(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Dân – NCB

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

LƢƠNG THU PHƢƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN (NCB)

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2017


ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

LƢƠNG THU PHƢƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN (NCB)
Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN PHÚ HÀ

Hà Nội - 2017

CAM KẾT
Kính gửi: Khoa Tài chính – Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia
Hà Nội. Tên tác giả là: Lƣơng Thu Phƣơng, xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề
tài “Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB” là kết quả của quá
trình học tập và nghiên cứu của riêng tác giả dƣới sự hƣớng dẫn khoa học của TS.
Nguyễn Phú Hà.
Các số liệu, tài liệu tham khảo sử dụng trong luận văn hồn tồn đƣợc thu
thập ban đầu hoặc trích dẫn từ những văn bản có nguồn gốc rõ ràng.


LỜI CẢM ƠN
Tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Kinh
tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tập thể quý thầy cơ Khoa Tài chính – Ngân hàng,
Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội đã tạo mọi điều kiện tốt nhất để tác giả
hoàn thiện luận văn này.
Tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới TS. Nguyễn Phú Hà, ngƣời đã giành
thời gian, tâm huyết của một ngƣời thầy nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ về kiến
thức, phƣơng pháp nghiên cứu, cách trình bày để tác giả có thể hồn thiện nội
dung và cả hình thức luận văn. Cảm ơn toàn thể cán bộ lãnh đạo, chuyên viên
Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB đã tạo điều kiện và giúp đỡ tác giả tìm hiểu
thực tế, học tập kinh nghiệm trong thời gian hoàn thành luận văn này.
Cuối cùng, tác giả muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè, đồng
nghiệp đã tận tình hỗ trợ, giúp đỡ tác giả trong suốt thời gian học tập và nghiên
cứu luận văn.
Trong quá trình thực hiện khó có thể tránh khỏi những thiếu sót vì vậy tác giả
rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp của q Thầy, Cơ giáo và bạn đọc để luận
văn đƣợc hoàn thiện hơn.
Xin trân trọng cảm ơn!
Hà Nội, ngày… tháng….năm 2017

Học viên

Lƣơng Thu Phƣơng


TÓM TẮT
Luận văn tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu phân
tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân - NCB để
đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NCB trong thời
gian tới.
Để đạt đƣợc mục đích trên, nhiệm vụ đặt ra cho luận văn là:
- Khái quát, hệ thống hóa các nguyên nhân và giải pháp nâng cao hiệu quả
quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM bằng việc làm rõ những vấn đề cơ sở lý
luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
tại NCB. Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại
NCB.
Những đóng góp mới của luận văn:
- Luận văn đã khái quát, hệ thống hóa các lý luận cơ bản về tín dụng và quản
trị rủi ro tín dụng trong NHTM.
- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NCB qua đó đánh giá kết
quả đạt đƣợc, những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị
rủi ro tín dụng của NCB giai đoạn 2013 - 2015.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
tại NCB từ 2016 - 2020.
- Đƣa ra một vài kiến nghị với Chính phủ, NHNN và NCB.


MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .................................................................................... i
DANH MỤC BẢNG ................................................................................................ ii

DANH MỤC SƠ ĐỒ .............................................................................................. iii
DANH MỤC BIỂU ĐỒ .......................................................................................... iv
MỞ ĐẦU ...................................................................................................................1
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN
VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI .........................................................................................................4
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
thƣơng mại .............................................................................................................4
1.2 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại ...............6
1.2.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động của Ngân hàng thương mại. ..6
1.2.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại .............................................14
1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại ................................21
1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM trong nƣớc .............39
1.3.1 Vietinbank ................................................................................................39
1.3.2 HD Bank ..................................................................................................41
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN.....42
2.1 Khung phân tích .............................................................................................42
2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ...............................................................................43
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp bằng phiếu hỏi ............................44
2.2.2. Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp ...................................................46
2.3 Phƣơng pháp xử lý số liệu .............................................................................47
2.3.1. Phương pháp phân tích tổng hợp ...........................................................47
2.3.2. Phương pháp so sánh .............................................................................47
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG TMCP QUỐC DÂN (NCB) .......................................................................49


3.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quốc Dân .......................................49
3.1.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quốc
Dân (NCB). .......................................................................................................49

