Tài liệu Tập huấn thanh toán xuất nhập khẩu docx

NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
SỞ GIAO DỊCH 3
SỞ GIAO DỊCH 3
TẬP HUẤN THANH TOÁN XNK
TẬP HUẤN THANH TOÁN XNK
THÁNG 04/2009
THÁNG 04/2009
CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ
CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

Phương thức ghi sổ (Open account)
Phương thức ghi sổ (Open account)

Phương thức chuyển tiền (T/T)
Phương thức chuyển tiền (T/T)

Phương thức nhờ thu (Collection)
Phương thức nhờ thu (Collection)

Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)
Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)
PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT)
PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT)
•
Khái niệm
•
Các bên tham gia
•
Sơ đồ quy trình
•

Ưu điểm, rủi ro
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
(LETTER OF CREDIT)
(LETTER OF CREDIT)
•
Khái niệm
Khái niệm
•
Các bên tham gia
Các bên tham gia
•
Sơ đồ nghiệp vụ
Sơ đồ nghiệp vụ
•
Ưu điểm, rủi ro
Ưu điểm, rủi ro
•
UCP 600, ISPB 681, URR725
UCP 600, ISPB 681, URR725
CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG
CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG
- L/C không hủy ngang (Irrevocable)
- L/C trả ngay (Sight L/C)
- L/C trả chậm (Usance/deffered L/C)
- L/C xác nhận (Confirmed L/C)
- L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C)
- L/C giáp lưng (Back to back L/C)
- L/C đối ứng
- L/C tuần hoàn (Revolving L/C)

- L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C)
MỘT SỐ CHỨNG TỪ
THƯỜNG XUẤT TRÌNH THEO L/C
•
Chừng từ tài chính: hối phiếu (draft/bill of exchange)
•
Chứng từ thương mại: Hóa đơn thương mại
(commercial invoice), phiếu đóng gói (packing list),
bảng kê trọng lượng (weight list), giấy chứng nhận số
lượng và chất lượng (Certificate of quantity and
quality…
•
Chứng từ vận tải: Vận đơn đường biển (Bill of lading), vận
đơn hàng không (Airway bill), vận đơn đường sắt (Railway
bill), giấy gửi hàng đường bộ/đường thủy nội địa), biên lai
bưu điện (postal receipt), biên lai chuyển phát nhanh…
•
Chứng từ bảo hiểm: Hợp đồng bảo hiểm (insurance policy),
giấy chứng nhận bảo hiểm (insurance certificate)…
•
Các chứng từ khác: giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of
Origin), giấy chứng kiểm định (inspection certificate), giấy
chứng nhận hun trùng (Furmigation Certificate), giấy chứng
nhận vệ sinh dịch tễ
MÔ HÌNH XỬ LÝ NGHIỆP VỤ THANH
TOÁN XNK CỦA NHCT HIỆN NAY
1. Chi nhánh loại I:
•
Xử lý nghiệp vụ chuyển tiền ngoại tệ đi, đến
•

Xử lý nghiệp vụ nhờ thu xuất khẩu và nhập khẩu
•
Xử lý tất cả các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất khẩu và nhập
khẩu.
•
Xử lý nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước.
2. Chi nhánh loại II:
•
Chỉ khác chi nhánh loại I ở chỗ không chấm chứng từ L/C xuất
khẩu và nhập khẩu, không xử lý nghiệp vụ bảo lãnh nước ngoài
(SGDIII thực hiện nghiệp vụ này).
MÔ HÌNH XỬ LÝ NGHIỆP VỤ THANH
TOÁN XNK CỦA NHCT HIỆN NAY
3. Chi nhánh xử lý tập trung:
•
Xử lý nghiệp vụ chuyển tiền ngoại tệ đi và đến
•
Xử lý nghiệp vụ bảo lãnh trong nước
•
Nghiệp vụ nhờ thu, L/C xuất nhập khẩu, bảo
lãnh nước ngoài của chi nhánh xử lý tại SGDIII.
Theo lộ trình, đến hết năm 2009, tất cả các chi
nhánh của NHCT sẽ chuyển đổi sang mô hình
xử lý tập trung hoạt động thanh toán XNK.
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
LIÊN QUAN ĐẾN L/C CỦA NHCT
LIÊN QUAN ĐẾN L/C CỦA NHCT
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU
•

