Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 4 - Trường ĐH Mở
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (391.3 KB, 19 trang )
6/25/2013
TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM
KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN
NỘI DUNG
• Lập bảng tổng hợp chi tiết cơng nợ
• Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho
• Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp 3
CHƯƠNG 4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
• Tạo cấu trúc bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp
chi tiết.
• Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu.
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
1
6/25/2013
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
[1]? Số dư nợ đầu kỳ
[1]=IF($B7="N",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD
DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK),
0)))
[2]? Số dư có đầu kỳ
[2]=IF($B7="C",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD
DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK),
0)))
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[3]? Phát sinh nợ trong kỳ
[3]=SUMIF(TKGHINO,73&”*”,SOTIENPS)
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
BẢNG CDSPS
[4]? Số phát sinh có trong kỳ
[4]=SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS)
[5]? Số dư nợ cuối kỳ
[5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7)
[6]? Số dư có cuối kỳ
[6]=MAX(0,G7+E7-D7-F7)
2
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131
[7]? Phát sinh nợ trong kỳ
[7]=SUM(D7:D65536)
[8]? Số phát sinh có trong kỳ
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
[8]=SUM(E7:E65536)
[9]? Số dư nợ cuối kỳ
[9]=SUM(F7:F65536)
[10]? Số dư có cuối kỳ
[10]=SUM(G7:G65536)
Truy xuất dữ liệu
Tạo cấu trúc sổ
[11]? Phát sinh nợ trong kỳ
[11]=SUM(H7:H65536)
[12]? Số phát sinh có trong kỳ
[12]=SUM(I7:I65536)
3
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[4]? Số dư có đầu kỳ
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
BẢNG THCT
TK 131
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0,
ABS(MIN(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))))
[5]? Tổng hợp số phát sinh nợ
[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$3:$M$274)
[6]? Tổng số phát sinh có:
[6]=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$2:$M$274)
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã khách hàng
[1] =IF(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",BDMTK!B4,"")
[2]? Tên khách hàng
=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)),"
",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))
[7]? Số dư nợ cuối kỳ
[7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6)
[8]? Số dư có cuối kỳ
[8]=MAX(0,D6+F6-C6-E6)
[3]? Số dư nợ đầu kỳ
[3]==IF(ISNA(VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0
)),0,MAX(0,VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))
4
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[9]? Tổng số dư nợ đầu kỳ
[13]? Tổng số dư nợ cuối kỳ
[9] =SUM(C7:C300)
[13] =SUM(G7:G300)
[10]? Tổng số dư có đầu kỳ
[14]? Tổng số dư có cuối kỳ
[10] =SUM(D7:D300)
[14] =SUM(H7:H300)
Truy xuất dữ liệu
[11]? Tổng số phát sinh nợ
[11] =SUM(E7:E300)
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số phát sinh có
[10] =SUM(F7:F300)
5
6/25/2013
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã nhà cung cấp
[1] =IF(LEFT(BDMTK!B4,3)=“331",BDMTK!B4,"")
[2]? Tên nhà cung cấp
=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)),"
",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))
[3]? Số dư nợ đầu kỳ
[3]==IF(ISNA(VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0
)),0,ABS(MIN(0,VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,
5,0))))
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[4]? Số dư có đầu kỳ
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0,
MAX(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))
BẢNG THCT
TK 331
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[5]? Tổng hợp số phát sinh nợ
[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$3:$M$274)
[6]? Tổng số phát sinh có:
[6]=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$2:$M$274)
6
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[7]? Số dư nợ cuối kỳ
[11]? Tổng số phát sinh nợ
[7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6)
[8]? Số dư có cuối kỳ
[8]=MAX(0,D6+F6-C6-E6)
[11] =SUM(E7:E300)
[12]? Tổng số phát sinh có
[10] =SUM(F7:F300)
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[9]? Tổng số dư nợ đầu kỳ
[13]? Tổng số dư nợ cuối kỳ
