(Đồ án tốt nghiệp) phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần cấp nước thủ đức giai đoạn 2015 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP
NGÀNH KẾ TỐN

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN
CẤP NƯỚC THỦ ĐỨC GIAI ĐOẠN 2015 - 2017

GVHD: TRẦN THỤY ÁI PHƯƠNG
SVTH : ĐOÀN THỊ HOÀI PHƯƠNG
MSSV: 15125028

SKL005888

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 07/2019


TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

́

KHOA ĐÀO TAỌ CHÂT LƯƠNGG̣ CAO

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG
TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỦ ĐỨC GIAI
ĐOẠN 2015 – 2017

SVTH :

MSSV :
Khố :
Ngành :
GVHD:

ĐỒN THỊ HỒI PHƯƠNG
15125028
2015
KẾ TỐN
ThS. TRẦN THỤY ÁI PHƯƠNG

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2019


CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự
do – Hạnh phúc
----***----

Tp. Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 07 năm 2019

NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Họ và tên sinh viên: Đồn Thị Hồi Phương
Ngành: Kế tốn
Giảng viên hướng dẫn: ThS. Trần Thụy Ái Phương
Ngày nhâṇ đề tài:

1.

Tên đề tài:

2.

Các số liệu, tài liệu ban đầu:

3.

Nội dung thưcc̣ hiêṇ đềtai:
̀̀

4.

Sản phẩm:

TRƯỞNG NGÀNH


CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc

*******
PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
. MSSV: 15125028
Họ và tên Sinh viên: ĐOÀN THỊ HỒI PHƯƠNG
Ngành: KẾ TỐN
Tên đề tài: Phân tích báo cáo tài chính Cơng ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức giai đoạn
2015-2017.

Họ và tên Giáo viên hướng dẫn: Trần Thụy Ái Phương
NHẬN XÉT

1.
Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
2.
Ưu điểm:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
3.
Khuyết điểm:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
4.
Đề nghị cho bảo vệ hay không?
.................................................................................................................................................
5.
Đánh giá loại:
.................................................................................................................................................
6. Điểm:……………….(Bằng chữ: ....................................................................................... )
.................................................................................................................................................
Tp. Hồ Chí Minh, ngày
tháng năm 2019
Giáo viên hướng dẫn
(Ký & ghi rõ họ tên)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc

*******
PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
. MSSV: 15125028
Họ và tên Sinh viên: ĐOÀN THỊ HỒI PHƯƠNG
Ngành: KẾ TỐN
Tên đề tài: Phân tích báo cáo tài chính Cơng ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức giai đoạn
2015-2017.
Họ và tên Giáo viên phản biện: ...............................................................................................

NHẬN XÉT
1.
Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
2.
Ưu điểm:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
3.
Khuyết điểm:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................
4.
Đề nghị cho bảo vệ hay không?
.................................................................................................................................................
5.
Đánh giá loại:
.................................................................................................................................................
6. Điểm:……………….(Bằng chữ: ....................................................................................... )
.................................................................................................................................................
Tp. Hồ Chí Minh, ngày
tháng năm 2019


LỜI CẢM ƠN
Với điều kiện nhà trường đã tạo cho em được học tập những kiến thức cơ bản về
Kinh tế chuyên sâu hơn là chuyên ngành Kế toán, nay em có cơ hội được thực tập tại
Cơng Ty Cổ Phần Cấp Nước Thủ Đức. Em xin trân trọng cảm ơn quý thầy cô của
trường Đại học Sư Phạm Kỹ Thuật Thành phố Hồ Chí Minh đã giảng dạy em trong
suốt quãng thời gian học tập dưới mái trường thân yêu ở Thủ Đức này. Đặc biệt, em
muốn gửi lời cảm ơn đến cô Trần Thụy Ái Phương – giảng viên yêu nghề và yêu trò
trực tiếp hướng dẫn em trong suốt quá trình thực tập và làm báo cáo.

