ĐỀ TÀI " PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN MỸ HÒA " potx

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI THANH TÍNH

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
MỸ HỊA

Chun ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xun, tháng 06 năm 2008


TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
MỸ HỊA

Chun ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp
Sinh viên thực hiện: THÁI THANH TÍNH
Lớp: DH5TC. MSSV: DTC041759

Giáo Viên Hướng Dẫn: Ths.Nguyễn Thị Vạn Hạnh

Long Xuyên, tháng 06 năm 2008


CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
ĐẠI HỌC AN GIANG

Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Vạn Hạnh
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
Người chấm, nhận xét 1:
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
Người chấm, nhận xét 2:
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................

.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................

Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn
Khoa kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày……tháng……năm………


Lời cảm ơn
Để có được thành quả hơm nay, trước hết tôi muốn gửi lời cảm ơn đến cha mẹ,
người đã có cơng sinh thành và ni dưỡng tơi.
Kế tiếp, tôi xin cảm ơn tất cả quý thầy cô, những người đã cùng với cha mẹ nâng
cánh ước mơ cho tôi. Tôi xin cảm ơn Cô Nguyễn Thị Vạn Hạnh, người đã tận tâm
hướng dẫn tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp trong suốt thời gian qua.
Tôi xin cảm ơn Ban Giám đốc Quỹ tín dụng Mỹ Hịa, các Cơ, Chú và các anh
phịng tín dụng, anh Hiền đã cho tôi một môi trường thực tập rất thân thiện, nhiệt tình
giúp đỡ và cung cấp những thơng tin cần thiết, để tơi có điều kiện đem lý thuyết ứng
dụng vào thực tế và đánh giá lại kết quả của quá trình học tập, đó là một trong những
niềm hạnh phúc lớn nhất của tôi, là niềm tin, là sức mạnh cho tôi vững bước vào đời. .
Và sau cùng tôi xin được cảm ơn tất cả những người bạn đã ln ủng hộ tinh thần
cho tơi trong những lúc khó khăn.
Thái Thanh Tính


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.........................................................................................................................

.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................


MỤC LỤC
CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU......................................................................................... 1
1.1. Lý do chọn đề tài................................................................................................ 1
1.2. Mục Tiêu Nghiên Cứu........................................................................................ 2
1.3. Phương pháp nghiên cứu. ................................................................................... 2
1.3.1 Phương pháp thu nhập số liệu. ........................................................................ 2
1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu. ....................................................................... 2
1.4. Phạm vi nghiên cứu............................................................................................ 2
CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN................................................................................. 3

2.1. Khái niệm về huy động vốn. ............................................................................... 3
2.1.1. Tiền gửi khơng kỳ hạn và có kỳ hạn. ............................................................. 3
2.1.2. Tiền gửi tiết kiệm. ......................................................................................... 3
2.2. Khái niệm về tín dụng. ....................................................................................... 4
2.2.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng. ..................................................................... 4
2.2.2. Vai trị và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế....................................... 4
2.2.2.1. Vai trị của tín dụng. ............................................................................. 4
2.2.2.2. Chức năng của tín dụng......................................................................... 5
2.2.3. Phân loại tín dụng.......................................................................................... 5
2.2.3.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng: ................................................................ 5
2.2.3.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng: ............................................................. 6
2.2.3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: .......................................... 6
2.3. Những qui định về cho vay tại QTD. .................................................................. 6
2.3.1. Các nguyên tắc vay vốn. ................................................................................ 6
2.3.2. Điều kiện vay vốn: ........................................................................................ 6
2.3.3. Đối tượng cho vay ngắn hạn: ......................................................................... 6
2.3.4. Phương thức cho vay: .................................................................................... 7
2.3.5. Mức cho vay:................................................................................................. 8
2.3.6. Thời hạn cho vay: .......................................................................................... 8
2.3.7. Lãi suất cho vay: ........................................................................................... 8
2.3.8. Quy trình cho vay của quỹ tín dụng: .............................................................. 8
2.4. Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn và hoạt động TD:..................... 9
2.4.1. Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn:........................................... 9
2.4.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:................................................ 10
CHƯƠNG 3. GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN MỸ HỊA……………11
3.1. Sự hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Mỹ Hịa...................................... 11
3.2. Tình hình hoạt động Qũy tín Nhân Dân Mỹ Hịa và định hướng hoạt động của
Qũy tín dụng trong năm 2008................................................................................. 12
3.2.1. Tình hình hoạt động của QTD giai đoạn 2005-2007: ................................... 12
3.2.2. Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động của QTD Mỹ Hòa................. 14

3.3. Định hướng hoạt động trong năm 2008: ........................................................... 16
CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN MỸ HỊA............................................... 18
4.1. Tình hình huy động vốn giai đoạn 2005 – 2007: .............................................. 18
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hịa:............................................... 18
4.1.2. Tình hình huy động vốn:.............................................................................. 19
4.1.3. Đánh giá tình hình huy động vốn. ................................................................ 23


4.1.3.1. Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn. ............................................ 23
4.1.3.2. Vốn huy động có kỳ hạn trên vốn huy đông. ....................................... 23
4.1.3.3. Vốn huy động không kỳ hạn trên vốn huy động. ................................. 24
4.1.3.4. Dư nợ trên vốn huy động: ................................................................... 24
4.2. Phân tích hiệu quả hoạt TDNH tại QTD Mỹ Hòa qua 3 năm từ 2005 - 2007. .... 25
4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn tại QTD Mỹ Hịa. .............................. 25
4.2.1.1. Phân tích cơ cấu DSCV....................................................................... 25
4.2.1.2. Tình hình DSCV ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 -2007. .. 27
4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn. ............................................................ 29
4.2.2.1. Phân tích cơ cấu DSTN....................................................................... 29
4.2.2.2. Tình hình DSTN ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 -2007. .. 31
4.2.3. Phân tích tình hình dự nợ ngắn hạn. ............................................................. 33
4.2.3.1. Phân tích cơ cấu DSDN. ..................................................................... 33
4.2.3.2. Tình hình DN ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 -2007….....34
4.2.4.Phân tích tình hình nợ q hạn...................................................................... 35
4.2.4.1. Phân tích cơ cấu NQH......................................................................... 35
4.2.4.2. Tình hình NQH ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 -2007. ... 36
4.3. Tổng quan về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại QTD ND Mỹ Hòa..................... 38
4.4. Đánh giá hoạt động Tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hịa qua 3 năm dựa
trên các chỉ số tài chính. .......................................................................................... 40
CHƯƠNG 5 . MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI QTD MỸ HỊA. .............................. 43
5.1. Biện pháp huy động vốn:.................................................................................. 43
5.2. Biện pháp tăng doanh số cho vay...................................................................... 43
5.3. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng. ........................................................... 44
5.4. Giải pháp về nhân sự. ....................................................................................... 45
CHƯƠNG 6. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ. ........................................................... 46
6.1. Kết luận............................................................................................................ 46
6.2. Kiến nghị: ........................................................................................................ 46
6.2.1. Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ hịa. ...................................................... 46
6.2.2. Đối với chính quyền địa phương.................................................................. 47
6.3.3. Đối với Chính phủ. ...................................................................................... 47


DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ HÌNH
Hình 3.1:Trụ sở chính Quỹ tín dụng Mỹ Hịa .................................................................11
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động của QTD ND Mỹ Hòa qua 3 năm................................... 12
Bảng 4.1. Cơ cấu nguồn vốn của Quỹ tín dụng Mỹ Hịa.................................................19
Bảng 4.2: Nguồn vốn huy động qua 3 năm tại QTD Mỹ Hòa. ..................................... 20
Bảng 4.3: Bảng lãi suất huy động vốn của Quỹ tín dụng trong 3 năm. ......................... 22
Bảng 4.4: Chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn. ................................................... 23
Bảng 4.5: Doanh số cho vay của QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 -2007. ...................... 25
Bảng 4.6: Doanh số cho vay ngắn hạn của QTD trong 3 năm 2005 – 2007.................. 27
Bảng 4.7: DSTN của QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 - 2007........................................ 30
Bảng 4.8. Doanh số thu nợ ngắn hạn của Quỹ tín dụng 3 năm 2005 – 2007................. 31
Bảng 4.9. DSDN của QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 - 2007........................................ 33
Bảng 4.10. Doanh số dư nợ ngắn hạn của QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005- 2007.......... 34
Bảng 4.11: NQH của QTD Mỹ Hòa qua 3 năm 2005 - 2007........................................ 36
Bảng 4.12. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn tại Quỹ tín dụng........................................ 36
Bảng 4.13. Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Quỹ tín dụng Mỹ Hịa. ........... 38
Bảng 4.14. Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn. ......................................... 40

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ.
Sơ đồ 2.1: Quy trình cho vay trực tiếp.............................................................................8
Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tại QTD Mỹ Hòa............................................................ 12
Biểu đồ 3.1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2005 – 2007.............................................. 14
Biểu đồ 4.1: Tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn...................................................................... 18
Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn tại QTD Mỹ Hòa..................................................21
Biểu đồ 4.3: Tỷ trọng DSCV theo thời gian tại QTD Mỹ Hòa. .................................... 26
Biểu đồ 4.4. Doanh số cho vay ngắn hạn của Quỹ tín dụng Mỹ Hịa..............................28
Biểu đồ 4.5. Tỷ trọng DSTN theo thời gian tại QTD Mỹ Hòa........................................30
Biểu đồ 4.6. Doanh số thu nợ ngắn hạn của Quỹ tín dụng............................................ 31
Biểu đồ 4.7. Tỷ trọng DN theo thời gian tại QTD Mỹ Hòa. ......................................... 33
Biểu đồ 4.8. Doanh số dư nợ ngắn hạn của Quỹ tín dụng. ........................................... 34
Biểu đồ 4.9. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn của QTD. .............................................. 37
Biểu đồ 4.10.Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa. ...................... 39


DANH MỤC VIẾT TẮT

QTD

Quỹ tín dụng.

DSCV

Doanh số cho vay.

DSTN

Doanh số thu nợ.

DN

Dư nợ.

DNCV

Dư nợ cho vay.

NQH

Nợ quá hạn.

NHNN&PTNT

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.

KDDV – SH

Kinh doanh dịch vụ - sinh hoạt.

TNV

Tổng nguồn vốn.

VHĐ

Vốn huy động.

VHĐCKH

Vốn huy động có kỳ hạn.

VHĐKKH

Vốn huy động khơng kỳ hạn.

TDNH

Tín dụng ngắn hạn.

TD

Tín dụng.

NHTM

Ngân hàng thương mại

Đvt

Đơn vị tính

NH

Ngắn hạn

DH

Dài hạn

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU
1.1. Lý do chọn đề tài.
Nền kinh tế nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường đầy tính năng động với khí
thế cạnh tranh giữa các ngân hàng, các doanh nghiệp, các công ty…. thật quyết liệt,
cùng với sự ứng dụng những tiến bộ của khoa học kỹ thuật vào kinh doanh và sản xuất
làm nền kinh tế chúng ta khơng ngừng tăng trưởng. Bên cạnh đó, một vấn đề bức xúc
mà chúng ra quan tâm là vốn, trong khi đó trong dân chúng cịn dự trữ một lượng vốn
nhàn rỗi rất lớn, một số người có vốn trong tay nhưng khơng biết làm gì, một số khác họ
khơng có vốn nhưng có cái đầu và quyết chí kinh doanh họ dốc hết tâm trí vào để tính
tốn làm ăn rất cần vốn, một nhóm khác nữa là họ đã kinh doanh và trong q trình đó
có khi họ dư vốn tạm thời, có khi họ thiếu vốn do đó phải làm thế nào để đưa lượng vốn
đó vào dịng chảy nhằm tăng sức bật. Vì vậy, sự xuất hiện của hệ thống NHTM và các
QTD đã giải quyết những khó khăn trên, trong đó có Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Mỹ Hịa
( Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa) đã áp dụng chính sách của nhà nước nhằm thực thi chính sách
về tiền tệ, tín dụng đẩy mạnh việc sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất.
Tại QTD Mỹ Hịa hoạt động tín dụng chiếm gần 100% kết quả kinh doanh và
đóng vai trị then chốt, mà trong đó hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trên
85%. Song song với những thành tựu đạt được thì QTD vẫn cịn tồn tại những bất cập
cần đổi mới. Do đó muốn nâng cao hơn nữa vị thế của mình trên thị trường thì Quỹ Tín
Dụng Mỹ Hịa phải bắt đầu bằng việc cải tiến tín dụng nâng cao hoạt động.
Nước ta có truyền thống về nơng nghiệp, ngày nay nơng nghiệp cũng đóng vai trị
rất quan trọng trong nền kinh tế. Tỉnh An Giang là một tỉnh có sản lượng lúa lớn ở đồng
bằng sơng Cửu Long cũng như cả nước nhưng đời sống của người nông dân cịn gặp rất

