mở rộng nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại sacombank – chi nhánh thăng long

Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ
L I CAM OANỜ Đ
Tôi xin cam oan khóa lu n n y l công trình nghiên c u c a riêngđ ậ à à ứ ủ
tôi, v i s ch b o c a th y giáo h ng d n. Các s li u trong b i cớ ự ỉ ả ủ ầ ướ ẫ ố ệ à đượ
thu th p trong quá trình th c t p t i chi nhánh v qua m ng internet. Tôiậ ự ậ ạ à ạ
ho n to n ch u trách nhi m tr c nh tr ng v l i cam oan n y.à à ị ệ ướ à ườ ề ờ đ à
H N i, ng y tháng n mà ộ à … … ă …
Ng i vi tườ ế
Ho ng Gia Tâmà
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ
DANH M C T VI T T TỤ Ừ Ế Ắ
NH Cđ Đ Ngân h ng c ch nhà đượ ỉ đị
NHTB Ngân h ng thông báoà
NHXN Ngân h ng xác nh nà ậ
NHNN Ngân h ng Nh n cà à ướ
NHTM Ngân h ng th ng m ià ươ ạ
NHPH Ngân h ng phát h nhà à
ISBP T p quán ngân h ng tiêu chu n qu c t trongậ à ẩ ố ế
ki m tra ch ng t theo L/Cể ứ ừ
TTQT Thanh toán qu c tố ế
L/C Th tín d ngư ụ
NH Ngân h ngà
XK Xu t kh uấ ẩ
NK Nh p kh uậ ẩ
UCP Quy t c v th c h nh th ng nh t v ắ à ự à ố ấ ề
tín d ng ch ng tụ ứ ừ
HSBC
Hongkong and Shanghai Banking Corporation
SACOMBANK Ngân h ng S i Gòn – Th ng Tínà à ươ
VCB Ngân h ng ngo i th ng Vi t Namà ạ ươ ệ

ACB Ngân h ng Á Châuà
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ
DANH M C C C S , B NG BI UỤ Á ƠĐỒ Ả Ể
 S 1.1. Quy trình thanh toán L/Cơ đồ 17
 S 2.1: Mô t khái quát mô hình t ch c ho t ng c aơ đồ ả ổ ứ ạ độ ủ
Sacombank chi nhánh Th ng Long– ă 25
 B ng 2.1. K t qu huy ng v n c a Chi nhánh Th ng Longả ế ả độ ố ủ ă 26
 B ng 2.2. K t qu ho t ng cho vay c a Sacombank Chi nhánhả ế ả ạ độ ủ –
Th ng Longă 27
 B ng 2.3. K t qu ho t ng TTQT t 2007-2009 v quý I/2010ả ế ả ạ độ ừ à 28
 B ng 2.4. K t qu kinh doanh c a chi nhánh Th ng Longả ế ả ủ ă 33
 B ng 2.5. So sánh doanh s L/C c a Sacombank v i Vietinbank vả ố ủ ớ à
Vietcombank 37
 B ng 2.6. So sánh doanh s L/C c a chi nhánh Th ng Long v i chiả ố ủ ă ớ
nhánh Th ôủ Đ 38
 B ng 2.7. K t qu ho t ng thanh toán TDCT- L/C nh p t i Chiả ế ả ạ độ ậ ạ
nhánh Th ng Longă 43
 B ng 2.8. K t qu ho t ng thanh toán TDCT L/C xu t t i chiả ế ả ạ độ – ấ ạ
nhánh Th ng Longă 47
 Bi u 2.1. LNTT c a chi nhánh Th ng Long t 2007-2009 v kể đồ ủ ă ừ à ế
ho ch 2010ạ 34
 Bi u 2.2. So sánh gi a doanh s L/C nh p kh u v t ng doanh sể đồ ữ ố ậ ẩ à ổ ố
TTQT 45
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ
M C L CỤ Ụ
L I M UỜ ỞĐẦ 1
CH NG 1: KH I QU T V PH NG TH C THANH TO N T NƯƠ Á Á Ề ƯƠ Ứ Á Í
D NG CH NG TỤ Ứ Ừ 3

1.1. KH I NI M, C I M C A PH NG TH C THANH TO N T NÁ Ệ ĐẶ ĐỂ Ủ ƯƠ Ứ Á Í
D NG CH NG TỤ Ứ Ừ 3
1.1.1. Khái ni mệ 3
1.1.2. c i m c a giao d ch L/CĐặ đ ể ủ ị 4
1.2. TH T N D NG V C C LO I TH T N D NGƯ Í Ụ À Á Ạ Ư Í Ụ 6
1.2.1. Khái ni m L/Cệ 6
1.2.2.Nh ng n i dung ch y u c a L/C:ữ ộ ủ ế ủ 7
1.2.3.Các lo i th tín d ng c b n:ạ ư ụ ơ ả 8
1.3. C C BÊN THAM GIA V QUY TRÌNH NGHI P V THANH TO NÁ À Ệ Ụ Á
T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ 11
1.3.1. Các bên tham gia 11
1.3.2. L i ích, r i ro c a các bên tham gia giao d ch L/Cợ ủ ủ ị 12
1.3.3. Quy trình nghi p v L/Cệ ụ 15
1.4. KINH NGHI M M R NG HO T NG THANH TO N T N D NGỆ Ở Ộ Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG TỨ Ừ 17
1.4.1. Kinh nghi m m r ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t c aệ ở ộ ạ độ ụ ứ ừ ủ
các ngân h ng trong v ngo i n cà à à ướ 17
1.4.2. B i h c rút ra i v i Sacombankà ọ đố ớ 19
CH NG 2 TH C TR NG HO T NG THANH TO N T N D NGƯƠ Ự Ạ Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG T T I NG N H NG SACOMBANK CHI NH NH TH NGỨ Ừ Ạ Â À Á Ă
LONG 22
2.1. GI I THI U CHUNG V SACOMBANK CHI NH NH TH NGỚ Ệ Ề – Á Ă
LONG 22
2.1.1. Quá trình hình th nh v phát tri n c a Sacombank - chi nhánhà à ể ủ
Th ng Longă 22
2.1.2. C c u t ch c Ngân h ng Sacombank - Chi nhánh Th ng Longơ ấ ổ ứ à ă 23
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ
2.1.3. K t qu m t s ho t ng kinh doanh chính c a Sacombank – Chiế ả ộ ố ạ độ ủ
nhánh Th ng Long.ă 25

2.2. TH C TR NG NGHI P V THANH TO N T N D NG CH NG TỰ Ạ Ệ Ụ Á Í Ụ Ứ Ừ
T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGẠ – Á Ă 33
2.2.1. Các v n b n pháp lu t c s d ng trong quá trình thanh toán tínă ả ậ đượ ử ụ
d ng ch ng t t i Sacombank – chi nhánh Th ng Longụ ứ ừ ạ ă 33
2.2.2. Th c tr ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Sacombankự ạ ạ độ ụ ứ ừ ạ
– chi nhánh Th ng Longă 35
2.3. NH GI HO T NG THANH TO N T N D NG CH NG TĐÁ Á Ạ ĐỘ Á Í Ụ Ứ Ừ
T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGẠ – Á Ă 46
2.3.1. Nh ng k t qu t cữ ế ả đạ đượ 46
2.3.2. Nh ng t n t i t i chi nhánhữ ồ ạ ạ 47
2.3.3. Nguyên nhân c a nh ng t n t iủ ữ ồ ạ 49
CH NG 3 GI I PH P M R NG HO T NG THANH TO N T NƯƠ Ả Á Ở Ộ Ạ ĐỘ Á Í
D NG CH NG T T I NG N H NG SACOMBANK - CHI NH NHỤ Ứ Ừ Ạ Â À Á
TH NG LONGĂ 53
3.1. NH H NG HO T NG THANH TO N T N D NG CH NGĐỊ ƯỚ Ạ ĐỘ Á Í Ụ Ứ
T T I SACOMBANK CHI NH NH TH NG LONGỪ Ạ – Á Ă 53
3.2. GI I PH P PH T TRI N HO T NG THANH TO N T N D NGẢ Á Á Ể Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG TỨ Ừ 54
3.2.1. Các gi i pháp v mô.ả ĩ 54
3.2.2. Các gi i pháp vi môả 59
3.3. M T S KI N NGHỘ Ố Ế Ị 67
3.3.1. Ki n ngh i v i nh n c.ế ị đố ớ à ướ 67
3.3.2. Ki n ngh i v i NHNNế ị đố ớ 69
3.3.3. Ki n ngh i v i Sacombankế ị đố ớ 70
K T LU NẾ Ậ 74
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 1
L I M UỜ ỞĐẦ
Tính c p thi t c a t iấ ế ủ đề à
Trong xu th h i nh p kinh t qu c t , ho t ng mua bán h ng hóa gi aế ộ ậ ế ố ế ạ độ à ữ

