Tài liệu Thư tín dụng (Tín dụng chứng từ) ppt

THƯ TÍN DỤNG
THƯ TÍN DỤNG
(CÒN ĐƯỢC GỌI LÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ)
(CÒN ĐƯỢC GỌI LÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ)
Khái niệm
Khái niệm
:
:
Thư tín dụng (Letter of Credit) được viêt tắt là LC
Thư tín dụng (Letter of Credit) được viêt tắt là LC
Thư tín dụng là một phương thức thanh toán quốc
Thư tín dụng là một phương thức thanh toán quốc
tế bằng cách sử dụng sự bảo đảm của ngân
tế bằng cách sử dụng sự bảo đảm của ngân
hàngqua đó người bàn hàng khi thực hiện nghĩa
hàngqua đó người bàn hàng khi thực hiện nghĩa
vụ giao hàng được ngân hàng thay mặt người
vụ giao hàng được ngân hàng thay mặt người
mua thanh toán đổi lấy bộ chứng từ chứng minh
mua thanh toán đổi lấy bộ chứng từ chứng minh
việc người bán đã giao hàng.
việc người bán đã giao hàng.
Ngân hàng đóng vai trò trung gian (bảo đảm thanh
Ngân hàng đóng vai trò trung gian (bảo đảm thanh
toán có điều kiện) với người bán và thay mặt
toán có điều kiện) với người bán và thay mặt
người mua kiểm tra bề ngoài hợp lệ của chứng từ.
người mua kiểm tra bề ngoài hợp lệ của chứng từ.
THƯ TÍN DỤNG
THƯ TÍN DỤNG


LC là phương thức thanh toán thông dụng nhất trong
LC là phương thức thanh toán thông dụng nhất trong
trao đổi hàng hóa quốc tế.
trao đổi hàng hóa quốc tế.

LC là một sự bảo đảm thông qua ngân hàng vì nó cho
LC là một sự bảo đảm thông qua ngân hàng vì nó cho
ta một phương tiện an toàn cho các giao dịch thương
ta một phương tiện an toàn cho các giao dịch thương
mại quốc tế.
mại quốc tế.

LC là một khoản tín dụng do ngân hàng cấp vì Ngân
LC là một khoản tín dụng do ngân hàng cấp vì Ngân
hàng cam kết thanh toán thay cho việc khách hàng
hàng cam kết thanh toán thay cho việc khách hàng
phải ký quỹ một khoản tiền tương đương bào đảm
phải ký quỹ một khoản tiền tương đương bào đảm
thanh toán; khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ
thanh toán; khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ
để thanh toán, ngân hàng thanh toán trước và thu hồi
để thanh toán, ngân hàng thanh toán trước và thu hồi
tiền sau.
tiền sau.
LC
LC

Sự bảo đảm đó liên quan đến quyền sở hữu lô hàng
Sự bảo đảm đó liên quan đến quyền sở hữu lô hàng
thông qua những quy định thường chặt chẽ và

thông qua những quy định thường chặt chẽ và
chính xác - yêu cầu về bộ chứng tư giao hàng được
chính xác - yêu cầu về bộ chứng tư giao hàng được
xuất trình khi thanh toán. Những yêu cầu đó trước
xuất trình khi thanh toán. Những yêu cầu đó trước
hết thường được quy định tại hợp đồng và trong
hết thường được quy định tại hợp đồng và trong
LC.
LC.

Những quy định trong hợp đồng về điều kiện thanh
Những quy định trong hợp đồng về điều kiện thanh
toán được thể hiện trong LC. => Nếu hợp đồng
toán được thể hiện trong LC. => Nếu hợp đồng
không có quy định đến mức cần thiết, những sự
không có quy định đến mức cần thiết, những sự
vận dụng bất thường có thể phát sinh trong khâu
vận dụng bất thường có thể phát sinh trong khâu
thanh toán đe dọa sự thực hiện hợp đồng.
thanh toán đe dọa sự thực hiện hợp đồng.
LC - PHƯƠNG THƯC THANH TOÁN
LC - PHƯƠNG THƯC THANH TOÁN
BẢO ĐẢM CÓ ĐIỀU KIỆN CỦA NGÂN HÀNG
BẢO ĐẢM CÓ ĐIỀU KIỆN CỦA NGÂN HÀNG
-
Bảo đảm của ngân hàng trong LC không phải là bảo
Bảo đảm của ngân hàng trong LC không phải là bảo
đảm theo yêu cầu đầu tiên.
đảm theo yêu cầu đầu tiên.
-

