NGHIỆP vụ CHIẾT KHẤU GIẤY tờ có GIÁ (NGÂN HÀNG THƯƠNG mại SLIDE)

KHOA NGÂN HÀNG



CHƯƠNG 5


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

1. Khái niệm:
Chiết khấu giấy tờ có giá là một nghiệp vụ
cấp tín dụng, theo đó NHTM thỏa thuận mua
lại các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh tốn
của khách hàng.


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

2. Ý nghĩa
Người xin chiết khấu:
Chuyển đổi giấy tờ có giá thành tiền một
cách nhanh nhất.
 Ngân hàng chiết khấu:
- Mang lại thu nhập cho ngân hàng.
- Tăng dự trữ thứ cấp của ngân hàng.


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

3. Đối tượng chiết khấu:
- GTCG khơng sinh lời

- GTCG có sinh lời


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

4. Điều kiện chiết khấu đối với giấy tờ có giá:
- Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng
đề nghị chiết khấu.
- Chưa đến hạn thanh toán.
- Được phép giao dịch.
- Được thanh toán theo quy định của tổ chức
phát hành


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

5. Phân loại chiết khấu:
 Căn cứ theo tính chất mạo hiểm:
- Chiết khấu có truy địi
- Chiết khấu miễn truy đòi


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

5. Phân loại chiết khấu:
 Căn cứ theo thời hạn chiết khấu:
- Chiết khấu khơng hồn lại
- Chiết khấu có hồn lại

II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

1. Chiết khấu giấy tờ có giá khơng sinh lời:
1.1. Chiết khấu theo lãi đơn:

M
H=
(1 + n * r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

1. Chiết khấu giấy tờ có giá khơng sinh lời:
1.1. Chiết khấu theo lãi kép:

M
H=
n
(1 + r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

Ví dụ: Ngày 20/01/2010 doanh nghiệp A đồng ý
bán và chuyển giao 1 lô hàng trả chậm cho doanh
nghiệp B trị giá 500.000.000 đồng, thời hạn trả
chậm là 3 tháng kể từ ngày giao hàng. Ngày
06/03/2010, doanh nghiệp A mang hối phiếu phát

sinh từ giao dịch trên đến NH đề nghị chiết khấu.
NH đồng ý chiết khấu với thông tin như sau:
- Lãi suất chiết khấu: 18%/năm
- Hoa hồng phí: 0,1% mệnh giá.


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU
Yêu cầu:
1. Xác định số tiền doanh nghiệp A nhận được khi chiết khấu
hối phiếu trên theo phương pháp lãi đơn và lãi kép.
2. Giả sử doanh nghiệp A cam kết mua lại hối phiếu vào ngày
03/04/2010. Hãy tính số tiền doanh nghiệp A nhận được
vào thời điểm chiết khấu và giá doanh nghiệp A mua lại hối
phiếu vào ngày 03/04/2010 trong 2 trường hợp:
-

Chiết khấu theo lãi đơn.

-

Chiết khấu theo lãi kép


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.1. Chiết khấu theo lãi đơn:
a. Giấy tờ có giá trả lãi trước:

M

H=
(1 + n * r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.1. Chiết khấu theo lãi đơn:
b. Giấy tờ có giá trả lãi cuối kỳ:

M +I
H=
(1 + n * r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.1. Chiết khấu theo lãi đơn:
c. Giấy tờ có giá trả lãi định kỳ:
n

Ii
M
H =∑
+
(1 + nn * r )
i =1 (1 + ni * r )

V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

Ví dụ: Ngày 10/03/2008 khách hàng đến NH đề
nghị chiết khấu trái phiếu chính phủ với các nội
dung sau đây:
- Mệnh giá trái phiếu: 1.000.000 đồng
- Số lượng trái phiếu: 100
- Lãi suất trái phiếu: 10%/năm
- Thời hạn trái phiếu: 5 năm
- Ngày phát hành: 15/01/2006
- Ngày đáo hạn: 15/01/2011


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng nhận được khi
chiết khấu lượng trái phiếu trên trong các trường
hợp:
a. Trái phiếu trả lãi trước
b. Trái phiếu trả lãi định kỳ hàng năm
c. Trái phiếu trả lãi cuối kỳ
Biết rằng lãi suất chiết khấu 12%/năm, hoa hồng
phí 0,2% mệnh giá, NH chiết khấu theo lãi đơn.


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.2 Chiết khấu theo lãi kép:
a. Giấy tờ có giá trả lãi trước:

M
H=
n
(1 + r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.2 Chiết khấu theo lãi kép:
b. Giấy tờ có giá trả lãi cuối kỳ:

M +I
H=
n
(1 + r )
V = H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

2. Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời:
2.2 Chiết khấu theo lãi kép:
c. Giấy tờ có giá trả lãi định kỳ:
1 − (1 + r ) − n

M
H =I*
+
r
(1 + r ) n
V =H −F


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

Ví dụ: Ngày 10/03/2008 khách hàng đến NH đề
nghị chiết khấu trái phiếu chính phủ với các nội
dung sau đây:
- Mệnh giá trái phiếu: 1.000.000 đồng
- Số lượng trái phiếu: 100
- Lãi suất trái phiếu: 10%/năm
- Thời hạn trái phiếu: 5 năm
- Ngày phát hành: 15/01/2006
- Ngày đáo hạn: 15/01/2011


II. PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU

Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng nhận được
khi chiết khấu lượng trái phiếu trên trong các
trường hợp:
a. Trái phiếu trả lãi trước
b. Trái phiếu trả lãi định kỳ hàng năm
c. Trái phiếu trả lãi cuối kỳ
Biết rằng lãi suất chiết khấu 12%/năm, hoa hồng

phí 0,2% mệnh giá, NH ghép lãi theo năm


III. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU
Bước 1

Tiếp nhận hồ sơ chiết khấu

Bước 2

Thẩm định hồ sơ chiết khấu

Bước 3

Ký hợp đồng chiết khấu,
thanh toán số tiền chiết khấu

Bước 4

Theo dõi và thu nợ

Bước 5

Thanh lý hợp đồng chiết khấu