một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu lực của thanh tra nhnn việt nam đối với các nhtm quốc doanh

Đề án ngân hàng trung ơng
Lời nói đầu.
Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc một phần vào sự
điều khiển của Ngân Hàng Trung Ương (NHTW) hay nói một cách khác
rộng hơn là phụ thuộc vào sự tín nhiệm của khách hàng - đó là số tiền gửi
của anh ta đợc cất giữ một cách tốt nhất và nhanh chóng đợc rút tiền ra khi
cần thiết.Trách nhiệm chính của các ngân hàng là phải c xử nh những công
dân tốt trong kinh doanh:dù khả năng sinh lời vẫn đợc coi là mối quan tâm
chính, nhng đôi khi phải gác điều này lại để u tiên cho những nguyên tắc
đạo đức có tính đến lợi ích của những ngời khác những khách hàng của
ngân hàng.
Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo đúng định hớng, chínhsách,
pháp luật, giữ gìn kỉ cơng, trật tự trong quản lý, thanh tra giám sát của
NHTW là một công cụ quan trọng để thực hiện sự quản lý Nhà nớc trong
lĩnh vực hoạt động ngân hàng.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc là thanh tra nhà nớc chuyên ngành về
ngân hàng,đợc tổ chức thành một hệ thống thuộc bộ máy của Ngân hàng
Nhà nớc.Thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ quan trọng là thanh tra, giám sát
việc tổ chức thực hiện các cơ chế chính sách tiền tệ về hoạt động ngân hàng
của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng,nhằm
duy trì sự ổn định của giá trị đồng tiền,góp phần đảm bảo an toàn hoạt động
ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng, đảm bảo an toàn tài sản của
khách hàng, thúc đẩy sự phát triển kinh tế-xã hội theo định hớng xã hội chủ
nghĩa.
Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nớc đối với các ngân hàng th-
ơng mại là một vấn đề quan trọng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống
các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền,
phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Do vậy, với lợng kiến
thức còn hạn hẹp nên trong phạm vi bài tiểu luận này em chỉ đề cập đến
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng

một số vấn đề chung nhất,cơ bản nhất về thanh tra ngân hàng đối vớicác
ngân hàng thơng mại và một số giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại,
hạn chế trong công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nớc hiện nay.
Tuy nhiên, mặc dù có nhiều cố gắng trong quá trình viết song không
thể tránh khỏi những sai sót, rất mong đợc sự đóng góp ý kiến từ các Thầy
Cô. Em xin chân thành cảm ơn cô Vũ Thị Lợi đã tận tình giúp đỡ em hoàn
thiện đề án này.
Sinh viên
Đào Bảo Sơn
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Phần i.
Lý luận chung về thanh tra,giám sát
của ngân hàng trung ơng đối với các ngân
hàng thơng mại.

1.Tầm quan trọng của hoạt động thanh tra đối với các Ngân hàng
th ơng mại quốc doanh:

Thanh tra là một phạm trù lịch sử, nó gắn liền với Nhà nớc và là
công cụ phục vụ cho giai cấp thống trị xã hội, lịch sử phát triển của xã hội
loài ngời đã chứng minh điều đó. Tuy tên gọi và hình thức tổ chức có thể
khác nhau nhng thanh tra đều là công cụ của cơ quan quản lý Nhà nớc,là
phơng thức đảm bảo pháp chế, tăng cờng kỉ luật trong quản lý Nhà nớc và
thực hiện quyền dân chủ.
Hoạt động thanh tra không phải là hoạt động trực tiếp chỉ huy, quản lý
điều hành, không phải là hoạt động của cơ quan chuyên môn trong bộ máy
quản lý Nhà nớc mà là hoạt động đảm bảo thực hiện chính sách,pháp luật,
giữ gìn kỉ cơng,trật tự trong quản lý. Do vậy thanh tra có vai trò đặc biệt
quan trọng trong toàn bộ các hoạt động của Nhà nớc.

Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng,đó là một ngành kinh doanh
đặc thù trong nền kinh tế thị trờng,hoạt động của ngân hàng có ảnh hởng
rất lớn đến các lĩnh vực khác trong hoạt động của nền kinh tế quốc dân. Bởi
do ngân hàng là chiếc cầu nốigiữa ngời gửi tiền và ngời cần vay vốn, quan
hệ đó rất quan trọng và gắn bó chặt chẽ với nhau.
Xét về phơng diện tài chính quốc gia,ngân hàng chính là một khâu
trọng yếu.Vì vậy, khi một ngân hàng mất ổn định sẽ ảnh hởng đến các
khâu khác trong toàn bộ hệ thống tài chính.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Xét về phơng diện kinh doanh, hoạt động ngân hàng có những đặc thù
riêng biệt, khác hẳn các ngành nghề khác vì đó là hoạt động chứa nhiều rủi
ro nhất.Các ngân hàng muốn kinh doanh phải có vốn, mà vốn chủ yếu
trong các ngân hàng là vốn huy động để cho vay,nếu ngời đi vay không
hoàn trả đợc nợ thì ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro và có thể sẽ bị vỡ nợ;khi
một ngân hàng bị vỡ nợ sẽ có thể dẫn đến sự đổ vỡ của cả hệ thống ngân
hàng.
Chính vì lẽ đó mà hoạt động thanh tra ngân hàng rất quan trọng, góp
phần đảm bảo an toàn cho hệ thống các ngân hàng thơng mại, đồng thời
bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, phục vụ việc thực hiện
chính sách tiền tệ quốc gia.
2.Nội dung hoạt động thanh tra của NHTƯ đối với NHTM :
Nội dung thanh tra của NHTƯ là thanh tra,kiểm soát tất cả các mặt
hoạt động của NHTM.Đó là:
- Kiểm tra và cấp giấy phép hoạt động cho các NHTM mới thành lập.
-Thanh tra,kiểm soát các NHTM đang hoạt động; tập trung chủ yếu
vào những nội dung sau:
+Vốn của bản thân các ngân hàng.
+Chất lợng tài sản có.
+Năng lực quản lý của cán bộ ngân hàng.

