Kế toán thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Chi nhánh Trần Hưng Đạo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN
HOA SEN UNIVERSITY
KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI

BÁO CÁO
THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN
MẶT TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN PHƯƠNG NAM - CHI NHÁNH TRẦN
HƯNG ĐẠO

Giảng viên hướng dẫn: ThS. Phùng Thế
Vinh
Sinh viên: Đinh Cao Cường
Lớp: KT0911
MSSV: 093096
Tháng 12/2012


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Trân trọng
Ngày

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

tháng

năm 2012

Trang ii


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Trân trọng
Ngày

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

tháng

năm 2012

Trang iii


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

TRÍCH YẾU
Đề án thực tập tốt nghiệp là kết quả của hơn 3 tháng tôi làm việc tại Ngân

hàng TMCP Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo. Đây là cơ hội để tôi áp
dụng những kiến thức lý thuyết được học từ hơn 3 năm học trên giảng đường vào
thực tế. Thực tập tốt nghiệp cũng giúp tơi có cái nhìn rõ hơn về công việc của
bản thân sau khi ra trường, đồng thời có định hướng để phát triển nghề nghiệp
của mình trong tương lai.

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang iv


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM............................................................................1
1.1. Tổng quan về Ngân hàng Phương Nam ........................................... 1
1.2. Tổ chức bộ máy quản lý .................................................................. 3
1.2.1. Sơ đồ tổ chức trụ sở Ngân hàng Phương Nam .......................... 3
1.2.2. Sơ đồ Ngân hàng Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo .... 4
1.3. Tổ chức bộ máy kế toán................................................................... 6
1.3.1. Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn ..................................................... 6
1.3.2. Chức năng, nhiệm vụcác vị trí .................................................. 6
1.3.3. Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ-Tài khoản .......................... 7
1.3.4. Sổ sách kế toán trong hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần

Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo .......................................... 7
CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀNGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THANH
TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG. .......................... 12
2.1. Khái qt dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng. 12
2.1.1. Dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt và những điều kiện sử
dụng dịch vụ thanh toán.................................................................... 12
2.1.2. Tài khoản sử dụng trong phương pháp kế toán dịch vụ thanh
tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng .......................................... 14
2.1.2.1. Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ...................................... 14
2.1.2.2. Nhóm các tài khoản phản ánh hoạt động chuyển tiền giữa
các NH.......................................................................................... 14
2.1.2.3. Tài khoản tiền ký gửi để đảm bảo thanh toán ................... 15

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang v


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

2.2. Nội dung và quy trình các thể thức thanh tốn chủ yếu .................. 15
2.2.1. Thể thức thanh toán ủy nhiệm chi ........................................... 16
2.2.2. Thể thức thanh toán ủy nhiệm thu ........................................... 21
2.2.3. Thể thức thanh toán séc ........................................................... 24
2.2.4. Thể thức thanh toán thẻ ........................................................... 29
CHƯƠNG 3. NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - CHI NHÁNH
TRẦN HƯNG ĐẠO...................................................................................... 34
3.1. Tình hình nghiệp vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng
tại NH TM CP Phương Nam- Chi nhánh Trần Hưng Đạo..................... 34
3.2. Nguyên tắc hoạt động của hệ thống kế toán ................................... 35
3.2.1. Foxprox .................................................................................. 35
3.2.2. Core banking .......................................................................... 37
3.3. Kế toán các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu ..... 43
3.3.1. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi ................................................ 43
3.3.2. Thanh toán bằng thẻ................................................................ 46
3.3.2.1. Thẻ ghi nợ nội địa (ATM) ................................................ 47
3.3.2.2. Thẻ ghi nợ quốc tế (Southernbank Debit MasterCard) ..... 55
3.3.2.3. Thẻ quà tặng (Southernbank Prepaid MasterCard) ........... 58
3.4. Dịch vụ thanh toán KDTM khác mà chi nhánh đã triển khai thành
công và đang đượcáp dụng ................................................................... 61
CHƯƠNG 4. NHẬN XÉT - KIẾN NGHỊ .................................................... 63
4.1. Nhận xét ........................................................................................ 63