các qu c gia ng y c ng phát tri n, cùng v i s phát tri n ó òi h i ho t ngố à à ề ớ ự ể đ đ ỏ ạ độ
TTQT c a các ngân h ng ph i ng y m t ho n thi n h n. ủ à ả à ộ à ệ ơ
Ng y nay, Vi t Nam ang phát tri n m nh m ngo i th ng, th tr ngà ệ đ ể ạ ẽ ạ ươ ị ườ
c m r ng to n c u, i tác phong phú v a d ng. m b o an to nđượ ở ộ à ầ đố à đ ạ Để đả ả à
trong khâu thanh toán thì ph ng th c tín d ng ch ng t c s d ng r tươ ứ ụ ứ ừ đượ ử ụ ấ
hi u qu v phù h p. Chính vì v y, t tr ng doanh s thanh toán XNK b ngệ ả à ợ ậ ỷ ọ ố ằ
ph ng th c TDCT luôn chi m u th trong nh ng n m tr l i ây. Ngân h ngươ ứ ế ư ế ữ ă ở ạ đ à
sacombank nói chung v chi nhánh Th ng Long nói riêng c ng không ph i là ă ũ ả à
ngo i l . Sau th i gian c th c t p b ph n TTQT Ngân h ng Sacombank -ạ ệ ờ đượ ự ậ ở ộ ậ à
chi nhánh Th ng Long, em c bi t ph ng th c tín d ng ch ng t lă đượ ế ươ ứ ụ ứ ừ à
ph ng th c TTQT chi m t tr ng l n nh t t i ây, ã có nh ng k t qu tươ ứ ế ỷ ọ ớ ấ ạ đ đ ữ ế ả đạ
c, tuy nhiên, c ng có nh ng t n t i c n c gi i quy t. Chính vì v y, emđượ ũ ữ ồ ạ ầ đượ ả ế ậ
ch n t i cho khóa lu n t t nghi p c a mình l : ọ đề à ậ ố ệ ủ à M r ng nghi p v thanhở ộ ệ ụ
toán tín d ng ch ng t t i Sacombank Chi nhánh Th ng Long.ụ ứ ừ ạ – ă
M c ích nghiên c u. ụ đ ứ
- Khái quát hóa các v n lý lu n v nghi p v thanh toán tín d ngấ đề ậ ề ệ ụ ụ
ch ng t .ứ ừ
- Phân tích th c tr ng nghi p v thanh toán tín d ng ch ng t ự ạ ệ ụ ụ ứ ừ ở
Sacombank – Chi nhánh Th ng Longă
- xu t gi i pháp góp ph n m r ng nghi p v thanh toán tín d ngĐề ấ ả ầ ở ộ ệ ụ ụ
ch ng t Sacombank – Chi nhánh Th ng Long.ứ ừ ở ă
i t ng v ph m vi nghiên c uĐố ượ à ạ ứ
i t ng nghiên c u l ho t ng Thanh toán qu c t theo ph ng th cĐố ượ ứ à ạ độ ố ế ươ ứ
tín d ng ch ng t t i ngân h ng Sacombank chi nhánh - Th ng Long.ụ ứ ừ ạ à ă
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 2
Ph m vi nghiên c u: phân tích i t ng nghiên c u trong vòng 3 n m tạ ứ đố ượ ứ ă ừ
2007-2009 v quý I/2010, trong quá trình phân tích, có s d ng so sánh v i m tà ử ụ ớ ộ
s ngân h ng khác ánh giá t t h n ho t ng thanh toán tín d ng ch ngố à để đ ố ơ ạ độ ụ ứ
t t i Sacombank – chi nhánh Th ng Longừ ạ ă

Ph ng pháp nghiên c uươ ứ
- Ph ng pháp duy v t bi n bi n ch ng v duy v t l ch sươ ậ ệ ệ ứ à ậ ị ử
- Ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích, t ng h p trên c s các sươ ố ổ ợ ơ ở ố
li u th ng kê c a Ngân h ng Sacombank - Chi nhánh Th ng Long qua các n m.ệ ố ủ à ă ă
Ngo i ph n m u v k t lu n thì khóa lu n c a em bao g m 3 ph nà ầ ở đầ à ế ậ ậ ủ ồ ầ
chính:
Ch ng 1 : ươ Khái quát v ph ng th c thanh toán tín d ng ch ngề ươ ứ ụ ứ
t .ừ
Ch ng 2: ươ Th c tr ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng tự ạ ạ độ ụ ứ ừ
t i Sacombank - Chi nhánh Th ng Long.ạ ă
Ch ng 3: ươ Gi i pháp m r ng ho t ng thanh toán tín d ngả ở ộ ạ độ ụ
ch ng t t i Sacombank - Chi nhánh Th ng Long. ứ ừ ạ ă
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 3
CH NG 1:ƯƠ
KH I QU T V PH NG TH C THANH TO N Á Á Ề ƯƠ Ứ Á
T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ
1.1. KH I NI M, C I M C A PH NG TH C THANH TO N T NÁ Ệ ĐẶ Đ Ể Ủ ƯƠ Ứ Á Í
D NG CH NG TỤ Ứ Ừ
1.1.1. Khái ni mệ
Ph ng th c tín d ng ch ng t l ph ng th c thanh toán trong ó theoươ ứ ụ ứ ừ à ươ ứ đ
yêu c u c a khách h ng, NHPH phát h nh m t b c th g i l L/C cam k t trầ ủ à à ộ ứ ư ọ à ế ả
ti n ho c ch p nh n h i phi u cho m t bên th ba (thông th ng l ng i XK)ề ặ ấ ậ ố ế ộ ứ ườ à ườ
khi ng i n y xu t trình cho ngân h ng phát h nh b ch ng t thanh toán phùườ à ấ à à ộ ứ ừ
h p v i nh ng i u ki n v i u kho n quy nh trong L/C.ợ ớ ữ đ ề ệ à đ ề ả đị
Tín d ng ch ng t l m t s th a thu n b t k , cho dù c g i tên ho cụ ứ ừ à ộ ự ỏ ậ ấ ỳ đượ ọ ặ
mô t nh th n o, th hi n m t cam k t ch c ch n v không h y ngang c aả ư ế à ể ệ ộ ế ắ ắ à ủ ủ
NHPH v vi c thanh toán khi xu t trình phù h p.ề ệ ấ ợ
So v i các ph ng th c thanh toán khác, thanh toán b ng L/C có u i mớ ươ ứ ằ ư đ ể
ch : ở ỗ

- i v i nh xu t kh uĐố ớ à ấ ẩ : c NHPH L/C b o m thanh toán ch c ch nĐượ ả đả ắ ắ
n u xu t trình c b ch ng t xu t kh u phù h pế ấ đượ ộ ứ ừ ấ ẩ ợ
- i v i nh nh p kh u: c NHPH L/C b o m không ph i tr ti nĐố ớ à ậ ẩ Đượ ả đả ả ả ề
ch ng n o ch a nh n c b ch ng t phù h p.ừ à ư ậ đượ ộ ứ ừ ợ
Ph ng th c L/C ã dung hòa c l i ích v r i ro gi a nh XK v nhươ ứ đ đượ ợ à ủ ữ à à à
NK, B i vì nh NK s có c s tin t ng r ng NHPH ch thanh toán khi nhở à ẽ ơ ở để ưở ằ ỉ à
XK ã xu t trình c b ch ng t giao h ng phù h p; còn nh XK c ng sđ ấ đượ ộ ứ ừ à ợ à ũ ẽ
tin t ng r ng h s c thanh toán n u xu t trình c b ch ng t phùưở ằ ọ ẽ đượ ế ấ đượ ộ ứ ừ
h p, do ó, h n ch r i ro cho các bên chính l u i m v t tr i c a ph ngợ đ ạ ế ủ à ư đ ể ượ ộ ủ ươ
th c thanh toán tín d ng ch ng t so v i các ph ng th c khác.ứ ụ ứ ừ ớ ươ ứ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 4
1.1.2. c i m c a giao d ch L/CĐặ đ ể ủ ị
1.1.2.1. L/C l h p ng kinh t hai bênà ợ đồ ế
L/C l h p ng kinh t c l p ch c a hai bên NHPH v nh xu t kh u.à ợ đồ ế độ ậ ỉ ủ à à ấ ẩ
M i yêu c u v ch th c a nh nh p kh u ã do NHPH i di n, h p ngọ ầ à ỉ ị ủ à ậ ẩ đ đạ ệ ợ đồ
gi a NHPH v nh NK hay nh XK v nh NK l nh ng h p ng khác, khôngữ à à à à à à ữ ợ đồ
ph i L/C. ây l m t i m r t c bi t c a L/C, ngân h ng không ch óng vaiả Đ à ộ đ ể ấ đặ ệ ủ à ỉ đ
trò l ng i cung c p d ch v h ng phí m còn l m t bên trong h p ngà ườ ấ ị ụ để ưở à à ộ ợ đồ
v nh ng quy t nh c a ngân h ng có t m nh h ng to l n. à ữ ế đị ủ à ầ ả ưở ớ
1.1.2.2. L/C c l p v i h p ng c s v h ng hóađộ ậ ớ ợ đồ ơ ở à à
V b n ch t, L/C l m t giao d ch ho n to n c l p v i h p ng ngo iề ả ấ à ộ ị à à độ ậ ớ ợ đồ ạ
th ng ho c h p ng khác m h p ng n y l c s hình th nh giaoươ ặ ợ đồ à ợ đồ à à ơ ở để à
d ch L/C. Trong m i tr ng h p, ngân h ng không liên quan n ho c b r ngị ọ ườ ợ à đế ặ ị à
bu c v o h p ng nh v y, ngay c khi L/C có b t c d n chi u n o n h pộ à ợ đồ ư ậ ả ấ ứ ẫ ế à đế ợ
ng n y. đồ à
Nh v y, L/C có tính ch t quan tr ng, nó c hình th nh trên c s c aư ậ ấ ọ đượ à ơ ở ủ
h p ng ngo i th ng, nh ng sau khi c thi t l p, nó l i ho n to n cợ đồ ạ ươ ư đượ ế ậ ạ à à độ
l p v i h p ng n y. M t khi L/C c m v ã c các bên ch p nh n,ậ ớ ợ đồ à ộ đượ ở à đ đượ ấ ậ
thì cho dù n i dung c a L/C có úng v i h p ng ngo i th ng hay không,ộ ủ đ ớ ợ đồ ạ ươ

