chuong 4 phương thức thanh toán quốc tế

CHNG IV
CÁC PH

NG THC THANH TOÁN QUC T
(Chuyntin–Nh thu – Ghi s – COD/CAD – L/C)
I. CHUYN TIN
(
REMITTANCE
)
()
6a
Chuyn
tin
Quy trình thanh toán chuyntinkthptr trc & tr sau
EX.BANK
IM.BANK
2a. Chu
y
ntin
2b
3
6a
.
Chuyn
tin
7
1. Lnh
chuyn
y
2b
.

Ghi
n
3
.
Ghi
có và
6b.
Ghi
7
.
Ghi
có và
chuyn
báo
có
4
Gi
hà
&
5. Lnh
chuyn
Ghi
n
báo
có
EXPORTER
IMPORTER
4
.
Gi

ao
hà
ng
&

chng t
Hình thc chuyntin
Chuyntincóth thchindibahìnhthc:
+
Th
hi
Mil
tf
(M/T
)
+

Th

hi
-
M
a
il

t
rans
f
er
(M/T

)

+ inhi- Telegraphic transfer (T/T)
+ M

n
g
SWIFT
 g
Nhn xét
Th
t
đ
i
hh
hó
ti
l i
+
Th
t
c
đ
ng
i
n, n
h
an
h
c

hó
ng,
ti
n
l

i
.
+ NH chđóng vai trò trung gian, victr tin nhanh hay
chm
hoàn
toàn
ph
thuc
vào
kh
nng
và
thin
chí
ngi
chm
hoàn
toàn
ph
thuc
vào
kh
nng
và

thin
chí
ngi
chuyntin hay ngitr tin, nu trong quan h thng
mithìđó chính là ngi mua, ngiNK.
î
D

h
th
à
khô
đ
b

l i
h
î
D
o v

y, p
h
ng
th
cn
à
y
khô
ng

đ
m
b
o quy

n
l

i
c
h
o
ngixutkhu, tclàngihng li, tc đ thanh toán
thng
chm
thng
chm
.
î
ch nên s dng T/T cho các mi quan h gia các
đitáctin cyln nhau hoc quy mô thanh toán nh.
II. NH THU (COLLECTION OF PAYMENT)
1.
Khái
nim
:
là
mt
phng
thc

thanh
toán
trong
đó
1.

Khái
nim
:
là
mt
phng
thc
thanh
toán
trong
đó
ngi bán hoàn thành nghav giao hàng hoc cung ng
mt
dch
v
cho
khách
hàng
y
thác
cho
NH
ca
mình

thu
mt
dch
v
cho
khách
hàng
,
y
thác
cho
NH

ca
mình
thu
h s tin  ngi mua trên c s hi phiu& chng t
d
i
bá
l
d
o ng
i
bá
n
l
pra.
2
Các

bên
tham
gia
phng
thc
nh
thu
2
.
Các
bên
tham
gia
phng
thc
nh
thu
+ Ngiu nhim thu (Principal): Ngi bán, nhà XK
+
Ngân
hàng
thu
h
(Collecting Bank):
phc
v
Principal
+

Ngân

hàng
thu
h
(Collecting

Bank):

phc
v
Principal
+ Ngân hàng xut trình (Presenting Bank): thng là đilý

NH
th
h
t
tì h
h
t
h
i
t 
ti
c

a
NH

th
u

h
; xu
t
t
r
ì
n
h
c
h
ng
t
c
h
ong
i
t
r

ti
n;
+ Ngitr tin (Drawee): ngi mua, nhà NK.
3. Quy trình nghipv nh thu
@
Nh

th
u
trn
(

Clean Collection
)
@
()
6. Tr HP đc chpnhn
Thanh
toán
hoc
thông
Thanh
toán
hoc
thông
báo vict chi ttoán
COL.BANK
PRE.BANK
2. Ký
4. GiHP
3. Ch th nh thu & HP
7. Báo có
hoc
5. Chp
h
HP
p
hát
HP &
u

