hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh VPBank

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
LI M U
t nc ta ang trong giai on phỏt trin nhanh, mnh nhiu lnh
vc. ng v nh nc ó a ra mc tiờu bin nc ta c bn thnh mt
nc cụng nghip vo nm 2020. t c mc tiờu ny l mt vn
khụng h n gin, nú ũi hi cn cú s phỏt trin ton din tt c cỏc
ngnh v cn s phn u ca ton ng, ton dõn. Ngnh ngõn hng cng
khụng phi l ngoi l, l mt trong nhng t chc ti chớnh quan trng
nht ca nn kinh t, l cu ni gia nhng ngi mun tit kim v nhng
ngi mun u t. L mt trung gian ti chớnh quan trng cỏc ngõn hng
mt khi phỏt trin s l c s cho s phỏt trin ca cỏc ngnh khỏc. Chỳng
ta ang trong giai on kinh t ton cu, giai on m hng ro kinh t
gia cỏc nc ang dn dn c phỏ v, nc ta cng ó gia nhp vo t
chc thng mi th gii WTO. iu ny, mt mt l c hi tt cỏc
ngõn hng m rng phm vi hot ng, tng doanh s, li nhun mt mt l
mt thỏch thc rt ln i vi cỏc ngõn hng, cỏc ngõn hng thng mi
ang phi i mt vi s cnh tranh khc lit trong ni b h thng ngõn
hng v gia cỏc ngõn hng vi nhng t chc ti chớnh khỏc. Vỡ vy,
cú th gi c khỏch hng v khụng ngng gia tng li nhun, cỏc ngõn
hng thng mi luụn phi chỳ trng nghiờn cu v phỏt trin nhng sn
phm mi vi cht lng cao nht, ỏp ng nhu cu th trng, bờn cnh
ú cn c s giỳp ca nh nc, nhm phỏt huy ni lc, khụng ngng
nõng cao tớnh hiu qu, chớnh xỏc ca cỏc hot ng ca mỡnh c bit l
cỏc hot ng tớn dng. Hot ng tớn dng l hot ng ch yu ca cỏc
ngõn hng, quyt nh n thnh cụng hay tht bi, n li nhun ca ngõn
hng. Tuy vy, hot ng tớn dng li l hot ng chc ng nguy c ri
ro cao nht, nu ri ro xy ra s nh hng rt ln n cỏc ngõn hng thm
chớ cú th lm c h thng ngõn hng sp . Nh vy, vic qun lý, phũng
nga v hn ch ri ro l mt vic m cỏc ngõn hng cn ht sc quan tõm
nu mun duy trỡ hot ng cng nh tng tng s li nhun, ti sn ca
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q

1
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
mỡnh. Vỡ th, trong thi gian thc tp ti ngõn hng VPBank em ó tỡm
hiu v hot ng tớn dng ca ngõn hng núi riờng v ca c h thng
ngõn hng thng mi núi chung v chn ti hn ch ri ro tớn dng ti
ngõn hng thng mi c phn cỏc doanh nghip ngoi quc doanh
VPBank lm ti cho chuyờn thc tp ca mỡnh.
Chuyờn thc tp gm:
Chng I:Tớn dng v ri ro tớn dng ca ngõn hng thung mi.
Chng II: Thc trng ri ro tớn dng ti Ngõn hng thng mi C
phn Cỏc Doanh Nghip Ngoi Quc Doanh Vit Nam VPBank.
Chng III: Cỏc gii phỏp phũng nga hn ch ri ro tớn dng ti
VPBank v mt s kin ngh.
Em xin chõn thnh cm n Ths HONG LAN HNG ó hng dn
tn tỡnh v chu ỏo, giỳp em hon thnh chuyờn ny.
Trong quỏ trỡnh thc tp em ó c gng hc hi v nghiờn cu, tỡm tũi,
nhng do kin thc thc t cũn cha nhiu, kinh nghim cũn ớt, nờn chuyờn
khụng trỏnh khi nhng thiu sút. Em rt mong nhn c nhng ý kin
ca cụ chuyờn c hon chnh hn.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
2
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
CHNG I: TN DNG V RI RO TN DNG CA NGN
HNG THNG MI
1.1 Ngõn hng thng mi v tớn dng ngõn hng
1.1.1 Khỏi quỏt v ngõn hng thng mi
Ngõn hng thng mi l mt t chc ti chớnh quan trng nht ca
nn kinh t, thu hỳt tit kim ln nht trong hu ht mi nn kinh t. Hng
triu cỏ nhõn, gia ỡnh v cỏc doanh nghip, cỏc t chc kinh t xó hi u
gi tin ti cỏc ngõn hng. Ngõn hng úng vai trũ ngi th qu ca ton

xó hi.Vỡ th, ngõn hng l mt trong nhng t chc trung gian ti chớnh
quan trng nht. Ngoi ra, ngõn hng thc hin cỏc chớnh sỏch kinh t, c
bit l chớnh sỏch tin t, vỡ vy l mt kờnh quan trng trong chớnh sỏch
kinh t ca Chớnh ph nhm n nh kinh t.
Vi mc tiờu li nhun, i tng kinh doanh ca ngõn hng l tin t
hoc cỏc giy t cú giỏ khỏc v mc tiờu ca ngõn hng cng l cỏc i
tng m nú kinh doanh. Ngõn hng cung cp dch v cho cụng chỳng v
doanh nghip nh: mua bỏn ngoi t, nhn tin gi, cho vay, bo qun vt
cú giỏ, cung cp cỏc ti khon giao dch v thc hin thanh toỏn, qun lý
ngõn qu, ti tr cỏc hot ng ca Chớnh ph, bo lónh, cho thuờ thit b
trung v di hn, cung cp dch v y thỏc v t vn, cung cp dch v mụi
gii u t chng khoỏn, cung cp cỏc dch v bo him, cung cp cỏc dch
v i lý
Thc hin trao i ngoi t: Trong th trng ti chớnh ngy nay,
mua ban ngoi t thng ch do cỏc ngõn hng ln thc hin bi vỡ
nhng giao dch nh vy thng cú ri ro cao v ũi hi trỡnh
chuyờn mụn cao
Nhn tin gi: Cho vay c coi l hot ng mang li li nhun
cao vỡ th ngõn hng tim mi cỏch huy ng ngun vn cho
vay. Mt trong nhng ngun vn quan trng l cỏc khon tin gi
tit kim ca khỏch hng. Vớ d nh hin nay do chớnh sỏch tin t
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
3
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
ca ngõn hng nh nc Vit Nam nờn cú nhiu ngõn hng ó tng
lói sut tin gi lờn ti 12%/ nm, õy l mc lói sut c xem l
tng i cao, tuy nhiờn cú l l cha dng li mc ny.
Cho vay: gm cú cho vay thng mi, cho vay tiờu dựng, ti tr
cho d ỏn.
Ngy nay, khi m th trng ti chớnh ngy cng phỏt trin thỡ Ngõn