c ng không l m thay i quy n l i v ngh a v c a các bên có liên quan nũ à đổ ề ợ à ĩ ụ ủ đế
L/C
Chính b i c i m n y, trong th c t , m t s nh NK có th s d ngở đặ đ ể à ự ế ộ ố à ể ử ụ
L/C nh l m t công c d phòng chi ti t hóa, b sung thêm nh ng i uư à ộ ụ ự để ế ổ ữ đ ề
kho n m h p ng th ng m i b thi u sót, ho c ính chính l i nh ng n iả à ợ đồ ươ ạ ị ế ặ đ ạ ữ ộ
dung ã ký k t trong h p ng th ng m i.đ ế ợ đồ ươ ạ
1.1.2.3. L/C ch giao d ch b ng ch ng t v thanh toán ch c n c v oỉ ị ằ ứ ừ à ỉ ă ứ à
ch ng t ứ ừ
Các ngân h ng, ch trên c s ch ng t , ki m tra vi c xu t trình quy tà ỉ ơ ở ứ ừ ể ệ ấ để ế
nh xem trên b m t c a ch ng t có t o th nh m t xu t trình phù h p hayđị ề ặ ủ ứ ừ ạ à ộ ấ ợ
không. Nh v y, các ch ng t trong giao d ch L/C có t m quan trong c bi t,ư ậ ứ ừ ị ầ đặ ệ
nó l b ng ch ng v vi c giao h ng c a ng i bán, l i di n cho giá tr h ngà ằ ứ ề ệ à ủ ườ à đạ ệ ị à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 5
hóa ã c giao, do ó, chúng tr th nh c n c ngân h ng tr ti n, l c nđ đượ đ ở à ă ứ để à ả ề à ă
c nh nh p kh u ho n tr ti n cho ngân h ng, l ch ng t i nh n h ngứ để à ậ ẩ à ả ề à à ứ ừ đ ậ à
c a nh nh p kh u Vi c nh xu t kh u có thu c ti n hay không, phủ à ậ ẩ ệ à ấ ẩ đượ ề ụ
thu c duy nh t v o xu t trình ch ng t có phù h p, ng th i, ngân h ng c ngộ ấ à ấ ứ ừ ợ đồ ờ à ũ
ch tr ti n khi b ch ng t xu t trình phù h p, ngh a l ngân h ng không ch uỉ ả ề ộ ứ ừ ấ ợ ĩ à à ị
trách nhi m v s th t c a h ng hóa m b t k ch ng t n o i di n. ệ ề ự ậ ủ à à ấ ỳ ứ ừ à đạ ệ
Khi ch ng t xu t trình l phù h p, thì NHPH ph i thanh toán vô i uứ ừ ấ à ợ ả đ ề
ki n cho nh xu t kh u, m c dù trên th c t h ng hóa có th không c giaoệ à ấ ẩ ặ ự ế à ể đượ
ho c c giao không ho n to n úng nh ghi trên ch ng t . Nh v y, vi cặ đượ à à đ ư ứ ừ ư ậ ệ
thanh toán L/C không h c n c v o tình hình th c t c a h ng hóa, n u h ngề ă ứ à ự ế ủ à ế à
hóa không kh p v i ch ng t , thì hai bên mua bán tr c ti p gi i quy t v i nhauớ ớ ứ ừ ự ế ả ế ớ
trên c s h p ng mua bán , không liên quan n ngân h ng. Ch trongơ ở ợ đồ đế à ỉ
tr ng h p ch ng t không phù h p, m ngân h ng v n thanh toán cho ng iườ ợ ứ ừ ợ à à ẫ ườ
xu t kh u, thì ngân h ng ph i ch u ho n to n trách nhi m, b i vì ng i nh pấ ẩ à ả ị à à ệ ở ườ ậ
kh u có quyên t ch i thanh toán l i ti n cho ngân h ng.ẩ ừ ố ạ ề à
1.1.2.4. L/C yêu c u tuân th ch t ch c a b ch ng tầ ủ ặ ẽ ủ ộ ứ ừ

Nguyên t c c b n c a giao d ch L/C l ph i tuân th ch t ch b ch ngắ ơ ả ủ ị à ả ủ ặ ẽ ộ ứ
t . c thanh toán, ng i xu t kh u ph i l p c b ch ng t phù h p,ừ Để đượ ườ ấ ẩ ả ậ đượ ộ ứ ừ ợ
tuân th ch t ch các i u kho n c a L/C , bao g m s lo i, s l ng m i lo iủ ặ ẽ đ ề ả ủ ồ ố ạ ố ượ ỗ ạ
v n i dung ch ng t ph i áp ng c ch c n ng c a ch ng t yêu c u. à ộ ứ ừ ả đ ứ đượ ứ ă ủ ứ ừ ầ
L/C l ph ng th c h n ch r i ro so v i nh ng ph ng th c khác, tuyà ươ ứ ạ ế ủ ớ ữ ươ ứ
nhiên trong th c t , s l a o v gian d i v n x y ra d a trên nh ng cự ế ự ừ đả à ố ẫ ả ự ữ đặ
i m c a L/C nh ch giao d ch b ng ch ng t , tính ch t c l p v i h p ngđ ể ủ ư ỉ ị ằ ứ ừ ấ độ ậ ớ ợ đồ
th ng m i ươ ạ
1.1.2.5. L/C không ph i l m t công c thanh toán ho n h oả à ộ ụ à ả
Xét v giác l công c thanh toán v phòng ng a r i ro cho nh XK về độ à ụ à ừ ủ à à
nh NK thì L/C có u i m vu t tr i h n so v i các ph ng th c thanh toánà ư đ ể ợ ộ ơ ớ ươ ứ
khác. Chính vì v y, ph ng th c n y t n t i v c s r ng ph bi n nh tậ ươ ứ à ồ ạ à đượ ử ộ ổ ế ấ
hi n nay. Tuy nhiên, L/C v n có th b l i d ng v r i ro v i các bên v n có thệ ẫ ể ị ợ ụ à ủ ớ ẫ ể
x y ra. T b n ch t L/C ch l giao d ch b ng ch ng t v các ngân h ng khiả ừ ả ấ ỉ à ị ằ ứ ừ à à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 6
ki m tra ch ng t thì ch xem xét trên b m t ch ng t , không xem xét b nể ứ ừ ỉ ề ặ ứ ừ ả
ch t bên trong c a ch ng t . ấ ủ ứ ừ
M t nh c i m th hai n a c a L/C ó l NHPH ch thanh toán n u nhộ ượ đ ể ứ ữ ủ đ à ỉ ế à
XK l p c m t b ch ng t ho n h o. Trong th c t , l p c m t bậ đượ ộ ộ ứ ừ à ả ự ế ậ đượ ộ ộ
ch ng t phù h p, không có sai sót gì l i u không h d d ng, nó còn phứ ừ ợ à đ ề ề ễ à ụ
thu c v o t p quán, trình , quan i m c a các bên liên quan. ộ à ậ độ đ ể ủ
Nh c i m th ba c a L/C ó l do tính ch t c l p c a L/C v i cácượ đ ể ứ ủ đ à ấ độ ậ ủ ớ
h p ng khác nên k gian có th l i d ng không giao h ng ho c giao h ngợ đồ ẻ ể ợ ụ à ặ à
không úng nh ng v n l p c b ch ng t phù h p c thanh toánđ ư ẫ ậ đượ ộ ứ ừ ợ để đượ
Ngo i ra, so v i các ph ng th c thanh toán khác, L/C có phí thanh toánà ớ ươ ứ
cao h n nhi u.ơ ề
Qua phân tích nh ng c i m trên, có th th y L/C l ph ng th c cóữ đặ đ ể ể ấ à ươ ứ
nhi u u i m, h n ch r i ro nh t cho các bên tham gia so v i các ph ngề ư đ ể ạ ế ủ ấ ớ ươ
th c thanh toán khác. Tuy nhiên, L/C c ng l m t công c thanh toán do conứ ũ à ộ ụ

ng i t o ra, do ó, nó không th tránh kh i nh ng nh c i m. Chính vì v y,ườ ạ đ ể ỏ ữ ượ đ ể ậ
dù có s d ng ph ng th c n o i ch ng n a thì i u quan tr ng trong th ngử ụ ươ ứ à đ ă ữ đ ề ọ ươ
m i qu c t v n l ‘’credit ’’ - s tín nhi m, tin t ng l n nhau.ạ ố ế ẫ à ự ệ ưở ẫ
1.2. TH T N D NG V C C LO I TH T N D NGƯ Í Ụ À Á Ạ Ư Í Ụ
1.2.1. Khái ni m L/Cệ
Th tín d ng (Letter of Credit - vi t t t l L/C) l m t cam k t thanh toánư ụ ế ắ à à ộ ế
có i u ki n b ng v n b n c a m t t ch c t i chính (thông th ng l ngânđ ề ệ ằ ă ả ủ ộ ổ ứ à ườ à
h ng) i v i ng i th h ng L/C (thông th ng l ng i bán h ng ho cà đố ớ ườ ụ ưở ườ à ườ à ặ
ng i cung c p d ch v ) v i i u ki n ng i th h ng ph i xu t trình bườ ấ ị ụ ớ đ ề ệ ườ ụ ưở ả ấ ộ
ch ng t phù h p v i t t c các i u kho n c quy nh trong L/C, phù h pứ ừ ợ ớ ấ ả đ ề ả đượ đị ợ
v i Quy t c th c h nh th ng nh t v tín d ng ch ng t (UCP) c d n chi uớ ắ ự à ố ấ ề ụ ứ ừ đượ ẫ ế
trong th tín d ng v phù h p v i T p quán ngân h ng tiêu chu n qu c t dùngư ụ à ợ ớ ậ à ẩ ố ế
ki m tra ch ng t trong ph ng th c tín d ng ch ng t (ISBP).để ể ứ ừ ươ ứ ụ ứ ừ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 7
1.2.2.Nh ng n i dung ch y u c a L/C:ữ ộ ủ ế ủ
S hi u L/C: ố ệ M i L/C u ph i có s hi u riêng, nh m thu n l i cho vi cỗ đề ả ố ệ ằ ậ ợ ệ
trao i th t , i n tín, v thu n l i trong vi c ghi v o nh ng gi y t cóđổ ư ừ đ ệ à để ậ ợ ệ à ữ ấ ờ
liên quan.
a i m m L/CĐị đ ể ở : L n i Ngân h ng m L/C vi t cam k t tr ti n choà ơ à ở ế ế ả ề
ng i xu t kh u. Nó có ý ngh a trong vi c l a ch n lu t áp d ng khi x y raườ ấ ẩ ĩ ệ ự ọ ậ ụ ả
tr nh ch p trong thanh toán L/C.ạ ấ
Ng y phát h nh L/Cà à : L ng y b t u tính th i h n hi u l c c a L/C,à à ắ đầ ờ ạ ệ ự ủ
phát sinh s cam k t c a NHPH v i ng i th h ng v phát sinh trách nhi mự ế ủ ớ ườ ụ ưở à ệ
không h y ngang c a nh NK trong vi c ho n tr cho NHPH thanh toán L/C.ủ ủ à ệ à ả
Tên a ch các bên tham giađị ỉ : Bao g m các th ng nhân, các ngân h ng vồ ươ à à
các c quan t ch c. Trong ó các th ng nhân bao g m ng i yêu c u, ng iơ ổ ứ đ ươ ồ ườ ầ ườ
th h ng (ho c l ng i th h ng th nh t v ng i th h ng th hai n uụ ưở ặ à ườ ụ ưở ứ ấ à ườ ụ ưở ứ ế
l L/C chuy n nh ng). Các ngân h ng bao g m : NHPH, NHXN, NHTB,à ể ượ à ồ
NH C .Các c quan, t ch c : L nh ng ng i c p các ch ng t liên quanđ Đ… ơ ổ ứ à ữ ườ ấ ứ ừ