Em xin chân thành cảm ơn các cô, chú, anh, chị tại phịng Tài chính – Kế tốn
đã tạo cơ hội cho em được thực tập tại Quý Công ty. Bên cạnh đó, em thực sự cảm
ơn sự nhiệt tình chỉ dẫn, hỗ trợ của cô Lành và cô Vân – hai cơ là người bên cạnh
giúp em hồn thành tốt báo cáo thực tập này. Và em cũng rất cảm ơn cơ Hạnh – Kế
tốn trưởng đã tiếp nhận và phân công người hướng dẫn khi em đến xin thực tập.
Thủ Đức, ngàytháng
Sinh viên thực tập

i


LỜI MỞ ĐẦU
Bạn sẽ bắt đầu từ đâu nếu sếp u cầu bạn lập phân tích hịa vốn? Bạn có thể chỉ
ra điểm khác biệt giữa báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế tốn khơng?
Hay điểm khác biệt giữa biên lợi nhuận gộp và doanh thu? Bạn có hiểu tại sao một
doanh nghiệp tuy có lãi nhưng vẫn có thể bị phá sản khơng? Việc nắm được các số
liệu tài chính của cơng ty sẽ ảnh hưởng thế nào đến sự nghiệp của bạn? Tại sao bạn
phải quan tâm đến điều này? Lý do rất đơn giản: Hoạt động của mọi doanh nghiệp
đều dựa trên các dữ liệu tài chính. Nếu khơng nắm vững các cơng cụ tài chính, bạn
khơng thể sử dụng các dữ liệu đó Thậm chí, nếu khơng hiểu được ngơn ngữ tài
chính, bạn khơng thể tham gia những cuộc đối thoại có quy mô lớn hơn về công ty
và sự nghiệp của bạn có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
1. Lý do chọn đề tài
Theo đánh giá của Tổng cục Môi trường, mỗi ngày cả nước khai thác hàng
triệu m³ nước ngầm cung cấp cho hơn 300 nhà máy nước khai thác thành nước sinh
hoạt. Nhưng, đáng lo ngại là nguồn nước ngầm đang đối mặt với vấn đề ô nhiễm, từ
việc bị xâm nhập mặn trên diện rộng, ô nhiễm vi sinh, cho tới ô nhiễm kim loại
nặng nghiêm trọng do việc khai thác tràn lan, thiếu quy hoạch và không có kế hoạch
bảo vệ nguồn nước. Hầu hết đơ thị lớn đều bị ô nhiễm nước ngầm do tốc độ đơ thị
hóa, đặc biệt là ở Hà Nội, TPHCM.
Nhìn thấy tiềm năng của ngành sản xuất và cung cấp nước sạch, thời gian qua,
nhiều doanh nghiệp trong nước và nước ngoài đã tham gia đầu tư trực tiếp và gián
tiếp vào lĩnh vực này. Đứng trước thực trạng nước sạch ở Việt Nam, các doanh
nghiệp muốn phát triển bền vững nói chung và Cơng ty Cổ phần Cấp Nước Thủ
Đức nói riêng cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả. Bên cạnh đó, doanh nghiệp
cần nhìn nhận mình cịn những mảng tiềm năng gì chưa được khai thác để nâng cao
lợi nhuận nhưng mục đích chính vẫn là phục vụ cộng đồng. Muốn có nhận định
đúng đắn doanh nghiệp cần phải phân tích báo cáo tài chính.

Mặt khác, kinh tế ngày càng phát triển nếu doanh nghiệp không biết cách nắm
bắt thị trường, sử dụng vốn và tài nguyên hiệu quả sẽ có nguy cơ thất bại cao.
Thơng qua phân tích báo cáo tài chính, doanh nghiệp sẽ tìm ra các biện pháp sát

ii


thực để tăng cường các hoạt động kinh tế và quản lý doanh nghiệp nhằm huy động
mọi khả năng về tiền vốn, lao động, đất đai vào quá trình sản xuất kinh doanh, nâng
cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Cho nên phân tích báo cáo tài chính là
một công cụ quản lý kinh tế đúng đắn và đầy đủ hoạt động kinh doanh để đưa ra
quyết định kinh doanh hiệu quả.
Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên trong thời gian thực tập tại
Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức, tác giả quyết định chọn đề tài sau: “ Phân
tích báo cáo tài chính tại Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức”.
2.
-

Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống những vấn đề lý luận cơ bản về nội dung phân tích báo cáo tài

chính doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường.
Cổ

Phân tích thực trạng tài chính và hiệu quả kinh doanh của công ty

phần Cấp Nước Thủ Đức từ năm 2015 đến năm 2017 và phân tích ngun nhân ảnh
hưởng đến tình trạng tài chính và hiệu quả kinh doanh của Công ty.
3.