+Khả năng sinh lời.
+Khả năng thanh toán.
3.Ph ơng thức thanh tra của NHTƯ đối với NHTM:
a/.Phơng thức giám sát từ xa:
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Khái niệm: Giám sát từ xa là phơng thức thanh tra sử dụng thông tin
trên các báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các
tổ chức tín dụng để đề ra các biện pháp xử lý khi cần thiết.
Giám sát từ xa còn đợc hiểu là phơng pháp mà cán bộ thanh tra ngồi tại
trụ sở của cơ quan thanh tra tiếp nhận các thông tin báo cáo để phân tích
đánh giá tình hình đơn vị đợc thanh tra một cách thờng xuyên và có hệ
thống. Giám sát từ xa là phơng thức hoạt động riêng có của thanh tra ngân
hàng.
Phơng thức giám sát từ xa đợc dùng để bổ xung cho thanh tra tại chỗ
nhằm kiểm soát thờng xuyên ở tầm vĩ mô hoạt động của NHTM và các
trung gian tài chính khác.
Nội dung của giám sát từ xa đối với NHTM và các tổ chức tín dụng
gồm:
- Phân tích cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn.
- Phân tích tình hình nợ quá hạn.
- Phân tích khả năng thanh toán.
- Phân tích tình hình thu chi tài chính.
- Thông báo những vấn đề cần lu ý với đối tợng giám sát,kiến nghị
nhữn biện pháp khắc phục.
- Báo cáo kết quả cho ban lãnh đạo,gửi cho bộ phận thanh tra tại chỗ để khai
thác.
b/. Phơng thức thanh tra tại chỗ:
Khái niệm: Thanh tra tại chỗ là phơng thức thanh tra trực tiếp tại các tổ
chức tín dụng nhằm xác định hiện trạng các hoạt động cụ thể của đối tợng

thanh tra nh đánh giá sự tuân thủ các qui chế, đảm bảo chất lợng tài sản, an
toàn vốn, chiều sâu của công tác quản lí, khả năng thanh toán và khả năng sinh
lời.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Phơng pháp thanh tra tại chỗ thờng đợc tổ chức thành đoàn thanh tra cho
mỗi cuộc thanh tra tại một đơn vị trong một thời gian nhất định. Đoàn thanh
tra thờng đợc tổ chức từ 3 đến 5 ngời gồm 1 đoàn trởng, 1 hoặc 2 phó đoàn
tham gia vào đoàn thanh tra. Đoàn thanh tra đợc sử dụng cộng tác viên trong
giới hạn qui định.
Thanh tra tại chỗ có thể đợc tiến hành định kỳ hoặc đột xuất.
Nội dung của thanh tra tại chỗ gồm:
*Thanh tra quản trị điều hành.
*Thanh tra nguồn vốn.
*Thanh tra chất lợng tín dụng.
*Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh.
*Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
*Thanh tra góp vốn liên doanh.
*Thanh tra nghiệp vụ tài chính kế toán
Tuỳ thuộc vào việc tổ chức của mỗi lần thanh tra và yêu cầu quản lý mà
thanh tra Ngân hàng Nhà nớc tiến hành thanh tra toàn diện hoặc thanh tra
theo chuyên đề về hoạt động của các ngân hàng thơng mại.

Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Phần II.
Thực trạng hoạt động thanh tra của Ngân
hàng Nhà nớc Việt nam trong thời gian qua.
1.Thực trạng về tổ chức và hoạt động của thanh tra
NHNN đối với các NHTM quốc doanh:

Hệ thống thanh tra ngân hàng đợc xây dựng ngay sau khi thành lập
Ngân hàng Nhà nớc Việt nam. Mô hình tổ chức bộ máy của NHNN từ
trung ơng đến các chi nhánh tỉnh, thành phố đều có tổ chức thanh tra trực
thuộc, gọi chung là ban thanh tra ngân hàng. Thời kỳ này Thanh tra Ngân
hàng là thanh tra của thủ trởng đơn vị, không nằm trong hệ thống Thanh tra
Nhà nớc . Hoạt động của Thanh tra Ngân hàng chủ yếu là giải quyết và
xem xét các đơn th tố cáo, khiếu nại, cán bộ làm công tác thanh tra không
đủ trình độ về chuyên môn; do vậy công tác tổ chức hoạt động thanh tra
mang nặng tính hành chính,theo mệnh lệnh và yêu cầu của thủ trởng,hiệu
lực pháp lý không đợc xác định , hoạt động kém hiệu quả.
Do đặc điểm nh vậy,hoạt động thanh tra của NHNN tất yếu sẽ gập
những hậu quả khó tránh khỏi; hàng loạt quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng
bị đổ vỡ, nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thơng mại gia tăng với tốc
độ lớn, nhiều cán bộ bị kỷ luật và bị xử lý theo pháp luật.
Nguyên nhân chính dẫn đến kết quả trên là do nớc ta đang ở trong thời
kỳ quá độ chuyển sang cơ chế thị trờng, chúng ta cha nhận thức đợc đầy đủ
về nó, kiến thức quản lý còn nhiều yếu kém, cha đủ kinh nghiệm trong quá
trình khai thác các công cụ quản lý vĩ mô, cha biết sử dụng vai trò của Nhà
nớc và công cụ thanh tra của NHNN trong công tác quản lý, kiểm soát hoạt
động của các ngân hàng thơng mại.
Từ năm 1989-1990 trở lại đây, sau khi Uỷ ban thờng vụ quốc hội công
bố pháp lệnh NHNN, pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
chính , bắt đầu thời kì đổi mới căn bản hệ thống ngân hàng: từ ngân hàng
một cấp thành ngân hàng hai cấp. NHNN Việt nam gồm cơ quan NHTƯ và
các chi nhánh tại 61 tỉnh thành phố và hệ thống các tổ chức tín dụng gồm
các ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, hợp
tác xã tín dụng,chi nhánh ngân hàng nớc ngoài Cũng trong thời gian này,
Hội đồng Nhà nớc ban hành pháp lệnh thanh tra, pháp lệnh khiếu nại, tố

