Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Tài chính - Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội

B ăGIÁOăD CăVĨă ĨOăT O
TR
NGă IăH CăTH NGăLONG

LÊ MINH THÀNH

QU N TR R I RO TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI
NHÁNH HÀ N I
TịMăT TăLU NăV NăTH CăS ă
NGĨNHăKINHăDOANHăVĨăQU NăLụ

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Mẩ S : 8340201

H NG D N KHOA H C:
TS. CHU TH THU THU

Hà N i – N m 2018


I. PH N M
U
1. Lý do ch năđ tài
Trong các l nh v c ho t đ ng c a ngơn hƠng thì tín d ng chi m t tr ng cao nh t, mang l i nhi u l i
nhu n nh t. ng th i tín d ng c ng lƠ ho t đ ng kinh doanh ph c t p nh t so v i các ho t đ ng kinh doanh
khác c a ngơn hƠng th ng m i (NHTM), đem l i nhi u r i ro nh t cho ngơn hƠng. Vì v y, r i ro tín d ng
n u x y ra s có tác đ ng r t l n vƠ nh h ng tr c ti p đ n s t n t i vƠ phát tri n c a m i t ch c tín d ng
(TCTD), cao h n nó tác đ ng nh h ng đ n toƠn b h th ng ngơn hƠng vƠ toƠn b n n kinh t .
Bên c nh đó, cơng tác qu n lỦ r i ro tín d ng có vai trò c c k quan tr ng đ i v i các ngơn hƠng nói
riêng và c h th ng tƠi chính nói chung. Vi c đánh giá, th m đ nh vƠ qu n lỦ t t các kho n cho vay, các

kho n d đ nh gi i ngơn s h n ch nh ng r i ro tín d ng mƠ ngơn hƠng s g p ph i, vƠ t t y u s gi m b t
n x u cho Ngơn hƠng. Vì th , lƠm th nƠo đ qu n lỦ r i ro tín d ng có hi u qu đang lƠ m t v n đ mƠ các
ngơn hƠng th ng m i r t quan tơm, nh t lƠ trong tình hình kinh t tƠi chính ngơn hƠng toƠn c u đ y bi n
đ ng nh hi n nay.
Th c ti n ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà
N i trong th i gian qua cho th y r i ro tín d ng c a Chi nhánh ch a đ c ki m soát m t cách hi u qu v i t
l n x u, n quá h n ti m n nguy c phát sinh cao. Nguyên nhơn ch y u là do công tác qu n tr r i ro tín
d ng c a Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà N i cịn nhi u h n ch .
Vì v y, Tác gi l a ch n
tƠi “Qu n lý r i ro tín d ng Ngân hàng nơng nghi p và phát tri n nông
thôn – Chi nhánh Hà N i” đ hoƠn thi n Lu n v n th c s .
2. M căđíchănghiênăc u
- Lu n gi i vƠ h th ng hóa lỦ thuy t v qu n tr r i ro tín d ng trong ngơn hƠng th ng m i vƠ
nh ng yêu c u m i đ i v i Ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam trong tình hình h i nh p kinh t qu c t .
- Phơn tích, đánh giá đúng th c tr ng ho t đ ng tín d ng vƠ qu n lỦ r i ro tín d ng c a Ngơn hƠng
Nơng nghi p vƠ phát tri n nông thôn – Chi nhánh HƠ N i, nh ng k t qu đ t đ c vƠ nh ng y u kém, tìm ra
nguyên nhơn vƠ rút ra bƠi h c kinh nghi m.
xu t các gi i pháp vƠ ki n ngh nh m hoƠn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngơn hƠng
Nơng nghi p vƠ Phát tri n Nông thôn – Chi nhánh HƠ N i, b o đ m an toƠn vƠ phát tri n b n v ng c a
ho t đ ng tín d ng c a Ngơn hƠng trong tình hình h i nh p kinh t qu c t .
3.ă iăt ng và ph m vi nghiên c u
i t ng nghiên c u c a Lu n v n: Qu n tr r i ro tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i
Ph m vi nghiên c u v không gian: Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà
N i
Ph m vi nghiên c u v th i gian: Giai đo n 2014- 2016.
4.ăPh ngăphápănghiênăc u.
- Ph ng pháp phơn tích vƠ t ng h p: Ph ng pháp nƠy đ c s d ng đ đánh giá các nghiên c u
hi n có trong vƠ ngoƠi n c, t đó hình thƠnh c s lỦ thuy t cho Lu n v n c a Tác gi . NgoƠi ra, s d ng
ph ng pháp phơn tích vƠ t ng h p giúp Tác gi đánh giá công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà N i thơng qua mơ hình qu n tr r i ro.

- Ph ng pháp so sánh: Ph ng pháp nƠy đ c s d ng đ so sánh s li u qu n tr r i ro gi a các
n m, so sánh gi a k ho ch và th c t . Trên c s đó đ a ra các đánh giá v cơng tác qu n tr r i ro tín d ng
t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà N i.
- D li u nghiên c u s d ng: D li u s d ng trong Lu n v n lƠ d li u th c p. D li u th c p
đ c Tác gi thu th p t các báo cáo th ng niên, các báo cáo t ng k t ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Hà N i.
5. K t c u c a lu năv n
Ngoài L i m đ u và k t lu n, Lu n v n đ c k t c u theo ba ch ng, c th :
Ch ng 1:ăC ăs lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng c aăngơnăhƠngăth ngăm i
Ch ngă2:ăTh c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông
thôn- Chi nhánh Hà N i
Ch ngă3:ăGi i pháp hồn thi n cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p và
Phát tri n Nông thôn- Chi nhánh Hà N i

1


II. PH NăN IăDUNG
CH
NGăI:ă
C ăS ăLụăLU NăV ăQU NăTR ăR IăROăTÍN D NGăC AăNGỂNăHĨNGăTH

NGăM I

1. 1.ăR IăROăTệNăD NGăC AăNGỂNăHĨNGăTH
NGăM I
1.1.1.Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng th ng m i
Tín d ng ngơn hƠng lƠ quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n t ngơn hƠng cho khách hƠng
trong m t th i h n nh t đ nh v i m t kho n chi phí nh t đ nh. Ngơn hƠng th ng m i đ c c p tín d ng cho
t ch c, cá nhơn d i các hình th c cho vay, chi t kh u th ng phi u vƠ gi y t có giá khác, b o lưnh, cho

th tƠi chính vƠ hình th c khác theo qui đ nh c a ngơn hƠng NhƠ n c.
1.1.2.R i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i
1.1.2.1. Khái ni m r i ro
R i ro (risk) lƠ m t s không ch c ch n (uncertainty), m t tình tr ng b t n hay s bi n đ ng ti m n
k t qu . Nh ng tình tr ng không ch c ch n nƠo ch a t ng x y ra vƠ khơng th
c đốn đ c xác su t x y
ra đ c xem lƠ s b t tr c ch không ph i lƠ r i ro.
1.1.2.2. R i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i
R i ro tín d ng lƠ kh n ng (xác su t) d n đ n m t khách hƠng vay ho c m t đ i tác không hay
không th th c hi n ngh a v đư th a thu n trong H p đ ng tín d ng lƠm cho ngơn hƠng không thu đ y đ
ho c không thu đ c c g c l n lưi c a kho n vay.
1.1.2.3 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng
▪ Ngunănhơnăt ăphíaăng iăvay
▪ Ngunănhơnăt ăphíaăngơnăhƠng
▪ Ngunănhơnăt ăphíaămơiătr ngăkinhădoanh
1.1.2.4. Phân lo i r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i
R i ro tín d ng c a ngơn hƠng khá đa d ng và ph c t p, có th nh n di n chúng qua các tiêu chí
khác nhau.
✓ N uăc năc vào ho tăđ ng nghi p v và qu n tr đi u hành c a ngân hàng có th chia r i
ro tín d ng thành hai lo i sau:
R i ro n quá h n
R i ro đ ng v n và thi u v n
✓ C năc vào tính ch t c a r i ro chia r i ro tín d ng thành 2 lo i:
R i ro kh kháng
R i ro b t kh kháng
✓ C năc vào nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng ngân hàng có th chia ra thành các lo i
sau:
R i ro giao d ch
R i ro danh m c
Khi thi u s đa d ng hoá, ngân hàng ph i gánh ch u r i ro t p trung và r i ro n i t i.