thác

đ nhà NK
chpnhn
hoc
hoc
thông báo
v vict
chi
thanh
n
h
n
HP

hoc
thanh
1
Giao
hàng

nh thu
hoc
thanh toán
chi
thanh
toán
toán hoc
t chi
1
.
Giao

hàng
& Chng t
EXPORTER IMPORTER
3. Quy trình nghipv nh thu
@
Nh

th
u
kèm chn
g
t
(
Documentar
y
Collection
)
@
g
(y)
7. Tr HP đc chpnhn
Thanh
toán
hoc
thông
Thanh
toán
hoc
thông
báo vict chi ttoán

3
Nh
th
&HP+
COL.BANK
PRE.BANK
2. Ký
4. GiHP
3
.
Nh
th
u
&

HP

+

Chng t
8. Báo có
hoc
5. Chp
h
HP
6.
C 
p
hát HP,
u thác

nh

thu
đ nhà NK
chpnhn
hoc
hoc
thông báo
v vict
chi
thanh
n
h
n
HP

hoc
thanh
C
huy

n
chng
t
kèm
chng t
hoc
thanh toán
chi
thanh

toán
toán hoc
t chi
1. Giao hàng
EXPORTER IMPORTER
Nhn xét
+ Clean Collection
ít
đc
áp
dng
trong
thanh
toán
v
+

Clean

Collection

ít
đc
áp
dng
trong
thanh
toán
v
mudch;

/
hà
XK D t C ll ti
tà
h
+
/
v n
hà
XK
:
D
ocumen
t
ary
C
o
ll
ec
ti
on an
t
o
à
n
h
n
nhng vn có nhiuri ro trong thanh toán.
Nhng vn đ s dng phng thcnh thu
Th

h

b
há
lý


hô
d

+
Th
n
h
t, v

n
b
np
há
p
lý
qu

ct

t
hô
ng
d

ng c

a
nh thu là Quy tcthng nhtv nh thu (The Uniform
Rules for Collection
URC 522
ICC)
Rules

for

Collection
-
URC

522
,
ICC)
.
+ Th hai, iukintr tin là D/A hay D/P?
+ Th ba, chi phí nh thu ai chu?
III. GHI S (OPEN ACCOUNT)
1.
Khái
nim
:
là
mt
phng
thc

thanh
toán
trong
đó
1.

Khái
nim
:
là
mt
phng
thc
thanh
toán
trong
đó
ngi bán khi XK hàng hoá, cung ng dch v thì ghi n
cho
bên
mua
vào
mt
cun
s
riêng
ca
mình
và
vic

cho
bên
mua
vào
mt
cun
s
riêng
ca
mình
và
vic
thanh toán các khonn này đcthchin trong tng
thi
k
ht
đ h
(
hà
thá
hà
ý
)
thi
k
n
ht
đ
n
h

(
hà
ng
thá
ng,
hà
ng qu
ý
, v.v…
)

2
Trng
hp
áp
dng
:
2
.
Trng
hp
áp
dng
:
+ Các cty có quan h thng xuyên, tin cyln nhau
+
Thi
gian
vn
chuyn

hàng
hoá
ngoi
thng
quá
ngn
+

Thi
gian
vn
chuyn
hàng
hoá
ngoi
thng
quá
ngn
.
+ Thanh toán gia các cty cùng tp đoàn
Gi
d h
i
iá
t 
h
h 
hi
t 
h

h
hí
b
+
Gi
ao
d
c
h
v
i
g
iá
t
r

n
h
h
o

cc
hi

t
r

h
oa
h

ng, p
hí
b
o
him, ccvnti, v.v…
IV. GIAO CHNG T NHN TIN (COD – CAD)
CASH ON DELIVERY
CASH AGAINST DOCUMENTS
CASH