cáo của công dân, mở ra một thời kỳ mới của công tác thanh tra ở nớc ta
nói chung và công tác thanh tra ngân hàng nói riêng.Trên cơ sở các pháp
lệnh nói trên, vị trí, vai trò, chức năng, nhiệm vụ, tổ chức bộ máy và phơng
thức hoạt động của thanh tra ngân hàng đã có những đổi mới mạnh mẽ.
Tính đến ngày 32/12/1999, số cán bộ thanh tra toàn hệ thốngNHNN
là 620 ngời (riêng NHTƯ có 104 ngời); trong đó thanh tra viên cao cấp
(cấp III)có một ngời, chiếm tỉ lệ 0,16%; thanh tra viên cấp II có 120 ngời,
chiếm tỉ lệ 21%; thanh tra viên cấp I có 300 ngời, chiếm 48% trong tổng số
thanh tra, còn gần 30% cha đợc bổ nhiệm vào ngạch thanh tra viên.
Hiện tại, thanh tra Ngân hàng Trung ơng có 9 phòng, gồm:
- Văn phòng thanh tra.
- Phòng thanh tra các ngân hàng quốc doanh.
- Phòng thanh tra các ngân hàng cổ phần.
- Phòng thanh tra các ngân hàng nớc ngoài và liên doanh.
- Phòng thanh tra các tổ chức phi ngân hàng.
- Phòng thanh tra quỹ tín dụng nhân dân.
- Phòng giám sát và phân tích.
- Phòng chống tham nhũng.
- Phòng xét các khiếu tố.
Thực tế trong nhiều năm qua cho thấy, thanh tra ngân hàng đã đợc sự
quan tâm của các cấp lãnh đạo NHNN, sự phối kết hợp giữa vụ, cục trong
ngành cùng với sự nỗ lực phấn đấu, hệ thống thanh tra chuyên trách ngân
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
hàng đã thực sự đổi mới, nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ, góp phần tích
cực vào thành tích chung của ngành trong việc thực hiện các chủ trơng của
Đảng và Nhà nớc về hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng qua các thời
kì.
2.Kết quả thanh tra giám sát của NHTƯ đối với các
NHTM quốc doanh:

a-Những tồn tại và khuyết điểm trong quản lý và kiểm soát các
NHTM:
Qua thanh tra công tác tín dụng ở các NHTM quốc doanh cho thấy, các
NHTM cha chú trọng đến quản lý và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh,
nhất là việc thu thập các thông tin về kinh doanh và tình hình tài chính của
khách hàng, cha chú ý đào tạo bồi dỡng cán bộ cả nghiệp vụ chuyên môn
và phẩm chất đạo đức. Do vậy, đã dẫn đến hoạt động của các NHTM quốc
doanh trong những năm qua đã phát sinh nợ quá hạn lớn. Cụ thể, theo
nguồn tài liệu báo cáo của NHNN Việt nam nh sau:

Số nợ quá hạn (% so tổng d nợ)của các NHTM Quốc doanh
qua các năm (1990 1999)
đơn vị:tỷ đồng
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999
1.NQH ngắn hạn
% so d nợ
1,620
11,2
1.180
12,74
2.100
12,4
2.350
13,3
1.464
6,6
1.554
4,76
2.581

6,1
6.506
13,15
2.908
4,26
3.75
6,08
2.NQH trung, dài
hạn
% so d nợ
120
7,18
97
5,2
142
4,98
273
7,4
248
1,9
366
2,28
662
4,17
1.352
7,12
620
2,9
1.56
4,33

Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
3.NQH cho vay
khác
%so d nợ
60
1,62
85
2,06
82
2,00
87
2,13
106
7,5
1.5
0,34
2
0,06
47
0,57
28
0,30
0
0
Tổng NQH
% so tổng d nợ
1.782
9.08
1.992

9,87
2.324
9,74
2.743
10,5
1.859
5,17
1.923
3,91
3.248
5,2
7.576
9,98
3.556
3,60
5.32
5,33
Nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ quá hạn chủ yếu là:
+Do cấp quản trị điều hành quyết định sai, hoặc không căn cứ vào hiệu
quả kinh tế (30-40%).
+Do không tổ chức kiểm tra, kiểm soát khách hàng sử dụng vốn vay(25-
35%).
+Do cán bộ ngân hàng thực hiện không đầy đủ các quy chế và quy
trình nghiệp vụ(20-25%); do cán bộ ngân hàng thoái hoá, biến chất(15-
20%).
Nguyên nhân khách quan thờng dẫn đến d nợ quá hạn có vấn đề và nợ
khó đòi chủ yếu là:
+ Do khách hàng vay bị phá sản, do kinh doanh thua lỗ, do cố ý lừa đảo
(60-70%)
+Do thiên tai bão lũ, do Nhà nớc thay đổi cơ chế chính sách

(30-40%).

b-Những tồn tại và khuyết điểm trong việc chấp hành các qui chế ngân
hàng:
Công tác thanh tra các NHTM quốc doanh trong những những năm qua,
cho thấy:
Thực hiện bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, các NHTM quốc doanh và
doanh nghiệp đã không chấp hành đúng quy định,với mục đích và động cơ
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
khác nhau nhằm mục đích kiếm lời; dẫn đến giá trị L/C quá hạn với nớc
ngoài không ngừng tăng lên.
Hùn vốn liên doanh góp cổ phần phổ biến là vợt tỷ lệ quy định góp vốn
vào các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng lớn, chiếm 35-45%
tổng số hùn vốn, trong đó có nhiều trờng hợp góp vốn vợt quá 10% theo
quy định tại pháp lệnh ngân hàng. Một số trờng hợp hùn vốn liên doanh,
hùn vốn mua cổ phần với các đối tác cha chấp hành đầy đủ các thủ tục quy
định tại các văn bản hớng dẫn của Bộ Tài chính và một số sai phạm trong
công tác kế toán tài chính, công tác huy động vốn.
Bên cạnh những nguyên nhân chủ quan trên còn có một số nguyên
nhân khách quan: Các văn bản hớng dẫn cụ thể hoạt động hùn vốn liên
doanh, mua cổ phần cha đợc ban hành kịp thời hoặc còn nhiều thiếu sót,
các khái niệm về hùn vốn liên doanh,mua cổ phần cha đợc hiểu đúng do
vậy việc thực hiện ở nhiều cấp ngân hàng còn sai lệch v.v
3.Những hạn chế trong công tác thanh tra của NHNN đối
với các NHTM quốc doanh:
Bên cạnh nhng kết quả đã đạt đợc,hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn
còn những hạn chế, đó là :

a)Hạn chế trong công tác giám sát từ xa:

