Lap ke hoach kinh doanh

<span class='text_page_counter'>(1)</span><div class='page_container' data-page=1></div>
<span class='text_page_counter'>(2)</span><div class='page_container' data-page=2>

<b>Đặt vấn đề</b>

 <b>VNR có th ờng xuyên xây dựng kế hoạch kinh</b>
<b>doanh không?</b>

<b>Nu có, KH kinh doanh đó có điểm yếu khơng?</b>

 <b>Nếu cú, im yu ú l gỡ?</b>

<b>Khó khăn chđ u khi x©y dùng kế hoạch kinh</b>

<b>doanh của VNR là gì?</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(3)</span><div class='page_container' data-page=3></div>
<span class='text_page_counter'>(4)</span><div class='page_container' data-page=4>

<b>Tỉng quan vỊ KHKD</b>

 _{KHKD lµ gì?}

_{Tại sao ta cần KHKD?}

</div>
<span class='text_page_counter'>(5)</span><div class='page_container' data-page=5></div>
<span class='text_page_counter'>(6)</span><div class='page_container' data-page=6></div>
<span class='text_page_counter'>(7)</span><div class='page_container' data-page=7></div>
<span class='text_page_counter'>(8)</span><div class='page_container' data-page=8>

<b>Tæng quan quy trình </b>
<b>lập kế hoạch kinh doanh</b>

<b>Xỏc</b>
<b>nh v</b>

<b>mô tả</b>

<b>Phân</b>
<b>tích và</b>
<b>lập KH</b>

<b>L ợng</b>

<b>hoá và</b>
<b>tóm tắt</b>

<b>Tổ chức</b>
<b>một cách</b>

<b>hệ</b> <b>thống</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(9)</span><div class='page_container' data-page=9>

<b>Kết cấu KHKD</b>

<b>_{Tóm tắt tổng quan}</b>

<b>_{Mô tả công ty: Lịch sử, sứ mệnh, sở hữu, mục tiêu}</b>
<b>_{Mô tả sản phẩm/dịch vụ}</b>

<b>_{Phân tích thị tr ờng}</b>

<b>_{Chiến l ợc và kế hoạch marketing}</b>
<b>_{KH sản xuất và đầu t}</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(10)</span><div class='page_container' data-page=10>

<b>Làm thế nào để xây dựng đ ợc </b>

<b>một KHKD có chất l ợng</b>

1.Xác định rõ mục tiêu xây dựng KHKD

2.Phân bổ thời gian và nguồn lực xứng đáng cho
KHKD

</div>
<span class='text_page_counter'>(11)</span><div class='page_container' data-page=11>

<b>Làm thế nào để xây dựng đ ợc </b>

<b>một KHKD có chất l ng</b>

6. Liệt kê những điểm chính trong mỗi phần kế
hoạch tr ớc khi viết

</div>
<span class='text_page_counter'>(12)</span><div class='page_container' data-page=12>

Doanh
nghiệp
đang mạnh

Triết lý
kinh doanh

tốt

Kế hoạch
kinh doanh

tốt

Huy ng
vn

</div>
<span class='text_page_counter'>(13)</span><div class='page_container' data-page=13>

<b>Tóm tắt tổng quan</b>

_{Mục tiêu:}

_{Giúp hiểu nhanh}

_{Tăng và thu hút sự chú ý}
_{Khi nào và ở đâu?}

_{Để ở những trang đầu của KHKD}

_{Đ ợc viết sau khi viết xong KHKD}

</div>
<span class='text_page_counter'>(14)</span><div class='page_container' data-page=14>

<b>Công ty</b>

_{Lịch sử thành lập}

_{Chủ sở hữu}

_{Nhân sự chủ chốt và nhân viên}
_{Cơ cấu tổ chức và quản lý}

_{Sản phẩm / Dịch vụ}

</div>
<span class='text_page_counter'>(15)</span><div class='page_container' data-page=15>

<b>Sản phẩm và dịch vụ</b>

_{Mô tả các sản phẩm hay dịch vụ mà c«ng ty}

sÏ cung cÊp

 _{Các đặc điểm vật chất}

(bao gồm hình ảnh, bản vẽ, biểu đồ,...)