hng thng mi tr thnh mt trung gian ti chớnh khụng th thiu trong
nn kinh t. S cnh tranh ngy cng tr nờn quyt lit thỳc y cỏc ngõn
hng cung cp cỏc tin ớch ngy cng tt hn cho khỏch hng. Vỡ th, cỏc
ngõn hng trong nc cn phi ỏp dng cụng ngh mi, thay i t duy v
tuyn dng nhõn s, mc lng, qung cỏo v c bit chỳ ý ti cht lng
cỏc dch v.
Ngõn hng thng mi cú chc nng ch yu nh: l trung gian ti
chớnh, to phng tin thanh toỏn, trung gian thanh toỏn.
L trung gian ti chớnh: õy l chc nng quan trng nht ca ngõn
hng thng mi. Trong xó hi cú nhng ngi tha tin(tc l thu
nhp ca h hin ti ln hn cỏc khon chi cho tiờu dựng hng hoỏ,
dch v, v do ú cú tin tit kim) v cng cú nhng ngi
thiu tin(tc l thu nhp khụng ỏp ng nhu cu chi tiờu v u
t nờn cn c b sung vn) nhng ngi tha tin tỡm n ngõn
hng gi tin tit kim nhm ly tin lói cũn nhng ngi thiu
tin li tỡm n ngõn hng nhm vay thờm vn u t. Vỡ th,
ngõn hng tp hp c nhng ngi cn tit kim v nhng ngi
cn vn u t, tc l ngõn hng chuyn tit kim thnh u t.
To phng tin thanh toỏn: Tin- vng cú mt chc nng quan
trng l lm phng tin thanh toỏn. Ban u, cỏc ngõn hng ó to
ra phng tin thanh toỏn thay cho tin kim loi da trờn s lng
tin kim loi ang nm gia. Vi nhiu u th, dn dn giy n ca
ngõn hng ó thay th tin kim loi lm phng tin lu thụng v
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
4
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
phng tin ct gia, nú tr thnh tin giy. Mi quc gia cú loi
tin riờng vớ d nh Vit Nam cú tin VND, M cú ng USD.
Ngy nay, tin b khoa hc phỏt trin vi nhng ng dng hin i
thỡ tin mt ó ngy cng c hn ch vỡ nhng nhc im ca

nú thay vo ú l nhiu hỡnh thc thanh toỏn mi nh thanh toỏn
bng sộc, y nhim thu, nh chi, cỏc loi th
L trung gian thanh toỏn: Ngõn hng tr thnh trung gian thanh
toỏn ln nht hin nay hu ht cỏc quc gia.Thay mt khỏch
hng, ngõn hng thc hin thanh toỏn giỏ tr hng húa v dch v.
Ngoi ra, cỏc ngõn hng cũn thc hin thanh toỏn bự tr vi nhau
thụng qua ngõn hng trung ng hoc cỏc trung gian thanh toỏn
khỏc.Vi nhiu hỡnh thc thanh toỏn khỏc nhau v ngy cng hin
i ó gúp phn lm cho ngõn hng tr thnh trung tõm thanh toỏn
quan trng v hiu qu, phc v c lc cho nn kinh t ton cu.
1.1.2 Tớn dng ngõn hng
1.1.2.1 Khỏi nim v tớn dng ngõn hng
Tớn dng l hot ng quan trng nht ca cỏc ngõn hng núi riờng v
ca cỏc trung gian ti chớnh núi chung, chim t trng cao nht trong tng
ti sn, to thu nhp t lói ln nht v cng l hot ng mang li ri ro cao
nht. Ngõn hng thng mi c cp tớn dng cho cỏc t chc, cỏ nhõn
di hỡnh thc cho vay, chit khu thng phiu v giy t cú giỏ khỏc,
bo lónh, cho thuờ ti chớnh v cỏc hỡnh thc khỏc theo quy nh ca Ngõn
hng Nh nc. Nh vy, nghip v tớn dng khụng ch cú ý ngha vi nn
kinh t m cũn cú ý ngha quan trng quyt nh n s thnh bi ca mt
ngõn hng.
Tớn dng ngõn hng l quan h chuyn nhng quyn s dng vn t
ngõn hng cho khỏch hng trong mt thi hn nht nh vi mt khon chi
phớ nht nh. Ngõn hng thng mi huy ng v tp trung cỏc ngun vn
tin t tm thi nhn ri ca cỏc ch th trong nn kinh t hon thnh
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
5
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
ngun vn cho vay. Mt khỏc, trờn c s s vn ó huy ng c, ngõn
hng cho vay ỏp ng nhu cu vn u t vo sn xut, kinh doanh, tiờu

dựng... ca cỏc ch th kinh t gúp phn m bo s vn ng liờn tc ca
gung mỏy kinh t xó hi, thỳc y tng trng kinh t. Nh vy, ngõn
hng va l ngi i vay va l ngi cho vay, hay núi cỏch khỏc, nghip
v tớn dng ca ngõn hng thng mi l i vay cho vay. Khi thit lp
mt quan h tớn dng phi tuõn th theo 3 nguyờn tc ú l : cú thi hn, cú
hon tr v cú n bự. Trong quan h tớn dng gia ngõn hng v khỏch
hng, hai bờn tho thun vi nhau mt thi hn n v mc n, do ú hỡnh
thc ca tớn dng l di chuyn vn vay t ngõn hng sỏng cho khỏch hng
nhng khụng phi l s chuyn i v quyn s hu vn, s chuyn
nhng ny ch chuyn quyn s dng vn t ngõn hng sỏng cho khỏch
hng. Sau khi n hn tho thun, khỏch hng hon tr khon vn ú cho
ngõn hng kốm theo mt t l % tin lói. Khi thit lp quan h tớn dng ca
khỏch hng mi quan tõm ln nht ca ngõn hng l khon tớn dng ú cú
em li li nhun cho ngõn hang hay khụng, khỏch hng cú tr c n
ỳng hn hay khụng? Chớnh vỡ th, thit lp mt mi quan h tớn dng
gia ngõn hng v khỏch hng l phi da trờn kh nng ti chớnh ca
khỏch hng, da trờn lũng tin, s tin tng ca ngõn hng v kh nng hon
tr n ỳng hn ca khỏch hng.
Trong cỏc hot ng cp tớn dng, cho vay l hot ng quan trng v
chim t trng ln nht. Ngõn hng thng mi c cho cỏc t chc, cỏ
nhõn vay vn di cỏc hỡnh thc sau:
i. cho vay ngn hn nhm ỏp ng nhu cu vn cho sn xut, kinh
doanh, dch v v i sng
ii. cho vay trung han, di hn thc hin cỏc d ỏn u t phỏt trin
sn xut kinh doanh, dch v v i sng.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
6
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
1.1.2.2 Phõn loi tớn dng
Cú nhiu cỏch phõn loi tớn dng theo nhng tiờu thc khỏc nhau, sau