1.2. QU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăC AăNGỂNăHĨNGăTH
NGăM I
1.2.1. Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i
Qu n tr r i ro tín d ng lƠ nh ng bi n pháp, cách th c mƠ ngơn hƠng trang b cho mình nh m lƠm
sao v a t ng tr ng tín d ng đ thu đ c l i nhu n mong mu n, v a ki m ch r i ro m c đ mƠ ngơn
hƠng có kh n ng ch u đ ng đ c. [12]
Theo Bùi Di u Anh (2013) thì “Qu n tr r i ro tín d ng lƠ d ki n, ng n ng a vƠ đ xu t bi n pháp
ki m soát các r i ro nh m lo i b , gi m nh ho c chuy n chúng sang m t tác nhơn khác t o đi u ki n s
d ng t i u ngu n l c c a doanh nghi p”. [3]
Theo quan đi m c a y ban Basel “Qu n tr RRTD là vi c th c hi n các bi n pháp đ t i đa hóa t
su t sinh l i đi u ch nh theo RRTD b ng cách duy trì s d tín d ng trong ph m vi các tham s cho
phép”[12]
M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng lƠ đ t i đa hóa thu nh p trên c s gi m c đ r i ro ho c t n
th t tín d ng m c ngơn hƠng cho lƠ h p lỦ, đ c ki m soát vƠ trong ph m vi ngu n l c tƠi chính c a ngân
hàng.
1.2.2. N i dung c a qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i
1.2.2.1. Nh n bi t r i ro tín d ng
Nh n di n RRTD lƠ m t quá trình đ c th c hi n liên t c, có h th ng nh m xác đ nh các r i ro hi n
có vƠ có th phát sinh trong ho t đ ng tín d ng c a NHTM.Nh n di n RRTD th c ch t lƠ quá trình theo dõi,
2


xem xét, nghiên c u m t cách toƠn di n t các ho t đ ng n i b bên trong ngơn hƠng đ n môi tr ng kinh
doanh bên ngoƠi nh m th ng kê vƠ d báo t t c các RRTD có th phát sinh. Nh n di n RRTD tác đ ng đ n
t t c các ho t đ ng qu n tr RRTD.
Nh n di n RRTD thông qua tiêu chu n c p tín d ng
Nh n di n RRTD thơng qua đánh giá l i tín d ng
Doăđó,ăđ ănh năbi tăr iăro,ănh ngăcơngăvi cămƠăngơnăhƠngăc năph iălƠm:
Th nh t là phân tích danh m c tín d ng c a ngân hàng:Phơn tích chung toƠn b danh m c c a ngơn
hƠng đ nh n bi t nh ng r i ro v quy mơ tín d ng, c c u tín d ng, v ngƠnh, v lo i ti n.

Th hai, phân tích đánh giá khách hàng: Phơn tích đánh giá khách hƠng nh m phát hi n các nguy c
r i ro trong t ng khách hƠng, t ng kho n n c th .
N i dung phơn tích khách hƠng theo các ch tiêu đ nh l ng vƠ đ nh tính đ có nh ng k t lu n chính
xác v tình tr ng c a khách hƠng
Các ch tiêu đ nh tính: Tiêu chí đ nh tính lƠ tiêu chí khơng l ng hóa b ng con s mƠ ch ph n ánh
tính ch t, đ c đi m c a khách hƠng. Các tiêu chí nƠy đ c th hi n rõ nét qua ph ng pháp 6C.
(1) Character(t cách ng i vay)
(2) Capacity(n ng l c c a ng i cho vay)
(3) Dòng ti n m t(Cash flow)
(4) Collateral(b o đ m ti n vay)
(5) Conditions(các đi u ki n)
(6) Control(ki m soát)
1.2.2.2. o l ng r i ro tín d ng
Vi c đo l ng r i ro, đánh giá kh n ng vƠ giá tr t n th t theo t n s vƠ m c t n th t. Quá trình đo
l ng có th mang hình th c đánh giá ch t l ng ho c đánh giá s l ng. o l ng r i ro tín d ng bao g m
đo l ng r i ro kho n vay, đo l ng r i ro danh m c, đo l ng r i ro tín d ng c a t ng th ngân hàng.
oă l ngă r iă roă c aă danhă m c:
đo l ng r i ro danh m c NH có th s d ng các mơ hình
VAR, mơ hình RAROC, mơ hình x p h ng tín d ng n i b theo Basel II (IRB).
oăl ngăr iăroătínăd ngăc aăt ngăth ăngơnăhƠng:ă o l ng r i ro tín d ng cịn đ c đánh giá qua
vi c tính tốn quy mơ d n , c c u d n ,t l n quá h n, n x u, h s r i ro tín d ng, d phịng r i ro.
1.2.2.3. Ki m sốt r i ro
Ki m soát RRTD lƠ vi c ngơn hƠng s d ng các công c , các k thu t, các bi n pháp c n thi t đ
đ m b o RRTD luôn n m trong ph m vi ch p nh n đư xác đ nh. Vi c ki m soát RRTD ph i th c hi n ngay
t khi ra quy t đ nh c p tín d ng vƠ ph i th c hi n th ng xuyên đ i v i các kho n n ch a thu h i đ g c
và lãi.
1.2.2.4. Giám sát và báo cáo r i ro tín d ng
Ngơn hƠng ph i thi t l p m t h th ng giám sát vƠ báo cáo RRTD đ giám sát các m c đ RRTD.
M c đích c a giám sát RRTD lƠ xác đ nh các m c đ r i ro, phát hi n các y u t , các v n đ lƠm phát sinh
r i ro.

Ngoài ra cùng v i vi c đánh giá l i tín d ng m t cách đ c l p, ngơn hƠng c n thi t l p c u trúc KTKSNB lƠnh m nh vƠ hi u qu đ giám sát các m c đ r i ro.
t ng c ng hi u qu giám sát vƠ báo cáo r i
ro, NHTM ph i th c hi n công khai, minh b ch thông tin liên quan đ n qu n tr RRTD.
Basel 2 đ cao vai trò c a c quan giám sát ngơn hƠng trong vi c giám sát, đánh giá tính hi u qu c a
h th ng giám sát n i b ngơn hƠng c ng nh th c thi các ch tƠi c n thi t đ đ m b o các NHTM luôn đ
v n theo qui đ nh.
Nh v y, vi c giám sát vƠ báo cáo RRTD t i các NHTM ph i th c hi n đ ng b trên 3 ph ng di n:
giám sát vƠ báo cáo n i b (đánh giá l i tín d ng, KT-KSNB), giám sát c a th tr ng vƠ giám sát c a c
quan giám sát ngân hàng.
1.2.3. Các ch tiêu đo l ng qu n tr r i ro tín d ng
Có nhi u tiêu chí đ ph n ánh r i ro tín d ng. Ba ch tiêu đ c s d ng r ng rưi nh t trong vi c đo
l ng r i ro tín d ng c a NHTM bao g m:
1.2.3.1. Các ch tiêu v n quá h n
- M c gi m n quá h n
- M c gi m t l n quá h n
1.2.3.2.Các ch tiêu v n x u
Các nhóm n c a ngơn hƠng th ng m i đ c phơn chia nh sau:
a) Nhóm 1 (N đ tiêu chu n)
3


b) Nhóm 2 (N c n chú ý)
c) Nhóm 3 (N d i tiêu chu n)
d) Nhóm 4 (N nghi ng )
đ) Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n)
N x u lƠ n đ c phơn lo i t nhóm 3 đ n nhóm 5.
- M c gi m n x u
- M c gi m t l n x u
- M c gi m t l n x u trên v n ch s h u
- M c gi m t l n x u trên qu d phòng t n th t

