Tài liệu Báo cáo tài chính 2008 Công ty Cổ phần in sách giáo khoa tại Thành phố Hà Nội docx

CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA
TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI

Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
đã được kiểm toán


Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội

NỘI DUNG

Trang
Báo cáo của Ban Giám đốc
02 – 03
Báo cáo Kiểm toán
04
Báo cáo Tài chính đã được kiểm toán

Bảng cân đối kế toán
05 – 06
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
07
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
08
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
09 - 21

1



Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình
bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12
năm 2008.

CÔNG TY

Công ty Cổ phần In Sách Giáo khoa tại Thành Phố Hà Nội là công ty cổ phần được thành lập theo
Quyết định số 1576/QĐ - BGD&ĐT – TCCB ngày 29 tháng 03 năm 2004 của Bộ giáo dục và đào
tạo.

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103004251 ngày 20 tháng 05 năm
2004, đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 13 tháng 08 năm 2007, đăng ký thay đổi lần thứ ba ngày 11
tháng 11 năm 2008 của Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội, hoạt động chính của Công ty là:

• In sách giáo khoa, sách khác, báo, tạp chí, tập san, nhãn, biểu, sản phẩm bao bì và các giấy tờ
quản lý, kinh tế xã hội;
• Sản xuất và kinh doanh các loại sản phẩm: Giấy kẻ, vở học sinh, nhãn vở, sổ tay và các loại văn
phòng phẩm;
• Xuất nhập khẩu các loại vật tư, hàng hoá, thiết bị kỹ thuật in phục vụ sản xuất kinh doanh;
• Kinh doanh vật tư, thiết bị ngành in và các loại hàng hoá (Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ
điều kiện theo quy định của pháp luật);
Trụ sở chính của Công ty đặt tại Tổ 60 - Thị trấn Đông Anh - Hà Nội.


HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị bao gồm:

Họ và Tên Chức vụ
Ông Nguyễn Minh Khang Chủ tịch
Ông Lê Hồng Quế Uỷ viên
Ông Nguyễn Quang Tiến Uỷ viên
Ông Nguyễn Văn Đạt Uỷ viên
Ông Dương Xuân Mộc Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008)

Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm:

Họ và Tên Chức vụ
Ông Lê Hồng Quế Giám đốc điều hành
Ông Nguyễn Quang Tiến Phó Giám đốc
Bà Trần Thị Vóc Phó Giám đốc (miễn nhiệm ngày 15/4/2008)


Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm:

Họ và Tên Chức vụ
Bà Nguyễn Văn Anh Trưởng ban (bổ nhiệm ngày 15/4/2008)
Ông Nguyễn Đắc Huân Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008)
Ông Lê Quang Hà Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008)
Bà Phan Thị Thu Hà
Trưởng ban (miễn nhiệm ngày 15/4/2008)
Bà Lã Thị Vân Anh Uỷ viên (miễn nhiệm ngày 15/4/2008)
2
Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội
KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện kiểm toán các
Báo cáo tài chính năm 2008 cho Công ty.

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý
tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong
năm. Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu
sau:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
 Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
 Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai
lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;
 Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán
và các quy định có liên quan hiện hành;
 Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể
cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của
Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính
tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn
tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận
và các vi phạm khác.

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài
chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết quả hoạt động kinh doanh và tình
hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán
Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan.

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại
Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông
tin trên Thị trường chứng khoán.




Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2009
TM. Ban Giám đốc
Giám đốc






Lê Hồng Quế
3






Số : ......../2009/BC.TC-AASC.KT2

BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Về Báo cáo Tài chính năm 2008 của Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội


Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội


Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội được
lập ngày 20 tháng 01 năm 2009 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, Báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính năm tài chính
kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 được trình bày từ trang 05 đến trang 21 kèm theo.

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty. Trách nhiệm của
chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi.

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này
yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài
chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp
chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo
tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương
pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày
tổng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ
sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi.

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng

yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội tại ngày 31 tháng 12 năm
2008, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc tại ngày
31 tháng 12 năm 2008, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định
pháp lý có liên quan.