[9] =SUM(C7:C300)
[13] =SUM(G7:G300)
[10]? Tổng số dư có đầu kỳ
[14]? Tổng số dư có cuối kỳ
[10] =SUM(D7:D300)
[14] =SUM(H7:H300)
7
6/25/2013
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 152
• Tạo một cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TỐN
MÁY
• Truy xuất dữ liệu
BẢNG THCT
TK 152
BẢNG DMTK
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã vật tư
[1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="152",BDMTK!B4,"")
[2]? Tên vật tư
[2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="152",BDMTK!D4,"")
8
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
[3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,
0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0))
[9]? Số lượng tồn cuối kỳ:
[9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,
0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))
[5]? Tổng số lượng nhập
[5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS)
Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập
[6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS)
[7]? Tổng số lượng xuất
[7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS)
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS)
[10]? Trị giá tồn cuối kỳ
[10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:
[11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0)
Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số lượng tồn đầu
[12]=SUM(C7:C65536)
[13]? Tổng trị giá tồn đầu
[13]=SUM(D7:D65536)
[14]? Tổng số lượng nhập
[14]=SUM(E7:E65536)
[15]? Tổng trị giá nhập
[13]=SUM(F7:F65536)
9
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Tạo cấu trúc sổ
[16]? Tổng số lượng xuất
[16]=SUM(G7:G65536)
[17]? Tổng trị giá xuất
[17]=SUM(H7:H65536)
[18]? Tổng số lượng tồn cuối
[18]=SUM(I7:I65536)
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[13]=SUM(J7:J65536)
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 153
• Tạo một cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TỐN
MÁY
• Truy xuất dữ liệu
BẢNG THCT
TK 153
BẢNG DMTK
10
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã vật tư
[1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="153",BDMTK!B4,"")
[2]? Tên vật tư
[2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="153",BDMTK!D4,"")
Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập
[6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS)
[7]? Tổng số lượng xuất
[7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS)
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS)
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
[3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$19
5,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0)
)
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195
,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))
[5]? Tổng số lượng nhập
[5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS)
[9]? Số lượng tồn cuối kỳ:
[9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT
[10]? Trị giá tồn cuối kỳ
[10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:
[11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0)
11
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 155
[12]? Tổng số lượng tồn đầu
[12]=SUM(C7:C65536)
[13]? Tổng trị giá tồn đầu
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
[13]=SUM(D7:D65536)
[14]? Tổng số lượng nhập
[14]=SUM(E7:E65536)
[15]? Tổng trị giá nhập
[15]=SUM(F7:F65536)
Truy xuất dữ liệu
Tạo cấu trúc sổ
[16]? Tổng số lượng xuất
[16]=SUM(G7:G65536)
[17]? Tổng trị giá xuất
[17]=SUM(H7:H65536)
[18]? Tổng số lượng tồn cuối
[18]=SUM(I7:I65536)
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[19]=SUM(J7:J65536)
12
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã vật tư
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="155",BDMTK!B4,"")
BẢNG THCT
TK 155
[2]? Tên vật tư
[2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="155",BDMTK!D4,"")
BẢNG DMTK
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 156
Truy xuất dữ liệu
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
[3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195
,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0))
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195
,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))
[5]? Tổng số lượng nhập
[5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS)
13
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập
[6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS)
[7]? Tổng số lượng xuất
[7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS)