Đề xuất kiến nghị để cải thiện tình hình kinh doanh của cơng ty.

Nội dung nghiên cứu
- Tìm hiểu thực trạng tài chính của công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức

trong 3 năm từ năm 2015 đến năm 2017.
-

Phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh

của doanh nghiệp.
- Đề xuất một số kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài chính của cơng ty.
4.

Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu là tình trạng tài chính và hiệu quả kinh doanh của

Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức qua 3 năm 2015 -2017 với các cơ sở dữ liệu
chính từ Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền
tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính.
5.

Phạm vi nghiên cứu
-

-

Phạm vi khơng gian: Tại Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức.

Phạm vi thời gian: Số liệu được lấy trong báo cáo tài chính của Cơng ty

Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức qua 3 năm từ năm 2015 đến năm 2017.
6.

Phương pháp nghiên cứu

iii


❖
-

Phương pháp thu thập số liệu

Thông tin thứ cấp: Thu thập, kiểm tra thơng qua các BCTC được lưu tại

phịng Tài chính- Kế tốn, thơng tin được đăng trên website công ty.
kế

Thông tin sơ cấp: Phỏng vấn các nhân viên ở văn phịng Tài chính

tốn tại Cơng ty.

❖

Phương pháp xử lý số liệu, phân tích

- Phương pháp so sánh, đối chiếu, tổng hợp số liệu.
- Phương pháp phân tích theo chiều dọc, chiều ngang.
- Phương pháp phân tích tỷ lệ.

7.

Kết cấu bài báo cáo thực tập
Ngoài các phần như: lời mở đầu và phần kết luận, báo cáo thực tập bao gồm

có 3 chương:
Chương 1: Giới thiệu khái quát về Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức
Chương 2: Cơ sở lý luận về Phân tích báo cáo tài chính
Chương 3: Phân tích báo cáo tài chính tại Cơng ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức
Chương 4: Nhận xét và kiến nghị

iv


SUMMARY
According to the General Department of Environment, every day, the country
3
exploits millions m of water to supply more than 300 water plants to exploit into
domestic water. But, worrying is that groundwater resources are facing pollution
problems, from widespread saline intrusion, microbiological pollution, to severe
heavy metal pollution due to the widespread and inadequate exploitation. Planning
and no water protection plan. Most large cities are contaminated with groundwater
due to urbanization, especially in Hanoi and Ho Chi Minh City.
Seeing the potential of clean water production and supply, over the past time,
many domestic and foreign enterprises have directly and indirectly invested in this
field. Facing the situation of clean water in Vietnam, businesses want to develop
sustainably in general and Thu Duc Water Supply Joint Stock Company in
particular need effective business strategies.
Financial statement analysis traces a company’s rise or fall from its inception
to the reporting date. Investors and financial analysts can review the firm’s

operations over many years, pinpointing specific parts of its business along the way.
Accounting report review refers to the way a company or investor analyzes
corporate performance and how the analyst compares such performance to rivals’
achievements. To analyze a financial statement, investors use three methods:
vertical analysis, horizontal analysis and ratio analysis. In vertical analysis, external
financiers compare other financial statement items with one item, which is referred
to as the benchmark. For example, investors may compare a company’s material
costs and salaries expense proportionately to its revenues. Horizontal analysis
means comparing one financial item, such as sales or net income, from one period
to another. Ratio analysis relies on various accounting metrics, such as net profit
margin and debt-to-equity ratio, to evaluate an organization’s financial standing.
With the method of data collection and data processing methods, analysis
(Methods of comparison, collation, data synthesis, vertical, horizontal, analytical
methods).
Structure of the internship report:
In addition to the sections such as the introduction and conclusion, thesis consists of
4 chapters:
Chapter 1: Brief introduction of Thu Duc Water Supply Joint Stock Company
Chapter 2: Theoretical basis for Financial statement analysis
Chapter 3: Analysis of financial statements at Thu Duc Water Supply Joint Stock
Company
Chapter 4: Comments and recommendations.