 _{Cơng dụng và sự hấp dẫn đặc biệt}
 _{Giai đoạn phát triển}

</div>
<span class='text_page_counter'>(16)</span><div class='page_container' data-page=16>

<i><b>Phân tích sản phẩm/dịch vụ</b></i>

<b>Mô tả</b>

<b>ứ_ng</b>

<b>dụng</b>

<b>Lợi ích</b>

<b>Tình trạng</b>
<b>hiện tại</b>

<b>Phát triển</b>
<b>trong</b>
<b>t ơng lai</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(17)</span><div class='page_container' data-page=17>

<b>Đặc điểm dịch vụ</b>

_{Vô hình}

_{Sn xut v tiờu dựng din ra đồng thời}
 _{Không l u giữ đ ợc}

</div>
<span class='text_page_counter'>(18)</span><div class='page_container' data-page=18>

<i><b>Phân tích lợi ích dịch vụ</b></i>

<b>Tầm quan trọng</b> <b>Xếp hạng trên thị tr ờng</b>

<b>Yêú tố</b> <b>Quan_trọng</b> <b>_{th ờng}Bình</b> <b>Không_quan</b>

<b>trọng</b>
<b>Cao</b>
<b>cấp</b>
<b>Tốt Trung</b>
<b>bình</b>
<b>Tạm</b>

<b>đ ợc</b>

<b>Kộm</b> <b>Khụng</b>
<b>xỏc</b>
<b>nh</b>

<b>Chất l ợng</b>
<b>Giá cả</b>

<b> linh hot</b>
<b>Tc </b>

<b>Độ chính</b>
<b>xác</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(19)</span><div class='page_container' data-page=19>

19

<b>Tính khác biệt (thêm thắt)</b>

<i><b>Dịch</b></i>
<i><b>vụ</b></i>

<i><b>Dch v chớnh</b></i> <i><b>Dch v</b></i>
<i><b>mong i</b></i>

<i><b>Dịch vụ</b></i>
<i><b>thêm thắt</b></i>

<b>Xe</b>
<b>taxi</b>

<b> a khỏch i</b>
<b>n ni c</b>
<b>yờu cu</b>

<b>Ngồi thoải mái,</b>
<b>quÃng đ ờng</b>
<b>ngắn nhất, lái</b>
<b>xe an toàn</b>

<b>Có máy lạnh,</b>
<b>khăn lau mặt.</b>

<b>Xe</b>
<b>khách</b>

<b> a khách đi</b>
<b>đúng tuyến,</b>
<b>thuận tiện</b>

<b>Ngồi thoải mái,</b>
<b>lái xe an ton,</b>
<b>ỳng gi</b>

<b>Có máy lạnh,</b>
<b>có n ớc uống</b>

<b>Máy</b>
<b>bay</b>

<b>Đ a khách đi</b>
<b>nhanh, ph ơng</b>
<b>tiện lịch sự;</b>
<b>hành lý an</b>
<b>toàn</b>

<b>Thc n hợp</b>
<b>khẩu vị, đi</b>
<b>đúng giờ, an</b>
<b>tồn, thái độ</b>
<b>nhã nhặn</b>

<b>Cã video, cã</b>
<b>quµ tặng</b>

<b>Tàu</b>
<b>hoả</b>

<b>Đ a khách đi</b>
<b>thoải mái,</b>
<b>thuận tiện</b>

<b>Đúng giờ, an</b>
<b>toàn, sạch sẽ,</b>
<b>ăn uống hợp</b>
<b>khẩu vị</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(20)</span><div class='page_container' data-page=20>

<b>Phân tích thị tr ờng</b>

_{Mô tả khách hàng}

_{Quy mô thị tr ờng}

</div>
<span class='text_page_counter'>(21)</span><div class='page_container' data-page=21>

<b>Phân tích thị tr ờng </b>

Sản phẩm / dịch vụ có công dụng tốt và hấp dẫn
nh ng có thể không bán đ ợc vì:

_{Giá cao}

_{Không an toàn}

</div>
<span class='text_page_counter'>(22)</span><div class='page_container' data-page=22>

<b>Tỡm hiu i th cnh tranh</b>

 _{Ai là, và sẽ là đối thủ cạnh tranh vi sn phm / dch}
v ca ta?

_{Những ảnh h ởng nào họ có khả năng gây ra cho}
doanh nghiệp ta

_{Điểm mạnh và điểm yếu của họ là gì?}

_{im mnh c bit ca doanh nghip ta (sản phẩm /}
dịch vụ) trong thị tr ờng mục tiêu?

