Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)

MỤC LỤC
MỤC LỤC ............................................................................................................................... 1
LỜI CẢM ƠN ......................................................................................................................... 3
LỜI MỞ ĐẦU ......................................................................................................................... 5
Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ......... 6
1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ................................................................... 6
1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .................................. 6
1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại ................................................ 6
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .............................. 7
Khái niệm tín dụng ..................................................................................... 7
1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ......................................... 8
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ...................... 8
1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại .. 8
1.2.2 Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng ..................................................... 12
1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng. ....................................................... 14
1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường ............................................................ 15
Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần
Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh(VP Bank) ........................................................... 17
2.1 Giới thiệu về VP Bank ................................................................................................. 17
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................ 17
2.1.2 Kết quả hoạt động chính ................................................................... 19
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng .......................................................... 23
2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng .................................................... 28
2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở VP Bank ............................................. 29
2.3.1 Những thành công. ............................................................................ 29
2.3.2 Những điểm yếu và nguyên nhân ..................................................... 30
Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ở VP Bank ....................... 34
1
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
3.1 Thay đổi cơ cấu danh mục cho vay ...................................................... 34
3.3 Thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt ............................................... 35

3.4 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro và xếp hạng khách hàng ..... 35
3.5 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng .... 36
3.2.5 Một số giải pháp khác: ...................................................................... 40
3.3 Một số kiến nghị nhằm thực hiện các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VP Bank
............................................................................................................................................ 42
3.3.1 Một số kiến nghị với VP Bank ......................................................... 42
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng trung ương: .............................................. 43
Kết luận ................................................................................................................................ 44
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................................... 45
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
2
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
LỜI CẢM ƠN
Qua những năm học tập và rèn luyện dưới giảng đường Đại học,
kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các
doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank), em đã được học tập và tích
lũy được nhiều kiến thức quí báu cho mình. Bản báo cáo này được hoàn
thành là sự kết hợp giữa lý thuyết đã học và thực tế trong thời gian thực
tập.
Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp là nhờ sự giảng
dạy tận tình của quí thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ
Hà Nội, sự hướng dẫn tận tâm của thầy GS.,TS.Vũ Văn Hoá và sự giúp
đỡ nhiệt tình của các anh chị cán bộ viên chức ở phòng kế toán nội bộ và
phòng giao dịch VP Bank Đông Đô.
Xin chân thành cảm ơn:
- Quý thầy cô Khoa Tài Chính – Ngân Hàng trường Đại Học Kinh
Doanh và Công Nghệ Hà Nội
- GS.TS Vũ Văn Hoá.
- Ban lãnh đạo VP Bank. Cùng tất cả anh chị cán bộ viên chức phòng

giao dịch và phòng kế toán nội bộ VP Bank Đông Đô đã giúp đỡ, chỉ bảo
và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành bản báo cáo này.
Sau cùng Em kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và
Công Nghệ Hà Nội cùng các anh chị trong VP Bank chi nhánh Đông Đô
dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công tác.
Sinh viên thực hiện
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
3
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Nguyễn Minh Khanh
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
4
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
LỜI MỞ ĐẦU
Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng được đánh giá như là
một mắc xích quan trọng trong quản trị ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt
động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại. Do vậy đề tài hạn
chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại không phải là một đề tài mới mẻ.
Tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng chỉ mang lại hiệu quả nếu cơ chế quản trị rủi ro
được xây dựng trên nền tảng khoa học được kiểm chứng bằng thực tiễn.
Thực tế cho thấy mặc dù không phải là vấn đề mới nhưng cũng vẫn là nan
giải với nhiều ngân hàng thương mại. Hiện nay nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ quá
hạn, nợ xấu rất cao. Do vậy đây vẫn là vấn đề được lưu tâm hàng đầu.
Qua thời gian thực tập ở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần các doanh
nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank) em thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng ở
đây đã được thực hiện rất tốt. Do vậy em đã tiến hành tìm hiểu các công cụ chính
sách mà VP Bank đã thực hiện để đạt được thành công đó và nghiên cứu các giải
pháp để hoàn thiện hơn những phần còn thiếu sót.