3.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB). ....................51
3.1.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2015 của
Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB). ...............................................................52
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân...........53
3.2.1. Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân. ............................53
3.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân. ...............55
3.2.3. Kết quả khảo sát ý kiến các cán bộ nhân viên tại NCB. ........................60
3.3. Đánh giá chung về hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP
Quốc Dân (NCB) .................................................................................................63
3.3.1. Những thành tựu đạt được. ....................................................................63
3.3.2. Những hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng
TMCP Quốc Dân. .............................................................................................64
3.3.3. Nguyên nhân những hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của
Ngân hàng TMCP Quốc Dân. ..........................................................................65
CHƢƠNG 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUỐC DÂN ..........................................73
4.1. Định hƣớng phát triển của Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB).................73
4.1.1. Định hướng chung ..................................................................................73
4.1.2. Định hướng tín dụng ..............................................................................75
4.2. Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)76
4.2.1. Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro ..........................................................76
4.2.2. Quản trị tín dụng và giám sát nợ ...........................................................77
4.3. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Quốc Dân (NCB) .....................................................................................77
4.3.1. Xây dựng và hồn thiện chính sách tín dụng .........................................77
4.3.2. Hồn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .........................78


4.3.3. Nâng cao vai trị kiểm sốt nội bộ Ngân hàng .......................................82
4.3.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ....................................................83

4.4. Một số đề xuất với NCB, NHNN và Chính phủ ...........................................84
4.4.1. Đề xuất với NCB .....................................................................................84
4.4.2. Đề xuất với NHNN..................................................................................85
4.4.3. Đề xuất với Chính phủ............................................................................87
KẾT LUẬN .............................................................................................................89
TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................................90
PHỤ LỤC


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
STT

Ký hiệu

Nguyên nghĩa

14

BCTC

Báo cáo tài chính

3

HO

Hội sở chính

15

KHCN

Khách hàng cá nhân

1

NCB

Ngân hàng TMCP Quốc Dân

4

NH

Ngân hàng

5

NHNN

Ngân hàng Nhà nƣớc

7

NHTM

Ngân hàng Thƣơng mại

6

NHTW

Ngân hàng Trung ƣơng

12

NQH

Nợ quá hạn

9

QTRR

Quản trị rủi ro

8

RRTD

Rủi ro tín dụng

11

TCTD

Tổ chức tín dụng

2

TMCP

Thƣơng mại Cổ phần

10

TSBĐ

Tài sản bảo đảm

13

TSTC

Tài sản thế chấp

i


DANH MỤC BẢNG

STT

Bảng

1

Bảng 1.1

2

Bảng 1.2

3

Bảng 1.3

4

Bảng 3.1

5

Bảng 3.2

6

Bảng 3.3

7

Bảng 3.4

Nội dung
Dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề và chính sách
cho vay kém hiệu quả
Chỉ tiêu chất lƣợng tài sản trong mơ hình các chỉ
tiêu rủi ro tài chính.
Mơ hình xếp hạng của công ty Moody và Standard
& Poor

Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
TMCP Quốc Dân.
Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn tại ngân
hàng TMCP Quốc Dân.
Cơ cấu dƣ nợ quá hạn của ngân hàng TMCP Quốc
Dân.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ nợ xấu giai đoạn
2013-2015

ii

Trang
22

23

36

49

52

55

56


DANH MỤC SƠ ĐỒ

STT

Sơ đồ

Nội dung

1

Sơ đồ 1.1

Phân loại rủi ro tín dụng

14

2

Sơ đồ 1.2

Quy trình rủi ro tín dụng

21

3

Sơ đồ 2.1

Khung phân tích của luận văn

40

4

Sơ đồ 3.1

Cơ cấu tổ chức của NCB

48

5

Sơ đồ 3.2

Quy trình tín dụng tại NCB

50

iii

Trang


DANH MỤC BIỂU ĐỒ

STT

Sơ đồ

Nội dung

Trang

1

Biểu đồ 3.1 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền

53

2

Biểu đồ 3.2 Cơ cấu huy động theo thành phần kinh tế

54

3

Biểu đồ 3.3 Cơ cấu dƣ nợ quá hạn theo kỳ hạn

55

4

Biểu đồ 3.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

56

5

Biểu đồ 3.5 Tỷ lệ nợ xấu của NCB

57

6

Biểu đồ 3.6

7

Biểu đồ 3.7

8

Biểu đồ 3.8

9

Biểu đồ 3.9

Cơ cấu cán bộ đƣợc điều tra phân theo mảng
khách hàng phụ trách
Cơ cấu cán bộ đƣợc điều tra phân theo chức vụ
công tác
Cơ cấu cán bộ điều tra phân theo trình độ
chun mơn
Cơ cấu cán bộ điều tra phân theo thâm niên
công tác

iv

58

58

59

59


MỞ ĐẦU
1.