+Chơng trình giám sát cha chuẩn, quá trình thực hiện có bổ sung sửa đổi
nhng vẫn cha hoàn thiện.
+Sự phối kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ còn ít và yếu
kém. Mục tiêu của giám sát từ xa là phân tích,tìm ra vấn đề chỉ điểm cho
thanh tra tại chỗ; tuy có nêu đợc vấn đề nhng vẫn cha khai thác đợc vấn đề
một cách triệt để mà mới chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu cho thanh tra
tại chỗ.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
+Cha thực hiện đợc việc phân loại và công bố các chỉ tiêu tài chính để
khuyến khích các NHTM quốc doanh chấp hành tốt các quy chế và kinh
doanh có hiệu quả.
+Tuy nội dung, thời gian báo cáo đã đợc thanh tra NHNN quy định và
quản lý chặt chẽ, nhng do các NHTM quốc doanh thờng gửi chậm, số liệu
thiếu hoặc không chính xác; do vậy, kết quả phân tích giám sát gặp nhiều
hạn chế, ảnh hởng đến công tác quản lý và điều hành hoạt động ngân hàng.
b)Hạn chế trong công tác thanh tra tại chỗ:
+Tuy đã thực hiện sửa chữa và bổ sung và soạn thảo tài liệu hớng dẫn các
đoàn thanh tra của NHNN tiến hành theo một trật tự song chúng ta vẫn cha
có một quy trình thanh tra thống nhất, các bộ phận vẫn làm theo cách riêng
rẽ.
+Nội dung đề cơng thanh tra rộng, không cụ thể trong khi lực lợng thanh
tra, thời gian thanh tra có hạn. Nhiều nội dung cần phải thanh tra làm rõ, xử
lý dứt điểm nhng yêu cầu thanh tra lại tập trung vào việc khác. Đồng thời
bên cạnh đó cũng có những đề cơng thanh tra với nội dung thanh tra cục bộ
khi các NHTM cấn đánh giá toàn diện, tổng thể để có kết luận,định hớng
kinh doanh đúng, có hiệu quả phù hợp với pháp luật.
+Lực lợng trong các đoàn thanh tra ít, trong đoàn có 5 thành viên thì chỉ
1-2 thành viên là thanh tra viên, còn lại là chuyên viên thanh tra hoặc
chuyên viên các phòng hay ban nghiệp vụ khác đợc trng dụng.

+Phơng pháp thanh tra, tiếp cận đối tợng thanh tra cha khoa học, thiếu
tính thực tiễn; cán bộ thanh tra cha có kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ chuyên
môn thấp.
+Kết luận thanh tra mang tính chung chung,thiếu trách nhiệm; xử lý, quy
trách nhiệm không đúng ngời, đúng việc, không xác định rõ dợc nguyên
nhân; kết quả những kiến nghị sau thanh tra cha chú trọng đúng mức
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Qua những tồn tại và hạn chế nêu trên, công tác thanh tra còn nhiều yếu
kém cả về phơng pháp kỹ thuật tiến hành cũng nh trong chỉ đạo diều hành,
năng lực và trình độ nghiệp vụ của cán bộ thanh tra.
4.Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thanh
tra của NHNN đối với các NHTM:
- Đội ngũ cán bộ của hệ thống Thanh tra Ngân hàng rất ít lại yếu về
trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, đào tạo thiếu chiều sâu nên gặp rất
nhiều khó khăn trong khi thực hiện nhiệm vụ. Một số cán bộ có trình độ,
năng lực đợc đào tạo cơ bản hoặc đã học các lớp bồi dỡng nâng cao kiến
thức về nghiệp vụ ngân hàng, thanh tra,quản lý Nhà nớc thì bị điều chuyển
vào làm ở các bộ phận khác.
Số cán bộ học Đại học chiếm 90% biên chế của hệ thống ngân hàng
song số đợc thực sự đào tạo theo chiều sâu của nghiệp vụ thanh tra lại rất ít;
toàn hệ thống thanh tra Ngân hàng mới có một cán bộ đạt học vị tiến sĩ,
bốn thạc sĩ kinh tế, hai thạc sĩ luật, cha có đội ngũ chuyên gia giỏi.
- Cơ chế điều hành thiếu tập trung, chồng chéo, không phân chia rõ ràng
về quyền hạn và trách nhiệm.
-Thanh tra Ngân hàng bị chi phối bởi nhiều nguyên nhân khác không
thuộc chức năng thanh tra; một số công việc thuộc thanh tra, giám sát lại bị
phân tán về quyền hạn và trách nhiệm.
- Các quy chế về thanh tra của NHNNphục vụ cho công tác thanh
tra,giám sát cha đầy đủ, đồng bộ, thiếu chính xác và chặt chẽ dẫn đến công

tác thanh tra gặp nhiều khó khăn, gây trở ngại cho việc triển khai và thực
hiện công tác của hệ thống thanh tra NHNN.
Đây là một vấn đề cấp bách cần đợc NHNN và Chính phủ quan tâm xem
xét, tập trung giải quyết để đa ra biện pháp thích hợp, nhanh chóng khắc
phục những hạn chế, yếu kém bất cập và khuyết điểm để vững bớcđi lên
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
nhằm đạt đợc mục tiêu của thanh tra Ngân hàng đã đợc luật pháp khẳng
định là duy trì đợc sự ổn định,an toàn của hệ thống ngân hàng, bảo vệ lợi
ích hợp pháp của ngời gửi tiền, phục vụ chính sách tiền tệ quốc gia.

Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
PHầN III.
Một số giải pháp tăng cờng hiệu lực thanh tra
CủA NHNN Việt nam đối với các NHTM:
Những năm gần đây, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế nói chung
và của ngành ngân hàng nói riêng đã đạt đợc nhữngthành tựu bớc đầu đáng
khích lệ, tình hình kinh tế xã hội đã dần ổn định,đời sống nhân dân từng
bớc đợc cải thiện,nhng các tiêu cực xã hội nh tệ tham nhũng,buôn lậu,lãng
phí,vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng vẫn đang diễn ra
phức tạp và cha bị đẩy lùi.
Trong các năm qua,có nhiều vụ án lớn liên quan dến ngành ngân
hàng,liên quan đến trách nhiệm tập thể và cá nhân của cán bộ ngành ngân
hàng cũng nh của thanh tra ngân hàng.Đứng trớc tình hình đó,công tác
thanh tra,giám sát của hệ thống thanh tra ngân hàng đợc khẳng định là một
khâu trọng yếu,hết sức cần thiết của công tác quản lý và lãnh đạo điều
hành,cần đợc đổi mới mạnh mẽ và tăng cờng cả về tổ chứcvà phơng thức
hoạt động.
Sau hơn 10 năm thực hiện trọng trách mới,với vị thế pháp lý mới,Thanh

tra Ngân hàng đã có những bớc đi ban đầu đáng khích lệ.Song những gì đạt
đợc trong sự đổi mới của công tác thanh tra Ngân hàng trong 10 năm qua
cũng chỉ là bớc khởi đầu,vẫn còn nhiều khó khăn và nhiều mặt hạn chế.Giờ
đây hơn lúc nào hết,hệ thống thanh tra Ngân hàng phải chỉ ra và nhìn thẳng
vào những mặt yếu kém, những hạn chế,bất cập để nhanh chóng khắc phục
và vơn lên.
I.Một số giải pháp chung mang tính xuyên suốt toàn bộ
hoạt động của hệ thống Thanh tra Ngân hàng:
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Để tiếp tục thực hiện đổi mới về tổ chức và hoạt động thanh tra,giám
sát của NHNN đối với các NHTM,toàn thể cán bộ,thanh tra viên trong hệ
thống thanh tra Ngân hàng phải tập trung thực hiện những nội dung chủ
yếu sau:
Một là,tiếp tục đổi mới nhận thức,đăc biệt là nhận thức về vai trò,vị
thế pháp lý mới của thanh tra Ngân hàng theo Luật ngân hàng,theo Nghị
định số 91 của Chính phủ quy định về tổ chức và hoạt động của thanh tra
Ngân hàngtrong điều kiện mới là rất quan trọng,làm cơ sở,nền móng cho
các phơng pháp,giải pháp trong chỉ đạo,điều hành và thực thi nhiệm vụ.Tuy
nhiên,phải xác định bớc đi thích hợp,tháo gỡ dần từng vấn đề,việc nào tr-
ớc,việc nào sau,việc nào cho những năm tiếp theo.
Hai là,đổi mới về phơng thức chỉ đạo điều hành hoạt động thanh tra ngân
hàng.
Nội dung này đòi hỏi sự quan tâm đến vấn đề trách nhiệm và quyền hạn
của các cấp Thanh tra Ngân hàng ở NHTƯvà ở địa phơng,tránh chồng chéo
đùn đẩy trách nhiệm,nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát,thanh tra
đối với mỗi tổ chức tín dụng cũng nh các chi nhánh của tổ chức tín dụng
trong cả nớc.
Ba là,đổi mới về phơng thức hoạt động của công tác thanh tra tại
NHNN và chi nhánh ngân hàng Nhà nớc tỉnh,thành phố theo hớng tăng c-

ờng,đề cao vai trò trách nhiệm thanh tra chi nhánh theo quy định của
Thống đốc ngân hàng.Đổi mới, điều chỉnh phơng tiện làm việc,xử lý và
phân tích thông tin nhằm phát hiện ngăn chặn và xử lý nhanh nhạy các vi
phạm pháp luật trong hoạt động ngân hàng.
Bốn là,tiếp tục tuyên truyền sâu rộng trong ngành ngân hàng những
nội dung của Luật khiếu nại,Tố cáo,Nghị định 67/NĐcủaChính phủ hớng
dẫn thực hiện việc khiếu nại,Tố cáo và những quy định của Thống
đốc,Pháp lệnh chống tham nhũng,tiếp tục triển khai thực hiện chơng trình
quốc gia phòng chống tội phạm trong ngành ngân hàng.Tăng cờng kiểm tra
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
đôn đốc các cấp,các đơn vị trong ngành giả quyết kịp thời đúng pháp luật
về khiếu nại,tố cáo,giải quyết dứt điểm các đơn th khiếu nại còn tồn
đọng,vụ việc nổi cộm lâu ngày tại các chi nhánh và đơn vị trong ngành.
Năm là,tăng cờng đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ,để có đợc
đội ngũ cán bộ thanh tra ngân hàng có đủ phẩm chất,năng lực,trình độ dể
trở thành những cán bộ giỏi,đủ sức tiếp cận với công nghệ mới trong hoạt
động ngân hàng theo cơ chế thị trờng,an tâm với nghề thanh tra,nhằm duy
trì đợc hệ thống thanh tra ngân hàng đủ sức để đảm đơng nhiệm vụ.Đối với
cán bộ thanh tra viên ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ cụ thể.
Để thực hiện đợc tốt những nội dung trên,ngành ngân hàng cần phải
hoàn thiện một cách đồng bộ và ổn định hệ thống pháp lý.Trớc hết là hệ
thống phân định rõ vai trò,chức năng của các cấp quản lý trong hoạt động
thanh tra,giám sát ngân hàng.Hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật,các
văn bản pháp quy phù hợp của Thanh tra Ngân hàng cũng nh của đối tợng
thanh tra ngân hàng.Phân định rõ ràng và rành mạch chức năng quản lý và
chức năng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng nói
chung,hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng nói riêng.
Bên cạnh đó,thực tế hoạt động tiền tệ ngân hàng đang đặt ra cho
thanh tra ngân hàng những thời cơ và thách thức phải vợt qua.Do vậy,công