Do thời gian nghiên cứu và trình độ còn hạn chế nên đề tài của em có thể
còn nhiều thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô
cùng các bạn. Em xin cảm ơn !
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
5
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân
hàng thương mại
1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại
Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng đầu tiên ra đời ở Ý vào thời kỳ phục hưng. Các ngân hàng có
nguồn gốc từ những người đổi tiền. Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ
“banca” trong tiếng Ý nghĩa là cái ghế băng nới những người đổi tiền thương
ngồi để tiến hành các hoạt đông kinh doanh. Những người làm người đổi tiền là
những nhà giàu nên thường có két sắt an toàn do đó họ nhận luôn việc giữ các đồ
vật quý cho những người chủ sở hữu nó, tránh gây mất mát. Đổi lại, người chủ sở
hữu phải trả cho người giữ một khoản tiền công. Khi công việc này mang lại
nhiều lợi ích cho những người gửi, các đồ vật cần gửi ngày càng đa dạng hơn, các
vật có giá trị như vậy là tiền, dần dần, ngân hàng là nơi giữ tiền cho những người
có tiền. Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng
lớn, tức là phát sinh nhu cầu vay tiền ngày càng lớn trong xã hội. Khi nắm trong
tay một lượng tiền, những người giữ tiền nhận thấy thường xuyên có người gửi
tiền vào và có người rút tiền ra. Tuy nhiên những người gửi tiền không rút tiền
cùng một lúc nên thường xuyên có số dư. Và những người giữ tiền nảy ra ý định
cho vay số tiền đó. Từ đó phát sinh nghiệp vụ đầu tiên nhưng cơ bản nhất của
ngân hàng nói chung, đó là huy động vốn và cho vay vốn.
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài

chính đa đạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
6
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong
nền kinh tế.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Khái niệm tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức
hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất
định trả lại với một lượng lớn hơn.
Khái niệm trên thể hiện ở ba đặc điểm cơ bản, nếu thiếu một trong ba đặc đểm
sau thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang
người khác.
- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo
một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.
Trong hoạt động ngân hàng tín dụng được hiểu là hoạt động tài trợ của
ngân hàng cho khách hàng.
Hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại: Căn cứ vào thời hạn tín
dụng người ta chia ra:
Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường
được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh
nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, tín dụng dài
hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây
dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ
tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
7
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn trên, loại tín dụng
này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở
rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực
hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân
hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và
lãi cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng được gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô
lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng.
1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có
thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng
là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất
thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi
nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ
vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu
quả, sẽ dẫn đến rủi ro.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều
lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách
quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội … Từ đó cũng gây ra những thiệt
hại không nhỏ cho ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ
huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo
NguyÔn Minh Khanh

Lớp: 9A03
8
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý
… Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng. Ngoài ra, các ngân hàng
đang hoạt động trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân
hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh về lãi suất
để huy động được vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hơn lãi suất cho vay
cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro
lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các
loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và
phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm.
Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy
đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không
đúng kỳ hạn. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao
gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh,
cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín
dụng thuê mua, đồng tài trợ …
Có nhiều nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng nhưng chung quy lại là
do các nguyên nhân sau:
Những nguyên nhân bất khả kháng: là những nguyên nhân bất khả
kháng tác động tới người vay làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng như
thiên tai, chiến tranh hoặc những thay đổi tầm vĩ mô như thanh đổi chính phủ,
chính sách kinh tế… vượi quá tầm kiểm soát của người vay và người cho vay.
Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay,
tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay. Nhiều người vẫn có thể trả nợ đúng
hạn cho ngân hàng tuy nhiên những nguyên nhân này cũng làm cho khả năng trả
nợ của họ bị suy giảm.
NguyÔn Minh Khanh

Lớp: 9A03
9
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Nguyên nhân thuộc về chủ quan người đi vay: trình độ yếu kém của
người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định
lừa cán bộ tín dụng… Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu
được lợi nhuận cao. Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ
đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc..
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:
Đây là loại rủi ro phát sinh từ bên trong ngân hàng do cán bộ tín dụng như
làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không
đúng với giá trị thực tế do trình độ nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với
khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá. Khi ngân hàng thẩm định cho
vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không
trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là
không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay; trực tiếp
thu nợ gốc và lãi nhưng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá
nhân;lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ; tẩy xoá, sửa
chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng;
1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng
thương mại
Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có
hoạt động cho vay của các ngân hàng. Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận,
các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà
chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối
đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi
ro thích hợp.
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03