õy l mt s cỏch phõn loi.
Cn c theo phng thc cho vay.
Theo tiờu thc ny, tớn dng Ngõn hng c chia thnh mt s loi sau õy:
- Cho vay theo hn mc thu chi: õy l hỡnh thc cho vay m t
chc tớn dng tho thun bng vn bn chp thun cho khỏch hng chi vt
s tin cú trờn ti khon thanh toỏn ca khỏch hng.
- Cho vay theo hn mc tớn dng: T chc tớn dng v khỏch hng xỏc
nh v tho thun mt hn mc tớn dng duy trỡ trong mt khong thi gian xỏc
nh.
- Cho vay theo hn mc tớn dng d phũng: T chc cam kt bo m
sn sng cho khỏch hng vay vn trong phm vi hn mc tớn dng nht
nh. T chc tớn dng v khỏch hng tho thun thi hn hiu lc ca hn
mc tớn dng d phũng, mc phớ tr cho hn mc tớn dng d phũng.
- Cho vay theo d ỏn u t: T chc tớn dng cho khỏch hng vay
vn thc hin cỏc d ỏn u t phỏt trin sn xut, kinh doanh, dch v
v cỏc d ỏn u t phc v i sng.
- Cho vay tng ln: Mi ln vay vn khỏch hng v t chc tớn dng
thc hin th tc vay vn cn thit v ký kt hp ng tớn dng .
- Cho vay thụng qua nghip v phỏt hnh v s dng th tớn dng: T
chc cp tớn dng chp thun cho khỏch hng c s dng s vn vay
trong phm vi hn mc tớn dng thanh toỏn tin mua hng hoỏ, dch v
v rỳt tin mt ti mỏy rỳt tin t ng hoc im ng tin mt l i lý ca t
chc tớn dng.
- Cho vay hp vn: Mt nhúm t chc tớn dng cựng cho vay i vi
mt d ỏn vay vn hoc phng ỏn vay vn ca khỏch hng, trong ú cú
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
7
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
mt t chc tớn dng lm u mi dn xp, phi hp vi cỏc t chc tớn
dng khỏc.

- Cho vay tr gúp: Khi vay vn, t chc tớn dng v khỏch hng xỏc
nh v tho thun s lói vn vay phi tr cng vi s n gc c chia ra
tr n theo nhiu kỡ hn trong thi hn cho vay.
Cn c vo thi gian cho vay.
Thi gian cho vay l khong thi gian c tớnh t khi khỏch hng bt
u nhn vn vay cho n thi im tr ht n gc v lói vn vay ó c
tho thun trong hp ng tớn dng gia t chc tớn dng v khỏch hng.
- Tớn dng ngn hn: Tớn dng ngn hn l loi tớn dng cú thi hn
di 1 nm v thng c xỏc nh phự hp vi chu k sn xut kinh
doanh v kh nng tr n ca khỏch hng.
- Tớn dng trung hn: Tớn dng trung hn Vit Nam cú thi hn t 1
n 5 nm, cũn i vi mt s nc trờn th gii loi tớn dng ny cú thi
hn n 7 nm. Tớn dng trung hn ch yu c s dng u t mua
sm ti sn c nh, ci tin hoc i mi thit b cụng ngh, m rng sn
xut kinh doanh, xõy dng cỏc d ỏn mi cú quy mụ nh m thi gian thu
hi vn nhanh.
- Tớn dng di hn: Loi tớn dng ny cú thi hn cho vay trờn 5 nm
(Vit Nam), hay trờn 7 nm (i vi mt s nc trờn th gii). Tớn dng
di hn c s dng cp vn cho xõy dng c bn nh: u t xõy
dng cỏc xớ nghip mi, cỏc cụng trỡnh thuc c s h tng (ng xỏ, bn
cng, sõn bay...), ci tin v m rng sn xut cú quy mụ ln.
Cn c vo i tng cho vay
- Tớn dng vn c nh: l loi tớn dng c cp hỡnh thnh vn c
nh. Loi tớn dng ny thng dựng u t mua sm ti sn c nh, ci
tin v i mi k thut, cụng ngh, m rng sn xut, xõy dng cỏc xớ
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
8
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
nghip v cụng trỡnh mi. Thi hn cho vay i vi loi tớn dng ny trờn
12 thỏng.

- Tớn dng vn lu ng: l loi tớn dng c cp b sung vn
lu ng cho cỏc t chc kinh t, tham gia trc tip vo quỏ trỡnh sn xut
kinh doanh nh mua nguyờn vt liu, hng hoỏ d tr, chi cho cỏc chi phớ
sn xut, cho vay thanh toỏn cỏc khon n ngn hn. Tớn dng vn lu
ng thng c s dng bự p mc vn lu ng tm thi thiu ht.
Thi gian cho vay vn ngn hn thng di 12 thỏng.
Cn c vo mc ớch s dng.
- Tớn dng tiờu dựng: l loi tớn dng cung cp cho cỏc cỏ nhõn ỏp
ng nhu cu tiờu dựng nh mua sm nh ca, phng tin i li, cỏc hng
hoỏ tiờu dựng... Tớn dng tiờu dựng c cp phỏt di hỡnh thc cho vay
bng tin hoc di hỡnh thc bỏn chu hng hoỏ.
- Tớn dng sn xut v lu thụng hng hoỏ: l loi tớn dng cp cho
cỏc ch th kinh t tin hnh sn xut kinh doanh v lu thụng hng hoỏ.
Phõn loi theo thnh phn kinh t
Theo thnh phn kinh t, ta cú th chia cỏc khon cho vay thnh:
- Cho vay doanh nghip Nh nc.
- Cho vay kinh t tp th.
- Cho vay kinh t t nhõn.
- Cho vay kinh t cỏ th.
- Cho vay kinh t hn hp.
Trc õy kinh t Nh nc gi vai trũ ch o tuy nhiờn hin nay do
s phỏt trin ca nn kinh t, ó cú rt nhiu doanh nghip ó c c phn
hoỏ nhm ỏp ng yờu cu ca th trng. Nh nc ó cú chớnh sỏch khỏc
nhau i vi tng khu vc kinh t, cú tỏc ng ln n vic m rng hay
thu hp tớn dng ngõn hng ti cỏc thnh phn kinh t núi chung. Mt khỏc,
mi thnh phn kinh t li cú nhng c im riờng bit nờn ngõn hng cn
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
9
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
phi cú thỏi khỏc nhau khi cho cỏc ch th thuc cỏc thnh phn kinh t