 _{Làm thế nào để khách hàng của ta nhận ra điểm mạnh}

</div>
<span class='text_page_counter'>(23)</span><div class='page_container' data-page=23>

<b>ChiÕn l ỵc marketing</b>

 _{Ví dụ về các chiến l ợc marketing cạnh tranh}

_{Giá thấp}

_{Chất l ợng cao}

_{Dịch vụ hoàn hảo}

_{Độc quyền trong một thị tr ờng ngách nhỏ}

</div>
<span class='text_page_counter'>(24)</span><div class='page_container' data-page=24>

<b>Hai lỗi th ờng gặp</b>

1.Ta không nhìn sản phẩm / dịch vụ theo ph ơng
diện khách hàng

2.Không tập trung vào khác biệt hoá sản

</div>
<span class='text_page_counter'>(25)</span><div class='page_container' data-page=25>

<b>Chìa khoá thành công</b>

_{Tính cụ thể:}

_{ỏp ng các nhu cầu đặc biệt của một nhóm}

ng ời tiêu dùng hẹp và có thể xác định đ ợc

 _{Tính khác biệt:}

_{Cung cấp hàng hoá / dịch vụ kh¸c biƯt mét}

cách t ơng đối để thoả mãn cỏc nhu cu ú

</div>
<span class='text_page_counter'>(26)</span><div class='page_container' data-page=26>

<b>KH sản xuất và đầu t </b>

_{Phát triển sản phẩm/dịch vụ:}

_{Laọi sản phẩm/dịch vụ}

_{Kế hoạch sản xuất:}

_{Quỏ trỡnh vn hnh sn xut hay cung cấp dịch vụ}
 _{Nhà máy, thiết bị, nguyên liệu và lao động cần thiết}
 _{Khả năng của doanh nghip v nhng cn tr}

_{Kế hoạch đầu t :}

_{Dự kiến đầu t : Sản phẩm/dịch vụ/cơ sở hạ tầng?}
_{Quy mô đầu t : Tăng sản l ợng/doanh thu/năng lực}
_{Nguồn lực và cản trở}

</div>
<span class='text_page_counter'>(27)</span><div class='page_container' data-page=27>

<b>KH quản lý</b>

_{Ban quản lý và các nguyên tắc quản lý}

(năng lực của những ng ời giữ vai trò chủ chốt
trong doanh nghiệp)

_{Những ng ời sáng lập}
_{Những nhà đầu t}

</div>
<span class='text_page_counter'>(28)</span><div class='page_container' data-page=28>

<b>KH quản lý</b>

_{S t chc:}

_{Mối quan hệ và sự phân chia trách nhiệm trong tổ}

chức

_{Chiến l ợc và chÝnh s¸ch tỉ chøc, tun dơng:}

</div>
<span class='text_page_counter'>(29)</span><div class='page_container' data-page=29>

<b>Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả </b>
<b>hoạt động của công ty: </b><i><b>Sản xuất</b></i>

 <b>_{Những cải tiến nào đ đ ợc thực hiện để nâng cao}</b>_ã

<b>hiƯu qu¶ s¶n xt? </b>

<b>_{Kết quả mang lại từ những cải tiến này nh thế nào?}</b>
<b>_{Những cải tiến nào trong sản xuất đ ợc dự kiến tr}</b>

<b>ớc? </b>

<b>_{Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải tiến}</b>

<b>dù kiÕn nµy? </b>

 <b>_{Những vấn đề quan trọng nào còn tồn tại trong lĩnh}</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(30)</span><div class='page_container' data-page=30>

<b>KÕ HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả </b>

<b>hot ng ca công ty: </b><i><b>Marketing và bán hàng</b></i>

 <b>_{Bạn đ thực hiện những cải tiến nào để nâng cao hiệu quả}</b>_ó

<b>bán hàng? </b>

_{Cỏc hỡnh thc hot ng bỏn hng}

_{Chi phí bán hàng (chỉ rõ đơn vị chi phí và thời gian)}

 _{Sè ng êi tham gia n©ng cao hiệu quả bán hàng.}

_{Sự cải tiến đ ợc khởi x ớng ở công ty bạn nh thế nào?}

_{Cỏc hot ng o to}

_.<b>_{Những cải tiến này đ có hiệu quả nh thế nào?}</b>_Ã

<b>_{Những cải tiến nâng cao hiệu quả bán hàng dự kiến?}</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(31)</span><div class='page_container' data-page=31>

<b>Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả </b>
<b>hot ng ca cụng ty: </b><i><b>Ti chớnh</b></i>

<b>_{Mô tả kế hoạch của bạn nhằm cải tiến hệ thống}</b>

<b>kế toán c«ng ty? </b>

 <b>_{Hiện nay, bạn vay hoặc huy động tiền cần thiết}</b>

<b>cho hoạt động của công ty nh thế nào? </b>

 <b>_{Có những cải tiến gì có thể thực hiện để nâng}</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(32)</span><div class='page_container' data-page=32>