Cấp tín dụng phát hành L/C nhập khẩu
•
Phát hành/sửa đổi L/C nhập khẩu (trả
ngay, trả chậm)
•
Bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn
•
Nhận và kiểm tra chứng từ theo L/C NK
•
Từ chối/Chấp nhận, thanh toán
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
LIÊN QUAN ĐẾN L/C CỦA NHCT
LIÊN QUAN ĐẾN L/C CỦA NHCT
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU
•
Thông báo L/C, sửa đổi L/C xuất khẩu
•
Cho vay để sản xuất hàng xuất khẩu
•
Xác nhận/chuyển nhượng L/C xuất khẩu
•
Cấp hạn mức và chiết khấu bộ chứng từ L/C xuất khẩu
•
Kiểm tra và gửi chứng từ đi đòi tiền
•
Thanh tóan cho khách hàng khi NH nước tiền về.
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ L/C NHẬP KHẨU
(CHI NHÁNH XỬ LÝ TẬP TRUNG)
TẠI CHI NHÁNH XỬ LÝ TẬP TRUNG

•
Bước 1: CN tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ L/C, sửa đổi L/C, thẩm định
và cấp hạn mức phát hành L/C.
•
Bước 2: Chuyển tiếp hồ sơ chứng từ về SGDIII qua hệ thống
Scan/Image hoặc hệ thống Fax có gắn ký hiệu mật
•
Bước 3: In chứng từ và điện Swift trong hệ thống Trade Finance.
•
Bước 4: Nhận chứng từ, chấp nhận hoặc từ chối thanh toán.
•
Bước 5: Thanh toán L/C
•
Bước 6: Ký hậu vận đơn/bảo lãnh nhận hàng/giao chứng từ cho khách
hàng.
•
Bước 7: Lưu trữ chứng từ
TẠI SỞ GIAO DỊCH III
•
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ chi nhánh
•
Bước 2: Phát hành L/C, sửa đổi L/C
•
Bước 3: Nhận và xử lý bộ chứng từ
•
Bước 4: Thanh toán bộ chứng từ
•
Bước 5: Thu nợ trả thay (nếu NHCT phải trả thay cho khách
hàng)
•

Bước 6: Phát hành bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn
•
Bước 7: Đóng hồ sơ và hoàn ký quỹ
•
Bước 8: Lưu trữ và bảo quản chứng từ
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ L/C XUẤT KHẨU
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ L/C XUẤT KHẨU
(CHI NHÁNH XỬ LÝ TẬP TRUNG)
(CHI NHÁNH XỬ LÝ TẬP TRUNG)
TẠI CHI NHÁNH XỬ LÝ TẬP TRUNG
•
Bước 1: Nhận L/C hoặc sửa đổi L/C
•
Bước 2: Thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C/ Từ chối
thông báo
•
Bước 3: Tiếp nhận bộ chứng từ và cấp hạn mức chiết
khấu (nếu quyết định chiết khấu bộ chứng từ
•
Bước 4: Nhận và chuyển giao kết quả xử lý chứng từ
•
Bước 5: Thanh toán bộ chứng từ
•
Bước 6: Lưu trữ chứng từ
TẠI SỞ GIAO DỊCH III
•
Bước 1: Nhận L/C, sửa đổi L/C và các điện có liên quan khác
•
Bước 2: Phân luồng và xử lý các bức điện liên quan đến L/C
•

Bước 3: Xác nhận L/C, chuyển nhượng L/C (khi có yêu cầu)
•
Bước 4: Xử lý chứng từ (tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ đi đòi
tiền, chiết khấu bộ chứng từ (nếu có yêu cầu)…
•
Bước 5: Thanh toán L/C xuất khẩu
•
Bước 6: Lưu trữ chứng từ
PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
(COLLECTION)
•
Khái niệm
•
Các bên tham gia
•
Sơ đồ nghiệp vụ
•
Ưu điểm, rủi ro
•
Quy tắc thực hành thống nhất quốc tế về nhờ thu
URC522
CÁC LOẠI NHỜ THU
CÁC LOẠI NHỜ THU



Nhờ thu trơn (Clean Collection)
Nhờ thu trơn (Clean Collection)


Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)
Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)

Nhờ thu thanh toán ngay đổi lấy chứng từ (D/P)
Nhờ thu thanh toán ngay đổi lấy chứng từ (D/P)



Nhờ thu chấp nhận đổi lấy chứng từ (D/A)
Nhờ thu chấp nhận đổi lấy chứng từ (D/A)
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
LIÊN QUAN ĐẾN NHỜ THU CỦA NHCTVN
LIÊN QUAN ĐẾN NHỜ THU CỦA NHCTVN

Nhờ thu séc nước ngoài
Nhờ thu séc nước ngoài

Nhờ thu nhập khẩu: Nhận bộ chứng từ nhờ thu
Nhờ thu nhập khẩu: Nhận bộ chứng từ nhờ thu
nhập khẩu từ nước ngoài gửi tới chi nhánh, thông
nhập khẩu từ nước ngoài gửi tới chi nhánh, thông
báo, chấp nhận, thanh toán nhờ thu nhập khẩu
báo, chấp nhận, thanh toán nhờ thu nhập khẩu