1.2.3.3. Các ch tiêu v d phòng r i ro
“D phòng chung” lƠ kho n ti n đ c trích l p đ d phòng cho nh ng t n th t ch a xác đ nh đ c
trong quá trình phơn lo i n vƠ trích l p d phịng c th vƠ trong các tr ng h p khó kh n v tƠi chính c a
các t ch c tín d ng khi ch t l ng các kho n n suy gi m.
“S d ng d phòng” lƠ vi c t ch c tín d ng s d ng d phòng r i ro đ bù đ p t n th t đ i v i các
kho n n .
đo l ng hi u qu c a qu n tr r i ro tín d ng, có hai th c đo đ c s d ng lƠ m c gi m d
phòng r i ro vƠ m c gi m t l d phòng r i ro.
M c gi m d phòng r i ro
M c gi m t l trích l p d phịng r i ro
Ch tiêu s d d phòng r i ro trên t ng d n ph n ánh m c đ r i ro, t n th t có th x y ra c a
ho t đ ng tín d ng trong nhơn hƠng. T l d phòng r i ro cƠng cao, kh n ng m t v n cƠng l n, l i ích thu
đ c t ho t đ ng tín d ng cƠng suy gi m, ch t l ng tín d ng cƠng kém (vƠ ng c l i).
M c gi m t l trích d phịng r i ro đ c xác đ nh ph n chênh l ch gi a t l trích l p d phịng r i
ro gi a các n m.
Trích l p d phòng lƠm gi m l i nhu n thu đ c t ho t đ ng tín d ng c a ngơn hƠng. M t khác
c ng c n th y r ng, m t ngơn hƠng có qu d phòng r i ro l n đ ng ngh a v i vi c s có đ c m t rƠo ch n
r i ro t t, t o thu n l i cho ho t đ ng đ c n đ nh, k c trong giai đo n khó kh n.
1.3.ă CÁCă NHỂNă T ă NHă H
NGă
Nă QU Nă TR ă R Iă ROă TệNă D NGă C Aă NGỂNă HĨNGă
TH
NGăM I
1.3.1.Nhân t ch quan
Th nh t, công tác ki m tra ki m soát n i b c a ngân hàng
Th hai, Ch t l ng c a cán b ngân hàng
Th ba, ng d ng các ph ng pháp qu n tr RRTD hi n đ i
Th t , ng d ng công ngh thông tin trong cơng tác qu n tr r i ro tín d ng
Cu i cùng, t ch c b máy và nhân s qu n tr r i ro: T ch c b máy vƠ nhơn s qu n lỦ r i ro lƠ
x ng s ng c a h th ng qu n lỦ r i ro c a ngơn hƠng.

T ch c B máy qu n tr RRTD lƠ cách th c t ch c, s p x p các b ph n ch c n ng c a h th ng
qu n tr RRTD c a m t NHTM theo nh ng nguyên t c nh t đ nh, đ m b o m i liên k t gi a các b ph n
trong h th ng nh m đ t m c tiêu qu n tr RRTD ngơn hƠng đư l a ch n.
Theo y ban Basel, m i b ph n ch c n ng trong b máy qu n tr RRTD đ u đ m nh n vai trị ki m
sốt RRTD nh ng khía c nh khác nhau. Theo đó, b máy qu n tr RRTD c n đ m b o s đ c l p gi a
ch c n ng đi u hƠnh vƠ ch c n ng giám sát, gi a ch c n ng kinh doanh và ch c n ng đánh giá l i tín
d ng, gi a ch c n ng kinh doanh, ch c n ng qu n lỦ RRTD vƠ ch c n ng KTNB.
T i NHNN, b ph n qu n lỦ r i ro tín d ng ph i đ c chia thƠnh các b ph n nh h n, ph trách
các l nh v c, nh sau:
- R i ro tín d ng doanh nghi p l n
- R i to tín d ng doanh nghi p v a vƠ nh vƠ bán l
- R i to tín d ng c a các đ nh ch tƠi chính
- R i ro tín d ng qu c gia.
M c tiêu ho t đ ng c a kh i qu n lỦ r i ro lƠ so n th o vƠ đ a ra khuy n ngh cho H i đ ng qu n tr
phê duy t chi n l c, chính sách qu n lỦ r i ro, đ m b o m c đ r i ro ch p nh n phù h p v i l i nhu n k
v ng c a c đông.
hoƠn t t m c tiêu trên, c c u t ch c c a kh i qu n lỦ r i ro ph i đáp ng nh ng yêu
c u sau:
✓
c l p kh i ch c n ng kinh doanh;
✓
c đ ng đ u b i m t thƠnh viên Ban i u hƠnh không ch u trách nhi m v kinh doanh ho c
4


các trách nhi m khác ngoƠi qu n lỦ r i ro;
✓ Ch u trách nhi m tr c ti p v i H i đ ng qu n tr ;
✓ Trách nhi m, quy n h n c a Kh i qu n lỦ r i ro tín d ng:
i ng cán b đáp ng đ c nh ng yêu c u ho t đ ng kinh doanh Ngơn hƠng ch c ch n s gi m
thi u ph n l n nh ng t n th t r i ro do ch quan gơy ra. 1.3.2.Nhân t khách quan

Nhân t ăthu căv phía khách hàng
- S d ng v n vay và thái đ tr n : a s các doanh nghi p khi vay v n ngơn hƠng đ u có các
ph ng án kinh doanh c th , kh thi. Bên c nh đó ph i k đ n s l ng các doanh nghi p s d ng v n sai m c
đích, c Ủ l a đ o ngơn hƠng đ chi m đo t tƠi s n, gơy ra r i ro tín d ng.
- Kh n ng qu n lý kinh doanh: Khi các doanh nghi p vay ti n ngơn hƠng đ m r ng quy mô kinh
doanh, đa ph n lƠ t p trung v n đ u t vƠo tƠi s n v t ch t ch ít doanh nghi p nƠo m nh d n đ i m i cách
th c qu n lỦ, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tƠi chính, k ho ch theo đúng chu n m c. Quy
- Tình hình tài chính doanh nghi p: Ngơn hƠng xem xét kho n vay c a các doanh nghi p, ngơn hƠng
v n luôn xem n ng ph n tƠi s n th ch p nh lƠ ch d a cu i cùng đ phịng ch ng r i ro tín d ng n u phát
sinh r i ro t ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p, ho c khi doanh nghi p m t kh n ng chi tr .
Nhơnăt ămôiătr ngăKinhăt
Nhơnăt ămôiătr ngăt ănhiên
Nhơnăt ăthu căv ăqu nălỦăv ămôăc aăNhƠăn c
Nhơnăt ăb tăkh ăkháng
1.4. KINHă NGHI Mă QU Nă TR ă R Iă ROă TệNă D NGă C Aă M Tă S ă NGỂNă HĨNGă TRểNă TH ă
GI I
1.4.1 Ngân hàng phát tri n Hàn Qu c - Korea Development Bank (KDB)
1.4.2.Ngân hàng Nova Scotia – Canada
1.4.3. Ngân hàng Citibank c a M
1.4.4. Ngân hàng ING bank c a Hà Lan
1.4.5.Ngân hàng KasiKorn c a Thái Lan
1.4.6. Bài h c kinh nghi m đ i v i Ngân hàng nông nghi p và phát tri n Nông thôn – Chi nhánh Hà N i.
Thông qua kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a m t s ngơn hƠng th ng m i trong n c vƠ trên
th gi i, có th rút ra m t s kinh nghi m sau:
Th nh t: C n xác đ nh ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng lƠ tr ng tơm c a ho t đ ng qu n tr c a
m i ngơn hƠng
Th hai: Thông tin v tình hình tài chính c a khách hàng là thông tin quan tr ng nh t đ đánh giá
kh n ng v n c a khách hàng.
Th ba: Xây d ng chính sách tín d ng m t cách h p lý.
Th t : T ch c th c hi n quy trình tín d ng, quy trình qu n lý r i ro theo đúng k ho ch, l trình,

có th t ch c th c hi n th nghi m tr c sau đó đánh giá k t qu và rút kinh nghi m.
Th n m: Tuyên truy n nâng cao nh n th c cho t ng b ph n trong h th ng c c u t ch c nh m
đ m i ng i hi u r ng qu n tr r i ro tín d ng r t quan tr ng.
Th sáu: Thông qua kinh nghi m c a m t s ngân hàng qu c t , m r ng các hình th c tín d ng cho
các đ i t ng mà kh n ng ti p c n các ngu n tín d ng th p
Trên đơy lƠ nh ng kinh nghi m h t s c quý báu không nh ng cho Ngân hàng nông nghi p và Phát
tri n nông thôn – Chi nhánh Hà N i, mà còn cho h u h t các ngơn hƠng th ng m i trong n c khác trong
vi c hồn thi n và nâng cao quy trình qu n tr r i ro tín d ng, giúp h n ch r i ro tín d ng, góp ph n làm
lành m nh ho t đ ng c a h th ng ngơn hƠng theo h ng thông l c a qu c t .