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang vi


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

4.1.1. Kết quả đạt được của cơng tác kế tốn thanh tốn khơng dùng

tiền mặt tại chi nhánh ....................................................................... 63
4.1.2. Những tồn tại .......................................................................... 64
4.1.2.1. Về tổ chức bộ máy kế toán ............................................... 64
4.1.2.2. Về nguồn nhân lực ........................................................... 64
4.1.2.3. Về thói quen sử dụng tiền mặt của người dân................... 65
4.1.2.4. Về tính chất lượng, tiện ích và tính đa dạng về dịch vụ TT
KDTM .......................................................................................... 65
4.1.2.5. Về khoa học công nghệ và công tác tuyên truyền quảng cáo
..................................................................................................... 66
4.2. Giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng cơng tác kế tốn thanh tốn
khơng dùng tiền mặt ............................................................................. 66
4.2.1. Về tổ chức bộ máy kế toán...................................................... 67
4.2.2. Về nguồn nhân lực .................................................................. 67
4.2.3. Về thói quen sử dụng tiền mặt của người dân ......................... 67
4.2.4. Về tính chất lượng, tiện ích và tính đa dạng về dịch vụ TT
KDTM .............................................................................................. 68
4.2.5. Về khoa học công nghệ và công tác tuyên truyền, quảng cáo .. 69
KẾT LUẬN ................................................................................................... 71

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang vii


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

LỜI CẢM ƠN
Lời đầu tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các anh chị phòng Hỗ
trợ sinh viên trường Đại học Hoa Sen đã giúp đỡ và giới thiệu tôi thực tập tại
Ngân hàng Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo.
Cho phép tôi gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến ban lãnh đạo và các anh
chị trong Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng
Đạo, đặc biệt là các anh chị phịng Kế tốn đã nhiệt tình hướng dẫn, đào tạo và
cung cấp thơng tin giúp chúng tơi hồn thành tốt đợt thực tập này.
Tôi cũng xin cảm ơn thầy Phùng Thế Vinh đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn
tơi trong suốt q trình hồn thành đề tài.
Cuối cùng tơi xin cảm ơn nhóm thực tập đã hỗ trợ, giúp đỡ tôi làm tốt
công việc được giao tại Ngân hàng.

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang viii


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
GDV

Giao dịch viên

KSV

Kiểm soát Viên

NHTM

Ngân hàng Thương mại

NHNN

Ngân hàng Nhà Nước

NHPHT

Ngân hàng phát hành Thẻ

NHTTT

Ngân hàng thanh toán Thẻ

NHTM CP PN

Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam

SXKD

Sản xuất kinh doanh

TCTD

Tổ chức Tín dụng

TTBT

Thanh tốn bù trừ

ĐCV TSC

Điều chuyển vốn trụ sở chính

ĐCV

Điều chuyển vốn

INCAS

Hệthống hiện đại hóa ngân hàng (incombank
Advanced system)

TTKDTM

Thanh tốn khơng dùng tiền mặt

UNC

Ủy nhiệm chi

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang ix

TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

DANH MỤC HÌNH ẢNH
Trang
Hình 1: Nhật ký quỹ ....................................................................................... 8
Hình 2: Liệt kê giao dịch ................................................................................ 9
Hình 3: Giấy báo nợ........................................................................................ 10
Hình 4: Giấy báo có ........................................................................................ 10
Hình 5: Bảng sao kê ........................................................................................ 11
Hình 6: Đồ thị so sánh giữa TT bằng tiền mặt và TTKDTM năm 2010
và 2011 ........................................................................................................... 35
Hình 7: UNC trường hợp đơn vị chuyển tiền và đơn vị hưởng có cùng
tài khoản tại Ngân hàng Phương Nam ............................................................. 43
Hình 8: UNC trường hợp đơn vị chuyển tiền có tài khoản tại Ngân hàng
Phương Nam cịn đơn vị hưởng có tài khoản tại ngân hàng khác .................... 45
Hình 9: Phiếu thu trường hợp người nộp tiền vào thẻ ATM có tài khoản
ở Ngân hàng ................................................................................................... 48
Hình 10: Phiếu thu trường hợp n Người nộp tiền vào thẻ ATM khơng
có tài khoản ở Ngân hàng ............................................................................... 49
Hình 11: UNC trường hợp chuyển tiền giữa 2 tài khoản ATM cùng hệ
thống của Ngân hàng Phương Nam ................................................................. 51
Hình 12: UNC trường hợp chuyển tiền giữa 2 tài khoản ATM khác hệ
thống .............................................................................................................. 52
Hình 13: Giấy chuyển tiền trường hợp người nộp tiền vào thẻ ATM ở
ngân hàng ngồi hệ thống ............................................................................... 53