ON

DELIVERY
–
CASH

AGAINST

DOCUMENTS
1
Khái
nim
:
là
phng
thc
thanh
toán
trong
đó

t
chc
1
.
Khái
nim
:
là
phng
thc
thanh
toán
trong
đó
t
chc
NK datrênhp đng ngoithng yêu cu ngân hàng
bên XK m cho mình 1 tài khon tín thác (Trust account)
đ thanh toán cho t chc XK khi nhà XK xuttrìnhđ
y
đ
y
chng t theo đúng tho thun.
2. Qui trình thanh toán COD – CAD:
EX BANK
EX
.
BANK
2. M TK
3. Thôn

g
5
Xut
7
6.
tín thác &
ký bn
ghi
nh
g
báo v
TK tín
thác
và
5
.
Xut
trình b
chng t
(
ó
h
7
.
Chuyn
b
h
Kim
tra
chng

ghi
nh
(Memo)
v các
yêu
cu
thác
và
các yêu
cuv
(
c
ó
c
h
ng
tđng ý
thanh
c
h
ng
t và
quyt
chng
t và
thanh
toán
yêu
cu
chng t

xuttrình
chng t
xuttrình
toán ca
đidin
nhà
NK)
toán TK
tín thác
toán
1. Giao dch & ký H
EXPORTER IMPORTER
4.
Giao
hàng
di
s
nhà
NK)
4.
Giao
hàng
di
s
chng kinvàgiámđnh
ca đidin nhà NK
3. Nhn xét:
+
CAD:
Chng

t
thanh
toán
có
Bill of Lading.

CAD:

Chng
t
thanh
toán
có
Bill

of

Lading.
+ COD: Chng t thanh toán có Biên nhn giao hàng
(Receipt for delivery)
thay
cho
B/L
(Receipt

for

delivery)

thay

cho
B/L
+ Nhà NK thng có đidincamình nc XK.
+
N i
ó
th
th
đi
ê


ìh

hà
+

N
g
i
mua c
ó
th
th
ay
đi
y
ê
uc


uc

am
ì
n
h
v

hà
ng
hoá và các chng t xut trình sau khi ký qu.




+ N

u đáp ng đccácyêuc

u, nhà XK ch

cch

n
nhn đctin thanh toán.
+ Tinkýqu không sinh lãi và vicxácđnh chtlng
hàng ph thuc vào ngi đidinca nhà NK.
V. TÍN DNG CHNG T (DOCUMENTARY CREDIT)
1
Khái

nim
:
là
phng
thc
thanh
toán
trong
đó
mt
NH
1
.
Khái
nim
:
là
phng
thc
thanh
toán
trong
đó
mt
NH

theo yêu cuca khách hàng cam kts tr mts tin
nht đnh cho ngith hng hocchpnhnhi phiu
do
ngi

này
ký
phát
trong
phm
vi
s
tin
đó
nu
ngi
do

ngi
này
ký
phát
trong
phm
vi

s
tin
đó
nu
ngi
này xuttrìnhđcb chng t thanh toán phù hpvi
nhng qui đnh nêu ra trong th tín dng.
Th tín dng (Letter of Credit- L/C) là mtvnbn pháp
lý

quan
trng
trong
phng
thc
tín
dng
chng
t
lý
quan
trng
trong
phng
thc
tín
dng
chng
t
.
2. Các bên tham gia:
@ Các bên tham gia chính:
-Ngixinm L/C (Applicant)
-Ngihng li (Beneficiary)
Nâ
hà

(
hát
hà h

)L/C(I i B k)
-
N
g
â
n
hà
ng m

(
p
hát
hà
n
h
)

L/C

(I
ssu
i
ng
B
an
k)
- Ngân hàng thông báo (Advising Bank)
@
Các
bên

có
th
tham
gia
:
@

Các
bên
có
th
tham
gia
:
- Ngân hàng xác nhn (Confirming Bank)
-
Ngân
hàng
thanh
toán
(Paying Bank)
-
Ngân
hàng
thanh
toán
(Paying

Bank)
- Ngân hàng thng lng/ chitkhu (Negotiating Bank)