5


CH
NGă2
TH CăTR NGăQU NTR ăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăPTNNTăNỌNGăNGHI PăVĨăPHÁTă
TRI NăNỌNG THÔN
ậ CHIăNHÁNHăHĨăN I
2.1ăT NGăQUANăNGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHI PăVĨăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNăậ CHI NHÁNH HÀ
N I
2.1.1 Q trình hình thành và phát tri n
Ngơn hƠng Nơng nghi p vƠ phát triên nông thôn – Chi nhánh HƠ N i (vi t t t lƠ NHNN&PTNT –
Chi nhánh HƠ N i), ti n thơn lƠ Ngơn hƠng Nơng nghi p ThƠnh ph HƠ N i. Mơ hình ban đ u c a Ngơn
hƠng Nông nghi p ThƠnh ph HƠ N i g m 12 Chi nhánh huy n tr c thu c vƠ m t trung tơm giao d ch t i 77
L c Trung,
n cu i n m 1988 Ngơn hƠng Nông nghi p HƠ N i ch có 21 khách hƠng doanh nghi p vƠ g n
2.000 khách hƠng cá nhơn t i Trung tơm giao d ch, 96 cán b nhơn viên v a th c hi n kinh doanh tr c ti p
v a qu n lỦ các ngơn hƠng huy n.
Sau khi bƠn giao các Chi nhánh huy n, ho t đ ng c a NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i ch
trong khu v c n i thƠnh vƠ đ đáp ng đ c nhu c u giao d ch c a khách hƠng Chi nhánh đư m r ng

m ng l i thông qua các Chi nhánh c p II tr c thu c.
2.1.2 C c u t ch c và m ng l i ho t đ ng
2.1.2.1 C c u t ch c
Tr i qua h n 25 n m phát tri n v i nhi u l n thay đ i v b máy t ch c, cho đ n nay mơ hình b
máy t ch c c a NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i đư t ng đ i n đ nh bao g m: 1 giám đ c, 3 phó giám
đ c, 8 phịng nghi p v t i h i s chính vƠ 15 PGD tr c thu c.
Tháng 12/2011, NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i đư xơy d ng “ án c c u l i ho t đ ng Chi
nhánh giai đo n 2012 – 2015”.

6


BAN GIÁM

Phịng
K ho ch
t ng h p

PGD
Ba ình

Phịng
Hành
chính&
Nhân s

PGD
Hai Bà Tr ng

Phịng

Kinh doanh
ngo i h i

PGD
TrƠng Ti n

Phịng
i n tốn

C

Phịng
Tín d ng

PGD

PGD

.......

.......

Khách hàng Cá nhân

Phịng
D ch v &
Marketing

Phịng
K tốn&

Ngơn qu

PGD
.......

Khách hàng Doanh
nghi p

S ăđ ă2.1:ăMơăhìnhăb ămáyăt ăch căNHNN&PTNTăậ ChiănhánhăHƠăN i
(Ngu n: Phòng T ch c cán b - NHNN&PTNN – Chi nhánh Hà N i)

7

PGD

.......

Phịng
Ki m tra
ki m sốt
n ib

PGD
B ch ng


th :

2.1.2.2 M ng l i ho t đ ng
M ng l i 15 PGD c a NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i phơn b trên 7 Qu n n i thƠnh HƠ N i, c

- Qu n Hai BƠ Tr ng: 05 phòng giao d ch
- Qu n Ba ình: 05 phịng giao d ch
- Qu n Thanh Xuơn, ng a, HoƠn Ki m, HoƠng Mai, C u Gi y có 01 phịng giao d ch
2.1.3 Ch c n ng và nhi m v c a chi nhánh
NHNN&PTNT ho t đ ng kinh doanh đa n ng, cung ng t các s n ph m truy n th ng đ n các s n
ph m d ch v ngơn hƠng hi n đ i, tiên ti n, ti n l i ph c v cho m i đ i t ng khách hƠng trong vƠ
ngoƠi n c
2.1.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a NHNN&PTNT – – Chi nhánh Hà n i giai đo n 2012 - 2016
2.1.4.1 K t qu tài chính
T ng thu nh p c a Chi nhánh có xu h ng t ng qua các n m 2012-2016. Tính đ n 31/12/2016, thu nh p
c a ngơn hƠng t ng 12,01% so v i cu i n m 2012. T ng chi phí c a Chi nhánh t n m 2012-2016 có xu h ng
gi m, tính đ n th i đi m 31/12/2014 chi phí gi m 12,97%. Do đó qu thu nh p c a chi nhánh t ng 11,64% so v i
n m 2012.

8


B ngă2.1:ăT ngăh pădoanhăthuăậ chiăphíăquaăcácăn mă2012-2016
N m
Tiêu chí
1. T ng doanh
thu
2. T ng chi
phí
3.Chênh l ch
thu chi ch a
l ng
4.Qu thu
nh p

2013/2012
So sánh
S ăti n
(%)

2014/2013
So sánh
S ăti n
(%)

2015/2014
So sánh
S ăti n
(%)

n v tính: T đ ng
2016/2015
So sánh
S ăti n
(%)

2012

2013

2014

2015

2016

1.848

1.913

2.076

2.482

2973

65

3,51%

163

8,5%

406

19.56%

491

19.78%

1.269

1.230

1.108

1.054

879

-39

-3,07%

-122

-9,9%

-54

-4.87%

-175

-16.6%

579

683

968

1.428

2067

104

17,96%

285

41,7%

460

47.5%

639

44.75%

498

508

557

638

746

10

2,00%

49

9,64%

81

14.5%

108

16.93%

Ngu n [5]

9


2.1.4.2 Tình hình ho t đ ng huy đ ng v n
Ngu n v n huy đ ng c a NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i có xu h ng t ng tr ng đ c xác l p trong
su t quá trình.
B ngă2.2:ăTìnhăhìnhăhuyăđ ngăv năt iăchiănhánhăt ă2012ă- 2016
n v tính: t đ ng
N m
2012
2013
2014

2015
2016
Tiêu chí
Huy đ ng v n

14.369

15.888

17.635

20.540

23.301

M c t ng

2.249

1.519

1.747

2.095

2.761

T c đ t ng (%)

18,56%

10,57%

11%

16%

13%

Ngu n [6]
2.1.4.3 Ho t đ ng d ch v
Kinh doanh đ i ngo i: T n m 2011, Chi nhánh NHNN&PTNT HƠ N i đư tri n khai h u h t các s n
ph m đ c phép th c hi n trong nhóm Thanh tốn qu c t vƠ Treasury mƠ NHNN&PTNT qui đ nh.
B ngă2.3:ăK tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăngo iăh iă2012ă- 2016
n v tính:Tri u USD
N m
2012
2013
2014
2015
2016
Tiêu chí
Thanh toán qu c t
61
67
65
74
81
- Doanh s thanh toán hƠng XK
210