tác thanh tra ngân hàng cần phải nhanh chóng đổi mới nội dung và phơng
pháp thanh tra cho phù hợp với vị thế pháp lý mới của thống đốc ngân
hàng;nhằm góp phần thực hiện mục tiêu giữ cho hệ thống ngân hàng hoạt
động ổn định,an toàn và hiệu quả,bảo vệ lợi ích hợp pháp của ngời gửi
tiền,góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia;qua đó,góp phần đảm
bảo nền kinh tế quốc dân phát triển ổn định,đa hệ thống ngân hàng nớc ta
phát triển vững mạnh nhanh chóng hội nhập với các nớc và cộng đồng thế
giới.
II.Đổi mới nội dung và ph ơng pháp thanh tra của NHNN
đối với các NHTM quốc doanh:
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
1.Đổi mới và hoàn thiện ph ơng thức giám sát từ xa:
Để đổi mới hoạt động giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng hiện nay
thành công nghệ thanh tra phòng ngừa một cách thờng xuyên,kịp thời
nhằm đảm bảo an toàn hoạt động của các NHTM quốc doanh và giữ uy tín
với khách hàng,Thanh tra ngân hàng Nhà nớc cần thiết lập một hệ thống
chỉ tiêu giám sát chuẩn,qua đó có thể đánh giá ngay tình trạng ổn định hay
bất ổn định,hoạt động kinh doanh có lãi hay không,có nguy cơ mất vốn,phá
sản của một ngân hàng.
a-Thiết lập những chỉ tiêu xác định và đánh giá rủi ro tín dụng:
Trong kinh doanh ngân hàng có rất nhiều rủi ro,nhng rủi ro tín dụng là
lớn nhất,có ảnh hởng đến quyết định,đến khả năng thanh toán của ngân
hàng,đến lòng tin đối với ngời gửi tiền và ảnh hởng đến hoạt động tài chính
của NHTM Vì vậy,phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng trớc hết
là phòng ngừa rủi ro về tín dụng với một số biện pháp:thực hiện phân tán
rủi ro và xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời xử lý.
b-Xác định chỉ tiêu đảm bảo khả năng thanh toán.Phân nhóm tài sản có
trích lập và xử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Nhóm 1,tỷ lệ trích lập dự phòng là 0% đối với những khoản:

+Những khoản cho vay cha đến hạn trả nợ(kể cả kỳ hạn nợ gia hạn).
+Những khoản tiền chiết khấu,tái chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có
giá
ngắn hạn khác cha đến hạn thanh toán.
+Những khoản cho thuê tài chínhcha đến hạn trả tiền thuê.
Nhóm 2,tỷ lệ trích lập dự phòng là 20% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay có đảm bảo quá hạn trả nợ dới 180
ngày,những
khoản cho vay không có đảm bảo quá hạn trả nợ dới 90 ngày.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
+Những khoản tiền chiết khấu,tái chiết khấu thơng phiếu và các giấy
tờ có
giá ngắn hạn khác đã quá hạn thanh toán trong thời gian dới 30
ngày.
+Số tiền trả thay cho ngời đợc bảo lãnh nhng cha thu hồi đợc trong
thời gian dới 30 ngày.
+Những khoản cho thuê tài chính mà bên thuê không trả đợc tiền thuê
trong thời gian dới 180 ngày.
Nhóm 3,tỷ lệ trích lập dự phòng là 50% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay có đảm bảo đã quả hạn trả nợ từ 180 ngày đến
dới
360 ngày;những khoản cho vay không có đảm bảo đã quá hạn trả nợ
từ 90 ngày đến dới 180 ngày.
+Những khoản tiền chiết khấu,tái chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có
giá khác dẫn quá hạn thanh toán từ 30 ngày đến dới 90 ngày.
+Số tiền đã trả thay cho ngời đợc bảo lãnh nhng cha thu hồi đợc trong
thời gian từ 70 ngày đến dới 90 ngày.
+Những khoản cho thuê tài chính mà bên thuê không trả đợc tiền từ
180

ngày đến dới 360 ngày.
Nhóm 4,tỷ lệ trích lập là 100% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay có bảo đảm đã quá hạn trả nợ từ 360 ngày trở
lên;
những khoản cho vay không có bảo đảm đảm đã quá hạn trả nợ từ 180 ngày trở
lên.
+Những khoản tiền chiết khấu,tái chiết khấu thơng phiếu và các giấy
tờ có giá ngắn hạn khác đã quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
+Số tiền đợc trả thay cho ngời đợc bảo lãnh nhng cha thu hồi đợc từ
90 ngày trở lên.
+Những khoản cho thuê tài chính mà bên thuê không trả đợc tiền thuê
từ 360 ngày trở lên.
Nhóm 5,tỷ lệ trích lập là 0,1% đối với những khoản Có các dịch vụ
thanh toán của khách hàng.
( Nội dung này đợc quy định tại quyết định số 48/1999/QĐ-NHNN
5,ngày 8/2/1999 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về việc phân
loại tài sản
Có trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân
hàng của các Tổ chức tín dụng).
c-Những chỉ tiêu thực hiện dự trữ bắt buộc:
Dự trữ bắt buộc là một trong những công cụ chủ yếu thực hiện chính sách
tiền tệ của NHNN trong giai đoạn hiện nay.Vì vậy,phải kiểm soát chỉ tiêu
này một cách thờng xuyên,chặt chẽ và phải có thái độ kịp thời khi NHTM
quốc doanh không chấp hành đúng quy định đự trữ bắt buộc.Việc tính toán
theo chỉ tiêu này thực hiện theo điều 20 Luật NHNN,cụ thể là: NHNN
quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với từng loail hình Tổ chức tín dụng và
từng loại tiền gửi với mức quy định từ 0%-20%
tổng số d tiền gửi tại mỗi tổ chức trong từng thời kỳ.