v


TĨM TẮT
Theo đánh giá của Tổng cục Mơi trường, mỗi ngày cả nước khai thác hàng
triệu m³ nước ngầm cung cấp cho hơn 300 nhà máy nước khai thác thành nước sinh
hoạt. Nhưng, đáng lo ngại là nguồn nước ngầm đang đối mặt với vấn đề ô nhiễm, từ

việc bị xâm nhập mặn trên diện rộng, ô nhiễm vi sinh, cho tới ô nhiễm kim loại
nặng nghiêm trọng do việc khai thác tràn lan, thiếu quy hoạch và khơng có kế hoạch
bảo vệ nguồn nước. Hầu hết đô thị lớn đều bị ô nhiễm nước ngầm do tốc độ đô thị
hóa, đặc biệt là ở Hà Nội, TPHCM.
Nhìn thấy tiềm năng của ngành sản xuất và cung cấp nước sạch, thời gian qua,
nhiều doanh nghiệp trong nước và nước ngoài đã tham gia đầu tư trực tiếp và gián
tiếp vào lĩnh vực này. Đứng trước thực trạng nước sạch ở Việt Nam, các doanh
nghiệp muốn phát triển bền vững nói chung và Cơng ty Cổ phần Cấp Nước Thủ
Đức nói riêng cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả. Bên cạnh đó, doanh nghiệp
cần nhìn nhận mình cịn những mảng tiềm năng gì chưa được khai thác để nâng cao
lợi nhuận nhưng mục đích chính vẫn là phục vụ cộng đồng. Muốn có nhận định
đúng đắn doanh nghiệp cần phải phân tích báo cáo tài chính.
Phân tích báo cáo tài chính theo dõi một cơng ty tăng hoặc giảm từ khi thành
lập đến ngày báo cáo. Các nhà đầu tư và các nhà phân tích tài chính có thể xem xét
các hoạt động của công ty trên nhiều năm, xác định chính xác các phần cụ thể của
hoạt động kinh doanh. Đánh giá báo cáo kế toán đề cập đến cách một cơng ty hoặc
nhà đầu tư phân tích hiệu quả của cơng ty và cách nhà phân tích so sánh hiệu quả đó
với các thành tích của đối thủ. Để phân tích báo cáo tài chính, nhà đầu tư sử dụng ba
phương pháp: phân tích theo chiều dọc, phân tích theo chiều ngang và phân tích tỷ
lệ. Trong phân tích theo chiều dọc, các nhà tài chính bên ngồi so sánh các mục báo
cáo tài chính khác với một mục, được gọi là điểm chuẩn. Ví dụ, các nhà đầu tư có
thể so sánh chi phí vật liệu và chi phí tiền lương của một cơng ty tương ứng với
doanh thu của cơng ty. Phân tích theo chiều ngang có nghĩa là so sánh một mặt hàng
tài chính, chẳng hạn như doanh thu hoặc thu nhập ròng, từ thời kỳ này sang thời kỳ
khác. Phân tích tỷ lệ dựa trên các số liệu kế toán khác nhau, chẳng hạn như tỷ suất

vi


lợi nhuận ròng và tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, để đánh giá tình hình tài chính của

một tổ chức.
Với phương pháp thu thập dữ liệu và phương pháp xử lý dữ liệu, phân tích
(Phương pháp so sánh, đối chiếu, tổng hợp dữ liệu, phương pháp theo chiều dọc,
chiều ngang, phân tích tỷ số).
Cấu trúc của báo cáo thực tập:
Ngoài các phần như giới thiệu và kết luận, luận án bao gồm 4 chương:
Chương 1: Giới thiệu khái quát về Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức
Chương 2: Cơ sở lý luận về Phân tích báo cáo tài chính
Chương 3: Phân tích báo cáo tài chính tại Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức
Chương 4: Nhận xét và kiến nghị

vii


MỤC LỤC
NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP............................................................... ii

́

PHIÊU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN.........................................iii

́

PHIÊU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN............................................. iv
LỜI CẢM ƠN............................................................................................................i
TÓM TẮT............................................................................... vError! Bookmark not defined.
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT.......................................................................... xi
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU...........................................................................xii
DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ............................................................. xiii
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC

THỦ ĐỨC................................................................................................................. 1
1.1.