172
194
235
284
- Doanh s thanh toán hƠng NK
Kinh doanh ngo i t
- Doanh s mua ngo i t
265
250
196
221
526
- Doanh s bán ngo i t
260
253
197
219
528
Thanh toán biên m u (tri u CNY)
56,044
40,705
42,303
38,765
65,463
Chi tr ki u h i
5,830
6,204
6,067
6,022
5,620

Ngu n [5]
2.2ăTH CăTR NGăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHI PăVĨăPHÁTă
TRI NăNỌNGăTHỌNăậ CHIăNHÁNHăHĨăN Iă2012-2016
2.2.1. Th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn – Chi nhánh Hà
N i
NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i đư r t chú tr ng đ n công tác sƠng l c khách hƠng, qu n lỦ ch t
l ng tín d ng vƠ cơng tác x lỦ n x u. D n t các n m 2012-2016 t ng đ i n đ nh qua các n m (B ng
2.4).
B ngă2.4:ăT ngăh păd ăn ătrênătƠiăs năb oăđ măăt iăNHNN&PTNT ậ ChiănhánhăHƠăN iăcácăn măt ă
2012-2016
n v : T đ ng
2015
2016
2012
2013
2014
N m
Giá tr

T tr ng

Giáătr

T tr ng

Giáătr

T tr ng

Giáătr

T ng d n

4.441

85,91%

4.467

73,93%

5.015

79,15%

TS B

5.169

100%

6.042

100%

6.336

100%

Tiêu chí

Giáătr

5.674

T
tr ng
77,6%

6.751

T
tr ng
79,8%

7.313

100%

8.455

100%

Ngu n [5]
Tác gi phơn tích chi ti t h n v c c u d n c a NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i (B ng 2.5)

10


B ngă2.5:ăC ăc uăd ăn ăquaăcácăn mă2012-2016ăt iăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN i

N m
Tiêu chí
T ngăd ăn ăchoăvay
Theo lo i ti n
-N it
- Ngo i t ( quy đ i)
Theo đ i t ng KH
- DN nhƠ n c
- DN ngoƠi qu c doanh
- HTX, t nhơn, cá th
Theo k h n
- N ng n h n
- N trung h n
- N dƠi h n
N x u

2012
Giáătr
T ă
tr ng
4.441
100%

2013
Giáătr
T ă
tr ng
4.467
100%

2014
Giáătr
T ă
tr ng
5.015
100%

2015
Giáătr
T ă
tr ng
5.674
100%

2016
Giáătr
T ă
tr ng
6.751
100%

n v tính: T đ ng
15/14
16/15

13/12

14/13

0,59%

T căđ ăt ng
12%
13%

19%

3.584
857

80,7%
19,3%

3.730
737

83,7%
16,3%

4.435
580

88%
12%

5.220
454

92%
8%

6.413
338

95%
5%

4%
-14%

19%
-21%

17%
-22%

23%
-25%

468
3.641
332

11%
82%
7%

491
3.521
454

11%
79%
10%

585
3.942
488

12%
79%
9%

607
4.505
562

11%
79%
10%

674
5.371
706

10%
79%
11%

5%

-3%
37%

19%
12%
8%

4%
14%
15%

11%
19%
25%

73%
5,5%
21,5%
2,38%
i)

-4%
40%
2%
17%

34%
-32%
-22%
19%

11%
16%
20%
9%

17%
13%
23%
8%

2.942
299
1.200
100

66,2%
2.823
63,2%
6,8%
419
9,4%
27%
1.225
27,4%
2,25%
117
2,62%
(Ngu n: Báo cáo t ng k

3.777
285
953
136
t hàng n

75%
4.201
74,2%
4.923
6%
332
5,8%
375
19%
1.141
20%
1.453
2,71%
149
2,63%
161
m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – Hà N

11


2.2.2. N i dung qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng nơng nghi p và phát tri n nông thôn – Chi nhánh
Hà N i
2.2.2.1. Nh n bi t r i ro tín d ng

i v i nh ng kho n tín d ng riêng l , vi c nh n di n r i ro tín d ng đ c th c hi n qua 2 giai
đo n
NHNN&PTNTti n hƠnh nh n di n RRTD đ i v i t ng kho n tín d ng vƠ danh m c tín d ng.

Ti pănh nă

Th măđ nh

HSTD

Ch măđi mă

Báo cáo

x păh ngăKH

th măđ nh

S ăđ ă2.2:ăQuyătrìnhănh nădi năRRTDă ăgiaiăđo năc pătínăd ngă
[Ngu n: Phòng K ho ch t ng h p – NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
Giai đo n đánh giá l i tín d ng
- i v i danh m c tín d ng
Vi c nh n di n RRTD c a danh m c tín d ng đ c NHNN&PTNT th c hi n trên c s đánh giá
m c đ t p trung tín d ng.
2.2.2.2. o l ng r i ro tín d ng
Hi n nay, t i NHNN&PTNTvi c đo l ng, đánh giá RRTD đơí v i t ng kho n tín d ng đ c th c
hi n thông qua h th ng XHTDNB vƠ phơn lo i n .
a. H th ng x p h ng tín d ng n i b
Hi n nay, NHNN&PTNTch m đi m vƠ x p h ng tín d ng trên h th ng RM (Risk Management), h
th ng nƠy đ c tích h p v i h th ng giao d ch IPCAS (The Modernization of Interbank payment and

Customer Accounting System) d i tên Module RM.
i t ng x p h ng: khách hƠng đang vƠ s có quan h tín d ng v i NHNN&PTNT –. Bao g m:T
ch c kinh t , đ nh ch tƠi chính vƠ nhơn/h (khơng x p h ng v i khách hƠng lƠ các t ch c chính tr xư h i,
các t ch c khơng có báo cáo tài chính)
K x p h ng: NHNN&PTNT th c hi n x p h ng đ nh k hƠng quí theo qui đ nh c a NHNN.
H th ng h ng khách hàng
Hi n nay h th ng h ng khách hƠng c a NHNN&PTNTbao g m 10 h ng: AAA, AA, A, BBB, BB, B,
CCC, CC, C, D. M i h ng đ c xác đ nh c n c vƠo đi m t ng h p t k t qu ch m đi m (ph l c 2.4)
i m t ng h p = (đi m t ng nhóm ch tiêu x tr ng s t ng nhóm ch tiêu)
Qui trình và b ch tiêu ch m đi m, x p h ng khách hàng
T i NHNN&PTNT hi n nay đư xơy d ng qui trình ch m đi m vƠ x p h ng đ c th c hi n theo t ng
b ch tiêu đư đ c qui đ nh đ i v i t ng lo i khách hƠng (ph l c 2.5).
b. H th ng phân lo i n t i NHNN&PTNT
B ngă2.6:ăH ăth ngăphơnălo iăn ăt iăNHNN&PTNTă- chiănhánhăHƠăN i
PH NG PHÁP NH L NG
PH NG PHÁP NH TÍNH

- C n c vƠo th i gian quá h n kho n vay
- C n c vƠo s l n gia h n n /đi u ch nh k

- C n c vƠo k t qu x p h ng tín d ng n i
b c a NHNN&PTNT

h n n /mi n (gi m) lãi
B ngă2.7.ăPhơnălo iăn ătheoătiêuăth căđ nhătínhăt iăNHNN&PTNTăậ chiănhánhăHƠăN i
H ngăKH
Phơnălo iănhómăn
Nhómăn
AAA, AA, A
BBB, BB

B, CCC, CC
C
D

N đ tiêu chu n
N c n chú Ủ
N d i tiêu chu n

Nhóm 1
Nhóm 2
Nhóm 3

N nghi ng
N có kh n ng m t v n

Nhóm 4
Nhóm 5

Ngu n: [7]

12


Phơn lo i n đ nh tính theo Quy t đ nh 450 lƠ m t b c quan tr ng đ công tác phơn lo i n t i
NHNN&PTNTti p c n theo thông l qu c t .
c. o l ng r i ro danh m c tín d ng
i v i danh m c tín d ng, hi n nay NHNN&PTNTđo l ng vƠ đánh giá RRTD trên c s đánh
giá m c đ t p trung tín d ng.
2.2.2.3. Ki m sốt r i ro tín d ng
Vi c ki m soát RRTD t i NHNN&PTNT đ c th c hi n ngay khi ra quy t đ nh c p tín d ng vƠ

th c hi n th ng xuyên đ i v i các kho n vay v n còn d n trong toƠn h th ng.
Ki măsốtăgiaiăđo nă
th măđ nhătínăd ng