2.Đổi mới và hoàn thiện ph ơng thức thanh tra tại chỗ:
Chất lợng thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả của toàn
bộ hoạt động Thanh tra Ngân hàng,qua hoạt động này có thể thấy đợc toàn
bộ những u,nhợc điểm và tồn tại trong việc chấp hành những cơ chế,quy
chế,luật pháp, đánh giá tình trạng của một Tổ chức tín dụng trong một thời
gian nhất định.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Do vậy, cần phải đổi mới phơng pháp,cải tiến nội dung,tăng cờng và nâng
cao chất lợng của hoạt động thanh tra tại chỗ ở những nội dung sau:
Một là,đổi mới phơng thức tiến hành thanh tra tại chỗ:
-Thanh tra định kỳ quy định tiến hành một năm tổ chức một lần,trờng
hợp không dủ thời gian và lực lợng có thể hai năm tiến hành một lần,năm
nào không ttổ chức thanh tra có đề cơng yêu cầu NHTM quốc doanh đó
báo cáo kết quả tự kiểm tra.Nội dung thanh tra không nhất thiết phải toàn
diện,mà căn cứ vào thời gian,lực lợng thanh tra,căn cứ vào yêu cầu thực tế
phải thanh tra làm rõ và xử lý một hoặc một vài lĩnh vực hoạt động của
NHTM quốc doanh đó dặt ra trong năm sẽ thanh tra để xây dựng đề cơng
thanh tra.
-Thanh tra đột xuất,không phải xây dựng đề cơng,không phải thông
báo bằng văn bản trớc choi đối tợng thanh tra,mà phải căn cứ vào những
chỉ tiêu chủ yếu, qua phân tích hoạt động kinh doanh,hoặc qua những
thông tin khác.Thanh tra đột xuất chỉ có quyết định lồng nội dung
thanh,tiến hành thanh tra trong thời gian ngắn,có thể là một vài ngày.
Hai là,hoàn thiện quy trình thanh tra tại chỗ,nghĩa là xây dựng một quy
trình tuần tự các bớc cần phải thực hiện chung cho tất cả đoàn thanh tra.
b-Hoàn thiện nội dung htnah tra tại chỗ:
Nh đã nêu trên,Thanh tra NHNN thực hiện giám sát và thanh tra với
pháp nhân các NHTM quốc doanh.Do vậy,đề cơng thanh tra các NHTM
quốc doanh trong thời gian qua vẫn còn một số nội dung cha đợc đề

cập,hoặc đã đề cập nhng cha sâu,cha toàn diện và ở một số nghiệp vụ cha
có nội dung thanh tra thống nhất cho tất cả các đoàn thanh tra,nội dung
thanh tra còn tuỳ tiện theo ý chủ quan của tàng đoàn.Những đoàn có đề c-
ơng thanh tra cụ thể,hợp lý sẽ có kết quả thanh tra tốt,kết luận chính
xác.Những đoàn có đè cơng cha sâu,cha cụ thể sẽ mất nhiều thời gian,kết
quả thanh tra bị hạn chế,có trờng hợp không đa ra đợc kết luận cuối cùng.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Để khắc phục những nhợc điển này,ngoài việc bổ xung thêm nội dung
thanh tra còn phải xây dựng và thống nhất đề cơng thanh tra cho một số
nghiệp vụ nh:
*Kiểm tra hoạt động điều hành.Mục đích của việc này là nhằm xem ban
lãnh đạo các NHTM quốc doanh có hoàn thành nhiệm vụ và trách nhiệm
một cách thích ứng với toàn bộ các điều luật và quy chế,với các chơng trình
và chỉ tiêu đợc cấp trên giao phó hay không? Đánh giá các điều kiện phục
vụ quản trị kinh doanh và hiệu lực của công tác quản trị điều hành.Cụ thể
tập trung thanh tra các nội dung cơ bản sau:
+Về quản trị :xem xét,đánh giá tính pháp lý,tính thực tiễn và hiệu lực
thi hành của việc ban hành các chủ trơng,nghị quyết và các văn bản khác
về quản trị và kiểm soát,hoạt động của ban kiểm soát trong việc xây dựng
chơng trình kiểm tra, kiểm soát,báo cáo hội đồng quản trị thao định kỳ
hàng quý,năm và theo các vụ việc thuộc thẩm quyền
+Về điều hành:xem xét,đánh giá việc ban hành các vă bản hớng
dẫn,các quy định nội bộ,quy trình tín dụng bảo lãnh,kinh doanh ngoại
tệ,việc bố trí và tổ chức các mạng lới,chi nhánh;việc bố trí sử dụng cán bộ
vào các bộ phận nghiệp vụ , qua đó ghi nhận những khó khăn v ớng mắc
dể có giải pháp xử lý kịp thời.
Thanh tra để đánh giá công tác quản lý là một việc làm khó,yêu cầu cần
phải kết hợp đợc nhiều yếu tốcủa bản thân các nhà quản lý và những công
việc mà họ đang tiến hành.Kết quả đợc biểu hiện rõ nét nhất là việc tuân

thủ nghiêm túc các quy chế ngân hàng,hoạt động kinh doanh ổn định có lãi
và có xu hớng phát triển.
*Kiểm tra về vốn và các quỹ:
+Vốn điều lệ của NHTM quốc doanh bao gồm vốn đợc Nhà nớc giao
tại thời điểm thành lập;vốn đợc Nhà nớc bổ xung hàng năm,quỹ dự trữ bổ
xung vốn điều lệ và các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
Các NHTM quốc doanh không đợc sử dụng vốn điều lệ vào mục đích
trái với quy định của pháp luật.
+Kiểm tra việc trích lập và sử dụng các quỹ tập trung.
*Kiểm tra tồn quỹ tiền mặt,vàng và các giấy tờ có giá đang bảo
quản.Việc kiểm tra đợc tiến hành sau khi kết thúc họp thông báo thanh
tra.Kết quả thanh tra có chênh lệch thừa,thiếu,thanh tra lập biên bản chi
tiết.Các NHTM có trách nhiệm tìm rõ nguyên nhân,quy trách nhiệm,báo
cáo đoàn thanh tra.
*Phân loại tín dụng theo đối tợng vay và theo thời hạn vay vốn.Thực
chất của công việc nàylà nhằm mục đích đánh giá chất lợng tài sản có,xác
định những khoản cho vay kém hiệu quả,xem xét và chấp hành quy chế và
mức độ rủi ro ban hành để có biện pháp chấn chỉnh và phòng ngừa thích
hợp.
*Thu thập hồ sơ các vụ việc về hoạt động kinh doanh ngân hàng của các
NHTM nh :các đơn khiếu nại của khách hàng hoặc trong nội bộ có liên
quan đến tổ chức và hoạt động của ngân hàng đang đợc điều tra xử lý;các
vụ việc có liên quan đến những phiên toà sắp xét xử
Hồ sơ chính của các vụ việc trên đợc sao chụp và nằm trong hồ sơ của
Đoàn thanh tra.
Bên cạnh một số giải pháp về đổi mới nội dung và phơng pháp thanh tra
của NHNN đối với các NHTM quốc doanh thì việc tổ chức lại bộ máy về
công tác đào tạo và cơ chế điều hành của thanh tra NHNN cũng rất cần