Tính cấp thiết của đề tài
Giai đoạn 2010 – 2015 là khoảng thời gian phục hồi của nền kinh tế sau

thời gian hậu cuộc khủng hoảng năm 2007 – 2008. Nhìn nhận trên giác độ
tăng trƣởng và phát triển kinh tế, Việt Nam đã đạt đƣợc tiến bộ quan trọng
trong những năm qua. Mức sống đƣợc cải thiện, những thành tựu kinh tế - xã
hội đã và đang đạt đƣợc khá ấn tƣợng. Một trong những động lực chính cho
tăng trƣởng và phát triển kinh tế là việc thực hiện mở cửa thị trƣờng, các chính
sách liên quan đến thuế quan tạo điều kiện thuận lợi cho việc thông thƣơng
hàng hóa, tăng tính cạnh tranh cho các mặt hàng nội địa. Theo số liệu thống kê
của Tổng cục thống kê năm 2015, tốc độ tăng trƣởng GDP năm 2008 là 6,18%
so với năm 2007 là 8,46%; Chỉ số giá tiêu dùng bình quân năm tăng 22,97%;
tổng chi ngân sách Nhà nƣớc tăng 22,3% so với năm 2007; tỷ lệ thất nghiệp là
4,65%; lạm phát đạt đỉnh 28,3% vào tháng 8/2008. Năm 2015, tốc độ tăng
trƣởng tăng 6,68% so với năm 2014. Mức tăng trƣởng cao hơn mục tiêu 6,2%
đề ra và cao hơn mức tăng của các năm từ 2011 – 2014; chỉ số giá tiêu dùng
tăng 0,74%; tỷ lệ lạm phát dƣới 1,5%.
Quá trình tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng theo đề án 254 của Chính phủ
đã kết thúc giai đoạn một từ năm 2011 - 2014. Năm 2012 - 2013, NHNN tập
trung củng cố thanh khoản hệ thống Ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động Tài
chính của các NHTM mà trọng tâm là xử lý nợ xấu và minh bạch hóa tài chính

và tái cơ cấu tổ chức, hoạt động và quản trị hệ thống Ngân hàng. Năm 2015,
NHNN đã tiếp tục triển khai quyết liệt và đồng bộ hơn giai đoạn hai với trọng
tâm tái cơ cấu, sáp nhập và xử lý nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tính đến cuối năm
2015 là dƣới 3% (NHNN, 2015)
Khởi nguồn từ Ngân hàng TMCP Nông thôn Sông Kiên, sau khi đƣợc
ông Đặng Thành Tâm mua lại, chính thức chuyển đổi mơ hình hoạt động từ
Ngân hàng TMCP nông thôn thành Ngân hàng TMCP đô thị với tên gọi Ngân
hàng TMCP Nam Việt – Navibank năm 2006. Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng
TMCP Nam Việt tính đến cuối năm 2013 vẫn chiếm 6% trên tổng dƣ nợ, khá

1


cao so với mức trung bình ngành là 3,79%. Đến năm 2014, Navibank chính
thức đƣợc đổi tên thành Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB và tiến hành tái
cấu trúc hệ thống (NCB, 2014).
Trọng tâm của việc tái cấu trúc là hồn thiện hệ thống quản trị tín dụng
của Ngân hàng. Trong q trình hồn thiện hệ thống quản trị tín dụng có rất
nhiều vấn đề bất cập nhƣ: chính sách tín dụng, việc tn thủ các quy trình của
NHNN liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng cần đƣợc thắt chặt, quy trình
quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là quy trình tác nghiệp tín dụng cịn nhiều bất
cập.
Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, từ góc độ là một cán bộ Ngân hàng làm
việc tại phòng Quản lý chất lƣợng tác giả thấy vấn đề thực tiễn này có ý nghĩa
nghiên cứu, đó là lý do tác giả lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)” làm luận văn thạc sỹ của mình.
2.

Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
Mục đích nghiên cứu của đề tài là:

- Hệ thống hóa lại cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại

NHTM.
- Tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NCB
theo các tiêu chí định lƣợng và định tính.
- Trên cơ sở kết quả nghiên cứu của đề tài tìm ra các điểm tồn tại bất cập để
có những khuyến nghị với cơ quan quản lý trực tiếp của NCB nhằm tổ chức thực
hiện và củng cố chính sách tín dụng nhằm tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín
dụng tại NCB.
3.