ny vay vn.
1.1.2.3 Vai trũ ca tớn dng ngõn hng trong nn kinh t quc dõn
Th nht, nú cú vai trũ l gúp phn thỳc y s phỏt trin ca cỏc
doanh nghip bao gm c doanh nghip nh nc v doanh nghip t nhõn,
doanh nghip liờn kt, doanh nghip cú vn u t nc ngoi ng thi
tớn dng ngõn hng cũn ỏp ng nhu cu vn cn thit cho cỏc doanh
nghip v cỏ nhõn duy trỡ quỏ trỡnh sn xut c liờn tc, gúp phn
iu ho vn trong ton b nn kinh t. Tớn dng ngõn hng tham gia vo
ton b quỏ trỡnh sn xut, lu thụng hng hoỏ, ngay c nhng hot ng
dch v cng khụng th tỏch khi s h tr ca tớn dng ngõn hng. Nú l
cu ni gia tit kim v u t, l ng lc kớch thớch tit kim ng thi
l nhu cu tit kim vn cho u t phỏt trin.
Hai l: Tớn dng Ngõn hng l ũn by thỳc y nn kinh t phỏt
trin.
L trung gian ti chớnh, hot ng chớnh ca ngõn hng l tp trung
vn, tin t tm thi nhn ri cũn phõn tỏn mi tng lp dõn c, cỏc t
chc kinh t v cỏc doanh nghip... trờn c s ú cho vay cỏc n v kinh
t, thc hin tỏi sn xut m rng, ng dng cụng ngh, k thut tiờn tin
hin i, nõng cao nng sut v hiu qu kinh t, to nhiu sn phm hng
hoỏ tiờu dựng ni a v xut khu.
Tớn dng Ngõn hng tr thnh ũn by kinh t quan trng nht giỳp
cỏc nh sn xut kinh doanh cnh tranh trờn th trng mt cỏch cú hiu
qu nht.
Ba l: Tớn dng l cụng c ti tr cho cỏc d ỏn to vic lm, cỏc
ngnh kinh t kộm phỏt trin v cỏc nghnh mi nhn, thc hin mc tiờu
xoỏ úi gim nghốo v cỏc chng trỡnh d ỏn mang tớnh cht xó hi khỏc.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
10
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Trong iu kin nc ta hin nay, c cu kinh t cũn nhiu mt mt

cõn i, lm phỏt v tht nghip luụn cú kh nng tim n. Bờn cnh ú,
nụng nghip li l ngnh sn xut chớnh, thu nhp bỡnh quõn u ngi
thp. Vỡ vy, mun nõng dn thu nhp bỡnh quõn u ngi, gii quyt nn
tht nghip khụng phi ch da vo qu ngõn sỏch nh nc hoc trụng ch
vo cỏc kh nng gúp vn ca nc ngoi. Tớn dng Ngõn hng thc s gi
vai trũ quan trng trong vic u t cho cỏc d ỏn cú ý ngha kinh t xó hi.
Song song vi vic ti tr cho cỏc nn kinh t mi nhn, cú tim nng kinh
t ln nh sn xut, hng xut khu, hng m ngh, khai thỏc du khớ
Bn l: Tớn dng Ngõn hng thỳc y quỏ trỡnh tớch t tp trung vn
sn xut m rng quỏ trỡnh phõn cụng lao ng xó hi v to iu kin
phỏt trin trờn cỏc quan h kinh t i vi nc ngoi.
Ngõn hng tp trung vn to m rng quy mụ sn xut v th
trng tiờu th cho cỏc doanh nghip lm n cú hiu qu v uy tớn. Tớn
dng ngõn hng s thỳc y nhanh chúng quỏ trỡnh tp trung v tớch lu
vn, to cho cỏc doanh nghip iu kin hp tỏc liờn doanh vi cỏc tp
on kinh t nc ngoi. Vỡ trong iu kin kinh t hin nay, phỏt trin
kinh t ca mt nc c gn lin vi th trng th gii. iu ú ng
ngha vi vic tớn dng ngõn hng ó tr thnh mt trong nhng phng
tin ni lin nn kinh t cỏc nc vi nhau.
Nm l: Thụng qua hot ng tớn dng ngõn hng, nh nc cú th
kim soỏt cỏc hot ng sn xut kinh doanh trong nn kinh t ra cỏc
bin phỏp, chớnh sỏch qun lý kinh t v phỏp lý phự hp. ng thi iu
chnh c cu kinh t v hot ng ca cỏc thnh phn kinh t thụng qua cỏc
chớnh sỏch v tớn dng nh l cỏc chớnh sỏch u ói v lói sut v cỏc iu
kin cho vay khỏc cho cỏc doanh nghip u t sn xut theo mc tiờu nh
hng phỏt trin kinh t ca nh nc.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
11
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
1.2 Ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi

1.2.1 Ri ro ca ngõn hng thng mi
Ngõn hng thng mi l loi doanh nghip kinh doanh hng hoỏ c
bit hng hoỏ l tin t. Vỡ th, nú tn ti nhiu ri ro. Ri ro l nhng tn
tht cú th xy ra ngoi d kin.
Phõn chia ri ro theo loi ti sn gm cú: ri ro trong qun lý v kinh
doanh ngõn qu, ri ro tớn dng, ri ro trong qun lý v kinh doanh chng
khoỏn, ri ro trong cho thuờ v ri ro i vi cỏc ti sn khỏc ca ngõn
hng.
Phõn chia theo nguyờn nhõn cỏc nhõn t tỏc ng, gm cú ri ro do
ngi vay khụng tr n cho ngõn hng, ri ro do lói sut thay i, ri ro do
thay i t giỏ, ri ro do cỏc nguyờn nhõn khỏc.
Sau õy l cỏc loi ri ro ph bin nh:
Ri ro tớn dng
Ri ro tớn dng l kh nng xy ra nhng tn tht ngoi d kin cho
ngõn hng do khỏch hng vay khụng tr ỳng hn, khụng tr hoc khụng
tr y c vn v lói. Khi thc hin cho vay mt khỏch hng, ngõn hng
khụng d kin l khon vay ú s b tn tht. Tuy nhiờn nhng khon vay
ú luụn hm cha ri ro.
Ri ro hi oỏi
Ri ro hi oỏi l kh nng xy ra nhng tn tht ngoi d kin ca
ngõn hng khi t giỏ hi oỏi thay i vt quỏ thay i ngoi d tớnh.
Trong c ch th trng, t giỏ thng xuyờn thay i. Cú nhng thay i
cú th dn n tn tht cho ngõn hng.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
12
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Ri ro lói sut
Ri ro lói sut l kh nng xy ra nhng tn tht ngoi d kin gn
vi thay i lói sut v nhiu nhõn t khỏc nh cu trỳc v kỡ hn ca ti
sn v ngun, quy mụ v kỡ hn cỏc hp ng kỡ hn