Giới thiệu sơ lược về đơn vị........................................................................ 1

1.2

Quá trình hình thành và phát triển............................................................... 1

1.2.1 Quá trình thành lập.................................................................................. 1
1.2.2 Việc chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần........................................ 2
1.2.3 Niêm yết chứng khoán............................................................................. 2
1.3

Ngành nghề và địa bàn kinh doanh............................................................. 3

1.3.1 Ngành nghề kinh doanh........................................................................... 3
1.3.2 Địa bàn kinh doanh.................................................................................. 3
1.4

Đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh................................................... 3

1.4.1 Đặc điểm hoạt động................................................................................. 3
1.5

Cơ cấu tổ chức quản lý của đơn vị.............................................................. 5

1.5.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý................................................................. 5
1.5.2 Nhiệm vụ của các bộ phận....................................................................... 5
1.6

Tổ chức cơng tác kế tốn tại đơn vị............................................................. 8

1.6.1 Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn................................................................... 8
1.6.2 Cơng việc và nhiệm vụ của từng chức danh tại phòng kế tốn................8
1.6.3 Hình thức sổ kế tốn.............................................................................. 11
1.6.3.1 Hình thức sổ sách........................................................................... 11
1.6.3.2 Trình tự ghi chép............................................................................ 12
1.6.3.3 Sơ đồ ghi chép................................................................................ 13
viii


1.6.4 Chính sách k
1.7

Định hướng phát triển ...........................

1.7.1 Các mục tiêu

1.7.2 Chiến lược p

1.7.3 Các mục tiêu
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI
CHÍNH

................................................................

2.1

Tổng quan về báo cáo tài chính ............

2.1.1 Khái niệm v
2.1.2 Ý nghĩa của
2.2

Tổng quan về phân tích báo cáo tài chín

2.2.1 Khái niệm p
2.2.2 Ý nghĩa của

2.2.3 Nhiệm vụ củ
2.3

Phương pháp và cơ sở dữ liệu dùng để p

2.3.1 Phương pháp

2.3.2 Hệ thống tài
2.4

Nội dung phân tích báo cáo tài chính DN

2.4.1 Phân tích Bả

2.4.2 Phân tích Bá

2.4.3 Phân tích bá

2.4.4 Phân tích hiệ
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH BCTC TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ..............................

CẤP NƯỚC THỦ ĐỨC GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 ................................................
3.1

Phân tích bảng cân đối kế tốn .............

3.1.1 Phân tích tìn

3.1.2 Phân tích tìn

3.1.3 Phân tích mố
3.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ
Đức trong 3 năm từ năm 2015 đến năm 2017 ......................................................
3.2.1 Tình hình doanh thu .................................................................................

ix


3.2.2Tình hình chi phí ..........

2.1.4Tình hình lợi nhuận ......
3.2.4Kết quả kinh doanh của

3.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ ...........

3.4 Phân tích các tỷ số tài chính Cơng ty Cổ phầ

3.3.1Phân tích tình hình và k
3.3.2Đánh giá hiệu quả hoạt

3.3.3Đánh giá khả năng quản

3.4.4Phân tích tỷ số khả năng

3.4.5Phân tích hiệu quả sử dụ
CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ ...............................................................

4.1 Nhận xét chung ............................................

4.2 Kiến nghị.......................................................
KẾT LUẬN ..............................................................................................................
TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................................
PHỤ LỤC

x


BCTC
CĐKT
DN
ĐHN
ĐVT
KQHĐKD
TSLĐ
TSNH
TSDH
TDW

xi

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
Bảng 3.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Công ty TDW giai đoạn 2015-2017......40
Bảng 3.2 Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn Cơng ty TDW.............42
Bảng 3.3 Tình hình doanh thu của Cơng ty qua 3 năm (2015-2017).......................43
Bảng 3.4 Tình hình chi phí của cơng ty qua 3 năm (2015 – 2017)..........................45
Bảng 3.5 Thống kê lợi nhuận của công ty qua 3 năm (2015 – 2017)......................47
Bảng 3.6 Tình hình tổng doanh thu, tổng chi phí, tổng lợi nhuận qua.....................49
Bảng 3.7 Bảng lưu chuyển tiền các hoạt động trong năm 2015-2017.....................51
Bảng 3.8 Các tỷ số thanh khoản.............................................................................. 54
Bảng 3.9 Các tỷ số quản lý tài sản........................................................................... 56
Bảng 3.10 Các tỷ số quản trị nợ.............................................................................. 56
Bảng 3.11 Các tỷ số khả năng sinh lời.................................................................... 58

xii


DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ
Biểu đồ 3.1: Biểu đồ cơ cấu tài sản Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức .............
Sơđ ồ3.1 Sơđ ồmơì tài íDupot

Biểu
Biểu

ác vốn6:ápốn2017-..............................

