Luận văn tốt nghiệp xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố ảnh hưởng đến giá đất và thực trạng giá trị sử dụng đất đai

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Giáo viên hướng dẫn:
LÊ BÌNH MINH

Sinh viên thực hiện:
NGUYỄN THỊ HUYỀN
MSSV: 4084588
LỚP: Tài chính ngân hàng 3-K34

Cần Thơ – 2011


LỜI CẢM TẠ
-----  ----Trước tiên, em kính gửi lời chúc sức khoẻ và lời cảm ơn chân thành nhất
đến quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và tất cả thầy cô của trường
Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu và cần thiết để
hoàn thành đề tài này. Đặc biệt, em chân thành cảm ơn thầy Lê Bình Minh đã tận
tình hướng dẫn, sữa chữa những khuyết điểm cho em trong suốt thời gian nghiên
cứu, thực hiện đề tài.
Em chân thành cám ơn các anh chị đang công tác ở Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng đã nhiệt tình đóng góp ý kiến
bổ ích, thiết thực và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập

và thực hiện Luận văn tốt nghiệp này.
Cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
chi nhánh Cái Răng đã tiếp nhận em vào thực tập tại đơn vị, tạo điều kiện cho em
tiếp xúc với tình hình thực tế phù hợp với chuyên ngành của mình.
Cám ơn tất cả những người thân và bạn bè đã động viên, giúp đỡ em trong
suốt thời gian thực hiện đề tài này.
Cuối cùng, em gửi đển quý thầy cô, những người thân yêu, bạn bè và các
anh chị đang công tác ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi
nhánh Cái Răng lời chào sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt.

Cần Thơ, ngày .......tháng.......năm 2011
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Huyền

i


LỜI CAM ĐOAN
-----  ----Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tơi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu
khoa học nào.

Cần Thơ, ngày ......tháng.......năm 2011
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Huyền

ii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
------  ----·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
Cần thơ, ngày .......tháng.......năm 2011
Cơ quan thực tập

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

--------  -------·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································

Cần Thơ, ngày.....tháng......năm 2011
Giáo Viên Hướng Dẫn

Lê Bình Minh

iv


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

--------  -------·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································
·········· ························································································································

Cần Thơ, ngày .......tháng .....năm 2011
Giáo viên phản biện

v


MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU…………………………………………1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU……………………………………………1
1.2.1 Mục tiêu chung ……………………………………………………..2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể……………………………………………………..2

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU. …………………………………………….2
1.3.1. Không gian………………………………………………………….2
1.3.2. Thời gian …………………………………………………………....2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu. ……………………………………………..2
CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. TÍN DỤNG………………………………………………………………3
2.1.1 Khái niệm: ………………………………………………………….3
2.1.1.2. Phân loại tín dụng…………………………………………….3
2.1.2. Rủi ro tín dụng …………………………………………………….4
2.1.2.1. Khái niệm …………………………………………………….4
2.1.2.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ………………4
2.1.2.3. Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ………………………….4
2.1.3. Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn……………………………….. 5
2.1.3.1. Nguyên tắc cho vay……………………………………………5
2.1.3.2. Điều kiện cho vay……………………………………………...6
2.1.3.3. Lãi suất tín dụng………………………………………………7
2.1.3.4. Đối tượng cho vay ngắn hạn………………………………….7
2.1.3.5. Các hình thức cho vay ngắn hạn……………………………..8
2.1.3.6. Mức cho vay ngắn hạn……………………………………….11
2.1.4. Các tỷ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN0
& PTNT Cái Răng………………………………………………………… 12

vi


2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………………………..13
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu……………………………………….13
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu……………………………………….13

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG…….14
3.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NƠNG

THƠN

QUẬN

CÁI

RĂNG……………………………………………14
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển……………………………………14
3.1.2.