thiết.Cụ thể:
- Do thanh tra NHNN là thanh tra chuyên ngành về ngân hàng thuộc bộ
máy của NHNN.Bộ máy của NHNN đợc tổ chức thành một bộ máy tập
trung,thống nhất từ trung ơng xuống các chi nhánh tỉnh,thành phố.Do
vậy,tổ chức thanh tra của NHNNđối với các NHTM quốc doanh cũng cần
đợc bố trí thuộc bộ máy NHNN từ trung ơng đến các chi nhánh NHNN
tỉnh,thành phố.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
-Về đổi mới công tác đào tạo,phổ cập những kiến thức cơ bản trong công
tác thanh tra những năm gần đây đã có nhiều chuyển biến,góp phần trang
bị cho cán bộ kiến thức pháp luật,quản lý Nhà nớc,vi tính,ngoại ngữ để có
điều kiện nắm bắt kịp những khoa học kĩ thuật công nghệ mới.Tuy
nhiên,kết quả sau đào tạo vẫn cha thực sự khả quan;do vậy vẫn tiếp tục mở
các lớp đào tạo xong cần phải đào tạo chuyên sâu,không nên mở nhiều lớp
dàn trải chạy theo chỉ tiêu kế hoạch gây lãng phí,kết quả thu lại thấp,học
viên chỉ nắm đợc các vấn đề chung chung,không cụ thể khi đi vào thực tế
sẽ gặp khó khăn.Cụ thể:
+Đào tạo một đội ngũ các trởng đoàn thanh tra về trình tự các bớc thanh
tra, phơng pháp thu thập và phân tích thông tin,phơng pháp tập hợp và các
trình tự giải quyết vấn đề của cuộc thanh tra.
+Chú ý đào tạo đội ngũ cán bộ kế cận để thay thế lớp cán bộ đã sắp đến
tuổi nghỉ hu.Đối tợng đào tạo phải là những ngời có trình độ nghiệp vụ cơ
bản,có ngoại ngữ cơ bản,có điều kiện tiếp thu kiến thức mới và tiếp nhân
chuyển giao công nghệ mới
+Đào tạo mới kết hợp với việc sàng lọc cán bộ để có đợc một đội ngũ
cán bộ thanh tra thực sự mạnh.
+Đào tạo gắn với việc nghiên cứu khoa học qua việc giao các đề tài
nghiên cứu khoa học cấp ngành.
-Đổi mới hoạt động quản lý và điều hành của thanh tra ngân hàng dáp

ứng yêu cầu công tác thanh tra và giám sát đối với các NHTM quốc doanh.
Yêu cầu của việc đổi mới là phải đẩm bảo Chánh thanh tra NHNN điều
hành tổ chức và hoạt động thông suốt trong toàn hệ thống.Hiệu quả của
việc điều hành là thấy đợc vấn đề một cách nhanh nhạy,từ đó có biện pháp
xử lý để tránh diễn ra tình huống xấu.
+Về điều hành:toàn bộ công tác giám sát,thanh tra đối với các NHTM
quốc doanh đặt dới sự chỉ đạo của ngời có trách nhiệm duy nhất là Chánh
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại
Đề án ngân hàng trung ơng
thanh tra NHNN.Chánh thanh tra trực thuộc NHNN và chỉ báo cáo cho
Thống đốc hoặc ngời đợc Thống đốc uỷ quyền.
Chánh thanh tra chi nhánh NHNNchịu sự quản lý trực tiếp về nghiệp vụ
của Chánh thanh tra NHNN;độc lập và chịu trách nhiệm cao nhất về những
nhận xét, kết luận,kiến nghị trong các báo cáo thanh tra,kiểm tra các chi
nhánh NHTM quốc doanh.
Chánh thanh tra cần có những trách nhiệm,quyền hạn nhất định phù hợp
với vị trí của tổ chức thanh tra ngân hàng,tránh sự lẫn lộn,chồng chéo về vị
trí và quyền hạn.
+Thực hiện giám sát và thanh tra với pháp nhân các NHTM quốc doanh.
Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát và thanh tra pháp nhân là
các NHTM quốc doanh Việt nam,trực tiếp thanh tra Hội sở chính,các đơn
vị hạch toán độc lập là thành viên của NHTM quốc doanh Việt nam.
Thanh tra chi nhánh tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm giám sát và thanh
tra các chi nhánh NHTM quốc doanh tỉnh,thành phố và các chi nhánh
quận,huyện là đơn vị phụ thuộc của các NHTM quốc doanh Việt nam.
+Tăng cờng trách nhiệm trong hoạt động tự kiểm tra,kiểm toán nội bộ
của các NHTM quốc doanh.
Các NHTM quốc doanhcá mạng lới và quy mô hoạt động rất rộng,nh-
ng lực lợng kiểm tra-kiểm toán nội bộcàn ít và yếu;cha tuân thủ quy trình
kiểm tra-kiểm toán,việc kiểm soát trớc không đợc coi trọng,kiểm soát sau

còn mang tính chất hợp pháp hoá hồ sơ,cha chú trọng hớng hoạt động kiểm
tra-kiểm toán vào trọng tâm trọng điểm,nhằm đảm bảo kiểm soát chặt chẽ
các hoạt động có nhiếu rủi ro,đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Thực trạng trên đây đặt ra yêu cầu rất cấp thiết phải tiếp tục đổi mới
tổ chức và hoạt động của tổ chức kiểm tra-kiểm toán ở các ngân hàng.Vì
vậy,cần sớm củng cố và hoàn thiện tổ chức bộ máy kiểm tra-kiểm toán nội
bộ của ccá NHTM quốc doanh cả về số lợng và chất lợng cán bộ để đủ sức
kiểm soát toàn bộ hoạt động trong toàn bộ hệ thống NHTM.
Thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng đối với các ngân hàng thơng mại