<b>KÕ HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả </b>

<b>hot ng ca cụng ty: </b><i><b>Sn phm/dch v mi</b></i>

<b>_{Mô tả các sản phẩm/dịch vụ mới đ đ ợc}</b>_Ã

<b>phỏt trin hay đang đ ợc xem xét để giới </b>
<b>thiệu</b>

 <b>_{Mô tả những thay đổi bạn dự định thực}</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(33)</span><div class='page_container' data-page=33>

<b>Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả </b>
<b>hoạt động ca cụng ty: </b>

<i><b>Quản lý và nguồn nhân lực</b></i>

<b>_{Kế hoạch điều chỉnh về mặt tổ chức?}</b>

<b>_{Bạn có cần thuê các chuyên gia hay quản}</b>

<b>lý mới không? </b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(34)</span><div class='page_container' data-page=34>

<b>KH tµi chÝnh</b>

 _{Mục tiêu: trình bày đầy đủ và tin cậy các dự}

báo về hoạt động ti chớnh ca cụng ty.

_{Dữ liệu (ph ơng pháp dự báo) đ ợc sử dụng}

_{Cỏc ph ng ỏn phải đ ợc xem xét để hạn chế}

rñi ro

 _{Phải đ ợc tổng kết và điều chỉnh định kỳ khi}

</div>
<span class='text_page_counter'>(35)</span><div class='page_container' data-page=35>

<b>Nhu cầu tài chính</b>

 _{Đầu t tài sản cố định:}

 _{Nhà x ởng (đất đai và nhà), thiết bị và ph ơng}

tiƯn phơc vơ hạ tầng

</div>
<span class='text_page_counter'>(36)</span><div class='page_container' data-page=36>

<b>Nhu cu ti chớnh</b>

_{Chi phớ l u ng}

_{L ơng cho cán bộ quản lý và nhân viên}

(chi phí ban đầu)

_{Vn l u động và l u kho}

</div>
<span class='text_page_counter'>(37)</span><div class='page_container' data-page=37>

<b>Dù b¸o thu nhËp</b>

 _{Nêu rõ ràng và nhất quán các giả định đã đ ợc sử dụng trong}

dự báo để:

 _{Giúp ng ời đọc hiểu và kiểm tra các dự báo}
 _{Tăng c ờng sự tin t ởng trong dự báo}

 _{Dự báo bán hàng phải trình bày:}

_{Theo kỳ (tháng, quý, năm)}
_{Theo sản phẩm và dịch vụ}
_{Theo nhóm khách hàng}

</div>
<span class='text_page_counter'>(38)</span><div class='page_container' data-page=38>

<b>Các báo cáo tài chính</b>

_{Báo cáo thu nhập:}

_{Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hàng) và chi phí}

_{Báo cáo l u chun tiỊn tƯ :}

 _{Trình bày thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời gian}
 _{Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính)}
 _{Chú ý: dịng tiền vào}__{thu nhập (doanh thu)}

dßng tiỊn ra  chi tiªu (chi phÝ)

 _{Bảng cân đối k toỏn:}

_{Trình bày về tài sản, nợ (vốn vay) và vốn chủ sở hữu tại một thời điểm nhất}

</div>
<span class='text_page_counter'>(39)</span><div class='page_container' data-page=39>

<b>B¸o c¸o thu nhËp</b>

 <b>_{Doanh thu b¸n hàng - giá vốn = l i gộp}</b>_Ã

<b>_{L i gép - khÊu hao-chi phÝ qu¶n lý, BH - l i vay =Lỵi}</b>_· _·

<b>nhn tr íc th</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(40)</span><div class='page_container' data-page=40>

<b>B¸o c¸o thu nhËp</b>

 <b>_{Tỉng doanh thu}</b>
 <b>_{Gi¸ vèn}</b>

 <b>_{L i gộp}</b>_Ã
<b>_{Khấu hao}</b>

<b>_{Chi phí quản lý và bán hàng}</b>
<b>_{Lợi nhuận tr ớc thuế và l i vay}</b>_Ã
<b>_{Trả l i vay}</b>_Ã

</div>
<span class='text_page_counter'>(41)</span><div class='page_container' data-page=41>