Tình

hình

hoạt

động

kinh

doanh

của

ngân

hàng…………………...15
3.1.3. Nhiệm vụ, chức năng của Ngân hàng……………………………….16
3.1.4. Cơ cấu và tổ chức của từng bộ phận………………………………..17
3.1.4.1 Cơ cấu tổ chức …………………………………………………...17
3.1.4.2. Chức năng của từng bộ phận…………………………………...18
3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0 & PTNT QUẬN
CÁI RĂNG TRONG GIAI ĐOẠN 2008-2010 VÀ QUÍ I NĂM 2011………19

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
QUẬN CÁI RĂNG TRONG 3 NĂM 2008, 2009, 2010 VÀ QUÍ I NĂM
2011……………………………………………………………………….24
4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHN0 & PTNT
QUẬN

CÁI

RĂNG

QUA

3

NĂM

2008-2010

………………………………..24
4.1.1

Nguồn

vốn

huy

động………………………………………………… .26
4.1.2 Vốn điều chuyển …………………………………………………….. .27
4.2. TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHN0 &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUA 3 NĂM 2008- 2010………………………...30

vii


4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHN0 &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUA 3 NĂM 2008- 2010………………………...32
4.3.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn………………………………33
4.3.1.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế.
…………………………………………………………………………………. 33
4.3.1.2. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng vay
vốn....................................................................................................................... 37
4.3.2. Phân tích tình hình thu hồi nợ ngắn hạn ………………………….40
4.3.2.1. Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh
tế………………………………………………………………………………. 41
4.3.2.2. Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn theo đối tượng vay vốn. 45
4.3.3. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn……………………………..... 47
4.3.3.1. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế..49
4.3.3.2. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn theo đối tượng vay
vốn…52

4.3.4.1. Phân tích nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng cho vay………….. 54
4.4. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ PHÂN TÍCH
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI
RĂNG Q I NĂM 2011……….......................................................................57
4.4.1 Khái qt về tình hình huy động vốn của NHN0 & PTNT quận Cái
Răng quí I năm 2011……….............................................................................57
4.4.2. Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN0 & PTNT quận Cái
Răng quí I năm 2011......................................................................................... 58
4.4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ....................................................... 59
4.4.2.2 Phân tích tình hình thu hồi nợ ngắn hạn .................................. 61
4.3.3. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn................................................. 64
4.3.4.1. Phân tích nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng cho vay................. 66
4.5. NHỮNG NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG......................................................67
4.5.1. Nguyên nhân khách quan....................................................................67
4.5.2. Nguyên nhân chủ quan........................................................................68
viii


4.6. CÁC TỶ SỐ ĐỂ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG.................................................................. 69
4.6.1. Dư nợ ngắn hạn trên nguồn vốn huy động....................................... 70
4.6.2. Dư nợ ngắn hạn trên nguồn vốn ....................................................... 70
4.6.3. Hệ số thu nợ ngắn hạn ....................................................................... 70
4.6.4.Vịng quay vốn tín dụng...................................................................... 71
4.6.5. Nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn. ........................... 71
4.6.6. Nợ xấu.................................................................................................. 72

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG........ 73
5.1. NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG.................... 73
5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG…..................................................... 74
5.2.1. Nâng cao nguồn vốn huy động………………………………………74
5.3.2. Đa dạng hóa khách hàng…………………………………………… 76
5.3.3. Nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua bồi dưỡng cả chuyên môn
và kinh nghiệm thực tế cho cán bộ nhất là đội ngũ trẻ……………………. 76
5.3.4. Giúp khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả………………………. 77
5.3.5. Tăng cường hoạt động tuyên truyền quảng bá…………………... 77

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ………………………….79
6.1. KẾT LUẬN……………………………………………………………… 79
6.2. KIẾN NGHỊ………………………………………………………………79
6.2.1. Đối với chính quyền địa phương………………………………….. 79
6.2.2. Đối với Ngân hàng cấp trên……………………………………….. 80

ix


DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1: TÌNH HÌNH DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA NHN0 & PTNT
QUẬN CÁI RĂNG QUA 3 NĂM 2008, 2009, 2010 VÀ QUÍ I NĂM 2011.
Bảng 2:TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG
(2008-2010).