Hình 14: Phiếu thu trường hợp khách hàng yêu cầu mở thẻ Debit ................... 57
Hình 15: Phiếu thu trong trường hợp khách hàng mua thẻ quà tặng ................ 60

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang x


TR

NG Đ I H C HOA SEN

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

PNB

Trang xi


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài:
Hiệnnay,thanhtốnkhơngdùngtiền

mặtqua

Ngân

hàngđanglàvấnđềmàxãhộirấtquantâm,đặcbiệtlàtrongbốicảnhhộinhập
khuvựcvàthếgiớicủaViệtNamhiệnnay.Sựnhanhchóng,tiệních,antồn,hiệuquả
trongthanhtốnsẽđẩynhanhviệctậptrungphânphốicácdịngvốntrongnềnkinhtế

xã

hội, cung ứng vốn cho nền kinh tế phát triển.
Ởnướcta,mọisựtiếpcậnvớiphươngthứcthanhtốnkhơngdùngtiềnmặtvẫn
chưađượcchấpnhậnvàsửdụngrộngrãinhư:thanhtốntiềnđiện,nước,điệnthoại,
truyềnhìnhcáp...chưađượctriểnkhaimạnhtrênthựctế.Cácdịchvụthanhtốntrực
tuyếndừnglạiởquymơnhỏhẹp,

chưatriểnkhaitrêndiệnrộngđểđápứngnhucầu

thanhtốnnhỏlẻcủakháchhàng.Mặtkhác,dothunhậpcủangườidânnhìnchungcịn
ởmứcthấp,thêmvàođóthóiquensửdụngtiềnmặt,đơngiản,thuậntiệnbaođờinay
khơngdễthayđổinhanhđược.Tuynhiên,trongmộtsốnămtrởlạiđây,tỷtrọngtiền
mặttrênphươngtiệnthanhtốnxãhộicũngđangcóxuhướnggiảmdầnquatừngnăm,
vàhiệntạithanhtốnsửdụngchứngtừđiệntửcũngdầnchiếmtỷtrọngkhálớntrong
cáchoạtđộnggiaodịchthanhtốn,thờigianxửlýhồntấtmộtgiaodịch đượcrútngắn từ
hàng tuần xuống cịn vài phút, vài giây.
Thanhtốnkhơngdùngtiềnmặtđãvàđangtrởthànhphươngtiệnthanhtốnkhá
phổbiến,đangdầnđượchệthốngngânhàngmởrộngvàpháttriển,đượcnhiềuquốc
giakhuyếnkhíchsửdụng,đặcbiệtlàđốivớicácgiaodịchthươngmạicógiátrịthanh tốn
khá lớn, góp phần giảmđáng kể lượng tiềnmặt trong thanh toán.
Nhờ vào sựghi chép và phản ánh kịp thời, chínhxác, đầy đủsố liệu…trong
cơng

tác

kếtốngiúpchongânhàngbiếtđượcthựctrạngcủaviệcthanhtốnkhơngdùngtiền
mặtđangdiễnragiữacáccánhân,tổchứckinhtếvàngânhàng.Quađó,tathấyđược
vaitrịcủakếtốnviêncũngnhưcơngtáckếtốnthanhtốnkhơngdùngtiềnmặtlàrất

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang xii


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

cầnthiết.Vàtừđó,ngânhàngcóthểhỗtrợchínhphủđưaranhữngchínhsáchđểgóp
phầnmởrộngphươngthứcthanhtốnkhơngdùngtiềnmặt.Đâychínhlàmộtđềán
đangrấtđượcchínhphủquantâm,đólàcơsởpháplýquantrọngchohoạtđộngthanh
tốn,đápứngnhucầupháttriểncủanềnkinhtế.Quađó,ngânhàngcóthểmởrộngđối
tượngvàphạmvithanhtốncũngnhưcácucầutrongviệcthanhtốn,đápứngcác
ucầuđịihỏicủanềnkinhtế:giảmchiphí,tănghiệuquả,manglạilợiíchchonền kinh tế.
Nhậnthức

đượctầmquantrọngcủanghiệpvụthanhtốnkhơngdùng

tiềnmặt,tơiquyếtđịnh
chọnđềtài“KếtốnthanhtốnkhơngdùngtiềnmặttạiNgânhàng

thương

mạicổ

phần Phương Nam - chi nhánh Trần Hưng Đạo”.
2.Mục tiêu nghiên cứu:
-

Hệ thống hóa về các phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt.