nh B Công th ng, phòng Th ng m i v công nghi p, C quan h i quan,ư ộ ươ ươ ạ à ệ ơ ả
ng i chuyên ch , công ty b o hi m. ườ ở ả ể
S ti n, lo i ti n, kh i l ng v n giá c a th tín d ngố ề ạ ề ố ượ à đơ ủ ư ụ :S ti n c a L/Cố ề ủ
v a c ghi b ng s , v a c ghi b ng ch v ph i th ng nh t v i nhau.ừ đượ ằ ố ừ đượ ằ ữ à ả ố ấ ớ
N u s ti n b ng s v b ng ch khác nhau thì ng i th h ng ph i l m thế ố ề ằ ố à ằ ữ ườ ụ ưở ả à ủ
t c ti n h nh s a i L/C. Bên c nh s ti n, trong L/C, n v ti n t c ngụ ế à ử đổ ạ ố ề đơ ị ề ệ ũ
ph i rõ r ng, tránh nh m l n, khi vi t n v ti n t nên tham chi u tiêuả à để ầ ẫ ế đơ ị ề ệ ế
chu n ISO v ký hi u ti n t .ẩ ề ệ ề ệ
Th i h n hi u l c, th i h n tr ti n, th i h n giao h ng, a i m xu tờ ạ ệ ự ờ ạ ả ề ờ ạ à đị đ ể ấ
trình ghi trong th tín d ng: ư ụ
-Th i h n hi u l c l th i h n Ngân h ng m L/C cam k t tr ti n choờ ạ ệ ự à ờ ạ à ở ế ả ề
ng i xu t kh u n u ng i n y xu t trình b ch ng t thanh toán trong th iườ ấ ẩ ế ườ à ấ ộ ứ ừ ờ
h n ó.ạ đ
-Th i h n tr ti n ch vi c tr ti n ngay hay tr ti n sau. Do v y th i h nờ ạ ả ề ỉ ệ ả ề ả ề ậ ờ ạ
tr ti n có th n m trong th i h n hi u l c c a L/C n u tr ti n ngay ho c n mả ề ể ằ ờ ạ ệ ự ủ ế ả ề ặ ằ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 8
ngo i th i h n hi u l c c a L/C n u tr ti n có k h n. Song i u quan tr ngà ờ ạ ệ ự ủ ế ả ề ỳ ạ đ ề ọ
l nh ng h i phi u có k h n ph i c xu t trình c ch p nh n trongà ữ ố ế ỳ ạ ả đượ ấ để đượ ấ ậ
th i h n hi u l c c a L/C.ờ ạ ệ ự ủ
-Th i h n giao h ng do hai bên mua bán tho thu n khi ký k t h p ng,ờ ạ à ả ậ ế ợ đồ
th i h n n y ph i sau ng y m L/C m t kho ng th i gian h p lý v ph i tr cờ ạ à ả à ở ộ ả ờ ợ à ả ướ
ng y h t hi u l c c a L/C m t th i gian h p lý.à ế ệ ự ủ ộ ờ ợ
- a i m xu t trình ch ng t l a i m c a ngân h ng m t i ó L/CĐị đ ể ấ ứ ừ à đị đ ể ủ à à ạ đ
có giá tr .ị
Nh ng n i dung v h ng hoáữ ộ ề à : Nh ng n i dung v h ng hoá nh tên h ng,ữ ộ ề à ư à
s l ng, tr ng l ng giá c , quy cách, ph m ch t, ký hi u vv ố ượ ọ ượ ả ẩ ấ ệ
Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n h ng hoáữ ộ ề ậ ả ậ à : Nh i u ki n c s giaoư đ ề ệ ơ ở
h ng, cách v n chuy n v n i tr h ng, h ng hóa có c phép chuy n t i hayà ậ ể à ơ ả à à đượ ể ả
không, có giao h ng t ng ph n hay khôngà ừ ầ …

Các ch ng t m ng i xu t kh u ph i xu t trìnhứ ừ à ườ ấ ẩ ả ấ : Các ch ng t l n iứ ừ à ộ
dung chính c a th tín d ng, l c n c duy nh t quy t nh vi c chi tr gi aủ ư ụ à ă ứ ấ ế đị ệ ả ữ
các bên có c th c hi n hay không. Thông th ng m t b ch ng t bao g m:đượ ự ệ ườ ộ ộ ứ ừ ồ
− H i phi u (Bill of exchange) do nh xu t kh u l pố ế à ấ ẩ ậ
− Hoá n th ng m i (Commercial Invoice)đơ ươ ạ
− V n n (Bill of Lading)ậ đơ
− H p ng b o hi m (Insurance Policy)ợ đồ ả ể
− Danh sách óng gói h ng (Packing List)đ à
− Gi y ch ng nh n xu t x (Certificate of Origin)ấ ứ ậ ấ ứ
− Gi y ch ng nh n ki m nghi m (Inspection Certificate)ấ ứ ậ ể ệ
− Gi y ch ng nh n ki m d ch (Certicate of Healh, v v )ấ ứ ậ ể ị … …
− Các ch ng t khácứ ừ
1.2.3.Các lo i th tín d ng c b n:ạ ư ụ ơ ả
Th tín d ng có th h y ngang ư ụ ể ủ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 9
- L L/C m ng i m (nh nh p kh u) có quy n ngh NHPH s aà à ườ ở à ậ ẩ ề đề ị ử
i, b sung, ho c h y b b t c lúc n o m không c n có s ch p thu n thôngđổ ổ ặ ủ ỏ ấ ứ à à ầ ự ấ ậ
báo tr c c a ng i th h ng (nh xu t kh u)ướ ủ ườ ụ ưở à ấ ẩ
- Khi h ng hóa ã c giao, ngân h ng m i thông báo l nh h y b ho cà đ đượ à ớ ệ ủ ỏ ặ
s a i b sung thì l nh n y không có giá tr , ngh a l khi ó NHPH L/C v nử đổ ổ ệ à ị ĩ à đ ẫ
ph i th c hi n ngh a v thanh toán nh ã cam k t coi nh không có vi c h yả ự ệ ĩ ụ ư đ ế ư ệ ủ
b x y ra. Chính vì nh ng lý do n y m L/C h y ngang không c s d ngỏ ả ữ à à ủ đượ ử ụ
trong th c t m ch t n t i trên lý thuy t.ự ế à ỉ ồ ạ ế
Th tín d ng không th h y ngang ư ụ ể ủ
- L L/C m sau khi ã m thì NHPH không c s a i, b sung hayà à đ ở đượ ử đổ ổ
h y b trong th i gian hi u l c c a L/C n u không có s ng thu n c a ng iủ ỏ ờ ệ ự ủ ế ự đồ ậ ủ ườ
th h ng v NHXN (n u có). ụ ưở à ế
- Do quy n l i c a ng i xu t kh u c b o m nên lo i L/C n yề ợ ủ ườ ấ ẩ đượ ả đả ạ à
c s d ng ph bi n nh t hi n nay trong thanh toán qu c t .đượ ử ụ ổ ế ấ ệ ố ế