Hà Nội, ngày ..... tháng ..... năm 2009
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI
CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN
PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

KIỂM TOÁN VIÊN






Nguyễn Thanh Tùng
Chứng chỉ KTV số: Đ0063/KTV
Hoàng Thúy Nga
Chứng chỉ KTV số: 0762/KTV
4

Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

Đơn vị tính: VND
Mã số TÀI SẢN
Thu
yết
minh
31/12/2008 01/01/2008
100 A . TÀI SẢN NGẮN HẠN 33.901.101.149 10.298.286.173
110 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1.017.023.407 2.646.276.768
111 1. Tiền 3 1.017.023.407 2.646.276.768
130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 4.633.777.479 727.582.424
131 1. Phải thu khách hàng 1.959.655.152 514.583.157
132 2. Trả trước cho người bán 762.118.448 65.201.000
135 3. Các khoản phải thu khác 4 1.912.003.879 147.798.267
140 IV. Hàng tồn kho
5
25.479.312.087 6.203.452.045
141 1. Hàng tồn kho 25.479.312.087 6.203.452.045
150 V. Tài sản ngắn hạn khác 2.770.988.176 720.974.936
152 2. Thuế GTGT được khấu trừ 2.762.200.663 693.976.601
154 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước - 12.644.713
158 4. Tài sản ngắn hạn khác 8.787.513 14.353.622
200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 16.710.371.462 18.583.849.511
220 II . Tài sản cố định 16.689.611.407 18.583.849.511
221 1. Tài sản cố định hữu hình 6 16.346.235.950 18.583.849.511
222 - Nguyên giá 40.280.662.032 39.268.666.332
223 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (23.934.426.082) (20.684.816.821)
230 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 7 343.375.457 -
260 V. Tài sản dài hạn khác 20.760.055 -
261 1. Chi phí trả trước dài hạn 20.760.055 -

270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 50.611.472.611 28.882.135.684










Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008
(Tiếp theo)

Đơn vị tính: VND
Mã số NGUỒN VỐN
Thu
yết
minh
31/12/2008 01/01/2008
300 A . NỢ PHẢI TRẢ 26.041.414.151 5.295.225.069
310 I. Nợ ngắn hạn 25.873.395.947 3.904.133.831
311 1. Vay và nợ ngắn hạn 8 7.602.098.484 -
312 2. Phải trả người bán 9 17.316.379.463 2.919.302.303

313 3. Người mua trả tiền trước 1.000.000 1.000.000
314 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 10 194.260.890 204.012.000
315 5. Phải trả người lao động - 484.828.380
316 6. Chi phí phải trả 11 65.080.000 27.000.000
319 7. Các khoản phải trả, phải nộp khác 12 694.577.110 267.991.148
330 II. Nợ dài hạn 168.018.204 1.391.091.238
334 1. Vay và nợ dài hạn - 1.260.000.000
336 2. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 168.018.204 131.091.238
400 B . VỐN CHỦ SỞ HỮU 24.570.058.460 23.586.910.615
410 I. Vốn chủ sở hữu
13
24.570.058.460 22.874.028.427
411 1. Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 20.159.850.000 18.000.000.000
417 2. Quỹ đầu tư phát triển 1.497.912.513 1.497.912.513
418 3. Quỹ dự phòng tài chính 846.678.609 733.469.940
420 4. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2.065.617.338 2.642.645.974
430 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác - 712.882.188
431 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi - 712.882.188
440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 50.611.472.611 28.882.135.684


Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

Dương Xuân Mộc Dương Xuân Mộc Lê Hồng Quế

Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

7

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Năm 2008

Đơn vị tính: VND
Mã
số
Chỉ tiêu
Thu
yết
minh
Năm 2008 Năm 2007
1 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
14
49.406.111.160 49.757.397.110
2 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 5.640.388 -

10
3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch
vụ
49.400.470.772 49.757.397.110
11 4. Giá vốn hàng bán
15
42.692.518.750 41.444.447.991
20
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ
6.707.952.022 8.312.949.119
21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 16 35.921.206 33.086.067
22 7. Chi phí tài chính 17 851.675.399 328.770.489
23 Trong đó: Chi phí lãi vay 851.675.399 328.770.489
24 8. Chi phí bán hàng 84.563.380 77.616.727
25 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.720.029.274 3.672.598.916
30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2.087.605.175 4.267.049.054
31 11. Thu nhập khác 717.439.584 518.278.265
32 12. Chi phí khác 170.726.809 87.641.547
40 13. Lợi nhuận khác 546.712.775 430.636.718
50 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.634.317.950 4.697.685.772
51 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 18 370.144.572 657.676.009
60 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 2.264.173.378 4.040.009.763
70 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 19 1.237
2.822



Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

Dương Xuân Mộc Dương Xuân Mộc Lê Hồng Quế