-

Đánh giá thực trạng cơng tác kế tốn thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại

NHTMCP Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo.
-

Một số giải pháp kiến nghịnhằm hoàn thiện & mở rộng cơng tác kế tốn

thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng.
3.Phạm vi nghiên cứu:
Vìthời gian có hạn, đề tài chỉ được tập trung nghiên cứu các nghiệp vụ
thanh tốn khơngdùngtiềnmặtxảyratạiNHTM CP PN – chinhánh Trần Hưng
Đạo, sốliệuđượcdùngđểminhhọalàsốliệu năm 2010-2011.
4. Phương pháp nghiên cứu:
-

Thu thập và nghiên cứu tài liệu.

-

Phỏng vấn các đồng nghiệp.

-

Phân tích so sánh, tổng hợp đối chiếu.

5. Kết cấu đề tài:

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang xiii


TR
-

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Chương 1: Giới thiệu tổng quát Ngân hàng thương mại cổ phần Phương

Nam.
-

Chương 2: Cơ sở lý luận về nghiệp vụ kế toán thanh tốn khơng dùng tiền

mặt qua ngân hàng.

-

Chương 3: Thực trạng về nghiệp vụ và cơng tác kế tốn thanh tốn không

dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – chi nhánh Trần
Hưng Đạo.
-

Chương 4: Một số nhận xét và giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng

cơng tác kế tốn thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo.

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 12/2012
Sinh viên

Đinh Cao Cường

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang xiv


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Kế toán Ngân hàng củaTS.Trương Thị Hồng.
2.Hệ thống tài khoản kế tốn áp dụng cho hiện đại hóa ngân hàng và hệ
thống thanh toán NHCT VN –incas(theo QĐ 1609/NHCT10 ngày 7/9/2006 của
Tổng Giám Đốc NHCT VN)
3. Báo cáo thường niên về kết quả hoạt động kinh doanh và thanh tốn
khơng dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng
Đạo.

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang xv


CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM.
1.1. Tổng quan về Ngân hàng Phương Nam
Ngân hàng TMCP Phương Nam (Ngân hàng Phương Nam) được thành
lập 19/05/1993 với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng. Năm đầu, Ngân hàng Phương
Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dư nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258
triệu đồng. Với mạng lưới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở và 1 chi nhánh.
Trước những khó khăn của nền kinh tế thị trường còn non trẻ và sự tác
động mạnh của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực (1997), Ngân hàng Nhà
nước đã chủ trương tập trung xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại vững
mạnh. Theo chủ trương đó, Hội đồng Quản trị ngân hàng đã đề ra những
chiến lược tạo tiền đề vững chắc cho sự phát triển sau này của Ngân hàng
Phương Nam:
-

Phát triển năng lực tài chính lành mạnh, vững vàng đáp ứng mọi nhu

cầu hoạt động kinh doanh và phát triển kinh tế.
-

Xây dựng bộ máy quản lý điều hành có năng lực chuyên môn giỏi, đạo

đức tốt và trách nhiệm cao. Bảo đảm cho mỗi bước đi của Ngân hàng Phương
Nam luôn đúng hướng, an toàn và phát triển bền vững.
-

Trải rộng mạng lưới hoạt động tại các vùng kinh tế trọng điểm của cả

nước, góp phần tạo động lực tích cực cho phát triển kinh tế - chính trị - xã hội
của từng khu vực, đưa Ngân hàng Phương Nam trở thành ngân hàng đa phần
sở hữu lớn mạnh theo mô hình Ngân hàng thương mại cổ phần của Nhà nước
và nhân dân.
Theo chiến lược đó, Ngân hàng Phương Nam đã tiến hành sáp nhập
các ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong giai đoạn 1997 – 2003:

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 1


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

1. Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đồng Tháp năm 1997.

2. Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Nam năm 1999.
3. Năm 2000 mua Qũy Tín Dụng Nhân Dân Định Cơng Thanh Trì Hà
Nội.
4. Năm 2001 sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú.
5. Năm 2003 Sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần
Thơ.
Ngân Hàng TMCP Phương Nam (Ngân hàng Phương Nam) đã có
những bước đi vững chắc. Đến 2012 Ngân Hàng TMCP Phương Nam có 137
Chi Nhánh, Phịng Giao Dịch và đơn vị trực thuộc trên khắp phạm vi cả nước;
Vốn điều lệ đạt hơn 4.000 tỷ đồng, và tổng tài sản hiện tại đạt hơn 72.000 tỷ
đồng.
Đối tác chiến lược của Phương Nam hiện nay là Ngân hàng United
Overseas Bank (UOB): một trong những tập đồn tài chính nắm giữ lượng
vốn 145 tỷ đô la ở Singapore; là ngân hàng dẫn đầu về hoạt động cho vay cá
nhân, phát hành thẻ và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hệ thống ngân
hàng tồn cầu, đã trở thành cổ đơng chiến lược của Ngân hàng Phương Nam,
sở hữu 20% cổ phần.
Logo:

Tên: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam
Hội sở:
-

Địa chỉ: 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, TP. Hồ Chí Minh

-

Điện thoại : 84.8.3866 3890

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 2


TR
-

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Fax: 84.8.3866 3891

1.2. Tổ chức bộ máy quản lý
1.2.1. Sơ đồ tổ chức trụ sở Ngân hàng Phương Nam
(Nguồn: www.southernbank.com.vn)

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 3


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

1.2.2. Sơ đồ Ngân hàng Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động tại chi nhánh

(Nguồn: Sinh viên vẽ)

Giám đốc

Phó giám đốc phụ
trách Kế tốn

Phó giám đốc phụ
trách kinh doanh

Phịng kế tốn
ngân quỹ

Phòng kinh
doanh

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:
 Ban giám đốc:
BanGiámđốccónhiệmvụquảnlývàđiềuhànhmọihoạtđộngcủachinhánh,
hướngdẫnchỉđạothựchiệnđúngchứcnăngnhiệmvụvàphạmvihoạtđộngcủacấp

trên

giao.
Bangiámđốcgồm:1Giámđốcvà2PhóGiámđốc.Giámđốclãnhđạođiều
hànhmọihoạtđộngcủacácphịng,vàchịutráchnhiệmtrướcTổngGiámđốcNHTMCPP
hương Nam.GiúpviệcchoGiámđốccó2PhóGiámđốc:1Phó Giámđốcphụtráchvề
kinhdoanh,1PhóGiámđốcphụtráchkế tốn.


Phịng kế tốn ngân quỹ:
Làphịngnghiệpvụ

vụvàcác

cơng

thựchiệncácgiaodịchtrựctiếpvớikháchhàng,cácnghiệp

việcliênquanđếncơngtácquảnlýtàichính,chitiêunộibộtạichi

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 4


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

nhánh,cungcấpcácdịchvụngânhàngliênquanđếnnghiệpvụthanhtốn,xửlýhạchtốn
cácgiaodịch.Quảnlývàchịutráchnhiệmđốivớihệthốnggiaodịchtrênmáy.Thựchiệnn
hiệmvụtưvấnchokháchhàngvềsửdụngcácsảnphẩm ngân hàng.
Đồng

thời

làphịngnghiệpvụquảnlýantồnkhoquỹ,quảnlýquỹtiềnmặttheoquyđịnhcủaNHNN

vàNHTM

CP

PN.Ứngvàthutiềnchocácquỹtiếtkiệm,

cácđiểmgiaodịchtrongvàngồiquầy,thuchitiềnmặtchocácdoanhnghiệpcóthu

chi

tiền mặt lớn.


Phịng kinh doanh:
Thực hiện hoạt động kinh doanh thơng qua việc cấp tín dụng cho khách

hàng có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng.
Tín dụng doanh nghiệp:
-

Thực hiện cơng tác tiếp thị thu hút khách hàng.

-

Thẩm định khách hàng vay.

-

Lập hồ sơ xác minh tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

-

Kiểm tra việc sử dụng vốn định kỳ hoặc đột xuất khi cho vay nhằm

bảo đảm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích.
-

Đơn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.

Tín dụng cá nhân:
-

Tìm kiếm và thẩm định khách hàng cá nhân

-

Cấp phát tín dụng, bảo lãnh.

-

Thẩm định tài sản đảm bảo.

-

Tiếp nhận hồ sơ tài sản đảm bảo từ phía khách hàng.