Nhờ thu xuất khẩu: Tiếp nhận chứng từ từ khách
Nhờ thu xuất khẩu: Tiếp nhận chứng từ từ khách
hàng xuất khẩu, gửi đi đòi tiền/chiết khấu bộ
hàng xuất khẩu, gửi đi đòi tiền/chiết khấu bộ

chứng từ nhờ thu xuất khẩu, thanh toán khi nhận
chứng từ nhờ thu xuất khẩu, thanh toán khi nhận
được tiền về.
được tiền về.
PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN
PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN
(TELEGRAPHIC TRANSFER –T/T)
(TELEGRAPHIC TRANSFER –T/T)

Khái niệm
Khái niệm

Các bên tham gia
Các bên tham gia

Sơ đồ quy trình
Sơ đồ quy trình

Ưu điểm, rủi ro
Ưu điểm, rủi ro
Các dịch vụ chuyển tiền ngoại tệ của NHCT
Các dịch vụ chuyển tiền ngoại tệ của NHCT
Chuy n ti n ngo i t đ n: ể ề ạ ệ ế
Chuy n ti n ngo i t đ n: ể ề ạ ệ ế

Chuyển tiền phi mậu dịch: kiều hối, chuyển tiền cá
Chuyển tiền phi mậu dịch: kiều hối, chuyển tiền cá
nhân khác…
nhân khác…


Chuyển tiền mậu dịch: tiền hàng hóa/dịch vụ của
Chuyển tiền mậu dịch: tiền hàng hóa/dịch vụ của
các tổ chức xuất khẩu hàng hóa/dịch vụ
các tổ chức xuất khẩu hàng hóa/dịch vụ

Chuyển vốn đầu tư về nước
Chuyển vốn đầu tư về nước

…
…
Các dịch vụ chuyển tiền ngoại tệ của NHCT
Các dịch vụ chuyển tiền ngoại tệ của NHCT
Chuyển tiền ngoại tệ đi:
Chuyển tiền ngoại tệ đi:

Chuyển tiền phi mậu dịch: chuyển tiền phục vụ mục đích đi học
Chuyển tiền phi mậu dịch: chuyển tiền phục vụ mục đích đi học
tập/đi công tác của bản thân, chuyển tiền cho thân nhân, chuyển tiền
tập/đi công tác của bản thân, chuyển tiền cho thân nhân, chuyển tiền
thừa kế…
thừa kế…

Chuyển tiền mậu dịch:
Chuyển tiền mậu dịch:
- Chuyển tiền trước khi giao hàng (Advance payment by T/T)
- Chuyển tiền trước khi giao hàng (Advance payment by T/T)
-
Chuyển tiền sau khi giao hàng (payment by T/T after receipt of
Chuyển tiền sau khi giao hàng (payment by T/T after receipt of
goods)

goods)

Chuyển vốn đầu tư ra nước ngoài
Chuyển vốn đầu tư ra nước ngoài

…
…
HƯỚNG DẪN VÀ TIẾP THỊ
KHÁCH HÀNG XNK
-
-
Hướng dẫn thủ tục mở tài khoản ngoại tệ cá nhân, tổ
Hướng dẫn thủ tục mở tài khoản ngoại tệ cá nhân, tổ
chức.
chức.
- Hướng dẫn chuyển tiền ngoại tệ về tài khoản cá
- Hướng dẫn chuyển tiền ngoại tệ về tài khoản cá
nhân/tổ chức, chuyển tiền theo chứng minh thư/ theo
nhân/tổ chức, chuyển tiền theo chứng minh thư/ theo
số thẻ ATM, chuyển tiền nhanh Western Union…
số thẻ ATM, chuyển tiền nhanh Western Union…
- Công tác tiếp thị khách hàng cá nhân/tổ chức có
- Công tác tiếp thị khách hàng cá nhân/tổ chức có
nguồn kiều hối, nguồn thanh toán hàng hóa dịch vụ
nguồn kiều hối, nguồn thanh toán hàng hóa dịch vụ
xuất khẩu, khách hàng nhập khẩu…
xuất khẩu, khách hàng nhập khẩu…
MỘT SỐ VĂN BẢN PHÁP LUẬT
MỘT SỐ VĂN BẢN PHÁP LUẬT
LIÊN QUAN ĐẾN THANH TOÁN XNK

LIÊN QUAN ĐẾN THANH TOÁN XNK
•
Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, Nghị định 160/2006/NĐ-CP quy
định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối…
•
Luật hải quan, luật doanh nghiệp, luật đầu tư nước ngoài, luật
thương mại…
•
UCP 600, ISBP 681, URR725, URC522
•
Quy chế, quy trình TTTM của NHCT, quy trình chuyển tiền,
quy trình kiều hối, quy trình kinh doanh ngoại tệ của NHCT.
•
Văn bản hướng dẫn mở L/C at sight, mở L/C trả chậm, chiết
khấu chứng từ
•
……….