- M t L/C không ghi ch “ Irrevocable” thì v n c coi l không h yộ ữ ẫ đượ à ủ
ngang, tr khi nó nói rõ l có th h y ngang.ừ à ể ủ
Th tín d ng không h y ngang có xác nh n ư ụ ủ ậ
- ây l lo i L/C không th h y b . Theo yêu c u c a NHPH, m t ngânĐ à ạ ể ủ ỏ ầ ủ ộ
h ng khác xác nh n tr ti n cho L/C n y.à ậ ả ề à
- Trách nhi m tr ti n L/C c a NHXN l gi ng nh NHPH, do ó NHPHệ ả ề ủ à ố ư đ
ph i tr phí xác nh n v th ng l ký qu t i NHXN.ả ả ậ à ườ à ỹ ạ
- Do có hai ngân h ng ng ra cam k t tr ti n, nên L/C lo i n y l mà đứ ế ả ề ạ à à đả
b o nh t cho nh xu t kh u. Nhu c u xác nh n L/C tùy thu c v o m c tínả ấ à ấ ẩ ầ ậ ộ à ứ độ
nhi m v tình hình t i chính c a NHPH, v o tình hình kinh t chính tr c aệ à à ủ à ế ị ủ
qu c ra n i NHPH có tr s .ố ơ ụ ở
Th tín d ng chuy n nh ng ư ụ ể ượ
L/C chuy n nh ng l L/C không h y ngang, theo ó ng i h ng l i thể ươ à ủ đ ườ ưở ợ ứ
nh t chuy n nh ng m t ph n hay to n b ngh a v th c hi n L/C c ng nhấ ể ượ ộ ầ à ộ ĩ ụ ự ệ ũ ư
quy n òi ti n m mình có c cho nh ng ng i h ng l i th hai, m iề đ ề à đượ ữ ườ ưở ợ ứ ỗ
ng i h ng l i th hai nh n cho mình m t ph n c a th ng v .ườ ưở ợ ứ ậ ộ ầ ủ ươ ụ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 10
Các c i m c a L/C chuy n nh ng : đặ đ ể ủ ể ượ
- L/C chuy n nh ng ch c chuy n nh ng m t l n.ể ượ ỉ đượ ể ượ ộ ầ
- Chi phí chuy n nh ng th ng do ng i h ng l i ban u ch u.ể ượ ườ ườ ưở ợ đầ ị
- S chuy n nh ng ph i c th c hi n theo L/C g c.ự ể ượ ả đượ ự ệ ố
- Vi c chuy n nh c L/C không có ngh a l h p ng mua bán c ng cệ ể ượ ĩ à ợ đồ ũ đượ
chuy n nh ng. Ng i h ng l i ban u v n l ng i ch u trách nhi mể ượ ườ ưở ợ đầ ẫ à ườ ị ệ
chính v i nh nh p kh u.ớ à ậ ẩ
Th tín d ng giáp l ng ư ụ ư
- Khái ni m : Sau khi nh n c L/C do ng i nh p kh u m cho mìnhệ ậ đượ ườ ậ ẩ ở
h ng, nh xu t kh u c n c v o n i dung L/C n y v dùng chính L/C n y ưở à ấ ẩ ă ứ à ộ à à à để
th ch p m m t L/C khác cho ng i khác h ng v i n i dung g n gi ng nhế ấ ở ộ ườ ưở ớ ộ ầ ố ư
L/C ban u. đầ

L/C c em i th ch p g i l L/C ch hay L/C g c, L/C sau g i l L/Cđượ đ đ ế ấ ọ à ủ ố ọ à
giáp l ng hay còn g i l L/C i, L/C ph , còn ng i xin m L/C giáp l ng g iư ọ à đố ụ ườ ở ư ọ
l nh trung gian.à à
Th tín d ng tu n ho n ư ụ ầ à
- Khái ni m : L L/C không th h y ngang m sau khi ã s d ng h t giáệ à ể ủ à đ ử ụ ế
tr c a nó ho c ã h t th i h n hi u l c thì nó l i có giá tr nh c v ti p t cị ủ ặ đ ế ờ ạ ệ ự ạ ị ư ũ à ế ụ
c s d ng m t cách tu n ho n trong m t th i h n nh t nh cho n khiđượ ử ụ ộ ầ à ộ ờ ạ ấ đị đế
t ng tr giá h p ng c th c hi n.ổ ị ợ đồ đượ ự ệ
Th tín d ng i ng ư ụ đố ứ
- L/C ch b t u có hi u l c khi L/C kia i ng v i nó c m . Trongỉ ắ đầ ệ ự đố ứ ớ đượ ở
hai L/C s có m t L/C m tr c ph i ghi : “ L/C n y ch có hi u l c khi ng iẽ ộ ở ướ ả à ỉ ệ ự ườ
h ng l i ã m l i m t L/C i ng cho ng i m L/C n y h ng “, v trongưở ợ đ ở ạ ộ đố ứ ườ ở à ưở à
L/C i ng ph i ghi câu : “ L/C n y i ng v i L/C s m ng y t iđố ứ ả à đố ứ ớ ố … ở à … ạ
ngân h ng ”à …
- L/C i ng th ng c s d ng trong ph ng th c mua bán h ngđố ứ ườ đượ ử ụ ươ ứ à
i h ng, trong giao d ch, ng i bán ng th i l ng i mua v ng c l i.đổ à ị ườ đồ ờ à ườ à ượ ạ
Th tín d ng i u kho n ư ụ đ ề ả đỏ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 11
L L/C m NHPH cho phép NHTB ng tr c cho ng i th h ng à à ứ ướ ườ ụ ưở để
mua h ng hóa, nguyên li u ph c v s n xu t h ng hóa theo L/C ã m . S ti nà ệ ụ ụ ả ấ à đ ở ố ề
ng tr c c l y t t i kho n c a ng i m , ngh a l tín d ng th ng m i,ứ ướ đượ ấ ừ à ả ủ ườ ở ĩ à ụ ươ ạ
m không ph i l tín d ng c a NHTB hay NHPH. NHTB ch th c hi n các thà ả à ụ ủ ỉ ự ệ ủ
t c theo i u kho n c a L/C m không cam k t ho c ch u trách nhi m v sụ đ ề ả ủ à ế ặ ị ệ ề ố
ti n ó. Vi c ng tr c ti n c NHPH y quy n cho NHTB th c hi n. Sauề đ ệ ứ ướ ề đượ ủ ề ự ệ
ó NHPH s (ho c ã) trích t i kho n cho ng i m chuy n (ho c ho n tr )đ ẽ ặ đ à ả ườ ở ể ặ à ả
cho NHTB.
V i “ i u kho n ”, NHPH cam k t ng m t s ti n nh t inh c a L/Cớ đ ề ả đỏ ế ứ ộ ố ề ấ đ ủ
khi nh n c các ch ng t thông th ng l : h i phi u c a s ti n ng tr c,ậ đượ ứ ừ ườ à ố ế ủ ố ề ứ ướ
hóa n, gi y n ho c cam k t giao h ng Hi n nay, L/C i u kho n ãđơ ấ ợ ặ ế à … ệ đ ề ả đỏ đ

c s d ng trong thanh toán xu t nh p kh u khá r ng rãi. đượ ử ụ ấ ậ ẩ ộ
1.3. C C BÊN THAM GIA V QUY TRÌNH NGHI P V THANH TO NÁ À Ệ Ụ Á
T N D NG CH NG TÍ Ụ Ứ Ừ
1.3.1. Các bên tham gia
Ng i yêu c u m L/Cườ ầ ở : Còn c g i l ng i m hay ng i xin m L/C,đượ ọ à ườ ở ườ ở
l bên m L/C c phát h nh theo yêu c u c a h . Trong th ng m i qu c t ,à à đượ à ầ ủ ọ ươ ạ ố ế
ng i yêu c u th ng l ng i nh p kh u, yêu c u ngân h ng ph c v mìnhườ ầ ườ à ườ ậ ẩ ầ à ụ ụ
phát h nh m t L/C v có trách nhi m pháp lý v vi c NHPH tr ti n cho ng ià ộ à ệ ề ệ ả ề ườ
th h ng L/C.ụ ưở
Ng i th h ng L/Cườ ụ ưở : Còn g i l ng i h ng hay ng i h ng l i, lọ à ườ ưở ườ ưở ợ à
bên c h ng s ti n thanh toán hay s h u h i phi u ã ch p nh n thanhđượ ưở ố ề ở ữ ố ế đ ấ ậ
toán theo L/C. Tùy ho n c nh c th m ng i th h ng có th có nh ng tênà ả ụ ể à ườ ụ ưở ể ữ
g i khác nhau nh : ng i bán, nh xu t kh u, ng i ký phát h i phi u, ng iọ ư ườ à ấ ẩ ườ ố ế ườ
th ng th u.ắ ầ
NHPH : L ngân h ng th c hi n phát h nh L/C theo n c a ng i yêuà à ự ệ à đơ ủ ườ
c u ngh a l nó ã c p tín d ng cho ng i yêu c u. NHPH th ng c haiầ ĩ à đ ấ ụ ườ ầ ườ đượ
bên mua bán th a thu n v quy nh trong h p ng. N u không có s th aỏ ậ à đị ợ đồ ế ự ỏ
thu n n o tr c, thì nh nh p kh u c phép ch n NHPH.ậ à ướ à ậ ẩ đượ ọ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 12
NHTB : L ngân h ng th c hi n thông báo L/C cho ng i th h ng theoà à ự ệ ườ ụ ưở
yêu c u c a NHPH. NHTB th ng l ngân h ng i lý hay m t chi nhánh c aầ ủ ườ à à đạ ộ ủ
NHPH n c nh xu t kh u.ở ướ à ấ ẩ
NHXN: L ngân h ng b sung s xác nh n c a mình v o L/C theo yêu c uà à ổ ự ậ ủ à ầ
ho c theo s y quy n c a NHPH.ặ ự ủ ề ủ
NH C đ Đ : L ngân h ng m t i ó L/C có giá tr thanh toán ho c chi tà à à ạ đ ị ặ ế
kh u. i v i L/C có giá tr t do, thì b t k ngân h ng n o u có th trấ Đố ớ ị ự ấ ỳ à à đề ể ở
th nh NH C . Trách nhi m ki m tra ch ng t c a NH C gi ng nh NHPHà đ Đ ệ ể ứ ừ ủ đ Đ ố ư
khi nh n c b ch ng t .ậ đượ ộ ứ ừ
1.3.2. L i ích, r i ro c a các bên tham gia giao d ch L/Cợ ủ ủ ị