Nguyờn nhõn ri ro lói sut l
S khụng phự hp v kỡ hn ca ngun v ti sn.
S thay i ca lói sut th trng khỏc vi d kin ca ngõn hng
Ngõn hng s dng lói sut c nh trong cỏc hp ng.
Ri ro lói sut l mt loi ri ro th trng quan trng, c bit trong
iu kin lói sut thng xuyờn thay i. Vỡ th cn phi hn ch ri ro lói
sut bng cỏc bin phỏp nh: duy trỡ s phự hp v kỡ hn ca ngun v ti
sn, thc hin trao i lói sut, ỏp dng lói sut th ni, s dng cỏc hp
ng kỡ hn
Ri ro thanh khon
Ri ro thanh khon l kh nng xy ra tn tht ngoi d kin cho
ngõn hng khi nhu cu thanh khon thc t vt quỏ kh nng thanh khon
d kin lm tng cỏc chi phớ ỏp ng nhu cu thanh khon hoc lm cho
ngõn hng mt kh nng thanh toỏn
Cỏc ri ro khỏc
Cỏc ri ro khỏc l kh nng xy ra cp ngõn hng, nhm ln trong
thanh toỏn, hon lon, li cụng ngh
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
13
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
1.2.2 Ri ro tớn dng
1.2.2.1 Khỏi nim ri ro tớn dng
Hot ng ngõn hng luụn hm cha ri ro, c bit v thng xuyờn
l ri ro tớn dng. Ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng ang tr nờn rt ỏng
quan tõm.
Ri ro tớn dng, theo khỏi nim c bn nht l kh nng khỏch hng
nhn khon vn vay khụng thc hin, thc hin khụng y ngha v i
vi ngõn hng, gõy tn tht cho ngõn hng, ú l kh nng khỏch hng
khụng tr, khụng tr y , ỳng hn c gc v lói cho ngõn hng. Khi
thc hin cho vay i vi mt ngõn hng c th, ngõn hng khụng d kin

l khon vay ú s b tn tht. Tuy nhiờn, nhng khon cho vay ú luụn
hm cha ri ro. Ri ro tớn dng gn lin vi hot ng quan trng nht, cú
quy mụ ln nht ca ngõn hng thng mi- hot ng tớn dng. Loi ri ro
ny cú th phỏt sinh do nhng nguyờn nhõn khỏch quan hoc ch quan v
c t hai phớa khỏch hng v ngõn hng.
V phớa khỏch hng
Ri ro tớn dng phỏt sinh cú th do nhng nguyờn nhõn khỏch quan
ln ch quan. V mt ch quan cú th do trỡnh qun lý ca khỏch hng
yu kộm dn n s dng vn vay kộm hiu qu hoc tht thoỏt nh hng
n kh nng tr n. Cng cú th do khỏch hng sn sng mo him vi k
vng thu c li nhun cao, t c mc ớch ca mỡnh, h tỡm
mi cỏch ng phú vi ngõn hng nh cung cp sai thụng tin, thiu thin chớ
trong vic tr n trong khi bin phỏp x lý n ca ngõn hng t ra kộm hiu
qu. V mt khỏch quan cú th do khỏch hng gp phi nhng thay i mụi
trng kinh doanh khụng th lng trc c, chng hn s thay i v
giỏ c hay nhu cu th trng, s thay i v mụi trũng phỏp lý hay chớnh
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
14
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
sỏch ca chớnh ph khin cho doanh nghip lõm vo tỡnh trng khú khn ti
chớnh khụng th khc phc c. Vỡ th, doanh nghip khụng th tr n
cho ngõn hng c.
V phớa ngõn hng
Ri ro tớn dng cú th phỏt sinh do nguyờn nhõn ch quan nh quỏ
trỡnh phõn tớch v thm nh tớn dng khụng k lng dn n sai lm trong
quyt nh cho vay. Cht lng cỏn b kộm, khụng trỡnh ỏnh giỏ
khỏch hng hoc ỏnh giỏ khụng tt, c tỡnh lm sai. Mt khỏc, cng cú th
quyt nh cho vay ỳng n nhng do thiu kim tra kim soỏt sau khi cho
vay dn n khỏch hng s dng vn vay khụng ỳng mc ớch nhng
ngõn hng vn khụng phỏt hin kp thi ngn chn. Vỡ th, cho vay

tt, cỏn b tớn dng phi am hiu khỏch hng, lnh vc m khỏch hng kinh
doanh, mụi trng m khỏch hng sng. H phi cú kh nng d bỏo cỏc
vn liờn quan n khỏch hng vay. Nh võy, h cn c o to v t
o to k lng, liờn tc v ton din, c bit cỏn b tớn dng phi cú o
c ngh nghip.
1.2.2.2 Cỏc hỡnh thc ri ro tớn dng ca Ngõn hng thng mi
Ri ro tớn dng xy ra khi ngi vay khụng tr n gc v n lói ỳng
hn, y . Theo phng thc qun lý ri ro tớn dng hin nay, ngi ta
chia ri ro tớn dng thnh 4 mc ri ro tớn dng khỏc nhau:
1.2.2.2.1. Khụng thu lói ỳng hn
Cp thp nht l khi ngi vay khụng tr c lói ỳng hn, khi ú
ngõn hng s chuyn s lói ú vo khon mc lói treo phỏt sinh. S d hỡnh
thc ny c xp vo cp thp vỡ ngoi tr trng hp khỏch hng
mun qut n, chim dng vn thỡ phn ln u xut phỏt t vic thiu cõn
i trong thi hn thu n v tr n ca khỏch hng. Hỡnh thc ny cú xy ra
cng khụng gõy tn tht quỏ ln n ngõn hng, bi l s lói m ngõn hng
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
15
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
cha thu c trong k s c hch toỏn cho k tip theo. Thụng thng
ri ro ny thng gn vi khỏch hng l cỏc doanh nghip cú thi hn ca
khon vn thng khỏ di.
1.2.2.2.2. Khụng thu c vn ỳng hn
õy l hỡnh thc ri ro xy ra khi ó n k hn tr n nhng khỏch
hng vn cha hon tr cho ngõn hng. Khi ú, ngõn hng s chuyn khon
n ny vo danh mc n quỏ hn, s vn ca ngõn hng trong mt chng
mc no ú cú th xem l ó mt nhng trong thc t khon n quỏ hn
vn hon ton cú th thu hi c nu ngõn hng cú cỏc bin phỏp hp lý
i vi khỏch hng ca h. Khon vay ca khỏch hng i vi ngõn hng
thng cú k hn xỏc nh (6 thỏng, 12 thỏng, 24 thỏng) trong khi hot

ng kinh doanh ca ngõn hng thng khụng cú k hn xỏc nh, nhiu
khi nú chm hn d tớnh mt khong thi gian nht nh. Chớnh vỡ th,
nhiu khi ngõn hng cn gia hn cho khỏch hng trong mt thi gian ngn
h hon thnh chu trỡnh kinh doanh ca mỡnh.
Thi gian t khi mt khon vn c xem l n quỏ hn n khi nú
c coi l khụng th thu hi l khỏ di v trong thi gian ny ngõn hng
s cú cỏc bin phỏp thu c vn, thụng thng t l n quỏ hn l khỏ
cao cũn n khụng cũn kh nng thu hi l rt nh. Cỏc khỏch hng ca
ngõn hng s d cha tr c khon vay ỳng hn vỡ nhiu lý do cú th do
ch quan hay do khỏch quan. Khi nguyờn nhõn l ch quan thỡ ngõn hng
cn cú cỏc bin phỏp khỏch hng thay i hnh vi h a ra quyt
nh tr n. Cũn khi nguyờn nhõn l khỏch quan, khi khỏch hng hin ti
cha nng lc v ti chớnh thỡ ngõn hng cn cú cỏc bin phỏp giỳp
khỏch hng nh gia hn thi hn vay, cho vay thờm khỏch hng cú
th tin tr cho khỏch hng. Khi khỏch hng cõn i c thu chi thỡ h
s hon tr c khon vay.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
16
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Túm li, ri ro khụng thu c vn ỳng hn l hỡnh thc cú th gõy
hu qu ln i vi ngõn hng. hn ch c ri ro ny ngõn hng cn
cú cỏc bin phỏp linh ng, phự hp vi tng i tng khỏch hng c th.
Trong nhiu trng hp ngõn hng cn nh mt nh u t m i tng
u t l khỏch hng ca h. Nhng bin phỏp thớch hp nht vn l xem
xột tớnh hiu qu d ỏn ca khỏch hng, cú cỏc bin phỏp hn ch tỏc hi
khi cú ri ro xy ra nh ti sn th chp, tr gc nh k.
1.2.2.2.3. Khụng thu c lói.
Tỡnh hỡnh tr nờn nghiờm trng hn khi ngõn hng khụng thu c lói
lỳc ny, tỡnh hỡnh kinh doanh ca khỏch hng cú th ó kộm hiu qu ti
mc khụng th tr lói cho ngõn hng. Khi ú, ngõn hng phi chuyn