Ki măsốtăgiaiăđo n
phêăduy tătínăd ng

Ki măsốtăgiaiăđo nă
gi i ngân

Ki măsốtăgiaiăđo nă
giám sát n và thu n

SƠng l c, l a ch n

Gi i h n quy n phê

m b o tuân th quy

X lý r i ro tín d ng

KH theo đi u ki n,

duy t tín d ng

trình và th t c gi i

phát sinh trong quá

ngân

trình giám sát và thu

tiêu chu n, gi i h n
đư xác đ nh

n

S đ 2.3: N i dung ki m sát r i ro tín d ng t i NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i
[Ngu n: Phòng K ho ch t ng h p – NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
CÁNăB ăTệNăD NG
- Yêu c u khách hƠng xu t
trình ch ng t gi i ngân
- HoƠn thi n ch ng t
ngơn vƠ trình lên tr
phịngtín d ng

TP TệNăD NG
- Ki m tra đi u ki n gi i
ngân và n i dung trình

gi i
ng

c a CBTD
-

a ra ý ki n đ ng ý / yêu
c u b

LÃNH
O CHI
NHÁNH
- Ký duy t gi i ngân / yêu
c u b

sung, ch nh s a

ch ng t / không đ ng ý

sung, ch nh s a

ch ng t / không đ ng ý

S đ 2.4: Qui trình ki m sốt RRTD giai đo n gi i ngân t i NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i
[Ngu n: Phòng K ho ch t ng h p – NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
Các bi n pháp x lỦ RRTD bao g m:
Các bi n pháp khai thác n
Bi n pháp c c u l i th i h n tr n
Bi n pháp mi n/gi m lụi ti n vay
Các bi n pháp thanh lý n :
+ Bi n pháp x lý TSB và thu tr c ti p t khách hàng
+ Bi n pháp x lý b ng qu d phòng RRTD
đánh giá sát h n kh n ng x lỦ b ng d phịng, có th xem xét vi c trích d phịng t i
NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i giai đo n 2012-2016. (B ng 2.8)

13


B ngă2.8:ăTìnhăhìnhătríchăl păqu ăd ăphịngăr iăroăc aăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN i

n v : T đ ng
N m
2012
2013
2014
2015
2016
Tiêu chí

T ng d n
N x u
D phịng RRTD đ

c trích l p

T l trích d phòng RRTD (%)
N x u/DPRR

4.441
100
96

4.467
117
133

5.015
136
183

5.674

6.751

149

161

216

263

2%

3%

3,6%

3,7%

3,9

104%

88%

74%

69%

61%

[Ngu n: Phòng K ho ch t ng h p – NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
Bi n pháp bán n
Vi c bán n t i NHNN&PTNThi n nay còn nhi u đi m b t c p. C th :
Tr ng h p bán cho AMC
Các bi n pháp khác
2.2.2.4. Báo cáo và giám sát r i ro
a. Giám sát và báo cáo RRTD c a b ph n qu n lý n
b. Giám sát và báo cáo RRTD c a KT-KSNB
2.2.3 Phân tích các ch tiêu đánh giá qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng nơng nghi p và phát tri n
nông thôn – Chi nhánh Hà N i
2.2.3.1. Phân tích các ch tiêu v n quá h n
B ngă2.9:ăD ăn ăquáăh năc aăNHNN&PTNT ậ ChiănhánhăHƠăN i
n v : T đ ng
2015
2016
2012
2013
2014
N m
Tiêu chí

Giá
tr

T tr ng

T tr ng

19,57%

Giá
tr
644

N quá h n

869

N x u

100

T tr ng

14,41%

Giá
tr
1.108

2,25%

117

2,62%

136

T ngăd ăn

T
tr ng
24,4%

Giá
tr
1.558

T tr ng

22,09%

Giá
tr
1.387

2,71%

149

2,63%

161

2,38%

23,07%

4.467
100%
5.015
100%
5.674
100% 6.751
100%
4.441
100%
(Ngu n: Báo cáo t ng k t hàng n m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – Chi nhánh Hà N i)
- M c gi m n quá h n
Bi uăđ ă2.1:N ăquáăh năt iăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN iăt ăn mă2012ă- 2016
[Ngu n: Báo cáo t ng k t hàng n m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – Chi nhánh Hà N i]
- M c gi m t l n quá h n: Theo b ng 2.9 trên ta có th th y n quá h n chi m m t t l r t nh so
v i t ng d n cho vay.

14


Bi uăđ ă2.2:ăT ăl ăn ăquáăh nătrênăt ngăd ăn ăt i NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i t n m 2012 2016
[Ngu n: Báo cáo t ng k t hàng n m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
2.2.3.2.Phân tích các ch tiêu v n x u
B ngă2.10:ăB ngăt ngăh păphơnălo iăn ăt iăNHNN&PTNT ậ ChiănhánhăHƠăN i

n v : T đ ng

T
N
N
N

N
N
T
T

ngăd ăn ăchoăvayă
nhóm 1
nhóm 2
nhóm 3
nhóm 4
nhóm 5
ng n x u (Nhóm 3-5)
l n x u (I/II)

2012

2013

2014

2015

2016

4.441
3.568
769
30
15
55

100
2,25%

4.467
3.839
527
9
2
106
117
2,62%

5.015
3.907
972
1
1
134
136
2,71%

5.674
4.385
1.140
6
4
139
149
2,63%

6.751
5.287
1.303
7
8
146
161
2,38%

Bi uăđ ă2.3:ăT ătr ngăn ăx uătrênăt ngăd ăn ăt iăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN iăt ă2012ă- 2016

[Ngu n: Báo cáo t ng k t hàng n m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – chi nhánh Hà N i]
- M c gi m n x u:

15


Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a các thƠnh ph n kinh t v n cịn g p nhi u khó kh n, s c mua trên
ng y u…d n đ n m t s khách hƠng g p khó kh n v tƠi chính trong vi c tr n vay Ngơn hƠng.
Trong đ u t cho vay m i, c c u d n đư có b c c i thi n tuy nhiên nhìn chung v n ch a phù h p
v i đi u ki n kinh t đ a bƠn c ng nh đi u ki n th c t c a chi nhánh, đi u nƠy có th d n t i r i ro tín
d ng.
- M c gi m t l n x u:
T b ng 2.10 ta có th th y t l n x u c a có xu h ng t ng m nh qua các n m t 2012 – 2016, đi u
nƠy lƠ do Chi nhánh ch a nh n bi t đ c đ y đ các r i ro tín d ng có th x y ra, b máy t ch c ho t đ ng
ch a hi u qu t các khơu giám sát ki m tra, cho đ n đ o đ c c a nhơn viên tín d ng vƠ khơu th m đ nh.
T i NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i, n x u v n m c khá cao vƠ có xu h ng t ng d n theo các
n m t 2012 - 2016 m c dù v n n m trong gi i h n cho phép.
2.2.3.2. Phân tích các ch tiêu v d phòng r i ro
Qu d phòng r i ro đ c trích l p đ c đi u hoƠ h p lỦ qua các n m c v tuy t đ i l n t ng đ i

d a trên m i t ng quan v i tình hình các kho n n , t đó có th th y s quan tơm sơu sát c a
NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i đ n vi c phòng ng a r i ro tín d ng.
Bi uăđ ă2.4:ăT ăl ăDPRRăđ cătríchăl păt ă2012ă-2016ăt iăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN i
th tr