1.3.2.1 i v i nh xu t kh uĐố ớ à ấ ẩ
R i ro:ủ
Khi nh xu t kh u xu t trình b ch ng t không phù h p v i L/C thì m ià ấ ẩ ấ ộ ứ ừ ợ ớ ọ
kho n thanh toán (ch p nh n) u có th b t ch i v nh xu t kh u s ph iả ấ ậ đề ể ị ừ ố à à ấ ẩ ẽ ả
t gi i quy t b ng cách d h ng, l u kho, bán u giá cho n khi v n ự ả ế ằ ỡ à ư đấ … đế ấ đề
c gi i quy t ho c ph i ch h ng quay v n c. Trong th c t , l p cđượ ả ế ặ ả ở à ề ướ ự ế ậ đượ
m t b ch ng t ho n h o không có b t c sai sót n o l m t vi c l m khôngộ ộ ứ ừ à ả ấ ứ à à ộ ệ à
h d d ng chút n o, h n n a m c ánh giá l i ph thu c v o t p quán,ề ễ à à ơ ữ ứ độ đ ạ ụ ộ à ậ
trình , quan i m, ng c c a nh ng ng i liên quan. độ đ ể độ ơ ủ ữ ườ
Nh xu t kh u ph i tr các kho n chi phí nh l u t u quá h n, phí l uà ấ ẩ ả ả ả ư ư à ạ ư
kho, mua b o hi m h ng hoá trong khi không bi t nh nh p kh u có ng ýả ể à … ế à ậ ẩ đồ
nh n h ng hay t ch i nh n h ng vì lý do b ch ng t có sai sót. ậ à ừ ố ậ à ộ ứ ừ
N u NH phát h nh ho c NH xác nh n m t kh n ng thanh toán thì m cế à ặ ậ ấ ả ă ặ
dù b ch ng t xu t trình có ho n h o c ng không c thanh toán. C ngộ ứ ừ ấ à ả ũ đượ ũ
t ng t nh v y, n u NH ch p nh n h i phi u k h n b phá s n tr c khiươ ự ư ậ ế ấ ậ ố ế ỳ ạ ị ả ướ
h i phi u n h n thì h i phi u c ng không c tr ti n. Nh XK ph i ánhố ế đế ạ ố ế ũ đượ ả ề à ả đ
giá c m c tín nhi m c a NHPH, ánh giá c m c r i ro c ađượ ứ độ ệ ủ đ đượ ứ độ ủ ủ
Ngân h ng ó tr c nh ng thay i trong chính sách c a qu c gia.à đ ướ ữ đổ ủ ố
L i íchợ :
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 13
Ng i bán ho n to n c m b o thanh toán v i b ch ng t h p l .ườ à à đượ đả ả ớ ộ ứ ừ ợ ệ
Vi c thanh toán không ph thu c v o nh nh p kh u. Ng i bán sau khi giaoệ ụ ộ à à ậ ẩ ườ
h ng ti n h nh l p b ch ng t phù h p v i các i u kho n c a L/C s cà ế à ậ ộ ứ ừ ợ ớ đ ề ả ủ ẽ đượ
NHPH thanh toán b t k tr ng h p ng i mua không có kh n ng thanh toán.ấ ể ườ ợ ườ ả ă
Do v y, nh xu t kh u s thu h i v n nhanh chóng, không b ng v n trongậ à ấ ẩ ẽ ồ ố ị ứ đọ ố
th i gian thanh toán.ờ
1.3.2.2. i v i nh nh p kh uĐố ớ à ậ ẩ
R i ro:ủ
Vi c thanh toán c a ngân h ng cho nh xu t kh u ch c n c v o bệ ủ à à ấ ẩ ỉ ă ứ à ộ

ch ng t xu t trình m không c n c v o vi c ki m tra th c t h ng hoá. Ngânứ ừ ấ à ă ứ à ệ ể ự ế à
h ng ch ki m tra tính h p l b ngo i c a ch ng t . N u nh xu t kh u chà ỉ ể ợ ệ ề à ủ ứ ừ ế à ấ ẩ ủ
tâm gian l n có th xu t trình ch ng t gi m o cho ngân h ng ch nh ậ ể ấ ứ ừ ả ạ à ỉ đị để
thanh toán. Nh v y, s không có s b o m n o cho nh nh p kh u r ngư ậ ẽ ự ả đả à à ậ ẩ ằ
h ng hoá s úng nh h p ng v s l ng, ch ng lo i v không b h h ngà ẽ đ ư ợ đồ ề ố ượ ủ ạ à ị ư ỏ
gì. Trong tr ng h p n y nh nh p kh u v n ph i ho n tr y ti n ãườ ợ à à ậ ẩ ẫ ả à ả đầ đủ ề đ
thanh toán cho NHPH.
L i ích:ợ
Ph ng th c thanh toán L/C giúp ng i mua có th m r ng ngu n cungươ ứ ườ ể ở ộ ồ
c p h ng hoá cho mình m không ph i t n th i gian, công s c trong vi c tìmấ à à ả ố ờ ứ ệ
i tác uy tín v tin c y. B i l , h u h t các gi y t ch ng t u c Ngânđố à ậ ở ẽ ầ ế ấ ờ ứ ừ đề đượ
h ng i tác ki m tra v ch u trách nhi m ho n to n v sai sót n y. Ng i muaà đố ể à ị ệ à à ề à ườ
c m b o v m t t i chính r ng bên bán giao h ng thì m i ph i tr ti nđượ đả ả ề ặ à ằ à ớ ả ả ề
h ng. Ngo i ra, các kho n ký qu m L/C c ng c h ng lãi theo quy nh.à à ả ỹ ở ũ đượ ưở đị
1.3.2.3. i v i ngân h ng phát h nhĐố ớ à à
R i roủ :
NHPH l ngân h ng i di n cho ng i nh p kh u, nó cung c p tín d ngà à đạ ệ ườ ậ ẩ ấ ụ
cho ng i nh p kh u. Ngân h ng n y th ng c hai bên nh p kh u v xu tườ ậ ẩ à à ườ đượ ậ ẩ à ấ
kh u tho thu n l a ch n v c quy nh trong h p ng, n u ch a có sẩ ả ậ ự ọ à đượ đị ợ đồ ế ư ự
quy nh tr c, ng i nh p kh u có quy n l a ch n. R i ro i v i NHPH l đị ướ ườ ậ ẩ ề ự ọ ủ đố ớ à ở
ch NHPH ph i th c hi n thanh toán cho ng i th h ng theo quy nh c aỗ ả ự ệ ườ ụ ưở đị ủ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 14
L/C trong tr ng h p nh nh p kh u ch tâm không thanh toán hay không cóườ ợ à ậ ẩ ủ
kh n ng thanh toán. Vì th , tr c khi ch p nh n phát h nh L/C, ngân h ngả ă ế ướ ấ ậ à à
c n th m nh m t cách ch t ch gi ng nh vi c c p m t kho n tín d ng choầ ẩ đị ộ ặ ẽ ố ư ệ ấ ộ ả ụ
khách h ng.à
L i íchợ :
Th c hi n ngh a v thanh toán n y, Ngân h ng thu c các kho n phíự ệ ĩ ụ à à đượ ả
th t c, ngo i ra, Ngân h ng còn thu hút c m t kho n ti n khá l n (Khi cóủ ụ à à đượ ộ ả ề ớ

ký qu ). Khi th c hi n nghi p v n y, Ngân h ng còn th c hi n c m t sỹ ự ệ ệ ụ à à ự ệ đượ ộ ố
nghi p v khác nh cho vay xu t kh u, b o lãnh, xác nh n, mua bán ngo i t ệ ụ ư ấ ẩ ả ậ ạ ệ
H n n a, thông qua nghi p v n y uy tín v vai trò c a Ngân h ng trên thơ ữ ệ ụ à à ủ à ị
tr ng t i chính qu c t c c ng c v m r ng.ườ à ố ế đượ ủ ố à ở ộ
1.3.2.4. i v i các ngân h ng khácĐố ớ à
NHTB: NHTB l ngân h ng c ngân h ng m yêu c u thông báo m tà à đượ à ở ầ ộ
L/C do ngân h ng m phát h nh cho ng i bán. NHTB ph i ch u trách nhi m và ở à ườ ả ị ệ ề
tính chân th t, h p l c a th tín d ng (bao g m c vi c xác minh ch ký, khóaậ ợ ệ ủ ư ụ ồ ả ệ ữ
mã, m u i n ) tr c khi g i thông báo cho nh xu t kh u. R i ro i v iẫ đ ệ ướ ử à ấ ẩ ủ đố ớ
NHTB x y ra khi g p ph i m t L/C gi (ho c s a i gi ) m không có ghi chúả ặ ả ộ ả ặ ử đổ ả à
gì. Theo thông l qu c t thì NHTB ph i ch u ho n to n trách nhi m v i cácệ ố ế ả ị à à ệ ớ
bên liên quan.
NH Cđ Đ: NH C không có m t trách nhi m n o ph i thanh toán cho nhđ Đ ộ ệ à ả à
xu t kh u tr c khi nh n c ti n t NHPH. Tuy nhiên trong th c t , cácấ ẩ ướ ậ đượ ề ừ ự ế
NH C th ng ng tr c ti n cho nh xu t kh u v i i u ki n truy òi đ Đ ườ ứ ướ ề à ấ ẩ ớ đ ề ệ đ để
tr giúp cho nh xu t kh u. Do ó, ngân h ng n y th ng ph i t ch u r i roợ à ấ ẩ đ à à ươ ả ự ị ủ
tín d ng i v i NHPH ho c nh xu t kh u.ụ đố ớ ặ à ấ ẩ
NHXN (confirming bank ) : NHXN th ng l ngân h ng l n có uy tín ho cườ à à ớ ặ
ngân h ng có m i quan h ti n g i, ti n vay v i NHPH, c NHPH yêu c uà ố ệ ề ử ề ớ đượ ầ
xác nh n v cam k t tr ti n cho ng i bán n u nh NHPH không th c hi nậ à ế ả ề ườ ế ư ự ệ
c ngh a v c a mình. i v i NHXN, khi tham gia xác nh n có ngh a l hđượ ĩ ụ ủ Đố ớ ậ ĩ à ọ
ã t r ng bu c trách nhi m c a mình v o ngh a v thanh toán L/C khi có tranhđ ự ằ ộ ệ ủ à ĩ ụ
ch p gi a hai bên. R i ro i v i NHXN x y ra khi h không n m v ng cấ ữ ủ đố ớ ả ọ ắ ữ đượ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 15
n ng l c t i chính c a NHPH m xác nh n theo yêu c u c a h r i x y raă ự à ủ à ậ ầ ủ ọ để ồ ả
h u qu thì l i ph i ch u trách nhi m thanh toán thay cho ngân h ng m L/C doậ ả ạ ả ị ệ à ở
ngân h ng m L/C thi u thi n chí hay m t kh n ng thanh toán, th m chí bà ở ế ệ ấ ả ă ậ ị
phá s n.ả
Ngân h ng chi t kh u (negotiating bank)à ế ấ : Ngân h ng chi t kh u l ngânà ế ấ à