nhiều khó khăn, thiếu thốn do đó phần lớn họ khơng có đủ vốn để đưa những máy móc,
kỹ thuật hiện đại vào sản xuất được nên lao động rất vất vả. Đây là một vấn đề cần quan
tâm, một nhu cầu bức xúc mang tính thời sự. Phần lớn bà con nông dân đang thiếu vốn
để sản xuất, chi phí sản xuất thì cao mà chu kỳ thu hoạch lại chậm nên phải đi vay vốn
để bù đắp nhu cầu vốn thiếu hụt phục vụ cho sản xuất kinh doanh, và thông thường lãi
suất cho vay bên ngoài rất cao do vậy người dân vay vốn từ Quỹ tín dụng sẽ có lợi hơn
nhiều, giảm được chi phí cho q trình sản xuất kinh doanh. Mặt khác do trình độ dân
trí của người dân chưa cao và các ngân hàng thương mại lớn không mặn mà với các
món vay nhỏ nên việc giao dịch với các ngân hàng lớn gặp nhiều khó khăn.Vì vậy các
tổ chức tín dụng đặc biệt là Quỹ tín dụng nhân dân là sự lựa chọn của họ bởi thủ tục đơn
giản và sẵn sàng đáp ứng các món vay nhỏ.
Bên cạnh cơng tác tín dụng ngắn hạn, để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu của người
dân đầu tư cho sản xuất kinh doanh, Quỹ tín dụng cần phải đẩy mạnh công tác huy động
vốn nhằm tạo lập nguồn vốn cho hoạt động tín dụng. Điều này địi hỏi Quỹ tín dụng cần
phải có chính sách huy động vốn phù hợp với khả năng phát triển của nền kinh tế, tập
quán tiêu dùng và tiết kiệm của người dân. Do vậy huy động vốn và sử dụng vốn sao
cho có hiệu quả phải đi đôi với nhau, bổ sung cho nhau.
Nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn và huy động vốn nên tôi đã
chọn đề tài “ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Quỹ Tín Dụng
nhân dân Mỹ Hịa phường Mỹ Hịa, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang.”

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 1


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

1.2. Mục Tiêu Nghiên Cứu.
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là:
- Phân tích tình hình nguồn vốn huy động qua 3 năm 2005 – 2007.
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn qua 3 năm 2005 – 2007 tại
Quỹ tín dụng Mỹ Hịa.
- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín
dụng Mỹ Hịa.
1.3 Phương pháp nghiên cứu.
1.3.1 Phương pháp thu nhập số liệu.
- Thu nhập số liệu thứ cấp tại Quỹ tín dụng Mỹ Hịa, các báo cáo tài chính và
những thơng tin liên quan đến hoạt động của Quỹ tín dụng.
- Tìm hiểu thêm thơng tin qua các sách báo, tạp chí, internet, các văn bản, qui
chế, chế độ tín dụng.
1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu.
Phân tích số liệu dựa trên các phương pháp chủ yếu sau:
- Phương pháp phân tích tổng hợp.
- Phương pháp phân tích so sánh số tương đối.
- Phương pháp phân tích so sánh số tuyệt đối.
1.4. Phạm vi nghiên cứu.
Hoạt động tín dụng rất đa dạng, việc phân tích tín dụng là một đề tài lớn và phức
tạp, vì vậy đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn.
- Khơng gian: Qũy tín dụng nhân dân Mỹ Hịa.
- Thời gian: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn qua 3 năm 2005,
2006, 2007.

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 2

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1. Khái niệm về huy động vốn.
Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của NHTM
và QTD. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để NHTM hoặc QTD có thể thực hiện các
hoạt động khác như câp tín dụng và cung cấp các dịch vụ của Ngân hàng cho khách
hàng.
2.1.1. Tiền gửi khơng kỳ hạn và có kỳ hạn.
- Tiền gửi thanh tốn (tiền gửi khơng kỳ hạn):
Tiền gửi thanh toán là tài khoản mà người gửi tiền sử dụng để nhận và lưu trữ các
khoản tiền chuyển vào và sử dụng số tiền trong tài khoản cho các mục đích chi tiêu và
thanh tốn thường xun của mình. Tài khoản thanh tốn khơng bị hạn chế về số lần
người gửi tiền muốn gửi tiền vào hoặc rút tiền ra khi sử dụng.
Thơng thường lãi suất tiền gửi thanh tốn thấp hơn tiền gửi có kỳ hạn.
Khách hàng gửi tiền nhằm mục đích an tồn về tài sản và với mục đích chờ thanh
tốn chứ khơng vì mục đích kiếm lãi.
- Tiền gửi có kỳ hạn:
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi được ký phát vào Quỹ tín dụng mà có sự thỏa
thuận về thời gian rút tiền giữa Quỹ tín dụng và khách hàng. Như vậy, về nguyên tắc
khách hàng gửi tiền chỉ được rút tiền ra khi đến hạn đã thỏa thuận.
Đối với loại tiền gửi này người gửi tiền vì mục đích kiếm lãi và thường là các tầng
lớp dân cư có tiền nhàn rỗi trong một thời gian nhất định. Quỹ tín dụng thường áp dụng
lãi suất để hút nguồn vốn này là chủ yếu, thời gian càng dài thì lãi suất càng cao. Tiền
gửi định kỳ được Quỹ tín thực hiện với nhiều hình thức với nhiều kỳ hạn như: 3 tháng,
6 tháng, 9 tháng …..

Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn tín dụng mang tín chất ổn định. Vì vậy, Quỹ
tín dụng thường chú trọng các biện pháp kích thích loại tiền này nhằm sử dụng nó để
cho vay ngắn hạn và trung hạn.
2.1.2. Tiền gửi tiết kiệm.
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết
kiệm, được xác định trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất theo quy định của tổ chức
nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền
gửi. Ở Quỹ tín dụng Mỹ Hịa tiền gửi tiết kiệm được chia làm 2 loại:
+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm có thể rút tiền theo yêu cầu mà
không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm.
Nguồn vốn từ tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có lãi suất thấp, làm cho lãi suất đầu
vào của Quỹ tín dụng thấp và rất có lợi khi cho vay.

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 3


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ có thể rút
tiền sau một kỳ gửi tiền nhất định với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm.
Ở nước ta, tiền gửi tiết kiệm chia làm làm 2 loại: Tiền gửi có kỳ hạn lãnh lãi hàng

tháng và tiền gửi có kỳ hạn lãnh lãi khi đáo hạn. Trong thời gian qua Quỹ tín dụng Mỹ
Hịa phổ biến nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn theo các hình thức sau:
+ Tiền gửi tiết kiệm 3 tháng lãnh lãi hàng tháng.
+ Tiền gửi tiết kiệm 3 tháng lãnh lãi khi đáo hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng lãnh lãi hàng tháng hoặc khi đáo
hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm trên 12 tháng lãnh lãi hàng tháng.
2.2. Khái niệm về tín dụng.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Ngày nay tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:
- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện với hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời
gian nhất định.
- Định nghĩa 2: Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn
nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khốn…dựa vào lời hứa thanh toán
lại trong tương lai của bên kia là người đi vay (thụ trái – người đi vay).
Như vậy “tín dụng” có thể được diễn bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội dung
cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất: đều phản ánh một bên là người cho vay,
còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng
và pháp luật hiện đại.
2.2.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng.
Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh
nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc
biệt trong nền kinh tế.
Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian trong nền kinh tế, quan hệ tín dụng
ngân hàng được thể hiện ở hai khâu huy động vốn và cho vay. Ngân hàng vừa là người
cho vay vừa là người đi vay, ngân hàng huy động về quỹ của mình các nguồn vốn tạm
thời chưa sử dụng trong nền kinh tế quốc dân để hình thành nguồn vốn cho vay và tổ
chức cho vay lại đối với pháp nhân và thể nhân có nhu cầu về vốn, đáp ứng cho nhu cầu
sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

2.2.2. Vai trò và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế.
2.2.2.1. Vai trị của tín dụng.
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có các vai trị sau đây:
- Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 4


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hịa vốn trong tồn nền kinh tế, tạo
điều kiện cho quá trình được sản xuất liên tục, tín dụng cịn là cầu nối giữa tiết kiệm và
đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu
vốn cho đầu tư phát triển.
-Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Hoạt động ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó
cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác q trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách
tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả.
- Thứ ba: Tín dụng là cơng cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
mũi nhọn.
Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu….nhà
nước đã tập trung tín dụng để tài trợ để phát triển các ngành đó, tạo cơ sở lôi cuốn các
ngành khác.
- Thứ tư: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngồi.

Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện kinh
tế nối liền các nền kinh tế các nước với nhau.
2.2.2.2. Chức năng của tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng có hai chức năng sau: thứ nhất-chức năng
phân phối lại tài nguyên; thứ hai-chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển
sản xuất.
- Chức năng phân phối tài nguyên:
Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự
chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài ngun, thể hiện ở chỗ:
Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thơng qua tín dụng, số
tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.
- Chức năng thúc đẩy lưu thơng hàng hố và phát triển sản xuất:
Nhờ tín dụng mà q trình chu chuyển tuần hồn vốn trong từng đơn vị nói riêng và
trong tồn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục.
Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thơng hàng hố.
2.2.3. Phân loại tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú. Trong
quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân loại.
2.2.3.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được xác định phù
hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng
này chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại và QTD. Tín dụng ngắn hạn
thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục
vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 5

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay
vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các
cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn
cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mơ lớn.
2.2.3.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng chia làm hai loại:
Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động
như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên liệu cho sản xuất.
Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định. Loại
tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố
định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi
mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và cơng trình mới.
2.2.3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại:
Tín dụng sản xuất và lưu thơng hàng hóa: là loại tín dụng cung cấp cho các nhà
doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất và kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu
cầu tiêu dùng.
2.3. Những qui định về cho vay tại QTD:
2.3.1. Các nguyên tắc vay vốn.
Hoạt động tín dụng của Qũy tín dụng tuân thủ các nguyên tắc sau:
- Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hộp đồng tín dụng.
- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp

đồng tín dụng.
2.3.2. Điều kiện vay vốn:
Qũy tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện
sau:
 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân
sự theo quy định của pháp luật.
 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả,
hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của
pháp luật.
Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân Hàng
Nhà Nước Việt nam, và hướng dẫn của Qũy tín dụng.
2.3.3. Đối tượng cho vay ngắn hạn:

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 6


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

Qũy tín dụng thường cho vay ngắn hạn các đối tượng như: giá trị vật tư, hàng hố,
máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh
doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.
QTD không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.

- Số tiền vay để trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.
2.3.4. Phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần:
Với phương thức cho vay này, mỗi lần vay vốn khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn
cho từng lần vay, đến khi thu hoạch và bán sản phẩm thì trả hết nợ, khi có nhu cầu vay
vốn thì làm thủ tục vay từ đầu.
Phương thức cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng
thương vụ hay vay theo thời vụ. Mỗi lần vay thì khách hàng và quỹ tín dụng phải ký kết
lại hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng:
Khi khách hàng vay vốn, thông qua các phương án sản xuất kinh doanh trong năm
và các điều kiện vay vốn khác của Qũy tín dụng và khách hàng sẽ thoả thuận một mức
dư nợ cao nhất trong năm đủ để đáp ứng nhu cầu của tất cả các phương án xin vay, mức
dư nợ này được gọi là hạn mức tín dụng và khi đó người vay chỉ lập một bộ hồ sơ xin
vay và được sử dụng cho nhiều lần xin vay.
Hạn mức tín dụng được xem như là một cam kết của Qũy tín dụng về mức dư nợ
khách hàng sử dụng và khách hàng được quyết định về thời điểm nhận tiền, thời điểm
trả nợ trong phạm vi hạn mức và thời gian hiệu lực của hạn mức. Phương thức cho vay
theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với hộ sản xuất có quan hệ thường xun và mang
tính truyền thống.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng:
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng Qũy tín dụng sẽ cam
kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, khơng vì tình hình thiếu vốn để
từ chối cho vay. Vì Qũy tín dụng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam
kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức
dự phịng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.
- Cho vay theo dự án:
Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, Qũy tín dụng phải thẩm định dự án
trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Qũy tín dụng vận dụng bổ sung
phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời

sống. Với phương thức này, khách hàng phải lập dự án cụ thể trước khi vay vốn Qũy tín
dụng.
- Cho vay trả góp:
Khi vay vốn thì Qũy tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay
phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 7