<b>Báo cáo l u chuyển tiền tệ</b>

Tiền đầu kỳ

+ Tiền chuyển vào trong kỳ

+ Tiền đang chuyển

- Chi tiêu

TiÒn cuèi kú

 _{Chú ý: L u chuyển tiền âm cho thấy có vấn đề về tài}

</div>
<span class='text_page_counter'>(42)</span><div class='page_container' data-page=42>

<b>Bỏo cỏo cõn i k toỏn</b>

<b>Tài sản</b> <b>Năm 1</b> <b>Năm 2</b> <b>Nguồn _vốn</b> <b>Năm 1</b> <b>Năm 2</b>

TSLĐ Vốn vay

Céng Céng

</div>
<span class='text_page_counter'>(43)</span><div class='page_container' data-page=43>

<b>Báo cáo cân đối kế toán</b>

 _{Tài sản:}

_{Ti sn c nh: Quyn s dng t, nh x ng, vn}

phòng, thiết bị

_{Ti sn l u động: Tiền mặt, tiền trong tài khoản, chi}

phí trả tr ớc, tồn kho (nguyên vật liêu, hàng hoá, công
cụ dụng cụ)

_{Vốn vay:}

</div>
<span class='text_page_counter'>(44)</span><div class='page_container' data-page=44>

<b>Kế hoạch tài chính: </b>

<b>4 câu hỏi chính</b>

_{Hot ng kinh doanh của doanh nghiệp trong quá}

khø nh thÕ nµo?

 _{Bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, các chỉ số}

tµi chÝnh

 _{Doanh nghiệp hoạt động nh thế nào trong t ơng lai?}

 _{B¸o c¸o l u chun tiỊn tƯ, b¸o c¸o thu nhËp dù tÝnh,}

</div>
<span class='text_page_counter'>(45)</span><div class='page_container' data-page=45>

<b>Kế hoạch tài chính: </b>

<b>4 câu hỏi chÝnh</b>

 _{Những rủi ro có thể? Làm thế nào để ng}

đầu với nó?

_{Phõn tớch ri ro, phõn tích độ nhạy cảm}

 _{Làm thế nào để thu hút tài chính, cách hồn}

</div>
<span class='text_page_counter'>(46)</span><div class='page_container' data-page=46>

46

<b>ThÝ dơ vỊ Lập kế hoạch tài chính</b>

<b>Giả thiết:</b>

<b>Doanh thu k bỏo cỏo: 25.280 triệu đồng</b>
<b>Doanh thu kỳ kế hoạch tăng 7%</b>

 <b>Báo cáo cân đối kế toán năm báo cáo (BCCĐKT)) </b>

<i><b>Đơn vị: Triệu đồng </b></i>
<i><b>Tài sản </b></i> <i><b>Nguồn vốn </b></i>

<b>A.Tài sản l u động và </b>
<b>đầu t ngn hn </b>

<b>I. Tiền </b>

<b>II. Các khoản đầu t </b>
<b>tài chính ngắn hạn </b>
<b>III. Các khoản phải </b>
<b>thu </b>

<b>IV. Hng tồn kho </b>
<b>B. Tài sản cố định và </b>
<b>đầu t dài hạn </b>

<b>I. Tài sản cố định </b>
<b>- Nguyên giá </b>

<b>- Gi¸ hao mòn luỹ kế </b>
<b>II. Các khoản đầu t </b>
<b>tài chính dài hạn </b>

<b>Tổng cộng tài sản </b>

<b>1475 </b>
<b>210 </b>
<b>75 </b>
<b>520 </b>
<b>670 </b>
<b>14750 </b>
<b>14750 </b>

<b>23000 </b>
<b>8250 </b>
<b>0 </b>
<b>16225 </b>

<b>A. Nợ phải trả </b>
<b>I. Nợ ngắn hạn </b>

<b>1. Phải trả ng ời bán </b>
<b>2. Vay nợ ngắn hạn </b>
<b>3. Khoản phải trả khác </b>
<b>4. Thuế phải nộp </b>

<b>II. Nợ dài hạn </b>

<b>B. Nguồn vốn chủ së h÷u </b>
<b>I. </b> <b>Nguån </b> <b>vèn </b> <b>kinh </b>

<b>doanh </b>

<b>II. </b> <b>Lợi </b> <b>nhuận </b> <b>ch a </b>
<b>phân phèi </b>

<b>Tỉng céng ngn vèn </b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(47)</span><div class='page_container' data-page=47>