khon lói ny vo khon mc lói treo úng bng, thm chớ cú th phi thc
hin min gim lói cho khỏch hng.
Hỡnh thc ny cú th xem l hỡnh thc tip theo ca hỡnh thc ri ro
khụng thu c lói ỳng hn. Ban u, vỡ mt lý do no ú khỏch hng
cha th thanh toỏn khon lói ỳng k hn nhng khi tỡnh hỡnh tr nờn xu
i khỏch hng khụng th thanh toỏn c khon lói na. Cỏc ngõn hng rt
d mc phi ri ro ny nu h cho vay mt cỏch trn lan m khụng xem xột
tớnh hiu qu ca mt khon vay no ú, tt nhiờn l trong mt s trng
hp l nguyờn nhõn khỏch quan, bt kh khỏng m khỏch hng dự ó tớnh
toỏn k vn mc phi.
hu qu ca ri ro ny khụng nh hng ln n hot ng tớn
dng ca ngõn hng thỡ h cn cú cỏc hỡnh thc cho vay phong phỳ, linh
ng, v c bit cỏn b tớn dng cn xem xột tớnh kh thi, hiu qu ca
khon vay trc khi cú cỏc quyt nh cho vay. Vic thu lói nh k cng
s hn ch hu qu, giỳp ngõn hng xỏc nh sm c ri ro m h mc
phi cú cỏc bin phỏp thớch hp.
Lói l phn li nhun ca cỏc khon cho vay ca ngõn hng, nú cú yu
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
17
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
t quyt nh n li nhun rũng m ngõn hng thu c trong mt chu
trỡnh kinh doanh no ú. Vic qun lý, kim soỏt lói l vn ht sc quan
trng. Ri ro khụng thu c lói l iu cỏc ngõn hng khụng h mong
mun nhng h cn i mt vi nú, ú nh l chi phớ c hi cho khon li
nhun trong tng lai ca h. Ch khi no ri ro khụng thu c lói c
phũng nga, hn ch mt cỏch ti a thỡ ngõn hng mi cú th phỏt trin,
to c li th cnh tranh vi cỏc ngõn hng khỏc.
2.2.4. Khụng thu c vn cho vay.
Hot ng tớn dng ca ngõn hng luụn y ry ri ro, gi s khụng cú
chỳng thỡ hot ng ca ngõn hng húa ra ó quỏ n gin. Khi thc hin

mt hp ng tớn dng no ú, l d nhiờn l ngõn hng mun thu c c
vn ln lói khi ht thi hn ca khon cho vay ú. Nhng thc t nhiu khi
h phi chp nhn nhng trng hp khỏch hng hon ton khụng cú kh
nng thanh toỏn khon n h ang thiu cho ngõn hng. iu ny d nhiờn
cng do nhiu nguyờn nhõn khỏc nhau, ch quan cú, khỏch quan cú nhng
vn ca ngõn hng l lm sao ti thiu cỏc hp ng tớn dng khụng
hiu qu ny. Xúa n l iu khụng h mong mun nhng trong mt chu
k kinh doanh nht nh ngõn hng cng phi chp nhn.
Xúa n l d nhiờn s lm mt vn ca ngõn hng v ngõn hng phi
dựng s vn d phũng bự p chỳng. hu qu l khụng quỏ t hi
ngõn hng cn cú cỏc bin phỏp phũng nga ngay t khi hỡnh thnh mt
hp ng tớn dng. Hin nay i vi cỏc khon vay ln Ngõn hng thng
mi thng bt buc cỏc khỏch hng hon tr thnh nhiu ln vo cỏc thi
im nht nh, nh th ri ro khụng thu c vn xem ra cú th hn ch
c mt phn. Ti sn th chp nhiu khi cng úng vai trũ quan trng
khi khỏch hng khụng cũn nng lc tr n nhng iu m cỏc Ngõn hng
thng mi Vit Nam cũn yu kộm l vic nh giỏ ti sn th chp cũn
rt kộm, cng thờm vic giai ln ca khỏch hng nờn vic ỏp dng ti sn
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
18
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
th chp nu mun phỏt huy hiu qu thỡ ngõn hng cn cú cỏc bin phỏp
nghip v nht nh.
Trờn õy l bn hỡnh thc ca ri ro tớn dng m cỏc ngõn hng
thng mc phi. nhng thi im nht nh ngõn hng cú th gp mt
hay nhiu hỡnh thc ri ro ny, nghiờn cu bn hỡnh thc ri ro ny giỳp
cho cỏc Ngõn hng thng mi cú mt cỏi nhỡn ton cnh v ri ro tớn
dng qua ú h cú th ý thc c tỏc hi ca chỳng giỳp cho h cú cỏc
bin phỏp nghip v hp lý phũng nga v hn ch hu qu m chỳng
gõy nờn. hot ng tớn dng ca mỡnh thc s cú hiu qu thỡ cỏc ngõn