-

Thẩm định tài sản đảm bảo của khách hàng: Trực tiếp đến cơ sở

kinh doanh của doanh nghiệp để thẩm định tài sản bảo đảm, đề xuất hạn mức tín
dụng được phép cấp dựa trên giá trị tài sản đảm bảo.

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 5


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

1.3. Tổ chức bộ máy kế tốn
1.3.1. Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động tại chi nhánh
(Nguồn: Sinh viên vẽ)

Phó Giám đốc
phụ trách Kế tốn

Trưởng phịng
kế tốn

Giao dịch viên

Thủ quỹ

Kiểm ngân

1.3.2. Chức năng, nhiệm vụcác vị trí
 Trưởng phịng kế tốn:
Tổchứcvàchỉđạotồnbộcơngtáckếtốnhạchtốntạiđơnvịtheochếđộ
kếtốnViệtNam,tổchứcghichép,tínhtốnvàphảnánhchínhxác,kịpthời
đầyđủmọibiếnđộngtàisản,phântíchhoạtđộngkinhtếtrongNgânhàng,lập đầy đủ và
đúng hạn các báo cáo kế toán.
 Giao dịch viên:

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 6


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Trực tiếp giaodịchvớikháchhàng, tiếp nhận và xử lý cácchứng từ
của khách hàng theo đúng qui trình nghiệp vụ kế tốn hiện hành.
 Thủ quỹ:
Kí xác nhận phiếu thu (hoặc phiếu chi) sau đó nhận tiền của khách hàng từ
kiểm ngân hoặc chi tiền cho kiểm ngân để chi cho khách hàng.
 Kiểm ngân:
Nhận tiền và kiểm đếm khi nhận tiền từ khách hàng sau đó nộp lại cho
thủ quỹ hoặc kiểm đếm số tiền nhận được từ thủ quỹ trước khi chi cho khách
hàng.
1.3.3. Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ-Tài khoản

Tất cả các chứng từ thanh toán của chủ thể đều được lập trên mẫu in sẵn
của Ngân hàng và Ngân hàng nhượng bán. Các chứng từ đó phải được lập đầy đủ
các liên, viết hoặc in rõ ràng, không được tẩy xóa và nộp vào Ngân hàng theo
đúng quy định. Ngân hàng được từ chối thanh toán khi chủ thể vi phạm những
quy định về thanh toán hiện hành.
Hệ thống tài khoản kế toán của Ngân hàng tuân thủ theo các Quyết định
479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004, QĐ 807/2005/QĐ –NHNN ngày 1/6/2005
về việc “sửa đổi bổ sung một số tài khoản trong hệ thống Tài khoản kế toán các
TCTD ban hành kèm theo QĐ 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 của Thống
đốc NHNN và hệ thống chuẩn mực Kế toán Việt Nam.
1.3.4. Sổ sách kế toán trong hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần
Phương Nam – chi nhánh Trần Hưng Đạo

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 7


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Nhật ký quỹ: là sổ ghi đầy đủ các khoản thu, chi trong ngày để đối chiếu
với thủ quỹ, dùng làm căn cứ lập nhật ký chứng từ và hạch tốn tổng hợp trong
ngày.

Hình 1: Nhật ký quỹ

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 8


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Báo cáo liệt kê giao dịch : là bảng liệt kê thời gian, số tiền gửi, số tiền rút
của các tài khoản và định khoản trực tiếp trong báo cáo này.

Hình 2: Liệt kê giao dịch

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 9


TR

NG Đ I H C HOA SEN

PNB

Hai loại sổ sách kế tốn trên ghi nhận và phản ánh tồn diện các nghiệp vụ
kinh tế phát sinh theo từng tài khoản (chi tiết hoặc tổng hợp) theo qui định trên
cơ sở các bút toán hạch toán tự động và in theo qui định, nó làm căncứ để đối

chiếu chi tiết với các chứng từ, báo cáo, bảng kê... giao dịch phát sinh trong
ngày, trong tháng hoặc trong năm.
Ngoài ra, sau mỗi giao dịch, nếu khách hàng yêu cầu, Ngân hàng sẽ in ra
giấy báo nợ, giấy báo có hoặc bảng sao kê tùy theo yêu cầu của khách hàng.

Hình 3: Giấy báo nợ

Hình 4: Giấy báo có

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P

Trang 10