h ng c ch nh c th ho c b t c ngân h ng n o (n u L/C cho chi t kh uà đượ ỉ đị ụ ể ặ ấ ứ à à ế ế ấ
t do). C ng nh NHPH, ngân h ng chi t kh u có th g p ph i r i ro n u nhự ũ ư à ế ấ ể ặ ả ủ ế ư
không th c hi n chính xác nghi p v c ng nh không tuân th theo các i uự ệ ệ ụ ũ ư ủ đ ề
ki n c a UCP600. r i ro x y ra i v i ngân h ng chi t kh u ph n nhi u phệ ủ ủ ả đố ớ à ế ấ ầ ề ụ
thu c v o thi n chí c a NHPH v nh nh p kh u. Các r i ro m ngân h ngộ à ệ ủ à à ậ ẩ ủ à à
chi t kh u có th g p ph i l : R i ro do nh ng nguyên nhân b t kh kháng, r iế ấ ể ặ ả à ủ ữ ấ ả ủ
ro do nh nh p kh u trì hoãn thanh toán, r i ro trong quá trình v n chuy n, r ià ậ ẩ ủ ậ ể ủ
ro do nh nh p kh u t ch i thanh toán b ch ng t , r i ro do ngân h ng m bà ậ ẩ ừ ố ộ ứ ừ ủ à ở ị
phá s n, r i ro do ngân h ng chi t kh u không h nh ng úng theo quy nhả ủ à ế ấ à độ đ đị
c a UCP600.ủ
L i ích i v i các ngân h ng trên nói chung l thu c các kho n phíợ đố ớ à à đượ ả
d ch v , m r ng quan h khách h ng v nâng cao uy tín trên th tr ng.ị ụ ở ộ ệ à à ị ườ
1.3.3. Quy trình nghi p v L/Cệ ụ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 16
S 1.1. Quy trình thanh toán L/Cơ đồ

(4)thông báo (6’) (6) xu t trìnhấ
L/C Nh n ti nậ ề
(7’)
Ho n trà ả (7) Xu t trìnhấ
(3) phát h nhà
L/C
(5) giao h ngà
(1) h p ngợ đồ
ngo i th ngạ ươ (2) nđơ (8) òi ti nĐ ề
m L/Cở
(1) Hai bên mua bán ký k t h p ng ngo i th ng v i i u kho n thanhế ợ đồ ạ ươ ớ đ ề ả
toán theo ph ng th c L/C.ươ ứ
(2) C n c các i u kho n v i u ki n c a h p ng ngo i th ng, nhă ứ đ ề ả à đ ề ệ ủ ợ đồ ạ ươ à

NK l m n g i n ngân h ng ph c v mình, yêu c u ngân h ng n y phátà đơ ử đế à ụ ụ ầ à à
h nh 1 L/C cho nh XK h ng.à à ưở
(3) C n c v o n m L/C, n u ng ý, NHPH l p L/C v thông quaă ứ à đơ ở ế đồ ậ à
ngân h ng i lý ho c chi nhánh c a mình n c nh XK thông báo L/Cà đạ ặ ủ ở ướ à để
cho nh XK.à
(4) Khi nh n c L/C, NHTB thông báo L/C cho nh XK.ậ đượ à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Nh XKà
(exporter)
Nh NKà
(importer)
NH Cđ Đ
(nominated bank)
NHTB
(advising bank)
NHPH
(issuing bank)
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 17
(5) Nh XK ki m tra L/C, n u phù h p v i h p ng ã ký thì ti n h nhà ể ế ợ ớ ợ đồ đ ế à
giao h ng, n u không phù h p thì ngh s a i, b sung L/C cho phù h p v ià ế ợ đề ị ử đổ ổ ợ ớ
h p ng ngo i th ng.ợ đồ ạ ươ
(6) v (6’) Sau khi giao h ng, nh XK l p b ch ng t theo yêu c u c aà à à ậ ộ ứ ừ ầ ủ
L/C v xu t trình cho NH C c thanh toán.à ấ đ Đ để đượ
(7) v (7’) NH C xu t trình ch ng t cho NHPH v òi ho n tr .à đ Đ ấ ứ ừ à đ à ả
(8) NHPH òi ti n nh NK v chuy n b ch ng t cho nh NK sau khi ãđ ề à à ể ộ ứ ừ à đ
c nh NK tr ti n ho c ch p nh n thanh toán.đượ à ả ề ặ ấ ậ
1.4. KINH NGHI M M R NG HO T NG THANH TO N T N D NGỆ Ở Ộ Ạ ĐỘ Á Í Ụ
CH NG TỨ Ừ
1.4.1. Kinh nghi m m r ng ho t ng thanh toán tín d ng ch ng t c aệ ở ộ ạ độ ụ ứ ừ ủ
các ngân h ng trong v ngo i n cà à à ướ

1.4.1.1. HSBC Hongkong and Shanghai Banking Corporation.–
T p o n HSBC l m t trong nh ng t ch c d ch v t i chính v ngânậ đ à à ộ ữ ổ ứ ị ụ à à
h ng l n nh t trên th gi i v i các chi nhánh t i châu Âu, châu Á Thái Bìnhà ớ ấ ế ớ ớ ạ
D ng, châu M , Trung ông v châu Phi. HSBC nh v th ng hi u c a mìnhươ ỹ Đ à đị ị ươ ệ ủ
thông qua thông i p "Ngân h ng to n c u am hi u a ph ng – The world’sđ ệ à à ầ ể đị ươ
local bank”. V i tr s chính t i Luân ôn, HSBC có trên 9.500 v n phòng t iớ ụ ở ạ Đ ă ạ
86 qu c gia v vùng lãnh th . T ng giá tr t i s n c a T p o n l 2.527 t ô laố à ổ ổ ị à ả ủ ậ đ à à ỉ đ
M tính n ng y 31 tháng 12 n m 2008. Chính m ng l i i lý r ng kh pỹ đế à ă ạ ướ đạ ộ ắ
to n c u v ngu n v n l n ã t o m t th m nh v TTQT nói chung và ầ à ồ ố ớ đ ạ ộ ế ạ ề à
ph ng th c tín d ng ch ng t nói riêng c a HSBC. ươ ứ ụ ứ ừ ủ
HSBC l m t trong nh ng ngân h ng n c ngo i m v n phòng ho t ngà ộ ữ à ướ à ở ă ạ độ
s m nh t VN v ã ho t ng c 140 n m VN. Trong quá trình ó,ớ ấ ở à đ ạ độ đượ ă ở đ
HSBC d n c ng c m i quan h v th ph n c a mình Vi t Nam thông quaầ ủ ố ố ệ à ị ầ ủ ở ệ
các v n phòng i di n H N i v Th nh ph H Chí Minh. Tháng 09 n mă đạ ệ ở à ộ à à ố ồ ă
2008, HSBC ho n t t vi c nâng c ph n s h u t i Techcombank t 15% lênà ấ ệ ổ ầ ở ữ ạ ừ
20%, tr th nh ngân h ng n c ngo i u tiên t i Vi t Nam s h u 20% cở à à ướ à đầ ạ ệ ở ữ ổ
ph n t i m t ngân h ng trong n c, h n n a ó l i l m t trong nh ng NHTMầ ạ ộ à ướ ơ ữ đ ạ à ộ ữ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 18
c ph n l n nh t VN. Tháng 09 n m 2007, HSBC ký h p ng mua 10% cổ ầ ớ ấ ă ợ đồ ổ
ph n c a T p o n B o Vi t, t p o n b o hi m v t i chính h ng u c aầ ủ ậ Đ à ả ệ ậ đ à ả ể à à à đầ ủ
Vi t Nam v tr th nh i tác chi n l c n c ngo i duy nh t c a B o Vi t.ệ à ở à đố ế ượ ướ à ấ ủ ả ệ
Ng y 01 tháng 01 n m 2009, HSBC chính th c a ngân h ng con i v oà ă ứ đư à đ à
ho t ng, tr th nh ngân h ng n c ngo i u tiên a ngân h ng con v oạ độ ở à à ướ à đầ đư à à
ho t ng t i Vi t Nam sau khi nh n c gi y phép c a Ngân h ng Nhạ độ ạ ệ ậ đượ ấ ủ à à
N c th nh l p Ngân h ng 100% v n n c ngo i t i Vi t Nam v o thángướ để à ậ à ố ướ à ạ ệ à
09 n m 2008. Hi n t i, HSBC l ngân h ng n c ngo i l n nh t t i Vi t Namă ệ ạ à à ướ à ớ ấ ạ ệ
xét v v n u t , m ng l i, ch ng lo i s n ph m, s l ng nhân viên về ố đầ ư ạ ướ ủ ạ ả ẩ ố ượ à
khách h ng.à
HSBC l m t trong nh ng ngân h ng i u trong l nh v c TTQT, cung c pà ộ ữ à đ đầ ĩ ự ấ