Bảng 3: CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI
RĂNG (2008-2010)
Bảng 4: TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA NHN0 & PTNT THEO THỜI HẠN QUẬN
CÁI RĂNG (2008-2010)
Bảng 5: TỔNG HỢP VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHN0 &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 6: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 7: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 8: TÌNH HÌNH THU NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 9: TÌNH HÌNH THU NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
CHO VAY TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010)..
Bảng 10: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 11 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
CHO VAY TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 12: TÌNH HÌNH NỢ XẤU NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG CỦA NHN0 &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG (2008-2010).
Bảng 13: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I
NĂM 2011.
Bảng 14:TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH
PHẦN KINH TẾ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I NĂM 2010 VÀ
QUÍ I NĂM 2011.
Bảng 15: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
CHO VAY TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I NĂM 2011.

x

Bảng 16: TÌNH HÌNH THU NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG Q I NĂM 2011.
Bảng 17: TÌNH HÌNH THU NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
CHO VAY TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I NĂM 2011.
Bảng 18: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
CỦA NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I NĂM 2011.
Bảng 19: TÌNH HÌNH DƯ NỢ CHO VAY NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG
CHO VAY TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG Q I NĂM 2011.
Bảng 20: TÌNH HÌNH NỢ XẤU NGẮN HẠN THEO ĐỐI TƯỢNG CỦA NHN0 &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG QUÍ I NĂM 2011.
Bảng 21: CÁC TỶ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG.

xi


DANH MỤC HÌNH
Hình 1: Quy trình cho vay bổ sung vốn lưu động.
Hình 2: Quy trình bảo lãnh.
Hình 3: Quy trình chiết khấu.
Hình 4: Cơ cấu tổ chức tại NHNo & PTNT Cái Răng.
Hình 5: Doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
Hình 6: Tình hình nguồn vốn trong 3 năm 2008-2010.
Hình 7: Tổng hợp tình hình cho vay ngắn hạn.
Hình 8 :Tình hình thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .
Hình 9: Tình hình nguồn vốn của q I năm 2010 và quí I năm 2011.

xii

DANH MỤC VIẾT TẮT
DN: Doanh nghiệp.
DNNH: Dư nợ ngắn hạn.
DNTN: Doanh nghiệp tư nhân.
HTX: Hợp tác xã.
NH: Ngân hàng.
NHN0 & PTNT :Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.
NHNH: Ngân hàng nhà nước.
NHTM:Ngân hàng thương mại
NQH NH: Nợ quá hạn ngắn hạn.
NVHD: Nguồn vốn huy động.
QĐ- TTgCP: Quyết định- Thơng tư chính phủ.
SXKD: Sản xuất kinh doanh.
TG: Tiền gửi.
TTCN: Tiểu thủ công nghiệp.

xiii


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU.
Những năm gần đây kinh tế của Việt Nam đã không ngừng phát triển và
ngày càng khẳng định vị thế của mình trên trường quốc tế. Con thuyền kinh tế
Việt Nam đã ra biển lớn với nhiều cơ hội nhưng cũng khơng ít thách thức phía
trước. Do đó u cầu đặt ra là phải làm thế nào để kinh tế nước nhà đủ sức trụ
vững và ngày một tiến xa hơn. Trong đó, lĩnh vực nơng nghiệp và kinh tế nông

thôn luôn là mối quan tâm hàng đầu của Đảng và Nhà nước, bởi hiện nay có hơn
70% dân số làm nghề nơng nhưng cịn tồn tại nhiều bất cập: sản xuất rời rạc,
thiếu kỹ thuật và còn phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên; thị trường đầu ra
cho nơng sản khơng ổn định, chi phí đầu vào ngày một tăng…. nhiều hộ nơng
dân khơng có đủ vốn để đầu tư sản xuất.
Từ lâu, ngân hàng được xem như một trung gian tài chính, góp phần phát
triển kinh tế - xã hội thơng qua việc cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Trong
thời gian qua các tổ chức tín dụng hoạt động trong lĩnh vực nơng nghiệp và nơng
thơn đã có nhiều sự đóng góp cho sự phát triển của khu vực này. Với mạng lưới
kinh doanh lớn nhất hiện nay, hơn 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch, hệ thống
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn được đánh giá là đơn vị dẫn đầu
trong việc cung cấp tín dụng cho nơng thơn. Hịa vào thành tích chung của hệ
thống là có sự đóng góp của chi nhánh NHN0 & PTNT chi nhánh Cái Răng.
Bên cạnh thế mạnh kinh tế của quận Cái Răng là cơng nghiệp thì hoạt động
sản xuất chính của vùng vành đai quận Cái Răng là nông nghiệp. Mà phần lớn
nhu cầu vay vốn trong sản xuất và tái sản xuất nơng nghiệp thường có thời gian
dưới một năm nên người dân thường vay vốn dưới hình thức là vay ngắn hạn. Vì
vậy trong hoạt động tín dụng của NHN0 & PTNT thì hoạt động tín dụng ngắn hạn
là chủ yếu và có vai trị quan trọng. Mà hoạt động tín dụng thì là hoạt động chủ
yếu của ngân hàng và mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho ngân hàng, đồng thời
hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ
nhiều nguyên nhân khác nhau. Vì vậy, để hoạt động kinh doanh ổn định phát
GVHD: LÊ BÌNH MINH