[Ngu n: Báo cáo t ng k t hàng n m 2012-2016 t i NHNN&PTNT – Chi nhánh Hà N i]
- D phịng r i ro có m c t ng d n t các n m 2012-2016
- T l trích d phịng r i ro tín d ng c a NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i đ u m c t ng trong
các n m 2012 – 2016,ho t đ ng qu n tr RRTD t i NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i v n ch a th c s hi u
qu .
2.3.ă ÁNHă GIÁă TH Că TR NGă QU Nă TR ă R Iă ROă TệNă D NGă T Iă NGỂNă HĨNG NÔNG
NGHI PăVĨăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI TăNAMăậ CHIăNHÁNHăHĨăN Iă
2.3.1. K t qu đ t đ c
Chi nhánh đư xơy d ng vƠ d n hoƠn thi n các công c đo l ng tín d ng góp ph n h n ch đ c r i ro
trong ho t đ ng tín d ng, áp d ng các quy trình v ch m đi m vƠ x p h ng tín d ng n i b nh m đánh giá
đúng tình tr ng c a khách hƠng.
2.3.2. H n ch và nguyên nhân c a nh ng h n ch trong ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng t i
NHNN&PTNT – Chi nhánh Hà N i.
2.3.2.1 H n ch
M c dù đ t đ c m t s k t qu song công tác qu n tr r i ro tín d ng c a NHNN&PTNT – chi nhánh
HƠ N i v n t n t i m t s b t c p v n i dung qu n tr r i ro tín d ng .
Nh ng t n t i trong cơng tác qu n tr r i ro tín d ng lƠm cho r i ro tín d ng c a NHNN&PTNTtrong
giai đo n 2012 đ n 2016 có xu h ng t ng vƠ gơy t n th t cho Chi nhánh. NgoƠi ra, NHNN&PTNT – chi
nhánh HƠ N i ch a đa d ng hoá đ c danh m c đ u t .
2.3.2.2 Nguyên nhân c a h n ch
- Nguyên nhân ch quan
Th ănh t,ăcôngătácăki mătra,ăki măsoátăn iăb ăc aăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN iăch aăphù
h păvƠăch aăđápă ngăđ căs ăthayăđ iăliênăt căc aămôiătr ngăkinhădoanh
Th ăhai,ăcôngătácăđƠoăt oăcánăb ,ătrìnhăđ ăvƠăs ăl ngăcánăb ătínăd ngăch aăđápă ngăđ căuă

16


c u.ăNgoƠiăra,ăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN iăc ngăch aăchúătr ngăđ năchunămơnăhốăcánăb ătínă
d ng.
Th ăba,ăNHNN&PTNT ậ chiănhánhăHƠăN iăch aăápăd ngăcácătiêuăchu năqu nătr ăRRTDătheoă
Hi pă căBaselă2
Th ăt , mơăhìnhăt ăch căqu nătr ăr iăroătínăd ngăkhôngăđ căthi tăk ăch tăch
- Nguyên nhân khách quan
Th nh t, các đ nh h ng phát tri n c a NhƠ n c th ng xuyên thay đ i, đi u ch nh c ch chính
sách lƠm nh h ng đ n toƠn b n n kinh t . Các v n b n pháp lu t v tƠi s n th ch p còn nhi u b t c p..
Th t c kh i ki n c a ngơn hƠng còn r m rƠ.
Th hai, NHNN ch a kh c ph c đ c công tác giám sát t xa vƠ thanh tra t i ch (t c lƠ duy trì ho t
đ ng phơn tích vƠ giám sát liên t c qua m ng máy tính đ i v i t t c các TCTD trong h th ng ngơn hƠng)

17


CH
NGă3
GI IăPHÁPăHOĨNăTHI NăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHI PăVĨă
PHÁTăTRI NăNỌNG THÔN ậ CHIăNHÁNHăHĨăN I
3.1ă NHăH
NGăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT Iă NGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHI PăVĨăPHÁTă
TRI NăNỌNGăTHỌNăậ CHIăNHÁNHăHĨăN I
NHNN&PTNT – Chi nhánh HƠ N i không ng ng nghiên c u vƠ tri n khai áp d ng các ph ng pháp
nh m nơng cao ch t l ng qu n lỦ r i ro tín d ng, chu n hố theo thơng l qu c t c th lƠ áp d ng các tiêu
chu n c a Basel II trong ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng c a NHNN&PTNT – chi nhánh HƠ N i nói riêng
vƠ toƠn b h th ng NHNN&PTNT nói chung.
3.2ăM TăS ăGI IăPHÁPăQU NăTR ă R IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHI PăVĨă

PHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNăậ CHIăNHÁNHăHĨăN I
3.2.1. ng d ng Basel II trong ho t đ ng quàn tr r i ro tín d ng
Basel II lƠ phiên b n th hai c a Hi p c Basel, trong đó đ a ra các nguyên t c chung vƠ các lu t
ngân hƠng c a y ban Basel v giám sát ngơn hƠng. Hi p c nƠy đ c coi lƠ tiêu chu n t i thi u đ đánh giá
các r i ro mƠ ngơn hƠng ph i đ i m t, c ng nh nh m t ng c ng hi u qu trong các ho t đ ng kinh doanh
vƠ qu n lỦ ngu n v n.
U ban Basel đư đ xu t khung đo l ng v i 3 tr c t chính, bao g m:
+ Yêu c u v n t i thi u trên c s k th a Basel I
+ Cung c p m t khung gi i pháp cho các r i ro mƠ ngơn hƠng đ i m t, nh r i ro h th ng, r i ro
chi n l c, r i ro danh ti ng, r i ro thanh kho n vƠ r i ro pháp lỦ, mƠ Hi p c t ng h p l i d i cái tên r i
ro còn l i (residual risk).
+ S d ng hi u qu c a vi c công b thông tin, theo đó các ngơn hƠng c n ph i cơng khai thơng tin
m t cách thích đáng theo ngun t c th tr ng vƠ Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các ngơn
hƠng ph i cơng khai thơng tin
L iăíchăc aăvi căápăd ngăcácătiêuăchu năc aăBaselăIIăvƠoăho tăđ ngăqu nătr ăr iăroătínăd ng.
Vi c tri n khai Basel II giúp chu n hóa, c i thi n vƠ lƠnh m nh hóa l nh v c ngơn hƠng thông qua
vi c áp d ng các chu n m c toƠn c u. Basel đ c xơy d ng trên nguyên t c c b n nh m đ m b o các ngơn
hƠng duy trì đ ngu n v n bù đ p cho các kho n l .
NgoƠi m c tiêu ban đ u t o nên th c đo chu n m c đ đo l ng s c kh e c a các đ nh ch tƠi
chính, Basel đư t ng h p t o nên các khung qu n lỦ r i ro theo thông l chung.
3.2.2 Nâng cao n ng l c cho cán b ngân hàng
Nơng cao hi u qu c a qu n tr r i ro tín d ng b ng cách s d ng con ng i lƠ y u t tiên quy t
trong v n hƠnh c ch qu n tr r i ro tín d ng m t cách hi u qu . M t mơ hình r i ro tín d ng có hoƠn h o,
m t quy trình c p tín d ng có ch t ch đ n m y nh ng nh ng con ng i c th đ v n hƠnh mơ hình đó b
h n ch v n ng l c ho c không đáp ng đ c các yêu c u v đ o đ c thì s thi t h i, t n th t tín d ng v n
x y ra, th m chí lƠ r t n ng n .
Nâng cao trình đ chuyên môn và đ o đ c ngh nghi p cho cán b ngân hàng
3.2.3. Xây d ng mơ hình qu n tr r i ro tín d ng h p lý
NHNN&PTNN – Chi nhánh HƠ N i c n ph i áp d ng mơ hình qu n tr r i ro tín d ng, nh sau:
- Dùng nh ng tiêu chu n vƠ nguyên t c c a Basel II v qu n lỦ n x u thƠnh đ nh h ng trong mơ