cho doanh nghi p v i m i quy mô ho t ng t nh ng s n ph m truy n th ngệ ớ ọ ạ độ ừ ữ ả ẩ ề ố
n vi c i u trong nh ng sáng t o v ho t ng m i. HSBC l ngân h ngđế ệ đ đầ ữ ạ ề ạ độ ớ à à
n c ngo i u tiên t i Vi t Nam th c hi n thanh toán giao d ch th ng m iướ à đầ ạ ệ ự ệ ị ươ ạ
b ng Nhân dân t . Bên c nh ó, ngân h ng HSBC luôn i u trong l nh v cằ ệ ạ đ à đ đầ ĩ ự
kinh doanh ngo i t , th c hi n nh ng nghi p v còn m i m i v i các ngânạ ệ ự ệ ữ ệ ụ ớ ẻ đố ớ
h ng VN nh : quy n ch n, giao d ch t ng lai, hoán i , luôn i tiên phongà ư ề ọ ị ươ đổ … đ
trong vi c cung c p các s n ph m mang tính t phá, sáng t o áp ng nhuệ ấ ả ẩ độ ạ để đ ứ
c u khách h ng. HSBC c ng l ngân h ng u tiên c phép kinh doanh ti nầ à ũ à à đầ đượ ề
g i ngo i t lãi su t cao v ch ng ch ti n g i ô la M , mang n cho kháchử ạ ệ ấ à ứ ỉ ề ử đ ỹ đế
h ng nh ng công c t i chính có kh n ng sinh l i cao h n so v i các lo i ti nà ữ ụ à ả ă ờ ơ ớ ạ ề
g i thông th ng. Chính ho t ng kinh doanh ngo i h i phát tri n, ngu nử ườ ạ độ ạ ố ể ồ
ngo i t vô cùng d i d o ã t o i u ki n cho ho t ng TTQT c a HSBC. ạ ệ ồ à đ ạ đ ề ệ ạ độ ủ
V trí d n u c a HSBC ã c kh ng nh b ng m t lo t các gi iị ẫ đầ ủ đ đượ ẳ đị ằ ộ ạ ả
th ng qu c t nh : Ngân h ng n c ngo i t t nh t Vi t Nam 2006, 2007,ưở ố ế ư à ướ à ố ấ ệ
2008, 2009 do t p chí FinanceAsia bình ch n, Ngân h ng T i tr Th ng m iạ ọ à à ợ ươ ạ
t t nh t Vi t Nam 2008, 2009 do Asset Triple A bình ch n, Ngân h ng N cố ấ ệ ọ à ướ
ngo i cung c p D ch v Ngo i h i t t nh t Vi t Nam 2006, 2007 do t p chíà ấ ị ụ ạ ố ố ấ ệ ạ
Asiamoney bình ch n v r t nhi u gi i th ng khác n a.ọ … à ấ ề ả ưở ữ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 19
1.4.1.2. Ngân h ng ngo i th ng Vi t Nam VCBà ạ ươ ệ –
Th nh l p ng y 01/04/1963, Ngân h ng Ngo i th ng Vi t Namà ậ à à ạ ươ ệ
(Vietcombank) c Nh n c x p h ng l m t trong 23 doanh nghi p cđượ à ướ ế ạ à ộ ệ đặ
bi t. Ngân h ng Ngo i th ng luôn gi vai trò ch l c trong h th ng ngânệ à ạ ươ ữ ủ ự ệ ố
h ng Vi t Nam, v i uy tín trong các l nh v c ngân h ng bán buôn, kinh doanhà ệ ớ ĩ ự à
v n, t i tr th ng m i, thanh toán qu c t v ng d ng công ngh tiên ti nố à ợ ươ ạ ố ế à ứ ụ ệ ế
trong ho t ng ngân h ng. ạ độ à
Ho t ng c a Ngân h ng Ngo i th ng c h tr b i m ng l i giaoạ độ ủ à ạ ươ đượ ỗ ợ ở ạ ướ
d ch qu c t l n nh t trong s các ngân h ng Vi t Nam v i trên 1300 ngân h ngị ố ế ớ ấ ố à ệ ớ à
i lý t i h n 90 qu c gia v vùng lãnh th . Bên c nh các ho t ng kinhđạ ạ ơ ố à ổ ạ ạ độ

doanh, Ngân h ng Ngo i th ng Vi t Nam còn tích c c tham gia các hi p h ià ạ ươ ệ ự ệ ộ
ng nh ngh nh Hi p h i Ngân h ng Châu Á, Asean Pacific Banker’s Club v là ề ư ệ ộ à à à
m t trong nh ng th nh viên u tiên c a Hi p h i Ngân h ng Vi t Nam.ộ ữ à đầ ủ ệ ộ à ệ
T i VN, VCB có quan h kinh t v i t t c các ngân h ng, chi nhánh ngânạ ệ ế ớ ấ ả à
h ng v v n phòng i di n ho t ng t i VN. Ngân h ng luôn chú tr ng uà à ă đạ ệ ạ độ ạ à ọ đầ
t hi n i hóa công ngh , d ch v ngân h ng i n t l m t trong nh ng ngư ệ đạ ệ ị ụ à đ ệ ử à ộ ữ ứ
d ng công ngh hi n i c a VCB. c bi t, h tr cho ho t ng TTQT,ụ ệ ệ đạ ủ Đặ ệ để ỗ ợ ạ độ
VCB ã u t h th ng công ngh cho phép t p trung hóa v vi tính hóa m iđ đầ ư ệ ố ệ ậ à ọ
thông tin v x lý giao d ch cho khách h ng. ây l nh ng l i th r t quanà ử ị à Đ à ữ ợ ế ấ
tr ng v riêng có VCB luôn có th áp ng các nhu c u thanh toán xu tọ à để ể đ ứ ầ ấ
nh p kh u m t cách nhanh chóng v hi u qu nh t cho khách h ng c a mình.ậ ẩ ộ à ệ ả ấ à ủ
1.4.2. B i h c rút ra i v i Sacombankà ọ đố ớ
Qua vi c nghiên c u kinh nghi m c a m t s ngân h ng trong v ngo iệ ứ ệ ủ ộ ố à à à
n c, có th rút ra m t s kinh nghi m cho vi c m r ng nghi p v thanh toánướ ể ộ ố ệ ệ ở ộ ệ ụ
tín d ng ch ng t c a Sacombank: ụ ứ ừ ủ
M t lộ à, xây d ng chi n l c phát tri n nghi p v thanh toán tín d ngự ế ượ ể ệ ụ ụ
ch ng t , xác nh c nhu c u ti m n ng, hi n t i v t ng lai, c xácứ ừ đị đượ ầ ề ă ệ ạ à ươ đượ
nh úng v trí v c u t úng m c. Hi n nay, th ng m i th gi iđị đ ị à đượ đầ ư đ ứ ệ ươ ạ ế ớ
ng y c ng phát tri n, ho t ng TTQT tr th nh m t ho t ng không thà à ể ạ độ ở à ộ ạ độ ể
thi u v chi m m t t tr ng l n trong c c u thu nh p c a các ngân h ng, trongế à ế ộ ỷ ọ ớ ơ ấ ậ ủ à
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à
Khoá lu n t t nghi pậ ố ệ 20
ó, ph ng th c tín d ng ch ng t c s d ng ph bi n nh t nh nh ng uđ ươ ứ ụ ứ ừ đượ ử ụ ổ ế ấ ờ ữ ư
i m c a nó. Chính vì v y, Sacombank c n ph i coi s m r ng ho t ng tínđ ể ủ ậ ầ ả ự ở ộ ạ độ
d ng ch ng t l thi t y u, m t nhân t quan tr ng có th c nh tranh cụ ứ ừ à ế ế ộ ố ọ để ể ạ đượ
trong th i k h i nh p.ờ ỳ ộ ậ
Hai là, h c t p các ngân h ng i u v d ch v TTQT, Sacombank c nọ ậ à đ đầ ề ị ụ ầ
ph i phát tri n công ngh giao d ch hi n i áp d ng trong giao d ch thanh toánả ể ệ ị ệ đạ ụ ị
tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ
Ba là, ti p t c m r ng h th ng chi nhánh, v n phòng i di n, quan hế ụ ở ộ ệ ố ă đạ ệ ệ

i lý trong v ngo i n c thu n ti n cho ho t ng TTQT nói chung vđạ ở à à ướ để ậ ệ ạ độ à
nghi p v thanh toán tín d ng ch ng t nói riêng.ệ ụ ụ ứ ừ
B n lố à, c n có chi n l c Marketing, qu ng bá các d ch v TTQT, t i trầ ế ượ ả ị ụ à ợ
xu t nh p kh u không ng ng nâng cao n ng l c c nh tranh, thu hút kháchấ ậ ẩ … ừ ă ự ạ
h ng, a ra các s n ph m d ch v tr n gói ph c v t t h n, ng th i t ià đư ả ẩ ị ụ ọ để ụ ụ ố ơ đồ ờ ố
a hóa l i nhu n cho ngân h ng. đ ợ ậ à
N m lă à, ti p t c tìm ki m c ông n c ngo i, có th h c h i cế ụ ế ổ đ ướ à để ể ọ ỏ đượ
công ngh qu n lý, kinh nghi m trong thanh toán qu c t v có th t n d ngệ ả ệ ố ế à ể ậ ụ
c nh ng m i quan h n c ngo i, l m c s cho s m r ng.đượ ữ ố ệ ướ à à ơ ở ự ở ộ
Ho ng Gia Tâm - TTQTB K9à