Ngân hàng bảo đảm thanh toán có điều kiện.
Ngân hàng bảo đảm thanh toán có điều kiện.
-
Ngân hàng cam kết và có nghiã vụ thanh toán khi
Ngân hàng cam kết và có nghiã vụ thanh toán khi
những điều kiện ghi trong LC được đáp ứng đầy đủ.
những điều kiện ghi trong LC được đáp ứng đầy đủ.
Yếu cầu về chứng từ được quy định trên LC phải được
Yếu cầu về chứng từ được quy định trên LC phải được
tuân thủ chặt chẽ. Mặc dù theo tập quán quốc tế ngân
tuân thủ chặt chẽ. Mặc dù theo tập quán quốc tế ngân
hàng và người yêu cầu mở LC sẽ không bắt bẻ những
hàng và người yêu cầu mở LC sẽ không bắt bẻ những
lỗi nhỏ.
lỗi nhỏ.
-
Qs: - ai là người soát lỗi?
Qs: - ai là người soát lỗi?
-
Khi nào lỗi nhỏ thành lỗi lớn và khi nào lỗi lớn
Khi nào lỗi nhỏ thành lỗi lớn và khi nào lỗi lớn
thành lỗi nhỏ?
thành lỗi nhỏ?
BẢO VỆ QUYỀN LỢI CHO NGƯỜI MUA
BẢO VỆ QUYỀN LỢI CHO NGƯỜI MUA

Người mua được bảo đảm rằng việc thanh toán
Người mua được bảo đảm rằng việc thanh toán
chỉ được tiến hành khi những quy định trong LC
chỉ được tiến hành khi những quy định trong LC

được đáp ứng.
được đáp ứng.

Sự hợp chuẩn đó căn cứ vào bề ngoài của bộ
Sự hợp chuẩn đó căn cứ vào bề ngoài của bộ
chứng từ, sự chính xác, gắn kết giữa chúng.
chứng từ, sự chính xác, gắn kết giữa chúng.
[Trên vận đơn ghi theo m, trên hóa đơn ghi theo
[Trên vận đơn ghi theo m, trên hóa đơn ghi theo
yards?]
yards?]

Ngân hàng không phải chịu trách nhiệm về tính
Ngân hàng không phải chịu trách nhiệm về tính
xác thực của bộ chứng từ, mối quan hệ giữa chứng
xác thực của bộ chứng từ, mối quan hệ giữa chứng
từ và lô hàng thực giao.
từ và lô hàng thực giao.
BẢO VỆ QUYỀN LỢI CỦA NGƯỜI BÁN
BẢO VỆ QUYỀN LỢI CỦA NGƯỜI BÁN

Về hình thức, quyền lợi của người mua được bảo đảm bởi bộ
Về hình thức, quyền lợi của người mua được bảo đảm bởi bộ
chứng từ.
chứng từ.

An toàn trong thanh toán thể hiện ở tín nhiệm của ngân hàng –
An toàn trong thanh toán thể hiện ở tín nhiệm của ngân hàng –
người nhận thanh toán
người nhận thanh toán

VIETNAMNET Thứ Bảy, 07/11/2009 (GMT+7)
VIETNAMNET Thứ Bảy, 07/11/2009 (GMT+7)
“
“
Các nhà chức trách Mỹ, hôm 6/11, đã đóng cửa thêm một
Các nhà chức trách Mỹ, hôm 6/11, đã đóng cửa thêm một
loạt ngân hàng ở các bang Georgia, Michigan, Minnesota,
loạt ngân hàng ở các bang Georgia, Michigan, Minnesota,
Missouri và California, nâng tổng số nhà băng sập tiệm từ
Missouri và California, nâng tổng số nhà băng sập tiệm từ
đầu năm tới nay lên tới 120.”
đầu năm tới nay lên tới 120.”
Mức độ rủi ro ???
Mức độ rủi ro ???

Ngân hàng mở LC có thể được một ngân hàng khác xác nhận
Ngân hàng mở LC có thể được một ngân hàng khác xác nhận
cho cam kết thanh toán của mình.
cho cam kết thanh toán của mình.
NHIỀU LOẠI LC
NHIỀU LOẠI LC
-
-
LC có thể hủy ngang (có thể bị thu hồi) – revocable LC.
LC có thể hủy ngang (có thể bị thu hồi) – revocable LC.
-
LC không thể hủy ngang (không thể thu hồi) –
LC không thể hủy ngang (không thể thu hồi) –
Irrevocable.Trong thời hạn hiệu lực đã thông báo, cam
Irrevocable.Trong thời hạn hiệu lực đã thông báo, cam

kết của ngân hàng mở LC và các cam kết ngân hàng
kết của ngân hàng mở LC và các cam kết ngân hàng
khác không thể bị thu hồi hoặc sửa đổi nếu không có
khác không thể bị thu hồi hoặc sửa đổi nếu không có
thỏa thuận tay ba người yêu cầu – (các) ngân hàng -
thỏa thuận tay ba người yêu cầu – (các) ngân hàng -
người hưởng lợi.
người hưởng lợi.
Tính cam kết chắc chắn, không thể thu hồi/không hủy
Tính cam kết chắc chắn, không thể thu hồi/không hủy
ngang là trung tâm của cam kết thanh toán qua
ngang là trung tâm của cam kết thanh toán qua
phương thức LC trong thương mại quốc tế
phương thức LC trong thương mại quốc tế