<b>Dù b¸o thu nhËp</b>

 <b>_{B íc 1: Dù b¸o doanh thu cho mỗi giai}</b>

<b>đoạn kỳ kế hoạch</b>

<b>_{B ớc 2: Xác lập lịch thu tiền}</b>

<b>_{B ớc 3: Dự báo dòng tiỊn thu vỊ}</b>

 <b>_{B íc 4: Lªn lịch trình trả các khoản nợ}</b>

<b>(năm kế hoạch)</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(48)</span><div class='page_container' data-page=48>

<b>B ớc 1</b>

<b>Dự báo doanh thu cho mỗi giai đoạn </b>
<b>kỳ kế hoạch</b>

<i><b>n v: Triu ng</b></i>

<b>Tháng</b> <b>% theo thống</b>
<b>kê</b>

<b>Doanh thu thực tế</b>
<b>kỳ báo cáo</b>

<b>Dự báo Doanh thu</b>
<b>kỳ kế hoạch</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(49)</span><div class='page_container' data-page=49>

<b>B ớc 2</b>

<b>Xác lập lịch thu tiền</b>

<i><b>Tháng</b></i> <i><b>% thanh toán</b></i>

<b>Tháng bán hàng</b>
<b>1 tháng sau bán hàng</b>
<b>2 tháng sau bán hàng</b>

<b>15</b>
<b>35</b>
<b>50</b>

<i><b>Thớ d</b></i>: <b>Thỏng 11 năm báo cáo (l ợng bán hàng là 1.011,2 triệu đồng) có lịch thu tiền nh sau:</b>

<i><b>Tháng</b></i> <i><b>% thu tin</b></i> <i><b>Tin thu v (triu ng)</b></i>

<b>Tháng 11 năm báo cáo</b>
<b>Tháng 12 năm báo cáo</b>
<b>Tháng 1 năm kế hoạch</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(50)</span><div class='page_container' data-page=50>

<b>B ớc 3</b>

Dự báo dòng tiền thu về

<i><b>Thí dơ</b></i>: <b>L ỵng tiỊn thu vỊ cđa qói 1 kỳ kế hoạch (dự báo)</b>

<i><b>n v: Triu ng</b></i>

<b>Tháng</b> <b>1</b> <b>2</b> <b>3</b> <b>4</b>

<b>Dự tính bán hàng</b>
<b>Tiền thu về:</b>

<b>Thu khi bán hàng(15%)</b>
<b>Thu cđa th¸ng tr íc</b>
<b>(35%)</b>

<b>Thu </b> <b>cđa </b> <b>2 </b> <b>th¸ng</b>

<b>tr íc(50%)</b>

<b>1353</b>
<b>203</b>
<b>265</b>
<b>506</b>
<b>1894</b>
<b>284</b>
<b>474</b>
<b>379</b>
<b>2705</b>
<b>406</b>
<b>663</b>
<b>677</b>
<b>3246</b>
<b>487</b>
<b>947</b>
<b>947</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(51)</span><div class='page_container' data-page=51>

<b>B íc 4</b>

<b>Lên lịch trình trả các khoản nợ</b>
<b> (kỳ kế hoạch)</b>

<i><b>n vị: Triệu đồng</b></i>

<b>Th¸ng</b> <b>1</b> <b>2</b> <b>3</b> <b>4</b>

<b>Trả ng ời bán</b>
- <b>Trả ngay</b>
- <b>Trễ 1 tháng</b>
- <b>Trễ 2 tháng</b>
<b>L ơng & phụ cấp</b>
<b>Tiền thuê địa điểm</b>

<b>Trả lãi vay + gốc</b>
<b>Vay nợ đến hạn</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(52)</span><div class='page_container' data-page=52>

<b>-B íc 5</b>

<b>Tỉng hỵp nhận và trả + tiền mặt</b>
<b> đầu và cuối kỳ</b>

<i><b>n v: Triu ng</b></i>
<i><b>Thỏng</b></i> <i><b>1</b></i> <i><b>2</b></i> <i><b>3</b></i> <i><b>4</b></i>

<b>Tiền mặt đầu kỳ</b>
<b>Tiền mặt thu về</b>
<b>Tiền mặt có</b>

<b>Tiền mặt nợ</b>

<b>Tiền mặt cuối kỳ</b>

<b>Cõn đối tiền mặt tối</b>
<b>thiểu</b>

<b>TiỊn mỈt cßn d (+),</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(53)</span><div class='page_container' data-page=53>