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

2.3.5. Mức cho vay:
Khi xác định mức cho vay đối với một khách hàng. Qũy tín dụng căn cứ vào:
- Khả năng nguồn vốn của Qũy tín dụng.
- Khả năng quản lí của Qũy tín dụng.
- Nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
- Riêng đối với trường hợp cho vay khách hàng dưới hình thức cầm cố sổ tiền gửi
do chính Qũy tín dụng Mỹ Hịa phát hành thì mức cho vay tối đa cộng tiền lãi phải trả
khi đến hạn trả nợ không vượt quá số dư còn lại của sổ tiền gửi tại thời điểm quyết định
cho vay.
2.3.6. Thời hạn cho vay:
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận
vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp
đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.
2.3.7. Lãi suất cho vay:

Lãi suất cho vay do Qũy tín dụng và khách hàng thỏa thuận trên cơ sở mức lãi suất
do Hội đồng quản trị Qũy tín dụng quy định phù hợp với qui định của Ngân hàng nhà
nước tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng.
Lãi suất cho vay thực hiện theo nguyên tắc phải bảo đảm bù đắp lãi suất huy động
cộng với chi phí hoạt động của Qũy tín dụng, nộp thuế theo qui định, bù đắp được rủi ro
và có tích lũy.
Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Qũy tín dụng ấn định và
thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng khơng vượt quá 150% lãi
suất cho vay trong hạn đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
2.3.8. Quy trình cho vay của quỹ tín dụng:
Khách hàng

(6)

(1)

Kho quỹ
(5)

Cán bộ tín dụng
(2)

Phịng kế tốn
(3)

Trưởng phịng TD

(4)
Giám đốc

Sơ đồ 2.1:Quy trình cho vay trực tiếp.
Giải thích sơ đồ quy trình cho vay:
(1) Cán bộ tín dụng được phân cơng giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn, có
trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều
kiện vay vốn theo quy định.
(2) Trưởng phịng tín dụng hoặc tổ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 8


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm
định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín
dụng, ghi ý kiến và báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết
định.
(3) Giám đốc Qũy tín dụng nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu
có) do phịng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc khơng cho vay.
 Nếu cho vay thì quỹ tín dụng nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín
dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản)
 Nếu khơng cho vay thì thơng báo cho khách hàng biết.
(4,5,6) Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán
thực hiện nghiệp vụ hoạch toán kế toán, thanh toán. Chuyển thủ quỹ để giải ngân cho
khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt).
2.4. Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn và hoạt động TD:

2.4.1. Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn:
- Vốn huy động trên tổng nguồn vốn:
Vốn huy động
Vốn huy động trên tổng nguồn vốn =

x 100%
Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của quỹ tín dụng, cho biết vốn huy
động đáp ứng được bao nhiêu phần trăm cho nguồn vốn huy động của đơn vị.
- Vốn huy động có kỳ hạn trên vốn huy động:
Vốn huy động có kỳ hạn
Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng nguồn vốn =

x 100%
Vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động có kỳ hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng
nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này cao sẽ cho biết tính ổn định của nguồn vốn huy động.
- Vốn huy động không kỳ hạn trên vốn huy động:
Vốn huy động không kỳ hạn
Vốn huy động không kỳ hạn trên tổng nguồn vốn =
x 100%
Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động không kỳ hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong
tổng nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này cao sẽ cho biết tính ổn định của nguồn vốn huy
động.
- Dư nợ trên vốn huy động:
Dư nợ
Dư nợ trên vốn huy động =

x 100%
Vốn huy động

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 9


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay. Tỷ lệ này
càng cao thì vốn huy động tham gia càng nhiều vào dư nợ cho vay.
2.4.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:
- Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn (%):
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn
vốn sử dụng của QTD.
Tổng dư nợ
Dư nợ trên tổng nguồn vốn =

x100
Tổng nguồn vốn

- Hệ số thu nợ (%):
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của QTD. Nó phản ánh
trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, QTD sẽ thu được bao nhiêu
đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt.

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

x 100
Doanh số cho vay

- Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ (%):
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của QTD. Những QTD có
chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của QTD này cao.
Nợ quá hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ =

x 100
Dư nợ

- Chỉ tiêu vịng vay vốn tín dụng (Vòng):
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của QTD, phản ánh số vốn
đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao
thì đồng vốn của QTD quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình qn
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình qn =
2

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 10

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

CHƯƠNG 3. GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG NHÂN
DÂN MỸ HỊA
3.1. Sự hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Mỹ Hịa.
Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ Hịa được chính thức và đi vào hoạt động từ ngày
25/04/1998 với số vốn điều lệ ban đầu là 500 triệu đồng. Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ
Hịa lúc đó chỉ có 30 thành viên góp vốn, trải qua q trình hoạt động gần 10 năm, đến
nay vốn điều lệ của đơn vị tăng lên gần 10 tỷ đồng, mức dư nợ trung bình trên 130 tỷ
đồng và trở thành 1 trong 6 quỹ tín dụng lớn và có quy mơ nhất trong hệ thống quỹ tín
dụng nhân dân trong cả nước.
Q trình thành lập và tổ chức hoạt động cũng như duy trì được hoạt động của một
quỹ tín dụng nhân dân trong thời điểm vừa qua cũng như hiện tại là rất khó khăn vì phải
chịu áp lực cạnh tranh mạnh của các
ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
hiện nay. Tuy nhiên với việc xác định
cho mình một hướng đi riêng, một chiến
lược phù hợp trong q trình đầu vốn,
đồng thời ln quản lý tốt và ln cử
cán bộ tín dụng bám sát các địa bàn và
hỗ trợ vốn kịp thời cho bà con nơng dân
trong q trình sản xuất kinh doanh,
giảm thiểu tình trạng bà con phải vay
nặng lãi, ngồi ra với phương châm hai
cùng “cùng đến cùng phát triển”. Quỹ