3 Tình hình tài sản TDW 2015 – 201
Tình hình tài sản gắn ạn T

2

ủaôgtổhầCấướcTủĐứcgaiđoạn5h

Biểu

4

Biểu

5 Do

Biểu
1
1
1

xiii


NỘI DUNG
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ
CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỦ ĐỨC
1.1. Giới thiệu sơ lược về đơn vị
- Tên giao dịch

: CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỦ ĐỨC.

- Tên tiếng Anh

: Thu Duc Water Supply Joint Stock Company

- Tên viết tắt: Thu Duc Wasuco.J.S.C
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp: 0304803601 do Sở Kế hoạch
và
Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 18/01/2007, thay đổi lần thứ nhất
ngày 10/11/2014.
- Vốn điều lệ: 85.000.000.000 đồng (tám mươi lăm tỷ đồng).
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 85.000.000.000 đồng (tám mươi lăm tỷ
đồng)
- Địa chỉ

: Số 8 Khổng Tử, phường Bình Thọ, quận Thủ Đức,

Tp.HCM.
- Điện thoại

: (08) 3896 2040.

- Fax

: (08) 3896 0241.

- Website

: www.capnuocthuduc.vn

- Mã chứng khoán : TDW
- Logo của đơn vị :

1.2 Quá trình hình thành và phát triển
1.2.1 Q trình thành lập

Cơng ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức có lịch sử hình thành như sau:
-

Ngày 31/07/1992 Sở Giao thơng Cơng chánh thành phố Hồ Chí Minh

ký Quyết định 202/QĐ-TCNTL về việc thành lập Chi nhánh Cấp nước Thủ Đức
Biên Hòa;


1


-

Ngày 12/01/2005, Tổng cơng ty Cấp nước Sài Gịn ký Quyết định số

012/QĐ-CNTCLĐTL về việc đổi tên Chi nhánh Cấp nước Thủ Đức Biên Hòa thành
Chi nhánh Cấp nước Thủ Đức;
-

Ngày 31/8/2005 Tổng cơng ty Cấp nước Sài Gịn ký quyết định 65/QĐ-

TCT-TC về việc thành lập Chi nhánh Cấp nước Thủ Đức trực thuộc Tổng công ty Cấp

nước Sài Gịn;
1.2.2 Việc chuyển đổi sở hữu thành cơng ty cổ phần
Ngày 30/12/2005 Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh ban hành
quyết định 6662/QĐ-UBND về việc phê duyệt phương án và chuyển Chi nhánh Cấp
nước Thủ Đức thuộc Tổng cơng ty Cấp nước Sài Gịn thành Cơng ty Cổ phần Cấp
nước Thủ Đức.

Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức chính thức hoạt động theo mơ
hình cơng ty cổ phần từ ngày 01/02/2007 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
số 4103005935 do phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố
Hồ Chí Minh cấp.
- Vốn điều lệ: 85.000.000.000 đồng (tám mươi lăm tỷ đồng).
- Tổng số cổ phần : 8.500.000 cổ phần.
- Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phần.
Nguồn Báo cáo thường niên TDW.2017
1.2.3 Niêm yết chứng khốn
Cơng ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức đã tiến hành niêm yết chứng khoán
tại Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM theo Quyết định 206/QĐ-SGDHCM ngày
17/09/2010, cụ thể như sau:
- Tên công ty niêm yết : Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức.
- Tên tiếng Anh

: Thu Duc Water Supply Joint Stock Company

- Tên viết tắt

: Thu Duc Wasuco.J.S.C

- Trụ sở chính

: Số 8 Khổng Tử, phường Bình Thọ,
Thủ Đức,

Tp.HCM
-

GCNĐKKD: 4103005935 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành

phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 18/01/2007.
- Vốn điều lệ

: 85.000.000.000 đồng (tám mươi lăm tỷ đồng).

- Loại cổ phiếu

: Cổ phiếu phổ thông.

2


- Mã chứng khoán
-

: TDW

Mệnh giá cổ phiếu : 10.000 đồng (mười nghìn đồng).