<b>Báo cáo thu nhập kỳ kế hoạch</b>

<b>(triu ng)</b>

<i><b>Gi thit</b></i><b>: - Tỉ lệ khấu hao khụng i</b>

<b>- Không đầu t thêm thiết bị mới</b>

<i><b>Năm báo </b></i>
<i><b>cáo </b></i>
<i><b>Năm báo </b></i>
<i><b>cáo (%) </b></i>
<i><b>Năm kế </b></i>
<i><b>hoạch </b></i>
<b>Doanh thu </b>
<b>Giá vốn </b>

<b>Lợi nhuận gộp </b>
<b>Khấu hao </b>

<b>Chi phí bán hàng và quản lý </b>
<b>Thu nhập hoạt động tài chính </b>
<b>Chi phí hoạt động tài chính </b>
<b>Tổng lợi nhuận tr ớc thuế </b>
<b>Thuế thu nhập DN (32%) </b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(54)</span><div class='page_container' data-page=54>

<b>Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch</b>

<i><b>Gi¶ thiÕt</b></i><b>:</b>

- <i><b>Khơng dự định phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn</b></i>

- <i><b>Doanh nghiƯp ®iỊu chỉnh BCCĐKT bằng các khoản đầu t ngắn hạn</b></i>
<i><b>(ĐTNH) ở bên tài sản và Vay nợ ngắn hạn (VNNH) bên nguồn vốn</b></i>

- <b>Tiền: 210 tr.đ x 107% = 225 tr.đ</b>

- <b>Khoản phải thu (31.12.năm kế ho¹ch): 85% DT t.12 + 50% DT T.11 =</b>
<b>85% x 811,5 + 50% x 1082 = 1231tr.®</b>

- <b>Tån kho: 670 x 1,07 = 717 tr.®</b>

- <b>Tài sản cố định: 23.000 tr.đ</b>

- <b>Giá hao mòn luỹ kế: 8250 + 750 = 9000 tr.®</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(55)</span><div class='page_container' data-page=55>

<b>Báo cáo cân đối kế tốn kỳ kế hoạch</b>

<b>(ch a hoµn chØnh)</b>

<i>Đơn vị: Triệu đồng</i>

<i><b>Tµi s¶n</b></i> <i><b>Nguån vèn</b></i>

<b>A.Tài sản l u động</b>

<b>và đầu t ngắn hạn</b>
<b>I. Tiền</b>

<b>II. C¸c khoản đầu t </b>
<b>tài chính ngắn hạn</b>
<b>III. Các khoản phải</b>
<b>thu</b>

<b>IV. Hng tn kho</b>
<b>B. Ti sn cố định và</b>
<b>đầu t dài hạn</b>

<b>I. Tài sản c nh</b>
<b>- Nguyờn giỏ</b>

<b>- Giá hao mòn luỹ kế</b>

<b>2173+?</b>
<b>225</b>
<b>?</b>
<b>1231</b>
<b>717</b>
<b>14000</b>
<b>23000</b>
<b>9000</b>

<b>A. Nợ phải trả</b>
<b>I. Nợ ngắn hạn</b>

<b>1. Phải trả ng ời bán</b>

<b>2. Vay nợ ngắn hạn</b>
<b>3. Khoản phải trả khác</b>
<b>4. Thuế phải nộp</b>

<b>II. Nợ dài hạn</b>

<b>B. Nguồn vốn chủ sở hữu</b>
<b>I.</b> <b>Ngn </b> <b>vèn </b> <b>kinh</b>

<b>doanh</b>

<b>II.</b> <b>Lỵi </b> <b>nhn </b> <b>ch a</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(56)</span><div class='page_container' data-page=56>

<b>Cân đối Báo cáo kế toán kỳ kế hoạch</b>

<b>16173 + ? (§TNH) = 15768 + ?? (VNNH) </b>

<b> VNNH - §TNH = 16173 - 15768 = 405</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(57)</span><div class='page_container' data-page=57>

<b>Báo cáo cân đối kế toán kỳ k hoch</b>

<b>(hoàn chỉnh)</b>

<i>n v: Triu ng</i>

<i><b>Tài sản</b></i> <i><b>Nguồn vốn</b></i>

<b>A.Ti sản l u động</b>
<b>và đầu t ngn hn</b>
<b>I. Tin</b>

<b>II. Các khoản đầu t </b>
<b>tài chính ngắn hạn</b>
<b>III. Các khoản ph¶i</b>
<b>thu</b>