Câu hỏi nghiên cứu
Để đạt đƣợc mục đích này, luận văn tập trung làm rõ các câu hỏi sau:
- Rủi ro tín dụng đƣợc đo lƣờng bằng những tiêu chí nào?
- Nội dung và quy trình quản trị rủi ro nói riêng và quản trị rủi ro tín

dụng nói chung tại NHTM nhƣ thế nào?
- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NCB?
- Trong trƣờng hợp có nhiều điểm bất cập thì giải pháp khuyến nghị để
nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NCB nhƣ thế nào?

2


4.

Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc

Dân.

Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu các hệ thống chỉ tiêu đánh giá
hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, nội dung và quy trình quản trị rủi ro tín dụng
tại NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Quốc Dân nói riêng giai đoạn 2013
– 2015.
5.

Cấu trúc luận văn
Ngoài phần lời cam kết, mở đầu, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục

bảng biểu và sơ đồ, hình vẽ, kết luận, nội dung chính của luận văn đƣợc chia
thành 4 chƣơng chính nhƣ sau:
Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về
quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.
Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu luận văn.
Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Quốc Dân (NCB).
Chương 4: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB).

3


CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN
VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng thƣơng mại
Dựa trên tầm quan trọng và thực tiễn của vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, đã
có rất nhiều tác giả nghiên cứu, làm rõ trong các luận văn và các cơng trình
nghiên cứu trong và ngồi nƣớc. Trong đó có thể kể đến một số những nghiên

cứu nổi bật nhƣ sau:
(1) Tác giả Nguyễn Đức Tú, 2012. Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam”, luận án Tiến sĩ, Đại
học Kinh tế Quốc dân. Trong luận án tác giả đã đề cập đến thực trạng và
một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân
hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam.
(2) Tác giả Đàm Xuân Yên, 2012. Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng tín (Sacombank Phú Thọ)”, luận văn thạc sĩ
kinh tế, Đại học Kinh tế và quản trị kinh doanh – Đại học Thái Nguyên.
Tác giả đã sử dụng các phƣơng pháp so sánh, phân tích, thống kê, .... vào
phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Sacombank Phú Thọ. Từ đó đề
xuất những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín
dụng tại Sacombank Phú Thọ.
(3) Tác giả Đặng Thị Minh Thúy, 2013. Đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín
dụng tại NHTM cổ phần Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long”, luận văn
thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng. Tác giả đã dựa vào nguồn số liệu
quá khứ qua các năm về tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, căn cứ vào các
nghị quyết, các chiến lƣợc kinh doanh, kế hoạch của Ngân hàng và vận
dụng các phƣơng pháp phân tích khác nhau để làm sáng tỏ thực trạng
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi Nhánh
Thăng Long.

4


(4) Tác giả Bùi Thị Thúy Hằng, 2013. Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với
doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam”, luận
văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội. Trong
luận văn tác giả đã sử dụng dữ liệu thứ cấp, tổng hợp các số liệu thực tế
hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tại Ngân hàng Quốc Tế VN(VIB).

Điểm nổi bật trong luận văn này là tác giả đã áp dụng kinh nghiệm quản
trị rủi ro từ CBA- Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc để làm rõ vấn đề.
(5) Nguyễn Hồng Bích Trâm ,2014. “Kiểm định rủi ro tín dụng cho các
NHTM niêm yết tại Việt Nam”, số 14, Tạp chí phát triển và hội nhập. Tác
giả đã ứng dụng phƣơng pháp thử sức căng(Stress Test) để xem xét tác
động vĩ mơ lên rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam. Kết quả cho
thấy mối tƣơng quan giữa tỷ lệ nợ xấu và tăng trƣởng GDP với độ trễ hai
quý. Bài nghiên cứu còn sử dụng Credit Var để tính tốn khả năng vỡ nợ
của khu vực NHTM và nhận thấy rằng các NHTM không thể hấp thụ
đƣợc khoản tổn thất tín dụng dƣới các kịch bản vĩ mơ bất lợi. Điều này có
thể đe dọa sự ổn định của hệ thống tài chính. Những ƣớc lƣợng này cũng
rất hữu ích cho ngân hàng trong việc xác định rủi ro tín dụng và tính tốn
tỷ số an tồn tối thiểu cần thiết khi trƣờng hợp xấu có thể xảy ra.
(6) Nguyễn Thị Vân Anh, 2014. “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng
thông qua áp dụng Basel II – nhìn từ kinh nghiệm quốc tế”. Tạp chí Thị
trƣờng tài chính tiền tệ, Số 20/2014, Tr.36 – 39.
(7) Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng, 2009. “Thực trạng rủi ro tín dụng
của các NHTM Việt Nam hiện nay và các giải pháp phòng ngừa hạn chế.
Hà Nội: NXB Thống kê.
Qua nghiên cứu, phân tích từ những cơng trình đã nghiên cứu, tác giả
nhận thấy, hầu hết các đề tài mới chỉ sử dụng số liệu thứ cấp, chỉ có một số ít
tác giả có thực hiện điều tra, phỏng vấn khách hàng hay phỏng vấn chuyên
viên tác nghiệp tại đơn vị.
Qua tìm hiểu trên thực tế, tác giả nhận thấy chƣa có nghiên cứu quản trị
rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quốc Dân – Hội sở chính. Trong khoảng