1

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

triển đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc
phân tích tín dụng đặc biệt là hoạt động tính dụng ngắn hạn là mục tiêu không
thể thiếu đối với NHN0 & PTNT nói chung và chi nhánh quận Cái Răng nói riêng.
Chính vì những lý do trên mà tơi chọn đề tài “ Phân tích hoạt động tín
dụng ngắn hạn của NHN0 & PTNT quận Cái Răng” làm đề tài luận văn tốt
nghiệp. Đồng thời nó cũng phản ảnh một cách gián tiếp hiệu quả sử dụng vốn
vay của các khách hàng mà chủ yếu là nông hộ.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.
1.2.1 Mục tiêu chung.
Phân tích kết quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng nơng nghiệp
và phát triển nơng thơn quận Cái Răng, tìm ra những hạn chế từ đó có những giải
pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể.
- Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0 & PTNT
quận Cái Răng.
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHN0 & PTNT
quận Cái Răng.
- Phân tích những rủi ro trong hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN0 &
PTNT quận Cái Răng.
- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn
hạn cho NHN0 & PTNT quận Cái Răng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.
1.3.1. Không gian.
Đề tài được thực hiện tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn quận Cái Răng.
1.3.2. Thời gian.
Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng
trong 3 năm 2008, 2009 và 2010 và quí I năm 2011
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu.

Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn theo thành phần
kinh tế và đối tượng cho vay vốn.
GVHD: LÊ BÌNH MINH

2

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. TÍN DỤNG
2.1.1 Khái niệm.
Tín dụng: là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện
vật, trong đó người đi vay phải trả cho người vay cả gốc lẫn lãi sau một thời gian
nhất định.
Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín
dụng với các doanh nghiệp, cá nhân. Trong mối quan hệ này ngân hàng đóng vai
trị là trung gian vừa là người đi vay vừa là người cho vay.
2.1.1.2. Phân loại tín dụng.
a. Dựa vào mục đích tín dụng:
- Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình
thành bất động sản.
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp là loại cho vay
để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp
thương mại và dịch vụ.
- Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như

phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,…
- Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá
nhân như mua sắm các vật dụng đắt tiền, trang trải các chi phí của đời sống.
b. Dựa vào thời hạn tín dụng:
- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử
dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu
chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng
và chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định.
- Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng và thường được
sử dụng cho việc đáp ứng nhu cầu đầu tư.

GVHD: LÊ BÌNH MINH

3

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

c. Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
- Cho vay khơng có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân
khách hàng. Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có
hiệu quả… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách
hàng mà khơng cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
- Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế
chấp, cầm cố hoặc bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng
cho các khách hàng khơng có uy tín cao đối với ngân hàng.
d. Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần
khi đáo hạn.
- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp: là loại cho vay mà
khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ.
- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả
năng tài chính của mình để người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.
2.1.2. Rủi ro tín dụng.
2.1.2.1. Khái niệm:
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi khách hàng không trả được nợ gốc hoặc
lãi cho ngân hàng.
2.1.2.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
* Từ khách hàng vay vốn
- Khách hàng là cá nhân: Ngân hàng gặp nhiều rủi ro khi người vay vốn
bị tai nạn lao động, hỏa hoạn, lũ lụt, bị sa thải, thất nghiệp, thu nhập không ổn
định hay sử dụng vốn sai mục đích, thiếu năng lực pháp lý.
- Khách hàng là doanh nghiệp: Doanh nghiệp khơng có khả năng trả nợ
Ngân hàng do lỗ lã trong kinh doanh, thị trường cung cấp vật tư, nguyên vật liệu
bị biến động, không ổn định, mất thị trường tiêu thụ, doanh nghiệp gặp tai nạn
bất ngờ.
* Từ những nguyên nhân khách quan
Do sự biến đổi về tình hình kinh tế trong nước và trên thế giới hoặc do
thiên tai lũ lụt hoặc dịch bệnh trong sản xuất.
GVHD: LÊ BÌNH MINH