<b>IV. Hàng tồn kho</b>
<b>B. Tài sản cố định và</b>
<b>đầu t dài hạn</b>

<b>I. Tài sản cố định</b>
<b>- Nguyên giá</b>

<b>- Giá hao mòn luỹ kế</b>
<b>II. Các khoản đầu t </b>
<b>tài chính dài hạn</b>

<b>2173</b>
<b>225</b>
<b>0</b>
<b>1231</b>
<b>717</b>
<b>14000</b>
<b>23000</b>
<b>9000</b>
<b>0</b>

<b>A. Nợ phải trả</b>
<b>I. Nợ ngắn hạn</b>

<b>1. Phải trả ng ời bán</b>
<b>2. Vay nợ ngắn hạn</b>
<b>3. Khoản phải trả khác</b>
<b>4. Thuế phải nộp</b>

<b>II. Nợ dài hạn</b>

<b>B. Nguồn vốn chủ sở hữu</b>
<b>I.</b> <b>Nguồn </b> <b>vốn </b> <b>kinh</b>

<b>doanh</b>

</div>
<span class='text_page_counter'>(58)</span><div class='page_container' data-page=58>

<b>Các chỉ số tài chính</b>

_{Chỉ số khả năng thanh toán:}

_{So sỏnh ti sn l u động(TSLĐ) với nợ ngắn hạn(NNH):}

TSL§/NNH

 _{Đo khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn đến hạn}

 _{ChØ sè nỵ:}

 _{So sánh vốn chủ và vốn vay: (Vốn nợ/ Tổng vốn)}

_{Đo sự ổn định và khả năng thu hút tài chính}

</div>
<span class='text_page_counter'>(59)</span><div class='page_container' data-page=59>

<b>Ngn tµi chÝnh</b>

 _{Vèn chđ:}

 _{Vốn đầu t của nhà n ớc}
 _{Vốn góp của các đối tác}

 _{Lợi nhuận ch a phân phối (Lợi nhuận để}

</div>
<span class='text_page_counter'>(60)</span><div class='page_container' data-page=60>

<b>Nguån tµi chÝnh</b>

 _{Vèn vay:}

 _{Vay ODA}

_{Vay tớn dng u ói}

_{Họ hàng, bạn bè và các chủ đầu t gián tiếp}
_{Vay ngân hàng}

</div>
<span class='text_page_counter'>(61)</span><div class='page_container' data-page=61>

<b>Quan điểm của ngân hàng tr ớc </b>

<b>khi cho vay </b>

_{Đặc điểm:}

_{Năng lực thực tÕ, trung thùc, tÝn nhiƯm... cđa chđ}

doanh nghiƯp

 _{Kết quả hoạt động trong quá khứ và lịch sử tín dụng}

 _{Dßng tiỊn:}

 _{Thích hợp để đáp ứng dịch vụ cho vay và trả nợ}

 _{Có đủ tiền mặt để đối phó với bất định của thị tr ờng}

</div>
<span class='text_page_counter'>(62)</span><div class='page_container' data-page=62>

<b>Đánh giá kế hoạch tài chính theo </b>

<b>quan điểm ngân hàng</b>

KHKD có tính kinh tế và khả thi?

_{Cỏc chi phí đ ợc nhận biết và ớc l ợng đúng}

kh«ng?

 _{Các rủi ro có đ ợc nhận ra và đối phó khơng?}
 _{Các dự báo bán hàng v li nhun cú thc t}

không?

</div>
<span class='text_page_counter'>(63)</span><div class='page_container' data-page=63>

<b>Phân tÝch rđi ro</b>

 _{Rđi ro: nh÷ng sù kiƯn bÊt th êng cã thĨ x¶y ra ¶nh h}

ởng tiêu cực n doanh nghip

_{Tăng giá nguyên vật liệu bất th êng}

 _{Khách hàng lớn và trung thành bị phá sản}
 _{Thay đổi bất th ờng trong nhân sự...}

</div>
<span class='text_page_counter'>(64)</span><div class='page_container' data-page=64>

<b>Phụ lục</b>

_{Bản sao các văn bản pháp luật, các phân}

tích khác mà ng ời xem cần thiết

_{Giấy phép đăng ký kinh doanh}

</div>
<span class='text_page_counter'>(65)</span><div class='page_container' data-page=65>

<b>Tóm lại</b>

<i><b>Theo bạn, một bản kế hoạch kinh doanh định h ớng thị tr ờng khác với bản kế </b></i>
<i><b>hoạch kinh doanh truyền thống nh thế nào?</b></i>

 _{Sát nhu cầu hơn}
_{Có xem xét rủi ro}
_{Linh hoạt hơn}

_{Logic hơn, có tính tổng quát}

</div>

<!--links-->