5


thời gian từ 2013 – 2015 là khoảng thời gian khủng hoảng đối với NCB vì

trong thời gian này NCB bị NHNN kiểm sốt đặc biệt, sau đó tiến hành tái cấu
trúc. Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng trong khoảng thời gian này vô cùng thiết
thực. Điều này giúp cho những giải pháp đề ra mang tính thực tiễn, kịp thời và
khách quan hơn nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Vì vậy nên
tác giả đã lựa chọn đề tài này để tiến hành nghiên cứu.
1.2 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại
1.2.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động của Ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại có tác động rất lớn và quan
trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngƣợc lại khi kinh tế
hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trƣờng
thì NHTM cũng ngày càng đƣợc hồn thiện và trở thành những định chế tài
chính khơng thể thiếu đƣợc. Thơng qua hoạt động tín dụng, NHTM tạo lợi ích
cho ngƣời gửi tiền, ngƣời vay tiền và cho cả ngân hàng. Theo đó, có rất nhiều
quan điểm và định nghĩa khác nhau về Ngân hàng, nhƣ:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các
dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ
thanh tốn. Và cũng thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ
một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” (Peter Rose,2001).
“Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi chủ yếu dƣới dạng khơng
kỳ hạn hoặc tiền gửi đƣợc rút ra với một thông báo ngắn hạn (tiền gửi khơng
kỳ hạn, có kỳ hạn và các khoản tiết kiệm). Dƣới tiêu đề “các ngân hàng” gồm
có: các Ngân hàng thƣơng mại chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền gửi,
cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; các Ngân hàng đầu tƣ hoạt động bn bán
chứng khốn và bảo lãnh phát hành; các ngân hàng nhà ở cung cấp tài chính
cho lĩnh vực phát triển nhà ở và nhiều loại khác nữa. Tại một số nƣớc cịn có
các ngân hàng kết hợp hoạt động ngân hàng thƣơng mại với hoạt động ngân
hàng đầu tƣ và đôi khi thực hiện cả dịch vụ bảo hiểm” (WorldBank).

6

“Nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng
bạc, hành nghề thƣơng mại và các giá trị địa ốc, các phƣơng tiện tín dụng và
hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm.” (Luật
Ngân hàng của Đan Mạch, 1930).
“Ngân hàng thƣơng mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp
thƣờng xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dƣới hình thức ký thác, hoặc
dƣới các hình thức khác và sử dụng tài ngun đó cho chính họ trong các
nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” (Luật Ngân hàng của Cộng
hòa Pháp, 1941).
“Ngân hàng thƣơng mại là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay,
tài trợ, đầu tƣ” (Luật Ngân hàng của Ấn Độ năm 1950 và được sửa đổi, 1959).
Theo quy định tại Điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12
của nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đƣợc Quốc hội khóa 12 thơng
qua ngày 16/6/2010, “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được
thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác
theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó, hoạt động
ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên các nghiệp vụ sau đây:
nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh tốn qua tài khoản.
Từ những nhận định trên có thể rút ra NHTM là một trong những định
chế tài chính không thể thiếu trong nền kinh tế thị trƣờng mà đặc trƣng là cung
cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho
vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn. Ngồi ra, NHTM còn cung cấp nhiều
dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
1.2.1.2 Hoạt động chính của Ngân hàng thương mại
a)

Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là hoạt động mang tính chất tiền đề nhằm tạo lập

nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Do đó, để đảm bảo nguồn vốn trong hoạt
động kinh doanh, các NHTM có thể thực hiện hoạt động huy động vốn từ những
nguồn sau:

7


Thứ nhất, nguồn vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn ban
đầu và đƣợc bổ sung trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Vốn chủ sở hữu
của mỗi ngân hàng đƣợc hình thành do tính chất sở hữu của ngân hàng quyết
định. Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn điều lệ, các quỹ trữ hình thành trong quá
trình kinh doanh và các tài sản nợ khác của chủ sở hữu theo quy định.
Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng không lớn, thông thƣờng khoảng 10%
tổng số vốn nhƣng có vai trị hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân
hàng. Cụ thể, nó cho phép các ngân hàng có thể mở rộng mạng lƣới kinh
doanh, gia tăng quy mô hoạt động với mức vốn chủ sở hữu phù hợp theo quy
định của Nhà nƣớc. Đồng thời, nó cịn thể hiện tiềm lực tài chính của mỗi
ngân hàng và duy trì niềm tin của cơng chúng vào triển vọng phát triển bền
vững của mỗi ngân hàng. Do vậy, sự tăng trƣởng của vốn chủ sở hữu thƣờng
đƣợc đánh giá tốt. Các NHTM sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu để tài trợ cho
việc xây dựng hội sở, văn phòng, mua sắm tài sản cố định, các phƣơng tiện
làm việc và quản lý theo một tỷ lệ nhất định do Nhà nƣớc quy định. Ngồi ra,
các NHTM cịn có thể sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu của mình để góp vốn
liên doanh, cấp vốn cho các cơng ty con và các hoạt động kinh doanh khác.
Thứ hai, tiền gửi của khách hàng. Huy động từ nguồn tiền nhàn rỗi của
các tổ chức, cá nhân dƣới hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn,
tiền gửi tiết kiệm, phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các
hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi
cho ngƣời gửi tiền theo thỏa thuận.

Trên thực tế, các ngân hàng có thể đƣa ra nhiều hình thức gửi tiền nhƣng
có thể xếp thành các loại tiền gửi chính:
- Tiền gửi tiết kiệm: là hình thức thu hút tiền nhàn rỗi từ các KHCN.
Những ngƣời gửi tiền có thể gửi vào ngân hàng trong khoảng thời gian ngắn
hoặc dài tùy theo nhu cầu dự kiến sử dụng trong tƣơng lai vì vậy hiện nay các
NHTM thƣờng áp dụng hai loại gửi tiền tiết kiệm là: tiền gửi tiết kiệm có kỳ
hạn và tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn. Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn có
tính chất không ổn định nên lãi suất tiền gửi thƣờng thấp, ngƣợc lại tiền gửi

8


tiết kiệm có kỳ hạn ổn định nên có lãi suất cao. Thông thƣờng nguồn tiền gửi
tiết kiệm chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn huy động của các
NHTM nên các NHTM thƣờng cạnh tranh bằng cách nhận tiền gửi với nhiều
loại kỳ hạn khác nhau, lãi và phƣơng thức trả lãi khác nhau đồng thời cố gắng
đáp ứng tốt nhất nhu cầu của ngƣời gửi tiền.
- Tiền gửi thanh toán: là nguồn vốn huy động chủ yếu từ doanh nghiệp.
Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chính là nhằm bảo
đảm an tồn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất
kinh doanh và tiêu dùng nên mục đích hƣởng lãi đối với loại tiền gửi này chỉ
giữ vai trị thứ yếu. Do tính chất ổn định của loại tiền gửi này thấp nên các
NHTM có thể trả lãi với lãi suất thấp nhất và cũng có thể khơng có lãi.
- Tiền gửi có kỳ hạn: là hình thức huy động vốn từ các doanh nghiệp và
các tổ chức xã hội. Loại tiền gửi này có kỳ hạn đáo hạn cố định cho một số
tiền nhất định nào đó. Nói cách khác, khi khách hàng gửi tiền có kỳ hạn, họ
chỉ có thể rút ra khi đến kỳ hạn hay đƣợc thỏa thuận.
Thứ ba, phát hành giấy tờ có giá. Giấy tờ có giá là chứng nhận của ngân
hàng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả một khoản
tiền trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết

khác giữa ngân hàng với ngƣời mua. Ngân hàng đƣợc phát hành các giấy tờ có
giá nhƣ: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn
trong nƣớc và nƣớc ngoài. Nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng
cũng nhƣ sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, các NHTM
phát hành các loại giấy tờ có giá với nhiều loại kỳ hạn, lãi suất khác nhau và
có thể ghi danh hoặc khơng ghi danh.
Thứ tư, vay tổ chức tín dụng khác và NHTW. Ngồi các hình thức huy
động vốn nói trên, khi cần thiết (nhu cầu vay vốn của khách hàng gia tăng
mạnh hoặc ngân quỹ bị thiếu hụt do nhiều dòng tiền rút ra) các NHTM huy
động bằng cách đi vay của tổ chức tín dụng khác hay vay vốn của NHTW.
Hoạt động tạo lập vốn đi kèm với phát sinh chi phí sử dụng vốn, vì vậy để