tín dụng Mỹ Hòa còn trực tiếp tham
vấn cho bà con những mơ hình và giải Hình 3.1:Trụ sở chính Quỹ tín dụng Mỹ Hịa
pháp sử dụng và cũng như đầu tư đồng vốn sau cho có hiệu quả. Bên cạnh đó Quỹ tín
dụng Mỹ Hịa ln được sự ủng hộ của chính quyền các cấp đặc biệt là sự giúp đỡ tận
tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh An Giang.
Phòng quản lí tổ chức tín dụng hợp tác chi nhánh An Giang và Quỹ tín dụng trung ương
chi nhánh An Giang.
Đồng thời với sự đoàn kết và quyết tâm cao của tập thể cán bộ công nhân viên trong
đơn vị mà ở đó nỗi bật nhất là vai trị lãnh đạo, tính tiên phong, quyết đốn và gương
mẫu của Ban lãnh đạo, và đặc biệt là nữ giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng là những cơ
sở quan trọng góp phần cho sự thành công và phát triển ổn định của đơn vị trong thời
gian qua.
Sau hơn 10 năm hoạt động, quỹ tín dụng Mỹ Hịa ln phát triển số lượng các thành
viên, ổn định đội ngủ cán bộ làm việc. Tính đến ngày 31/12/2007 tổng số thành viên của
quỹ tín dụng Mỹ Hòa 15,354 thành viên, tổng cán bộ làm việc tại quỹ là 43 người, trong
đó Hội đồng quản trị là 7 người, phịng kế tốn 6 người, phịng tín dụng 28 người, bộ
phận kho quỹ, kiểm ngân có 2 người.
Về trình độ cán bộ, các cán bộ làm việc tại quỹ tín dụng Mỹ Hịa đều hội đủ các qui
định của thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trong đó đại học 36 người
( tỷ lệ 83,7 %), trung cấp 7 người ( tỷ lệ 16,3%). Hầu hết các cán bộ tại quỹ tín dụng Mỹ
Hịa đều được tập huấn tại chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh và tập huấn nâng cao do

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 11


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

đại học Thành Phố Hồ Chí Minh tổ chức.
Hội đồng
quản trị
Ban kiểm sốt
Ban giám đốc

Trưởng phịng
Tín dụng

Kế tốn
trưởng

Cán bộ
tín dụng

Thủ quỹ

Kế tốn

Kiểm
ngân

Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tại QTD Mỹ Hòa.
3.2. Tình hình hoạt động Qũy tín Nhân Dân Mỹ Hịa và định hướng hoạt động của
Qũy tín dụng trong năm 2008:
3.2.1. Tình hình hoạt động của QTD giai đoạn 2005-2007:
Hoạt động kinh doanh của QTD ND Mỹ Hòa 3 năm trong giai đoạn (2005 – 2007)
đã được kết quả đáng khích lệ, lợi nhuận khơng ngừng tăng qua mỗi năm, điều này

được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động của QTD ND Mỹ Hòa qua 3 năm.
Đvt: Triệu đồng, %
Chênh lệch
Tiêu chí
Tổng thu nhập
Tổng chi phí
Lợi nhuận trước thuế

Thuế
Lợi nhuận sau thuế

2005

2006

6.532

9.772 17.064

5.468
1.064
297.92
766

2007

2006 / 2005
Số tiền Tỷ lệ
3.240

49,6%

2007 / 2006
Số tiền
Tỷ lệ
7.292

74,6%

8.001 14.246
2.533 46,3%
6.245 78,1%
707 66,4%
1.047 59,1%
1.771
2.818
495,8
789
198 66,4%
293 59,1%
1.275
2.029
509 66,4%
754 59,1%
(Nguồn: Phịng kế tốn QTD Mỹ Hịa)

* Tổng thu nhập
Tổng thu nhập QTD qua 3 năm (2005-2007) đều tăng. Cụ thể, năm 2005 tổng thu

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 12


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

nhập của QTD đạt 6.532 triệu đồng thì đến năm 2006 tổng thu nhập của QTD là 9.772
triệu đồng, tăng lên 3.240 triệu đồng hay tăng 49,6% so với năm 2005. Đến năm 2007
tổng thu nhập của QTD đạt 17.064,373 triệu đồng tăng lên 7.292 triệu đồng hay tăng
74,6 % so với năm 2006. Sở dĩ, tổng thu nhập của Quỹ tín dụng tăng qua các năm, đặc
biệt năm 2007 nguyên nhân là do nông dân trúng mùa bán được giá, đời sống tốt hơn
nên làm cho thu nhập của QTD tăng rất nhanh.
* Tổng chi phí:
Cùng với sự gia tăng của các khoản thu nhập thì các khoản chi phí của Quỹ tín
dụng cũng tăng tương ứng qua các năm, cụ thể:
+ Năm 2005 tổng chi phí là 5.468 triệu đồng thì đến năm 2006 tổng chi phí của
Quỹ tín dụng là 8.001 triệu đồng tăng 2.533 triệu đồng so với năm 2005 hay tăng
46,3%.
+ Sang năm 2007 do hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng phát triển nên chi
phí hoạt động cũng tăng lên đáng kể đạt 14,246 triệu đồng tăng 6,245 triệu đồng hay
tăng 78,1% so với năm 2006.
Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng của chi phí qua các năm là do chạy đua cùng
với các tổ chức tín dụng khác nhằm thu hút khách hàng trong việc huy động vốn. Đó là
do sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng làm cho Quỹ tín dụng đã tăng lãi suất
huy động vốn lên cao để giải quyết tình trạng thiếu vốn đáp ứng nhu cầu của khách
hàng. Tuy nhiên trong hoạt động Quỹ tín dụng đã có những dấu hiệu khả quan: tuy tăng