4

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

* Rủi ro từ việc bảo đảm tín dụng
- Đối với bảo đảm đối vật: Do đánh giá tài sản thế chấp khơng chính xác bị
mất giá khi bán tài sản thế chấp, hoặc tài sản không được lưu chuyển…
- Đối với bảo đảm đối nhân: Gặp rủi ro khi người bảo lãnh không khả năng
thực hiện cam kết của mình hoặc bị chết, bị sự cố về chính trị hình sự….
2.1.2.3. Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
- Phải tiến hành phân tích đánh giá khách hàng trước khi cho vay.
- Kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn của khách hàng, đánh giá tài sản
thế chấp một cách chính xác, thường dùng các tiêu chuẩn đánh giá tài sản thế
chấp và giá trị thực tế của tài sản đó so với giá cả thị trường hiện tại.
- Ngân hàng phải quyết định mức cho vay phù hợp với từng khách hàng vì
món vay càng lớn thì người vay càng có nhiều ý muốn thực hiện những hoạt
động mạo hiểm trong kinh doanh, thậm chí Ngân hàng có thể khơng thu được nợ.
- Tìm hiểu chính sách của Ngân hàng Trung Ương thơng qua chức năng
chiết khấu, tái chiết khấu, tình hình thị trường hối đối, thị trường vốn…
- Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng
2.1.3. Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.
2.1.3.1. Nguyên tắc cho vay.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải tuân thủ các nguyên tắc sau:
Nguyên tắc 1: Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận
trên hợp đồng tín dụng.
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu mà
bên vay đã trình bày trên hợp đồng tín dụng và được chấp nhận của ngân hàng
cho vay. Bởi khi quyết định cho vay ngân hàng đã xét thấy được tính khả thi của
phương án kinh doanh mà người vay đưa ra, nếu người vay sử dụng vốn vay đó
cho mục đích khác thì sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của họ, và
có thể dẫn tới rủi ro cho món vay đó. Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được
đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn.

Việc thỏa thuận và cụ thể hoá nguyên tắc này như một trong những điều
kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và
GVHD: LÊ BÌNH MINH

5

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

giám sát hoạt động của khách hàng vay vốn trong q trình hoạt động có sử dụng
vay ngân hàng. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn
không sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận.
Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
Đây là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng tức là tiền vay phải được
đảm bảo không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có
sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế xã
hội được ổn định, nhất là các mối quan hệ của ngân hàng được phát triển theo xu
thế an toàn và năng động.
Những sai lệch so với dự kiến của việc hoàn trả nợ vay về mức độ hay thời
hạn trả nợ đều phản ánh sự khơng bình thường trong hoạt động của bên vay ở các
mức độ khác nhau. Nếu sự bất ổn đó khơng là q mức thì các bên có thể phối
hợp điều chỉnh được, nhưng nếu sự bất ổn ở mức trầm trọng thì việc xử lý những
tình huống xảy ra sẽ phức tạp hơn nhiều, bởi điều này có liên quan đến uy tín và
sự tồn tại của ngân hàng.
2.1.3.2. Điều kiện cho vay.
Điều kiện cho vay là những yêu cầu của ngân hàng đối với bên vay để làm
căn cứ xem xét, quyết định thiết lập quan hệ tín dụng đồng thời đây cũng là cơ sở

cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng tiền vay.
Khách hàng vay vốn phải thoả các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và phù
hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và
hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam.

GVHD: LÊ BÌNH MINH

6

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

2.1.3.3. Lãi suất tín dụng.
Lãi suất huy động vốn: là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để
huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình.
Lãi suất cho vay: là tỷ lệ % giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số tiền
vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính theo
năm, quý hoặc tháng.
Tùy theo từng phương án cho vay và cách trả lãi, ngân hàng có thể sử dụng
hai cách tính lãi:
+ Lãi tính độc lập khơng nhập vào vốn gốc mà chỉ tính một lần vào cuối kỳ
hạn gọi là cách tính “ lãi đơn”

+ Lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc từng kỳ để tăng vốn gọi là cách tính “
lãi kép”.
Lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay thỏa thuận phù hợp với thị trường
vốn trên địa bàn và từng loại cho vay, nhưng phải phù hợp với khung lãi suất đầu
vào tối thiểu và lãi suất đầu ra tối đa do Ngân hàng nhà nước công bố hoặc ủy
quyền cho Giám đốc ngân hàng tỉnh công bố.
Lãi suất cho vay từ nguồn vốn của Chính phủ, nguồn vốn ủy thác được thực
hiện theo mức lãi suất chỉ định.
Trường hợp khoản vay được chuyển sang nợ quá hạn phải áp dụng theo lãi
suất nợ quá hạn theo mức quy định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước tại thời
điểm ký hợp đồng tín dụng. Quy định hiện hành lãi suất nợ quá hạn bằng 150%
lãi suất cho vay.
2.1.3.4. Đối tượng cho vay ngắn hạn.
NHN0 & PTNT thường cho vay ngắn hạn các đối tượng như: giá trị vật tư,
hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự
án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp ( trừ tiền thuế xuất nhập khẩu).
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
- Số tiền vay để trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.

GVHD: LÊ BÌNH MINH

7

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

2.1.3.5. Các hình thức cho vay ngắn hạn.
A/ Cho vay bổ sung vốn lưu động.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nếu khách hàng phát sinh nhu cầu bổ
sung vốn lưu động thì ngân hàng sẽ giải quyết cho vay theo đúng đối tượng trong
phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Quy trình cho vay: gồm 5 bước cơ bản

KH lập hồ sơ đề
nghị cấp tín dụng

Ngân hàng quyết
định tín dụng

Ngân hàng phân
tích tín dụng

Giám sát & thanh
lý tín dụng

Giải ngân

Hình 1: Quy trình cho vay bổ sung vốn lưu động
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của NHN0 & PTNT )
Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
- Khách hàng đi vay cung cấp thông tin
- Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn bao gồm:
+ Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn.
+ Các tài liệu minh chứng tính hợp pháp và giá trị tài sản đảm bảo nợ vay.
+ Giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh do cơ quan có thẩm quyền cấp.
- Hồn thành bộ hồ sơ chuyển sang bước 2.

Bước 2: Phân tích tín dụng để làm rõ các mặt sau:
- Năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Thực trạng tài chính của khách hàng.
- Xem xét về đảm bảo tiền vay.
Bước 3: Quyết định tín dụng
Khi ngân hàng quyết định cho vay và hợp đồng thế chấp cầm cố đã được ký
kết giữa ngân hàng và khách hàng vay, ngân hàng tiến hành xác định các chỉ tiêu
cho vay sau:
- Mức cho vay
GVHD: LÊ BÌNH MINH

8

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

- Thời hạn cho vay
- Lãi suất cho vay
Bước 4: Giải ngân
Căn cứ vào quyết định cho vay và các hợp đồng có liên quan, bộ phận giải
ngân kiểm tra lại chứng từ và phát vay bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản
tiền gởi của khách hàng hoặc tài khoản của đơn vị cung cấp.
Bước 5: Giám sát và thanh lý hợp đồng
Dựa vào các thông tin từ nội bộ ngân hàng, các báo cáo và tài liệu chính
theo định kỳ, ngân hàng sẽ phân tích hoạt động tài khoản, kiểm tra cơ sở của
khách hàng để tái xét và xếp hạng khách hàng.
Khi đến hạn mà khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có thể xử lý theo
4 trường hợp sau:

- Cho gia hạn nếu khách hàng có văn bản giải trình xin gia hạn nợ hợp lý.
- Chuyển sang nợ quá hạn và tính theo lãi suất phạt.
- Bán, chuyển nhượng… tài sản của khách hàng thế chấp để thu hồi nợ.
- Ngân hàng khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng.
B/ Bảo lãnh
Ngân hàng bảo lãnh là các ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng
thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh và các chi nhánh Ngân hàng nước
ngoài ( đặc biệt Ngân hàng trung ương sẽ tham gia bảo lãnh khi được Chính phủ
chỉ định).
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng bảo lãnh được thiết lập trên
một văn bản để cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh. Nếu khi đến hạn, bên được
bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng cam kết đã nêu trong hợp
đồng dân sự thì ngân hàng với tư cách là người bảo lãnh sẽ đứng ra thực hiện
nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh.
Các loại bảo lãnh chủ yếu: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh
thực hiện hợp đồng, bảo lãnh trả tiền đặt cọc, bảo lãnh thanh tốn,…