Số lượng cổ phiếu niêm yết: 8.500.000 cổ phiếu (tám triệu năm
trăm
nghìn).
Tổng giá trị cổ phiếu niêm yết theo mệnh giá: 85.000.000.000
đồng
(tám mươi lăm tỷ đồng).
- Ngày giao dịch đầu tiên trên HOSE: 11/11/2010.
1.3 Ngành nghề và địa bàn kinh doanh
1.3.1 Ngành nghề kinh doanh
- Quản lý, phát triển hệ thống cấp nước;

- Cung ứng, kinh doanh nước sạch cho nhu cầu tiêu dùng, sản xuất (trên
địa
bàn được phân công theo Quyết định của Tổng công ty cấp nước Sài Gịn).
-

Tư vấn xây dựng các cơng trình cấp nước, cơng trình dân dụng cơng nghiệp

(trừ thiết kế, khảo sát, giám sát xây dựng).
- Xây dựng cơng trình cấp nước.
-

Tái lập mặt đường đối với các cơng trình chun ngành cấp nước và các

cơng trình khác.
1.3.2 Địa bàn kinh doanh
Khu vực quận 2, quận 9, quận Thủ Đức.
1.4 Đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh
1.4.1 Đặc điểm hoạt động
Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức hoạt động với chức năng quản lý, thi
công, tu bổ sửa chữa, cải tạo và phát triển mạng lưới cấp nước trên địa bàn: Quận 2,
Quận 9, Quận Thủ Đức, khu cơng nghiệp Biên Hịa và một phần huyện Thuận An –
tỉnh Bình Dương. Nguồn nước khai thác cung cấp cho toàn bộ mạng lưới chủ yếu từ
2 tuyến ống bê tông 2000 dọc Xa Lộ Hà Nội và 600 từ Nhà máy nước đi Khu Cơng
Nghiệp Biên Hịa.
Các sản phẩm dịch vụ chính:
Cung cấp nước sạch: Với sản phẩm của Công ty là nước sạch – là một trong những
nhu cầu thiết yếu và khơng có sản phẩm thay thế, là một lợi thế của ngành nói


chung và của Cơng ty nói riêng. Cơng ty đang phấn đấu nâng cao chất lượng dịch

vụ và mở rộng mạng lưới cung cấp nước để phục vụ tốt cho nhu cầu sản xuất, 3


tiêu dùng và an sinh xã hội. Hiện nay, Công ty đang cung cấp nước cho gần 98.700
khách hàng. Với tốc độ tăng dân số mà phần lớn là tăng dân số cơ học tại các khu
vực thuộc địa bàn quản lý của Công ty như Quận 2, Quận 9, Quận Thủ Đức.
Lắp đặt đồng hồ nước: Nhằm phục vụ tốt hơn cho nhu cầu sử dụng nước
sạch của khách hàng, TDW phát triển mạnh dịch vụ lắp đặt ĐHN và các tiện ích
khác.
Sự ổn định của nguồn nguyên liệu:
Lợi thế của Công ty Cổ phần Cấp Nước Thủ Đức là địa bàn phục vụ nằm cạnh
Nhà máy nước Thủ Đức, vì là khu vực đầu nguồn nên nguồn nguyên liệu cung cấp
luôn ổn định. Tuy nhiên, trên địa bàn quản lý vẫn cịn một số khu vực chưa có nước
sạch sử dụng, nguyên nhân chính là do các khu vực trên chưa có mạng lưới cấp
nước. Để giải quyết phần nào nhu cầu sử dụng nước sạch của người dân, ngoài việc
cung cấp nước qua hệ thống cấp nước, Cơng ty cịn tăng cường cơng tác cung cấp
nước bằng xe bồn.

4


1.5 Cơ cấu tổ chức quản lý của đơn vị
1.5.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Nguồn : Báo cáo thường niên Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ
Đức Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

1.5.2 Nhiệm vụ của các bộ phận
Ban Giám đốc: Gồm có một giám đốc và hai phó giám đốc.
o Giám đốc: chịu trách nhiệm điều hành, quản lý toàn bộ hoạt động của

công ty, quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của công ty,
chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện các quyết định của HĐQT về phương án kinh
doanh và phương án đầu tư của cơng ty. Kiến nghị cách bố trí cơ cấu tổ chức, quy
chế quản lý nội bộ công ty, bổ nhiệm, miễn nhiệm, các chức danh quản lý trong
công ty trừ các chức danh thuộc quyền quyết định của HĐQT, quyết định lương và
5