10
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM là một việc rất
quan trọng bởi vì khi rủi ro tín dụng xảy ra không những ảnh hưởng trực tiếp đến
hiệu quả kinh tế mà nó tác động và ảnh hưởng to lớn về mặt xã hội.
Đối với nền kinh tế
Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và
các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì
người gởi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút
tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn.
Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh
nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn
nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế.
Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng,
xã hội mất ổn định.
Đối với ngân hàng
Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và
lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến
hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi. Khi không thu
được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có
hiệu quả. Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất
khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của
ngân hàng. Đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả
lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác,
gây khó khăn cho ngân hàng.
Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau:
nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng
nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân
hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân
NguyÔn Minh Khanh

Lớp: 9A03
11
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ
thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải
hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong
cho vay.
1.2.2 Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là yếu tố khách quan cho nên không thể đo lường chính xác
để hạn chế tuyệt đối tuy nhiên người ta cũng đã lượng hóa thành những biểu hiện
chính phát sinh trong hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM.
Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào sự thay đổi của
các chỉ tiêu này.
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn
thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Nợ khói đòi là khoản nợ đã quá một kỳ gia hạn nợ hoạt không có tài sản
đảm bảo, hoặc tài sản đảm bảo không bán được, con nợ thua lỗ triền miên hoặc
phá sản.
Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ. Các chỉ tiêu này có liên
quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Đối
với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản
và rủi ro thanh khoản: chi phí tăng để tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và chi
vay đúng hợp đồng. Nợ khó đòi là một cảnh báo cho ngân hàng về khoản vay từ
đó ngân hàng tìm biện pháp khắc phục để thu lại nợ.
Tổng các khoản nợ quá hạn hay nợ khó đòi nhiều khi không phản ánh hết
chất lượng tín dụng vì có khi nợ quá hạn tăng lên trong khi tổng dư nợ cũng tăng
lên. Cho nên khi xem xét mức độ rủi ro tín dụng người ta thường tính toán chỉ
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03

12
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
tiêu nợ quá hạn đi kèm với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ khó đòi trên
tổng dư nợ. Tuy nhiên tỷ lện này có thể không chính xác do đảo nợ, giãn nợ…
Nợ có vấn đề
Các khoản nợ có vấn đề là các khoản có khả năng thành nợ quá hạn. Các
khoản nợ có vấn đề được phát hiện sớm và được áp dụng các biện pháp thích hợp
sẽ ngăn ngừa các khỏan nợ quá hạn phát sinh giảm khả năng tổn thất mà ngân
hàng phải gánh chịu. Mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình một tiêu chuẩn về
nợ có vấn đề, tuy nhiên bởi vì nợ có vấn đề dễ chuyển thành nợ quá hạn nên việc
các khỏan nợ có vấn đề giảm về giá trị cũng như tỷ lệ nợ có vấn đề trên tổng dư
nợ giảm đi là một biểu hiện của việc hạn chế rủi ro tín dụng.
Việc trích lập dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro được thành lập nhằm mục đích bù đắp và chi phí của
ngân hàng khi xảy ra rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí của
ngân hàng. Quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng trích lập theo quy định của ngân
hàng trung ương. Tỷ lệ trích lập dựa vào mức độ rủi ro của các khoản vay do vậy
nhìn vào quỹ dự phòng rủi ro và quá trình sử dụng nó ta có thể đánh giá được
mức độ hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng đó.
Tính đa dạng hóa trong hoạt động của ngân hàng
Đa dạng hóa hoạt động là một trong những biện pháo hạn chế rủi ro.
Những thay đổi trong chu kỳ của người vay là khó tránh khỏi. Nếu ngân hàng tập
trung vào một lọai hình cho vay hay tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một
ngành hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hóa. Như vậy, nhìn
vào bảng tổng kết tài sản của một ngân hàng, rủi ro tín dụng có thể được đánh giấ
qua sự đa dạng của tài sản ngân hàng. Tài sản ngân hàng đã được đa dạng hóa
hơn so với kỳ trước là dấu hiệu cho thấy các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín
dụng đã được thực hiện. Tính đa dạng hóa trong tài sản của ngân hàn thể hiện ở
khó cạnh: ngoài các khoản cho vay, ngân hàng có nhiều các tài sản sinh lời khác,
NguyÔn Minh Khanh