GVHD: LÊ BÌNH MINH

9

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng
KH gởi hồ sơ yêu
cầu bảo lãnh

Ngân hàng thẩm
định hồ sơ

NH thu nợ, thu
lãi

NH xác định mức tiền và
thời hạn bảo lãnh

NH bảo lãnh thu
phí

Hình 2: Quy trình bảo lãnh
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của NHN0 & PTNT )
C/ Chiết khấu chứng từ có giá.
Chiết khấu chứng từ có giá là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng thương mại. Trong nghiệp vụ này, NHTM sẽ đứng ra trả tiền trước cho các
hối phiếu hoặc chứng từ có giá khác ( kỳ phiếu, trái phiếu…) chưa đến hạn thanh
toán theo yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu trừ ngay một số tiền nhất
định gọi là tiền chiết khấu, tính theo giá trị của chứng từ, thời hạn chiết khấu, lãi
suất và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu mới thanh toán cho người thụ
hưởng.
KH lập hồ sơ xin
chiết khấu

NH thẩm định hồ sơ

Đến hạn, NH gởi chứng từ
đi và yêu cầu thanh toán số
tiền trên chứng từ

NH trả lời KH

KH làm thủ tục
chuyển nhượng
chứng từ cho NH

Hình 3: Quy trình chiết khấu
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của NHN0 & PTNT )
D/ Nghiệp vụ tín dụng thấu chi
Thấu chi là một nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm
cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản vãng lai của khách hàng.
Tài khoản vãng lai là tài khoản mà ngân hàng mở cho khách hàng để ghi
chép nghiệp vụ tiền gởi và rút tiền của khách hàng. Khi rút tiền lớn hơn tiền gởi
thể hiện nghiệp vụ thấu chi.

GVHD: LÊ BÌNH MINH

10

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO & PTNT quận Cái Răng

Nghiệp vụ thấu chi được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được dư
nợ trên tài khoản vãng lai một số tiền nhất định và trong một thời gian nhất định.
Nếu dư nợ và dư có áp dụng cùng một lãi suất thì gọi là lãi suất qua lại.
Nếu lãi suất dư nợ > lãi suất dư có gọi là lãi suất chênh lệch.
Nếu áp dụng lãi suất cố định trong một thời gian dài gọi là lãi suất bất biến.
Ngân hàng luôn kiểm tra số dư nợ để không vượt quá hạn mức và thời hạn
sử dụng mà khách hàng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Trường hợp xuất hiện

khả năng thanh toán yếu ở khách hàng, ngân hàng sẽ hạn chế và có thể đình chỉ
cho vay.
Mọi trường hợp khơng thanh toán được nợ đúng hạn, khách hàng đều bị xử
lý như các trường hợp nợ quá hạn khác.
2.1.3.6. Mức cho vay ngắn hạn.
Căn cứ để NHN0 & PTNT xác định mức cho vay ngắn hạn là:
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Tỷ lệ vay tối đa với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định của
Chính phủ và hướng dẫn của NHNN. Quy định hiện hành là mức cho vay không
được vượt quá 70% giá trị tài sản thế chấp hay cầm cố.
- Khả năng nguồn vốn của ngân hàng.
- Khả năng trả nợ của khách hàng.
- Giới hạn cho vay tối đa của ngân hàng đối với một khách hàng
Vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ,
phục vụ đời sống đối với vay ngắn hạn là 10% trên tổng nhu cầu vốn.
Trường hợp khách hàng được vay bằng tín chấp, nếu vốn tự có thấp hơn
quy định thì sẽ do Giám đốc ngân hàng nơi cho vay quyết định.
2.1.4. Các tỷ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN0
& PTNT Cái Răng.
Phân tích tín dụng là một việc làm phức tạp và địi hỏi nhiều nguồn thơng
tin chính xác. Vì vậy, ngồi phân tích những thơng tin từ bảng tổng kết tài sản thì
việc sử dụng các chỉ số sau là rất cần thiết:

GVHD: LÊ BÌNH MINH

11

SVTH: NGUYỄN THỊ HUYỀN