9


hoạt động tạo lập vốn phát huy kết quả, NHTM cần chú trọng đến sử dụng
nguồn vốn huy động.
b)

Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động sử dụng vốn là cơ sở tạo ra thu nhập của NHTM, đảm bảo cho

hoạt động tạo lập nguồn vốn phát huy tác dụng. Hoạt động sử dụng vốn của
NHTM bao gồm:
Thứ nhất, hoạt động tín dụng. Một cách khái quát, hoạt động tín dụng
của ngân hàng có thể hiểu là hoạt động kinh doanh thơng qua sự chuyển giao
có thời hạn một lƣợng giá trị từ phía ngân hàng cho ngƣời đi vay, với sự cam
kết hồn trả cả gốc và lãi từ phía ngƣời đi vay khi đáo hạn. Hoạt động tín dụng
thực hiện quá trình cung ứng vốn cho nền kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu sản
xuất, đầu tƣ và tiêu dùng cho các chủ thể trong nền kinh tế.

Hoạt động cấp tín dụng của NHTM cho các tổ chức đƣợc thể hiện dƣới
các hình thức: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho th tài chính và các hình
thức khác theo quy định. Tại nhiều quốc gia, hoạt động tín dụng đƣợc coi là
hoạt động quan trọng nhất đối với các NHTM. Bởi phần lớn lợi nhuận của các
NHTM có đƣợc chủ yếu là thu từ hoạt động này. Để thiết lập quy trình tín
dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả hoạt động, hoạt động tín dụng đƣợc phân
chia theo những tiêu chí khác nhau nhƣ mục đích, thời hạn, mức độ tín nhiệm,
phƣơng pháp hồn trả, phƣơng thức cấp tín dụng.
Đặc thù của NHTM là kinh doanh tiền tệ. Nếu gặp rủi ro từ hoạt động tín
dụng thì khơng chỉ ngân hàng và ngƣời gửi tiền, đầu tƣ ảnh hƣởng mà sẽ kéo
theo nhiều hậu quả cho nền kinh tế. Bởi vậy đặt ra yêu cầu các NHTM phải
đặc biệt chú ý dành nhiều nguồn lực để quản trị các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt
động này.
Thứ hai, hoạt động ngân quỹ. Hoạt động ngân quỹ là hoạt động duy trì
khả năng thanh tốn thƣờng xun cho khách hàng và ngân hàng bằng việc
duy trì một mức dự trữ thanh tốn bắt buộc có thể do NHTW quy định hoặc do
NHTM tính tốn cũng nhƣ việc đảm bảo cơ cấu của các loại tiền để thanh toán
cho khách hàng. Các khoản dự trữ này có thể là tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại

10


các tổ chức tín dụng khác, hoặc giấy tờ có giá có thể chuyển thành tiền trong
thời gian ngắn nhƣ tín phiếu kho bạc hoặc các chứng khốn ngắn hạn có tính
thanh khoản cao.
Hoạt động này mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng: khách
hàng không phải tốn nhiều thời gian và cơng sức trong thanh tốn cơng nợ,
đƣợc ngân hàng đảm bảo tín an tồn và hƣởng lãi; ngân hàng đƣợc hƣởng lợi
ích từ việc khách hàng duy trì số dƣ trên tài khoản.
Thứ ba, hoạt động đầu tư. Đây là hoạt động cho phép NHTM tự đầu tƣ

vốn ra bên ngồi với mục đích gia tăng lợi nhuận hay chia sẻ lợi ích và trách
nhiệm với doanh nghiệp khác. Với hoạt động này, NHTM thực hiện đầu tƣ
trên thị trƣờng chứng khốn thơng qua việc mua các chứng khốn do chính
phủ, cơng ty phát hành hoặc trực tiếp góp vốn vào doanh nghiệp để có thể tạo
ra sự đa dạng trong sử dụng cũng nhƣ giảm rủi ro, tăng thu nhập và hỗ trợ
thanh khoản khi cần thiết. Hoạt động đầu tƣ trên thị trƣờng chứng khốn của
các ngân hàng có thể tự thực hiện hoặc thơng qua các cơng ty con để tìm kiếm
lợi nhuận từ việc mua – bán chứng khoán nhằm hƣởng chênh lệch giá hoặc
hƣởng thu nhập từ lãi nếu nắm giữ chứng khốn đến ngày đáo hạn. Trong q
trình phân bổ vốn, ƣu tiên của hoạt động đầu tƣ thấp hơn so với mục tiêu đảm
bảo dự trữ bắt buộc, dự phòng thanh khoản và cho vay.
c)