Lớp: 9A03
13
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
nhiều hình thức cho vay, nhiều nhóm khách hàng thuộc nhiều ngành nghề lĩnh
vực khác nhau.
Như vậy để đách giá hiệu quả của việc hạn chế rủi ro tín dụng các nhà
quản lý phải dựa vào nhiều tiêu thức. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng đã được hạn chế
ở mức độ mong muốn hay chưa không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn
nhiều yếu tố khác.
1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng.
Để việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao thì phải việc ngân hàng
thực hiện các biện pháp phòng ngừa, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu
nhiều sự tác động bởi các yếu tố chủ quan cũng như khách quan.
1.3.1 Nhân tố thuộc về ngân hàng.
Ngân hàng luôn đưa ra các công cụ để hạn chế rủi ro tín dụng: bao gồm
chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, cách thức quản lý tiền cho vay của ngân
hàng, chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng, đa
dạng hóa hoạt động.
1.3.2 Nhân tố thuộc về khách hàng
Ngân hàng thực hiện hoạt động tín dụng nhằm phục vụ khách hàng, các
khoản tín dụng nhằm phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của khách hàng. Vì
vậy muốn hạn chế rủi ro tín dụng, thì ngân hàng không thể làm một mình mà còn
phải có sự hợp tác từ phía khách hàng. Các yếu tố phụ thuộc về bản thân người
vay như trình độ, năng lực quản lý ảnh hưởng trực tiếptớ hiệu quả của phương án
kinh doanh – nguồn trả nợ đầu tiên cho ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới việc trả
nợ cho ngân hàng. Trong trường hợp phương án kinh doanh không hiệu quả thì
năng lực tài chính của người vay lại là yếu tố mang quyết định trong việc trả nợ
ngân hàng. Bên cạnh đó, khách hàng có phẩm chất đạo đức tốt, vị trí xã hội quan
trọng đảm bảo dù không chắc chắn rằng khách hàng không cố tình lừa đảo ngân
NguyÔn Minh Khanh

Lớp: 9A03
14
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
hàng hay chây ỳ trong việc trả nợ. Như vậy, các yếu tố thuộc về bản thân khách
hàng như trình độ quản lý, năng lực tài chính, tư cách phẩm chất đạo đức có ảnh
hưởng lớn tới việc hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
Ngoài những yếu tố thuộc về bản thân khách hàng thì môi trường hoạt
động của họ cũng tác động tới việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. Một
khách hàng tốt không may bị các nguyên nhân khách quan như bão lụt chẳng hạn
làm ảnh hưởng đến hoạt động knh doanh làm cho họ không có khả năng trả nợ
mặc dù họ không có ý định không trả nợ.
1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường
Cũng giống như các doanh nghiệp khác, ngân hàng hoạt động và chịu nhiều nhân
tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội, chính trị, pháp luật nói chung. Hoạt động
tín dụng của ngân hàng lại đặc biệt liên quan đến rất nhiều ngành nghề trong nền
kinh tế, vì vậy việc hạn chế rủi ro tín dụng chịu sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố
khách quan. Đầu tiên là sự ổn định về tầm vĩ mô nói chung, nó bao gồm sự ổn
định về chính trị, luật pháp và xã hội. Một khi có môi trường ổn định thì không
chỉ ngân hàng nói riêng mà các doanh nghiệp nói chung mới có thể yên tâm kinh
doanh và kinh doanh một cách có hiệu quả, ngược lại, tình hình chính trị bất ổn,
chính sách nhà nước đưa ra có sự thay đổi bất ngờ, hệ thống luật pháp không đầy
đủ và chặt chẽ, tình hình thi hành pháp luật không nghiêm minh…thì ngân hàng
có gắng thì cũng khó có thể hạn chế được rủi ro tín dụng.
Ngành ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của môi trường kinh tế. Không
chỉ sự ổn định của môi trường kinh tế mà sự phát triển nền kinh tế cũng đồng thời
ảnh hưởng rất lớn tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. Sự phát triển đa
dạng các ngành kinh tế giúp ngân hàng phân tán được rủi ro trong hoạt động tín
dụng, sự ra đời của nhiều ngành mới như các trung tâm thông tin, các công ty xếp
hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng nắm bắt được nhiều thông tin hơn về khách
hàng. Từ đó vó nhiều đánh giá về khách hàng chính xác hơn nhằm nâng cao hạn

NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
15
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
chế rủi ro tín dụng. Sự phát triển của kinh tế cũng tạo điều kiện cho các công cụ
nhằm đo lường, lượng hóa hay các công cụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro ra đời
và phát triển, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói
riêng.
Bên cạnh môi trường kinh tế, môi trường pháp luật cũng là một yếu tố rất
quan trọng ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Môi
trường pháp luật không chỉ cần phải ổn định mà riêng đối với ngành ngân hàng
ngành nhạy cảm trong nền kinh tế, hệ thống luật pháp phải đảm bảo đầy đủ, chặt
chẽ. Không chỉ khách hàng của ngân hàng phải được giám sát bằng pháp luật mà
bản thân ngân hàng cũng được điều chỉnh theo pháp luật nhằm phát hiện sớm các
đấu hiệu không an toàn, tuy nhiên hệ thống luật pháp phải đảm bảo nguyên tắc tự
chủ của các doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng nói riêng .
Tóm lại hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng chịu sự tác động từ nhiều
phía, không chỉ bản thân ngân hàng mà còn từ phía khách hàng và môi trường
hoạt động của khách hàng đặc biệt là môi trường kinh tế và pháp luật. Tuy nhiên
để hạn chế rủi ro tín dụng được hiệu quả, bản thân ngân hàng phải đóng vai trò
trung tâm, đưa ra các biện pháp thích hợp để đảm bảo hoạt động vừa hiệu quả
vừa an toàn, các yếu tố thuọc về khách hàng hay môi trường chỉ đóng vai trò hỗ
trợ cho ngân hàng trong hạn chế rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
16
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng
Thương Mại Cổ Phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc
Doanh(VP Bank)

2.1 Giới thiệu về VP Bank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt
Nam(VP Bank) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của
Thống đốc NHNN Việt Nam cấp ngày 12 tháng 08 năm 1993 với thời gian hoạt
động là 99 năm. Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 09 năm 1993
theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993.
Các chức năng hoạt động chủ yếu của VP Bank bao gồm : Huy động vốn
ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng
nguồn vốn của ngân hàng; kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái
phiếu và chứng từ có giá khác; cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách
hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam.
Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập của VP Bank là 20 tỷ VNĐ và đến
30/03/2008 vốn điều lệ của VP Bank là 1500 tỷ.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VP Bank luôn chú ý mở rộng
quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn. Hiện tại, VP
Bank đang có hơn 100 điểm giao dịch trên toàn hệ thống. Bên cạnh việc mở rộng
mạng lưới giao dịch, VP Bank cũng mở thêm hai công ty trực thuộc đó là Công
ty Quản lý nợ và khai thác tài sản và Công ty chứng khoán.
Như vậy, gần 15 năm xây dựng và trưởng thành, VP Bank đã gặp không ít
khó khăn nhưng đến nay VP Bank đã đạt được những kết quả đáng kể trong hoạt
động kinh doanh của mình. Ngân hàng luôn đảm bảo nâng cao đời sống cán bộ
công nhân viên, đồng thời hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn có lợi nhuận
và dư nợ lành mạnh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước.
Cơ cấu tổ chức của VP Bank:
Ngân hàng Thương mại Cổ Phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP
Bank) được quản lý bởi Hội đồng quản trị và được điều hành bởi Ban điều hành.
Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được tổ chức
theo cơ cấu kết hợp trực tuyến - chức năng, thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng
và dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật.

Sơ đồ tổ chức:
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
17
Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank
NguyÔn Minh Khanh
Lớp: 9A03
18