hng tt yu phi cú cỏc bin phỏp huy ng, cho vay hp lý cn thc
hin cỏc yờu cu v hot ng tớn dng, chu trỡnh tớn dng ỳng n. V
phớa i ng cỏn b nhõn viờn ca ngõn hng thỡ h cn nõng cao nghip
v ngõn hng, khụng ngng hc tp, tip cn vi cỏc kin thc tiờn tin
trờn th gii v lnh vc ngõn hng. Khụng ch cn cú kin thc cỏc ngõn
hng cng cn giỏo dc cho nhõn viờn ca mỡnh v thỏi i vi cụng
vic, i vi khỏch hng to cho h cú mt mụi trng lm vic thớch hp
h phỏt huy c nng lc ca mỡnh. Ngõn hng cng cn cú cỏc bin
phỏp qun lý cht ch nhõn viờn ca mỡnh, trỏnh tỡnh trng nhõn viờn
vỡ mu li cỏ nhõn m b qua cỏc quy tc ca hot ng tớn dng dn n
nguy c ri ro cao cho cỏc ngõn hng. Gn õy, mt s nhõn viờn ca
ngõn hng do mu li cỏ nhõn m chp nhn cỏc d ỏn khụng cú tớnh kh
thi, hiu qu dn n vic ngõn hng b mt vn khi khỏch hng khụng cú
kh nng chi tr khon m h ó vay.
2.3. Cỏc ch tiờu phn ỏnh ri ro tớn dng.
Tuy ri ro tớn dng l khỏch quan song ngõn hng phi qun lý ri ro
tớn dng nhm hn ch n mc thp nht cỏc tn tht cú th xy ra. T
nhng nguyờn nhõn ny sinh ri ro tớn dng, ngõn hng c th hoỏ thnh
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
19
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
nhng ch tiờu hoc nhng du hiu chớnh phỏt sinh trong hot ng tớn
dng, phn ỏnh ri ro tớn dng:
(1)N quỏ hn v t l quỏ hn trờn tng d n
(2)N khú ũi v t l n khú ũi trờn tng d n
(3)N cú vn
(4)Tớnh a dng hoỏ ca ti sn
(5)Tỡnh hỡnh ti chớnh ca phng ỏn ca ngi vay hoc xp hng tớn
dng ngi vay.
(6)m bo tin vay.

(7) Quan h tớn dng gia ngõn hng v khỏch hng.
(8)Mụi trng hot ng ca ngi vay.
2.3.1 N quỏ hn
- N quỏ hn v t l n quỏ hn trờn tng d n. N quỏ hn l
khon n m khỏch hng khụng tr c khi ó n hn tho thun
ghi trờn hp ng tớn dng. Khi mt mún n khụng tr c vo k
hn n, ton b n gc cũn li ca hp ng s c chuyn thnh
n quỏ hn.
- N khú ũi v t l n khú ũi trờn tng d n. N khú ũi l
khon n quỏ hn v kốm theo mt s ch tiờu khỏc nh quỏ mt
k gia hn n, hoc khụng cú ti sn m bo, hoc ti sn khụng
bỏn c, con n thua l trin miờn, phỏ sn
Cỏc ch tiờu ny cú liờn quan cht ch vi nhau v phn ỏnh cỏc mc
tớn dng khỏc nhau. i vi ngõn hng, vic khụng tr ỳng hn cú liờn
quan n thanh khon v ri ro thanh khon: Chi phớ gia tng tỡm ngun
mi chi tr tin gi v cho vay ỳng hp ng. N khú ũi l mt li
cnh cỏo cho ngõn hng: Hi vng thu li tin vay tr nờn mong manh, ngõn
hng cn cú bin phỏp hu hiu gii quyt.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
20
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Cỏc quan im khỏc nhau, cỏc tớnh toỏn khỏc nhau v kỡ hn n v n
quỏ hn cú th lm cho cỏc ch tiờu ny b bin dng
Th nht do kỡ hn tr n khụng ỳng.
Nhiu cỏn b ngõn hng khi cho vay khụng quan tõm thớch ỏng n chu
k kinh doanh ca ngi vay, hoc do ngun ngn hn l ch yu, h t kỡ
hn n ngn hn hn ch ri ro. K hn n khụng phự hp vi chu k
thu nhp ca ngi vay. Khi n hn, ngi vay d nhiờn khụng th tr
c n, gõy n quỏ hn. Khon n ny tr thnh mi e do to chớnh i
vi ngi vay, buc h phi tr them phn ph phớ c gia hn n,

hoc phi chu lói sut pht.
Th hai, do o n hoc gión n.
Nhiu khon n ngi vay khụng cú kh nng hon tr cú th c o
n lm gim n quỏ hn so vi thc t. che du i vi ngõn hng cp
trờn hoc khụng chu lói pht, khỏch hng v nhõn viờn ngõn hng tho
thun vay khon mi tr n c. Nhõn viờn ngõn hng cng cú th thc
hin gión n i vi khon n m chc chn ngi vay khụng th tr c.
Nhng hnh vi ny lm cho ch tiờu n quỏ hn v n khú ũi khụng th
phn ỏnh y ri ro tớn dng.
Th ba, do chớnh sỏch cho vay.
Rt nhiu cỏc khon cho vay khú ũi khụng th thu hi bng phỏt mi ti
sn. Nhng khon cho vay ny phn ln l cho vay theo ch th ca Chớnh
Ph. Khi Chớnh Ph cha cú bin phỏp gii quyt, chỳng vn tn ti trờn
bng cõn i ca ngõn hng, tr thnh ti sn o. X lý khon n ny rt
phc tp. Nhiu ngõn hng loi chỳng ra khi ch tiờu n quỏ hn v n
khú ũi, xp vo khon n khoanh ( khi c Chớnh Ph ng ý ). Tuy
nhiờn chỳng thc s e da thu nhp ca ngõn hng nu Chớnh Ph khụng
tỡm ra ngun bự p.
N quỏ hn
T l n quỏ hn = * 100%
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
21
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Tng d n cho vay
T l n quỏ hn giỏn tip cho thy c quy mụ ca cỏc khon cho vay
cú vn ca ngõn hng. Nu t l ny cng ln thỡ cng chng t cht
lng tớn dng ca ngõn hng l kộm, ngõn hng cn phi xem xột li kh
nng ỏnh giỏ ca cỏc khon vay ca mỡnh, ỏnh giỏ li quỏ trỡnh th tc
cho vay, c bit cn xem xột li kh nng thc hin nghip v tớn dng
ca cỏn b ngõn hng phũng tớn dng. Theo quy nh ca ngõn hng Nh

Nc Vit Nam, thỡ t l n quỏ hn trờn 7% thỡ ngõn hng ny c ỏnh
giỏ l kộm v ngõn hng cn phi iu chnh cỏc nghip v ca mỡnh. Cũn
nu t l ny di 5% thỡ chng t ngõn hng ny thc hin cỏc nghip v
tớn dng khỏ tt v ngõn hng cn phi phỏt huy hn na nhm lm cho
cht lng cho vay ngy cng t hiu qu cao hn, lm cho ngõn hng
ngy cng phỏt trin. Ch tiờu n quỏ hn cú th thp, cú th gim i qua
cỏc nm nhng l do d n ca ngõn hng tng nhanh chúng, n quỏ hn
ca ngõn hng vn tng u n nhng d n ca ngõn hng li tng nhanh
hn n quỏ hn. Nu ngõn hng quỏ tin tng vo ch tiờu ny, cho rng ri
ro tớn dng i vi ngõn hng l khụng ỏng k khi ch tiờu ny thp thỡ rt
l nguy him, vỡ rt cú th vic m rng quy mụ cho vay ca ngõn hng
khụng gn lin vic nõng cao cht lng tớn dng s lm cho ri ro ca
khon vay mi ú trong tng lai phỏt sinh v lm nh hng n ngõn
hng. Tuy nhiờn n quỏ hn cha hn l tn tht ca ngõn hng vỡ õy vn
l ch tiờu giỏn tip. Vỡ khụng phi tt c cỏc khon n quỏ hn u dn n
ri ro
2.3.2 Cỏc ch tiờu khỏc
Bờn cnh n quỏ hn v n khú ũi, nh qun lý ngõn hng cng s dng
cỏc hỡnh thc o ri ro tớn dng khỏc, gn lin vi chin lc a dng hoỏ
ti sn, lp h s khỏch hng,trớch lp qu d phũng
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
22
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
- im ca khỏch hng
Thụng qua phõn tớch tỡnh hỡnh, nng lc sn xut kinh doanh, hiu qu
d ỏn, mi quan h v tớnh song phng ngõn hng lp h s v khỏch
hng, xp loi v cho im. im ca khỏch hng cho thy ri ro tim n.
- Cỏc khon cho vay cú vn
Mc dự cha n hn v cha c coi l n quỏ hn, song trong quỏ
trỡnh theo dừi nhõn viờn ngõn hng nhn thy nhiu khon ti tr ang cú

