PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ

Bài 4
PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN HỢP
ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ

GV: MAI XUÂN MINH
0918 50 97 50



* Phương thu nhờ thu kèm
chứng từ.






Là phương thức thanh tốn mà theo đó người bán
(người XK) nhờ ngân hàng thu hộ mình số tiền từ
người mua hàng (người NK) căn cứ khơng chỉ vào
hối phiếu mà cịn vào bộ chứng từ. Nếu người mua
đồng ý trả tiền thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ
cho người mua để đi nhận hàng.
Nếu người mua không đồng ý trả tiền và ngân hàng
khơng giao bộ chứng từ thì hàng hóa vẫn thuộc sở
hữu của người bán mặc dù hàng đã được xuất
khẩu.
Đây là phương thức thường được sử dụng trong
XNK.

2.3. Phương
chứng
từ
credits)
a.

thức tín dụng
(Documentary

Khái niệm:
Phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ
là sự thỏa thuận, trong đó, một ngân hàng
(ngân hàng mở tín dụng) theo yêu cầu của
một khách hàng (người mở tín dụng) sẽ trả
tiền cho người thứ ba hoặc trả cho bất cứ
người nao theo lệnh của người thứ ba đó
(gọi là người hưởng lợi) hoặc ủy quyền cho
ngân hàng khác thanh toán hoặc cho ngân
hàng khác chiết khấu chứng tư theo qui
định trong thư tín dụng.


b. Nội dung của tín dụng
thư.



-

Tín dụng thư ( Letter of Credit – L/C) là phương

tiện quan trọng đối với phương thức thanh tốn tín
dụng chứng từ. L/C là văn bản pháp lý trong đó
ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người bán
trong thời hạn qui định trong L/C.
Nội dung L/C:
Số hiệu L/C.
Địa điểm, ngày mở, loại L/C.
Tên, địa chỉ người mở L/C.
Tên, địa chỉ ngân hàng mở L/C.
Số tiền.
Ngày và nơi hết hạn hiệu lực L/C.


-

-

Thời hạn trả tiền, thời hạn xuất trình chứng
từ.
Ngân hàng trả tiền.
Thời hạn và nơi giao hàng, nơi hàng đến.
Tên hàng, qui cách sản phẩm, giá cả, bao
bì, số và trọng lượng, điều kiện cơ sở giao
hàng.
Cách giao hàng, vận tải.
Các điều kiện khác.
Ngân hàng mở L/C cam kết và ký tên.


III- CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG VÀ MỐI QUAN

HỆ PHÁP LÝ GIỮA CÁC BÊN THAM GIA QUAN
HỆ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ.

3.1. Các loại thư tín dụng:
a. Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable
Credit:
 Là L/C mà ngân hàng mở tín dụng và người
mua (người NK) có thể tùy ý sửa đổi hoặc
hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần thông
báo cho người bán (người XK) biết.
 Trong trường hợp hàng hóa đã giao mà
ngân hàng mới thơng báo lệnh hủy bỏ thì
lệnh này khơng có giá trị.


b. Tín dụng thư khơng thể hủy
ngang ( Irrevocable credit)
Là L/C không thể tự ý sửa đổi, hủy bỏ tách nhiệm
nếu khơng có sự thỏa thuận của các bên liên quan
như ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận,
người thụ hưởng.
 Phải ghi rõ loại L/C có hủy ngang hay khơng.
c. Thư tín dụng khơng thể hủy ngang được xác
nhận (Confirmed Irrevocable credit).
 Là L/C không được hủy ngang, được một ngân hàng
khác đảm bảo trả tiền L/C đó theo yêu cầu của
ngân hàng mở L/C.
 Trong mọi trường hợp, ngân hàng xác nhận chịu
trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng nếu ngân
hàng mở L/C không trả tiền được.




d. Thư tín dụng khơng thể hủy
ngang khơng được truy địi.
Là loại L/C khơng thể hủy ngang mà sau khi
đã trả tiền cho người thụ hưởng, ngân hàng
mở L/C mất quyền truy đòi lại số tiền trong
mọi trường hợp.
đ. Thư tín dụng tuần hồn:
Là loại L/C mà sau khi đã sử dụng xong
hoặc đã hết thời hạn hiệu lực lại tự động có
giá trị như cũ và được trực tiếp sử dụng sau
một thời gian nhất định.


e. Thư tín dụng giáp
(Back to back credit).

lưng

Là L/C được mở ra căn cứ vào L/C khác làm
bảo đảm, đó là khi người xuất khẩu căn cứ
vào L/C của người nhập khẩu đã mở, yêu
cầu ngân hàng phục vụ mình mở L/C cho
người khác hưởng.
f. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng
(Transferable credit):
Là L/C có thể chuyển nhượng được từ người
hưởng lợi nhuận ban đầu sang một hay

nhiều bên khác.



3.2. Quan hệ pháp lý giữa các bên
tham gia tín dụng chứng từ.
a. Các bên liên quan tham gia quan hệ thanh
tốn tín dụng chứng từ:
- Người xin mở thư tín dụng: thương là người
nhập khẩu, người mua hàng.
- Người hưởng lợi: là người XK hay người bán
hàng.
- Các ngân hàng có liên quan (thơng thường có 2
ngân hàng):
+ Ngân hàng mở thư tín dụng (ngân hàng phát
hành) là ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho
nhà xuất khẩu.
+ Ngân hàng thông báo: là ngân hàng phục vụ
người xuất khẩu có trách nhiệm thơng báo cho
người XK biết L/C đã mở.


b. Quan hệ giữa người mua và
người bán.
Người mua phải có nghĩa vụ mở L/C cho
người bán.
 Nếu L/C chưa được mở thì người bán có thể
ngưng việc giao hàng.


c. Quan hệ giữa người mua và ngân hàng:
- Người mua có nghĩa vụ phải trả thủ tục phí
khi mở L/C.
d. Nghĩa vụ của ngân hàng đối với người
mua:
- Mở L/C, kiểm tra và chuyển giao chứng từ.


3.3. Quy trình thanh tốn theo
phương thức tín dụng chứng
từ.


Bước 1: Người mua và bán ký hợp đồng XK.



Bước 2: Căn cứ vào đơn xin mở L/C (thường là của
người mua) gửi đến, ngân hàng phát hành sẽ mở
L/C cho người hưởng lợi (thương là người bán).



Bước 3: Ngân hàng mở L/C sẽ gửi L/C đến người
hưởng lợi thông qua ngân hàng thông báo.



Bước 4: Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo
cho người bán hàng nội dung thông báo về việc mở

L/C và chuyển cho người hưởng lợi bản chính L/C.




Bước 5: Sau khi chấp nhận các điều kiện trong L/C,
người bán giao hàng hóa cho người mua, lập và gửi
bộ chứng từ nhận hàng cho người mua qua ngân
hàng thông báo.



Bước 6: Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ,
tiến hành trả tiền cho người bán hàng (thông qua
ngân hàng thông báo) nếu nhận đủ bộ chứng từ hợp
lệ với điều kiện của L/C. Nếu không phù hợp có
quyền từ chối và trả lại bộ chứng từ cho người bán.



Bước 7: Ngân hàng mở L/C đòi tiền người mua sau
khi chuyển bộ chứng từ cho người mua hoặc chấp
nhận thanh toán theo bộ chứng từ.



Bước 8: Người mua kiểm tra chứng từ, trả tiền nếu
thấy bộ chứng từ phù hợp L/C đã mở. Người mua
hàng xuất trình bộ chứng từ cho người vận chuyển
để nhận hàng.