-
Ngân
hàng
chuyn
nhng
(
Transfering
Bank)
Ngân
hàng
chuyn
nhng
(
Transfering
Bank)
- Ngân hàng hoàn tr (Reimbursing Bank = Paying Bank)
-
N
g
ân hàn
g
ch
p
nhn
(
Acce
p
tin
g
Bank

)
g
g
p
(pg )
- Ngân hàng đòi tin (Claiming Bank)
- Ngân hàng xut trình (Presenting Bank, Remitting Bank)
Ad i i
Ii
8. Chuyntin thanh toán
3. Quy trình thchinphng thc thanh toán L/C
Advising
Bank
Issuing
Bank
7. Chuynb chng t
2.
Yêu
10.
3. Phát hành L/C
4.

6.
X
ut9.
11. Xem
xét chp
cu
m
L/C

Báo
n
Chuy

n
L/C
trình
chng
t
Báo
có
nhntr
tinvà
trao
b
EXPORTER
IMPORTER
L/C
5. Giao hàng
t
trao
b
chng t
EXPORTER
IMPORTER
1. àm phán & ký ktH
Qi
tì h

L/C

Q
u
i

t
r
ì
n
h
m

L/C
Qui trình thanh toán L/C
4. Nhng vn đ cnluý  các bc:
4.1 Yêu cum L/C:
- Dùng muGiyyêucum L/C do NH phát hành
-Thntrng & cân nhc các ràng buc trong L/C
Nê
tô
t
đi
kh 
t
H
t
ó
th
đi
h h
-

Nê
n
tô
n
t
rng
đi
u
kh
o

n
t
rong
H
;
t
uy c
ó
th
đi
uc
h
n
h
-Giyyêucum L/C: nên lp2 bnvàgi 1 bn
4. Nhng vn đ cnluý  các bc:
4.2 Phát hành L/C: Các ni dung chính caL/C:
1) S hiu, đa đim và ngày m L/C
2) Loith tín dng (S tìm hiu trong phn sau)

3)
Tê
à
đ
h

á
bê
liê
t
L/C
3)

Tê
nv
à
đ
ac
h
c

ac
á
c
bê
n
liê
n quan
t
rong

L/C
4) S tincaL/C(…)
5)
Thi
hn
hiu
lc
ca
L/C
5)

Thi
hn
hiu
lc
ca
L/C
6) Thihn thanh toán
7)
Thi
hn
giao
hàng
(Delivery time)
7)

Thi
hn
giao
hàng

(Delivery

time)
8) iukhonv hàng hoá (Commodity)
9)
iu
khon
vn
ti
,
giao
nhn
hàng
hoá
9)

iu
khon
vn
ti
,

giao
nhn
hàng
hoá
10) Chng t cnxut trình (Required documents)
11
)
Cam kttr tinca NH m L/C

)
12) Nhng điukin khác (Other terms & Conditions)
13) Ch ký ca NH m L/C
* NI DUNG CA 1 L/C C TH
Article30UCP600:
TOLERANCE
TOLERANCE
(Wikipedia) The SWIFT code is 8 or 11 characters, made up of:
4 letters: Institution Code or bank code.
2 letters: ISO country code
2 letters or digits: location code
3 l tt di it b h d ti l ('XXX' f i ffi )
3

l
e
tt
ers or
di
g
it
s:
b
ranc
h
co
d
e, op

ti
ona
l

('XXX'

f
or pr
i
mary o
ffi
ce
)
Where an 8-digit code is given, it may be assumed that it refers to
the primary office
the

primary

office
.
Examples:
+ Deutsche Bank
(
DEUT
)
is an international bank
,
with its head
()

,
office in Frankfurt (FF), Germany (DE). The SWIFT code for its
primary office is
DEUTDEFF whereas DEUTDEFF500 would
direct the payment to an office of Deutsche Bank in Bad Homburg.
+ BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM
Add 198 T
Q
Kh i
HiVit
Add
ress:
198