nhiều chi phí nhưng lợi nhuận của Quỹ tín dụng vẫn được đảm bảo và tăng trưởng ổn
định qua các năm. Trong các khoản chi phí đó thì chủ yếu là chi phí hoạt động kinh
doanh đều tăng cùng với sự gia tăng của tổng chi phí, phần lớn là chi trả lãi tiền gửi, lãi
tiền vay đây là hai loại chi phí ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí của Quỹ tín
dụng. Ngồi ra, cịn có các khoản chi phí khác như: nộp thuế, chi trả nhân viên và các
khoản chi phí khác. Sự gia tăng của chi phí chứng tỏ QTD vẫn khơng ngừng nổ lực phát
huy nguồn vốn huy động và mở rộng quy mô hoạt động của mình nhằm phục vụ ngày
càng tốt hơn nhu cầu khách hàng.
* Lợi nhuận:
Bảng trên cho thấy do hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng có hiệu quả, cùng
với việc chú trọng quản lý chi phí nên lợi nhuận của Quỹ tín dụng cũng tăng đều qua
các năm, năm sau luôn cao hơn năm trước, cụ thể:
+ Năm 2005 lợi nhuận là 766,08 triệu đồng thì đến năm 2006 lợi nhuận đạt
1.275,12 triệu đồng tăng 509 triệu đồng hay tăng 66,4 % so với năm 2005.
+ Sang năm 2007 lợi nhuận của Quỹ tín dụng đạt 2.024 triệu đồng tăng 59,1%
hay tăng 754 triệu đồng so với năm 2006 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Quỹ tín dụng
khơng bằng năm 2006 về số tương đối đó là do chi phí tăng lên do phải dùng nhiều biện
pháp thu hút khách hàng: khuyến mại về lãi suất, chi phí quảng cáo, mở 4 điểm giao
dịch mới… nhằm cạnh tranh với các Quỹ tín dụng khác trên địa bàn.
Qua việc phân tích bảng kết quả kinh doanh của Quỹ tín dụng cho thấy hoạt động
của Quỹ tín dụng ngày càng hiệu quả. Đó là do nỗ lực của tập thể Cán bộ cơng nhân
viên của Quỹ tín dụng, đó cũng là do Quỹ tín dụng Mỹ Hịa có một chiến lược kinh
doanh đúng đắn. Vì vậy, mặc dù tác động của môi trường kinh doanh không được thuận
lợi do tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn chưa thực sự ổn định, do sự cạnh tranh gay

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 13

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

gắt của nhiều Ngân hàng và Quỹ tín dụng trên địa bàn: Ngân hàng Đầu Tư, Ngân hàng
NN & PTNT, Quỹ tín dụng Mỹ Bình, Mỹ Phước, … nhưng nó là địn bẩy kích thích cán
bộ cơng nhân viên trong q trình làm việc bởi làm việc trong một mơi trường có cạnh
tranh thì mới có thể phát huy được những mặt mạnh cũng như khắc được những mặt
yếu. Hoạt động kinh doanh có lãi thì đời sống cán bộ cơng nhân viên mới được cải
thiện, có điều kiện trang bị cơ sở vật chất, mở rộng quy mô hoạt động, đáp ứng ngày
càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Biểu đồ 3.1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2005 – 2007.
Triệu đồng
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2005

Thu Nhập

2006

Chi Phí

2007

Năm

Lợi Nhuận

3.2.2. Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động của QTD Mỹ Hịa.
 Thuận lợi:
- Ln được sự giúp đỡ thường xuyên về nghiệp vụ của NHNN Việt Nam chi
nhánh An Giang. Sự hỗ trợ nhiệt tình của liên minh Hợp tác xã tỉnh An Giang, sự quan
tâm của Đảng ủy và Uỷ ban nhân dân phường Mỹ Hòa.
- Hiện nay nghiệp vụ đầu tư cho phát triển nông nghiệp chiếm tỷ lệ trên 85% trong
năm 2007, vật nuôi, cây trồng trong những năm gần đây được mùa được giá nhất là đối
với lúa nên thu nợ rất thuận lợi.
- Nền kinh tế cả nước và địa phương tiếp tục tăng trưởng trên cơ sở mối quan hệ
kinh tế quốc tế được củng cố và phát triển. Tại địa phương, tốc độ tăng trưởng GDP từ
9,0 % đến 13,8 %.
- Ngoài ra QTD nhân dân Mỹ Hịa cịn là một quỹ tín dụng lớn trên địa bàn Thành
phố Long Xuyên nhằm hỗ trợ vào chính sách kinh tế-xã hội nên QTD có nhiều khách
hàng và có uy tín. Như vậy uy tín và nguồn lực của QTD Mỹ Hòa lớn mạnh là yếu tố
quyết định sự ổn định và ngày càng tăng trưởng trong nguồn vốn huy động của Quỹ tín
dụng.
- Cùng với sự nhạy bén của lãnh đạo QTD, nên trải qua nhiều năm hoạt động Quỹ

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 14

Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

tín dụng đã trở thành một trong những QTD có quy mơ lớn nhất nước và ln hồn
thành tốt những nhiệm vụ của Ngân hàng nhà nước.
- Với mặt bằng trụ sở hiện tại, rất thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch. Trụ sở
của QTD đặt gần Thành phố Long Xuyên và là nơi tiếp giáp với nông thôn nên tiện giao
dịch với bà con nông dân.
- Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định và phát triển, nền kinh tế đạt tốc độ
tăng trưởng cao, cân đối trong tăng trưởng và hài hòa các mối quan hệ xã hội làm cho
thu nhập của người dân ngày càng cao, có nhiều tiềm năng để huy động vốn và doanh
số cho vay tăng. Do đó khách hàng gửi tiền và thành viên vay vốn khá ổn định và phát
triển hàng năm.
- QTD có một đội ngũ cán bộ cơng nhân viên nhiệt tình, phục vụ vui vẻ với khách
hàng, có sự kết hợp chặt chẽ với các phòng ban và đoàn kết trong nội bộ cơ quan.
Những thuận lợi trên đã góp phần khơng nhỏ trong hoạt động của QTD, giúp Quỹ
tín dụng hoạt động có hiệu quả và đứng vững trên thị trường trong nhiều năm qua. Tuy
nhiên, bên cạnh những thuận lợi đó thì cịn có những khó khăn ảnh hưởng khơng nhỏ
đến hoạt động của Quỹ tín dụng.
 Khó khăn:
- Với xu thế mở cửa trong hoạt động Ngân hàng, hiện nay QTD Mỹ Hòa đang
nằm trong thế cạnh tranh gay gắt với nhiều Ngân hàng và QTD đóng trên địa bàn Tỉnh
như: NHNN & PTNN tỉnh An Giang, Ngân hàng sài gịn thương tín, và một số QTD
như: Mỹ Bình, Mỹ Phước .... đặt trên địa bàn dày đặc, do đó xuất hiện nhiều Ngân hàng
và QTD nên đã đặt QTD nhân dân Mỹ Hòa vào thế cạnh tranh gay gắt.
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng rất cao nhưng khách hàng khơng có đủ tài sản
thế chấp, khơng có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không hợp pháp, hợp lệ do đó