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS)
Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số lượng tồn đầu
[12]=SUM(C7:C65536)
[13]? Tổng trị giá tồn đầu
[13]=SUM(D7:D65536)
[14]? Tổng số lượng nhập
[14]=SUM(E7:E65536)
[15]? Tổng trị giá nhập
[15]=SUM(F7:F65536)
Truy xuất dữ liệu
[9]? Số lượng tồn cuối kỳ:
[9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT
[10]? Trị giá tồn cuối kỳ
[10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:
[11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0)
Truy xuất dữ liệu
[16]? Tổng số lượng xuất
[16]=SUM(G7:G65536)
[17]? Tổng trị giá xuất
[17]=SUM(H7:H65536)
[18]? Tổng số lượng tồn cuối
[18]=SUM(I7:I65536)
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[19]=SUM(J7:J65536)
14
6/25/2013
Tạo cấu trúc sổ
LẬP BẢNG TH SỐ DƯ VÀ SỐ PHÁT SINH
CÁC TÀI KHOẢN KHÁC
• Tạo một cấu trúc sổ
• Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã vật tư
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="156",BDMTK!B4,"")
BẢNG THCT
TK 156
[2]? Tên vật tư
[2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="156",BDMTK!D4,"")
BẢNG DMTK
15
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
Truy xuất dữ liệu
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
[3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$19
5,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0)
)
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195
,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))
[5]? Tổng số lượng nhập
[5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS)
Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập
[6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS)
[7]? Tổng số lượng xuất
[7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS)
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS)
[9]? Số lượng tồn cuối kỳ:
[9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT
[10]? Trị giá tồn cuối kỳ
[10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:
[11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0)
Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số lượng tồn đầu
[12]=SUM(C7:C65536)
[13]? Tổng trị giá tồn đầu
[13]=SUM(D7:D65536)
[14]? Tổng số lượng nhập
[14]=SUM(E7:E65536)
[15]? Tổng trị giá nhập
[15]=SUM(F7:F65536)
16
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
[16]? Tổng số lượng xuất
[16]=SUM(G7:G65536)
Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[17]? Tổng trị giá xuất
[17]=SUM(H7:H65536)
[18]? Tổng số lượng tồn cuối
BẢNG DMTK
BẢNG TH SỐ
DƯ VÀ SỐ PS
CÁC TK
KHÁC
[18]=SUM(I7:I65536)
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[19]=SUM(J7:J65536)
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
[1]? Số hiệu tài khoản
[1]=IF(OR(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",LEFT(BDMTK!B4,3)="
331",LEFT(BDMTK!B4,3)="152",LEFT(BDMTK!B4,3)="153",L
EFT(BDMTK!B4,3)="155",LEFT(BDMTK!B4,3)="156",LEFT(B
DMTK!B4,3)="157"),"",BDMTK!B4)
[2]? Loại tài khoản
=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0)),"",VL
OOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0))
17
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
[3]? Tên tài khoản
[3]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)),"",VL
OOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))
[4]? Số dư đầu kỳ nợ
[4]==IF($B7=“N",MAX(IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$
4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0)
,ABS(MIN(0,IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5
,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))))
Truy xuất dữ liệu
[7]? Tổng số phát sinh có:
[7][=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'THCT_TK#'!$A7,
SOKTMAY!$M$3:$M$274)
[8]? Số dư cuối kỳ nợ
[8]=IF(AND(A6<>””,MAX(0,C6+E6-D6-F6),0)
[9]? Số dư cuối kỳ có
[9]=IF(AND(A6<>””,MAX(0,D6+F6-C6-E6),0)
Truy xuất dữ liệu
[5]? Số dư đầu kỳ có
[5]=IF($B7="C",MAX(IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$
B$4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,
5,0)),0),ABS(MIN(0,IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B
$4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5
,0)))))
[6]? Tổng số phát sinh nợ
[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'THCT_TK#'!$A7,SOK
TMAY!$M$3:$M$274)
Truy xuất dữ liệu
[10]? Tổng số phát sinh
[10]=SUM(D7:D65536)
[11]? Tổng số phát sinh
[11]=SUM(E7:E65536)
[12]? Tổng số phát sinh
[12]=SUM(F7:F65536)
18
6/25/2013
Truy xuất dữ liệu
[13]? Tổng số phát sinh
[13]=SUM(G7:G65536)
[14]? Tổng số phát sinh
[14]=SUM(H7:H65536)
[15]? Tổng số phát sinh
[15]=SUM(I7:I65536)
19