T
ran
Q
uang
Kh
a
i
,
H
ano
i
,
Vi
e
t
nam

SWIFT code: BFTVVNVX
4. Nhng vn đ cnluý  các bc:
4.3 ChuynL/C:Advising Bank kimtrach ký, mã khoá
ca Issuing Bank trc khi thông báo L/C cho Exporter.
TH1:
VCB
tip
nhn
L/C
trc
tip
t
Issuing Bank
và
TH1:

VCB

tip
nhn
L/C

trc
tip
t
Issuing

Bank

và

trctip thông báo cho nhà XK- khách hàng caVCB
“PLEASE ADVISE BENEFICIARY…”
BENEFICIARY
L/C
ISSUINGBANK
VCB
L/C
Thông báo L/C
VCB
ADVISINGBANK
TH2: VCB là đilýca Issuing Bank nhng nhà XK
giao
dch
i
ACB
î
VCB
kim
tra
ch
ký
hoc
mã
giao
dch
v
i
ACB

î

VCB

kim
tra
ch
ký
hoc
mã
khoá ca Issuing Bank và ACB ch kimtrach ký
hoc mã khoá caVCB
“
PLEASE ADVISE THROUGH ACB DONGNAI BR
”
PLEASE

ADVISE

THROUGH

ACB

DONGNAI

BR
…
”
ISSUINGBANK
BENEFICIARY
L/C
VCB

L/C
Thông báo L/
C
ACB
Thôn
g
báo
VCB
1
st
ADVISINGBANK
ACB
2
nd
ADVISINGBANK
g
L/C
4. Nhng vn đ cnluý  các bc:
4.5 Chuynb chng t: Advising Bank kimtra& x lý
B chng t trc khi chuyn cho Issuing Bank
Tr ngay ti NH qui đnh
“Available b
y

p
a
y
ment at Advisin
g
bank’s counter”

H

P
yp y g
“Available by payment at your counter”
Tr
ngay
ti
NH
m
L/C

L
Tr
ngay
ti
NH

m
L/C
“Available by payment at Issuing bank’s counter”
“
Available with
[paying bank]
by payment
”
Available

with
…

[paying

bank]

by

payment
Thng lng
“Available any bank in Ben.’s country by negotiation”
“Available with Advising Bank by negotiation”
4. Nhng vn đ cnluý  các bc:
4.5 Chuynb chng t:
BT
Sai sót có th sacha đc
Li
chính
t
đánh
máy
BT

HP L
-
Li
chính
t
,
đánh
máy
-Th hin sai ni dung, yêu cucaL/C

-Chng t không phù hpv hình thc, v.v…
S
lng
thiu
/
quá
yêu
cu
(dung
sai
)
Sai sót không th sacha đc
-
S
lng
thiu
/
quá
yêu
cu
(dung

sai
)
-Giaohàngtr, xuttrìnhchng t tr
- Hàng hoá không có trong qui đnh caL/C
L/C
ht
h
hi

l
-
L/C

ht
h
n
hiu
l

c
-Sai: đn giá, thành tin, tr giá bohim
-Vn đn không hoàn ho
Là
i
i
đ h

i
i
h
t
-
Là
msa
i
qu
i

đ

n
h
v

v
ic
g
i
c
h
n
g
t
- Không đáp ng các yêu cu đcbit trong L/C
- Cách thc& Phng th cvnti sai qui đnh, …
NXK đ ngh NNK tu chnh L/C
GII
QUYT
Thng lng vi điukinbolu
QUYT
NXK gichng t & nh thu
Remarks: We send to you documents for
…(amount) on approval basis. In payment,
please remit the proceeds to our account
please

remit

the

proceeds

to

our

account

#…(Adv.Bank acc.) with … (Adv.B’s agent)
under your and their tested telex/swift advice
tti f
(
Ad B k’
f)
t
o us quo
ti
ng our re
f
…
(
Ad
v.
B
an
k’
sre
f
.
)

.
Thanks and Best regards.
u đim
&
Nh
Adv. Bank đinbáobthpl & nh
Issuing Bank thng lng vi NNK
&

Nh
c
đim?