du hiu kộm lnh mnh, cú nguy cú tr thnh n quỏ hn. Khon cho vay
cú vn c xõy dng da trờn qui nh ca ngõn hng
- Tớnh kộm a dng ca tớn dng.
a dng hoỏ l bin phỏp hn ch ri ro. Nhng thay i trong chu kỡ
ca ngi vay l khú trỏnh khi. Nu ngõn hng tp trung ti tr cho mt
nhúm khỏch hng, ca mt nghnh, hoc mt vựng hp thỡ ri ro s cao
hn so vi a dng hoỏ
- Mt n nh v mụ
Chớnh sỏch thng xuyờn thay i, lm phỏp cao, tỡnh hỡnh chớnh tr
mt n nh u to nờn mt n nh v mụ, tỏc ng xu n ngi vay.
Do vy mt n nh v mụ c ngõn hng xem l mt ni dựng phn ỏnh
ri ro tớn dng.
1.2.2.4 Du hiu nhn bit ri ro tớn dng
Khi cỏc khỏch hng cú cỏc du hiu sau õy thỡ chng t khỏch hng
ú ang cú nhng du hiu v ri ro tớn dng v ngõn hng cn phi cú
nhng bin phỏp nhm kim soỏt khỏch hng ú.
T bỏo cỏo ti chớnh:
- Ngõn hng khụng nhn c bỏo cỏo ti chớnh t ngi vay mt
cỏch kp thi, ỳng thi hn ó cam kt.
- Kh nng thanh khon, vn lu ng gim.
- Cú nhng thay i nhanh chúng v ti sn c nh
- Doanh s bỏn hng gim mt cỏch nhanh chúng.
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
23
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
- Mc chờnh lch ln gia tng doanh thu v doanh thu rũng
- Doanh thu tng nhng li nhun gim.
- Xut hin cỏc khon l t hot ng kinh doanh.
Nhng du hiu liờn quan n qun tr:
- Cỏc chc nng iu hnh v phõn cụng, x lý cụng vic th hin

mt s chp vỏ
- Trong quỏ trỡnh kinh doanh cú nhng chin lc mo him khụng
phự hp vi thc t, kh nng ca cụng ty nh : t b cỏc hp
ng nh mang li li nhun ớt nhng n nh cho cụng ty, u t
cỏc hp ng ln mang li li nhun cao nhng n cha nhiu ri
ro; u t nhng lnh vc m bn thõn ngi lónh o cha cú kinh
nghim Vic thc hin cỏc d ỏn trờn mang li nhng ri ro cho
khỏch hng, kh nng thu li nhun v hon tr tin cho ngõn hng
ca khỏch hng cú th din ra khụng nh d nh ca khỏch hng
v nh th nú s mang li ri ro cho c ngõn hng
- t giỏ bỏn hng hoỏ v dch v mt cỏch khụng thc t, cú th
lm cho hng hoỏ dch v khụng tiờu th c
- Thay i thng xuyờn c cu hi ng qun tr, ban qun lý iu
hnh, cỏc cỏn b t chc xut hin bt ng v mõu thun trong
qun lý iu hnh
- Cú s chm tr trong vic x lý nhng thay i ca th trng cng
nh mụi trng xung quanh.
T hot ng kinh doanh.
- Thay i v phm vi kinh doanh
- Khỏch hng thay i chin lc kinh doanh do nhng thay i
trong chớnh sỏch Nh nc c bit l chớnh sỏch thu, xut nhp
khu, thay i v t giỏ, lói sut Hoc do thay i cụng ngh k
thut sn xut, th hiu ngi tiờu dựng. Nhng thay i trờn cng
l nhng ri ro tim n cho hot ng sn xut kinh doanh ca
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
24
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
khỏch hng s gõy suy gim kh nng tr n ca khỏch hng, l
du hiu ca ri ro trong hot ng cho vay ca ngõn hng
- Ngõn hng nhn thy cú s chờnh lch gia doanh thu hay dũng

tin thc t khỏch hng thu c so vi mc d kin khi khỏch
hng ngh vay vn. Trong bỏo cỏo ca khỏch hng xut hin cỏc
khon chi phớ bt hp lý nh gia tng t bin cỏc loi chi phớ qun
lý, chi phớ tip khỏch, chi phớ vn phũng hay du hiu cho thy
khỏch hng cú cỏc ngun thu nhp bt thng khụng phi t hot
ng sn xut kinh doanh chớnh hoc khụng phi t hot ng
c xut trong phng ỏn vay vn.
- Trong doanh nghip cú s tht thoỏt, thiu ht bt thng v ti sn.
1.2.2.5 Tỏc hi ca ri ro tớn dng
Qua cỏc mc trờn ta ó thy c bn cht ca ri ro tớn dng, cỏc
biu hin ca ri ro tớn dng v cỏc nguyờn nhõn xy ra chỳng. Chỳng ta ó
bit rng ri ro tớn dng l iu cỏc ngõn hng khụng h mong mun, vy
chỳng thc s cú tỏc hi ra sao? Trc ht, ri ro tớn dng lm cho cỏc
ngõn hng khú khn trong hot ng kinh doanh ca mỡnh dn n quỏ
trỡnh tỡm kim li nhun ca h s khụng cũn d dng na. Khi ri ro tớn
dng xy ra h phi cú thi gian, cụng sc, tin bc khc phc chỳng.
iu ny tt yu s nh hng n cỏc hot ng khỏc trong ú hot ng
tớn dng chu nh hng ln nht. Ri ro tớn dng cng lm cho s vn ca
ngõn hng gim i gõy nh hng xu n li nhun, s an ton, tớnh n
nh ca hot ng ngõn hng. Khi m ri ro tớn dng xy ra thỡ bt c
cp no i vi cỏc ngõn hng h cng cú kh nng hoc chc chn mt
i mt lng vn nht nh lm cho nhng d tớnh v k hoch ca h vi
lng vn ú thay i. Rừ rng mt vn dn n mt i mt c hi s
dng ngun vn ú cho nhng hot ng kinh t khỏc. Hn na, khi mt
Trần Thị Phơng Hạnh Lớp: Ngân hàng 46Q
25