hình tr r i ro tín d ng hi n đ i.
- HoƠn thi n b máy qu n tr r i ro tín d ng t H i s chính đ n các chi nhánh v i s phơn c p rõ
rƠng v m c phán quy t, ch c n ng nhi m v c a t ng b ph n, đ ng th i xơy d ng các chính sách qu n lỦ
r i ro tín d ng, chính sách phơn b tín d ng, chính sách khách hƠng, xơy d ng danh m c đ u t .
- Chuy n đ i mơ hình qu n lỦ theo chi u ngang sang mơ hình theo chi u d c.
- Phơn tách b ph n tín d ng thƠnh các b ph n chun mơn khác nhau S r ch rịi trong phơn đ nh
trách nhi m s đ m b o tính cơng b ng trong đánh giá ch t l ng công vi c, lƠ đi u ki n đ quá trình x lỦ
các d u hi u r i ro tín d ng.
- C n xơy d ng c ch trao đ i thông tin hi u qu , liên t c c p nh t vƠ k p th i các thông tin tr ng
y u gi a các b ph n ch c n ng trong ho t đ ng tín d ng.
- Nơng cao tính th c ti n vƠ kh n ng đánh giá chính xác c a h th ng x p h ng tín d ng.
3.3ăM TăS ăKI NăNGH
3.3.1 Chính phù c n ti p t c duy trì mơi tr ng kinh t , chính tr - xã h i n đ nh
V kinh t , NhƠ n c c n xơy d ng chính sách kinh t v mơ n đ nh vƠ h p lỦ. Vi c xơy d ng kinh
t v mô n đ nh vƠ h p lỦ t o môi tr ng cho toƠn b n n kinh t phát tri n m t cách b n v ng.

18


V chính tr , NhƠ n c c n ti p t c duy trì n đ nh v chính tr . B i l m t môi tr ng chính tr n
đ nh s khơng gơy nh ng bi n đ ng b t l i cho n n kinh t .
3.3.2 S thay đ i chính sách tài chính – ti n t c n đ c cơng b rõ ràng và có th i gian c n thi t đ
chuy n đ i
Khi có b t k s thay đ i nƠo v chính sách, kinh t , xư h i c a NhƠ n c đ u tác đ ng đ n ho t
đ ng c a các t ch c, cá nhơn vƠ các k ho ch phát tri n trong t ng lai. N u s thay đ i v chính sách
khơng đ c thơng báo tr c thì có th d n đ n nh ng thi t h i do không k p thay đ i ho t đ ng s n xu t
kinh doanh cho phù h p v i chính sách m i.
Do v y b t k s thay đ i nƠo trong chính sách kinh t , xư h i c a NhƠ n c c n công b công khai
các n i dung d ki n thay đ i vƠ có m t kho ng th i gian c n thi t nh t đ nh đ các t ch c, cá nhơn ho t
đ ng trong l nh v c liên quan chuy n đ i ho t đ ng phù h p ho c NhƠ n c ph i có bi n pháp h tr cho

nh ng thi t h i do s thay đ i trong chính sách c a NhƠ n c.
3.3.3 Ban hành đ ng b và hoàn ch nh khung pháp lý v tài chính
S minh b ch v thơng tin c a các doanh nghi p vƠ t ch c kinh t không ch gi i h n các báo cáo
tƠi chính mƠ cịn bao g m s rõ rƠng, đ y đ c a các quy ch ho t đ ng, qu n lỦ phơn c p quy n h n, trách
nhi m c a ban lưnh đ o c ch xơy d ng vƠ tri n khai h th ng ki m soát n i b vƠ đ c bi t lƠ c ch qu n
lỦ x lỦ r i ro h th ng ki m soát n i b vƠ đ c bi t lƠ c ch qu n lỦ x lỦ r i ro h th ng chính sách h ng
t i các v n đ trên.
Tuy nhiên, có nhi u h n ch : (i) nhi u chu n m c qu c t ch a có chu n m c Vi t Nam; (ii)
nhi u doanh nghi p ch a th c hi n ki m tốn cơng khai. Do đó, v n đ chính lƠ c n ban hƠnh đ ng b
vƠ hoƠn ch nh khung pháp lỦ v tƠi chính
3.3.4 Xây d ng h th ng thông tin qu c gia công khai
Các ngơn hƠng th ng m i th ng không có đ y đ thơng tin v l ch s c a khách hƠng. Do v y vi c
tri n khai xơy d ng h th ng thông tin qu c gia lƠ vô cùng c n thi t tr c h t lƠ ph c v cho công tác qu n
lỦ c a NhƠ n c vƠ gián ti p lƠ giúp các ngơn hƠng thu n l i trong vi c khai thác thông tin v khách hƠng.
3.3.5 Hoàn hi n h th ng pháp lý trong qu n lý n x u và c ch ph i h p trong x lý n x u c a ngân
hàng
NHNN xơy d ng vƠ ng d ng các chu n m c qu c t hi n đ i, đ c bi t tuơn th các nguyên t c c
b n c a Basel (17 nguyên t c) trong qu n lỦ n x u có Ủ ngh a quan tr ng nh : (1) t o đi u ki n cho các
ngơn hƠng th ng m i t ng kh n ng huy đ ng v n, ki m soát lƠm phát, thúc đ y kinh t phát tri n; (2) t ng
uy tín cho ngơn hƠng; (3) NHNN xơy d ng h th ng thanh tra giám sát hi u qu đ h tr cho vi c phát tri n
th tr ng tƠi chính vƠ xơy d ng h th ng ngơn hƠng phát tri n, v ng m nh b n v ng, đáp ng các đi u ki n
h i nh p qu c t .
Nh ng khó kh n hi n nay NHNN&PTNN c ng nh các ngơn hƠng th ng m i g p ph i nh sau:
- Th nh t: h th ng lu t pháp, các c ch chính sách liên quan đ n ho t đ ng x lỦ đư đ c ban
hƠnh nh ng còn ch a hoƠn ch nh, ch a bao quát h t các tình hu ng có kh n ng phát sinh trên th c t .
- Th hai: Theo quy đ nh hi n hƠnh v vi c s d ng qu d phòng đ x lỦ r i ro, thì các ngơn
hƠng th ng m i sau khi phát mưi tƠi s n cƠ s d ng h t các bi n pháp mƠ v n không thu h i đ c n thì
m i đ c s d ng qu d phịng r i ro đ x lỦ. Tuy nhiên quy đ nh nƠy l i không ch ra bi n pháp x lỦ n
cu i cùng.
- Th ba: Thi u s ph i h p, h tr t các c quan ch c n ng, chính quy n đ a ph ng các c p

trong quá trình x lỦ n x u c a ngơn hƠng. S ph i k t h p gi a các ngƠnh ch a ch t ch , nhi u n i chính
quy n đ a ph ng ch a th c s ng h ngơn hƠng trong vi c thu gi vƠ phát m i tƠi s n đ m b o n vay.
- Th t : Vi c bán các kho n n x u hi n v n đ t k t qu th p do môi tr ng kinh doanh vƠ đi u
ki n pháp lỦ còn h n ch .

19


KểTăLU N
Trong b i c nh h i nh p kinh t qu c t vƠ xu h ng toƠn c u hoá n n kinh t th gi i, ho t đ ng kinh
doanh c a ngơn hƠng th ng m i luôn ti m tƠng kh n ng ch a đ ng r i ro. Nh ng r i ro nƠy n u x y ra s gơy ra
nh ng thi t h i không nh cho ngơn hƠng. Có th lƠm gi m l i nhu n c ng có th đ y ngơn hƠng t i b v c phá
s n, th m chí có th gơy ra s đ v hƠng lo t c a c m t h th ng ngơn hƠng. Chính vì v y, trong quá trình ho t
đ ng kinh doanh c a mình các ngơn hƠng ln ph i quan tơm t i v n đ qu n tr r i ro tín d ng. ơy chính lƠ
ph ng th c giúp ngơn hƠng ki m soát vƠ h n ch r i ro tín d ng m c th p nh t có th ch p nh n đ c.
i v i các ngơn hƠng nói chung vƠ NHNN&PTNN Chi nhánh HƠ N i nói riêng, nh ng thƠnh
qu trong vi c phát tri n vƠ m r ng m ng l i ho t đ ng không th khơng k đ n s đóng góp c a
cơng tác qu n tr r i ro tín d ng.

20