đã hạn chế việc cho vay của QTD Mỹ Hịa.
- Chính sách về thuế áp dụng cho loại hình kinh tế hợp tác của hệ thống Quỹ tín
dụng nhân dân cịn cao (28%), chưa thực sự khuyến khích.
- Về chun mơn nghiệp vụ của cán bộ nhân viên cịn nhiều hạn chế, một số cán
bộ QTD chưa đáp ứng kịp yêu cầu đổi mới cần phải phấn đấu rèn luyện nhiều hơn thì
mới đáp ứng được u cầu cơng việc trong thời gian tới.
- Tình trạng q tải cơng việc đối với cán bộ tín dụng nói riêng và cán bộ cơng
nhân viên QTD nói chung.
- Thị trường thủy sản và nơng sản cịn nhiều bấp bênh, khơng ổn định và khơng
kích thích đầu tư sản xuất, kinh doanh khơng phát triển kéo theo đầu tư mở rộng tín
dụng của QTD cịn gặp nhiều khó khăn.
- Trình độ dân trí không cao nên gây nhiều trở ngại trong quan hệ tín dụng, ý thức
chấp hành pháp luật của người dân chưa cao dẫn đến việc xử lý các món nợ quá hạn của
QTD bị hạn chế, kém hiệu quả.
- Địa bàn hoạt động của QTD tương đối rộng nhưng bình quân số tiền trên món
vay nhỏ làm phát sinh nhiều món vay. Quản lý hết các món vay đã là khó khăn, chi phí
kiểm tra, thẩm định lại cao làm cho lợi nhuận bị giảm.
- Lũ lụt, dịch bệnh…. thường xuyên xảy ra làm ảnh hưởng đến mùa màng. Bên

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 15


Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn
Tại Quỹ Tín Dụng Mỹ Hịa.

GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh

cạnh đó, một số hộ nghèo cịn hạn chế trong tính tốn làm ăn, giá cả thủy sản và nông

sản thay đổi thất thường gây bất lợi cho người sản xuất, ảnh hưởng đến cơng tác thu nợ
vay.
Mặc dù gặp nhiều khó khăn nhưng với sự nỗ lực của Qũy tín dụng cùng với kinh
nghiệm tích lũy qua nhiều năm hoạt động, QTD nhân dân Mỹ Hịa ln tìm được chỗ
đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.
3.3. Định hướng hoạt động trong năm 2008:
Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn Tỉnh, đời sống của người dân và
nhu cầu sử dụng vốn của người dân tăng. Cùng với những kết quả đã đạt được trong
năm 2007 và nhận thấy được những cơ hội để mở rộng quy mô hoạt động nên bước
sang năm 2008, Ban lãnh đạo Qũy tín dụng đã đề ra mục tiêu phấn đấu chủ yếu về hoạt
động kinh doanh và tài chính như sau:
 Mục tiêu đề ra:
- Vốn huy động đến 31/12/2008 là 130 tỷ đồng với tốc độ tăng 14,2% so với năm 2007.
- Tổng dư nợ đến 31/12/2008 là 170 tỷ tăng 29,6% so với đầu năm.
+ Tỷ lệ nợ cho vay ngắn hạn đạt 95% tổng dư nợ.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2% (trong đó nợ xấu là 0%).
- Thực hiện đầy đủ các chính sách đối với người lao động theo quy định của NHNN
Việt Nam
 Biện pháp thực hiện:
- Vốn huy động:
Mục tiêu của QTD là đi vay để cho vay, do đó Ban Giám Đốc chú trọng đến huy
động vốn trong dân cư bởi vì cùng với sự phát triển của kinh tế đất nước, đời sống của
người dân trên địa bàn tỉnh dần dần được nâng cao hơn, thu nhập cũng được cải thiện
đáng kể và người dân có xu hướng gửi tiền vào Quỹ tín dụng nhiều hơn (Lãi suất huy
động của QTD luôn cao hơn lãi suất huy động của ngân hàng khoảng 0.35%). Vì vậy
mà Quỹ tín dụng đã đề ra các biện pháp để huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư:
+ Chú trọng đúng mức đến công tác quảng cáo, quảng bá thương hiệu Quỹ tín
dụng Mỹ Hịa: cho tun truyền quảng cáo trên các phương tiện thơng tin đại chúng về
chính sách ưu đãi lãi suất và khuyến mãi của QTD.
+ Từng cán bộ công nhân viên qua mối quan hệ thân nhân, bạn bè, gia đình của

mình có nguồn vốn nhàn rỗi để tạo cơ hội tiếp cận huy động vốn
+ Hàng tháng, hàng q, QTD có chỉ tiêu khốn số tiền huy động vốn cụ thể từ
Ban lãnh đạo và đến từng Cán bộ công nhân viên để thực hiện trong tháng, trong quý
đó.
+ Phấn đấu trong năm 2008, tiền gửi không kỳ hạn phải tăng từ 16,6% lên 20% 25% so với năm 2007.
- Đầu tư tín dụng:
Tiếp tục giữ vững và phát triển vững chắc thị trường, thị phần đầu tư tín dụng.
Trong đó đặc biệt cần chú trọng đến việc phân tích thị trường nhằm khai thác có hiệu

SVTH: Thái Thanh Tính

Trang 16