Các hoạt động khác
Đây là nhóm hoạt động ngày càng đóng vai trị quan trọng trong việc đa

dạng hóa hoạt động ngân hàng, giảm rủi ro của ngân hàng cũng nhƣ mang lại
những khoản thu nhập với tỷ trọng ngày càng lớn. Mục đích của các hoạt động
này là nhằm tăng thêm nguồn thu nhập cho tổ chức tín dụng và thỏa mãn
những yêu cầu của nền kinh tế. Các hoạt động dịch vụ khác bao gồm:
Thứ nhất, dịch vụ bảo lãnh (thu phí) là hình thức tổ chức tín dụng cam
kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài
chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện
không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hồn trả cho
tổ chức tín dụng theo thỏa thuận. Bên đƣợc bảo lãnh có thể là chính doanh

11


nghiệp hoặc các tổ chức/cá nhân khác mà doanh nghiệp muốn ngân hàng bảo

lãnh.
Các nghĩa vụ hợp pháp đƣợc các ngân hàng phát hành thƣ bảo lãnh
thƣờng là bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh
thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thuế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo lãnh
tiền ứng trƣớc, bảo lãnh khoản tiền giữ lại(bảo lãnh bảo hành), bảo lãnh đối
ứng, bảo lãnh cho các mục đích chuyên biệt… và ngân hàng thực hiện thu phí
dịch vụ bảo lãnh. Phần phí từ dịch vụ bảo lãnh đƣợc ghi nhận vào hoạt động
dịch vụ phi tín dụng.
Thứ hai, dịch vụ ủy thác. Theo “Từ điển kinh tế học hiện đại” của D.W
Pearce, nghiệp vụ ủy thác là việc tài sản của một ngƣời đƣợc giao cho ngƣời
khác quản lý và thực hiện các yêu cầu của ngƣời sở hữu. Ngƣời giao tài sản
khơng có quyền nắm giữ, quản lý tài sản. Ngƣời nhận có trách nhiệm quản lý
tài sản, khơng đƣợc hƣởng lợi nhuận sinh ra từ tài sản mà chỉ đƣợc hƣởng một
khoản tiền mà ngƣời ủy thác trả gọi là phí ủy thác.
Các dịch vụ ủy thác của KHCN bao gồm thanh lý tài sản, điều hành ủy
thác cá nhân, ủy thác giám hộ và bảo quản tài sản, ủy thác đại diện,…
Các dịch vụ ủy thác của KHDN bao gồm trợ cấp hƣu trí, phân chia lợi
nhuận và chia tiền thƣởng cổ phần, phát hành trái phiếu, mua lại các quỹ,
thanh toán,…
Các nội dung của dịch vụ ủy thác vốn, ủy thác đầu tƣ, ủy thác thực hiện công
việc.
Thứ ba, dịch vụ tư vấn. Ngân hàng cung cấp các dịch vụ tƣ vấn cho
khách hàng nhƣ tƣ vấn về ngân hàng gửi, thời hạn và số lƣợng tiền gửi hiệu
quả; thẩm định và tái thẩm định các dự án đầu tƣ, các phƣơng án tài chính, các
chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật của dự án, các rủi ro của dự án và các phƣơng án tài
chính của dự án; tƣ vấn đầu tƣ tài chính vào các dự án hoặc các doanh nghiệp;
tƣ vấn cổ phần hóa; tƣ vấn niêm yết, tƣ vấn đăng ký giao dịch chứng khoán; tƣ
vấn thuế,…
Thứ tư, dịch vụ ngân hàng giám sát. Ngân hàng cung cấp dịch vụ lƣu
ký và giám sát việc quản lý quỹ đại chúng, công ty đầu tƣ chứng khoán. Các

12


dịch vụ ngân hàng giám sát bao gồm lƣu ký tài sản của quỹ đại chúng, công ty
đầu tƣ chứng khoán và các tài sản khác của ngân hàng giám sát; giám sát
nhằm đảm bảo công ty quản lý quỹ, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc công ty
đầu tƣ chứng khốn quản lý tài sản của cơng ty tn thủ các quy định của Luật
Chứng khoán và điều lệ quỹ đầu tƣ chứng khốn, điều lệ cơng ty đầu tƣ chứng
khoán; thực hiện hoạt động thanh toán và chuyển giao tiền, chứng khoán liên
quan đến hoạt động quỹ đại chúng, cơng ty đầu tƣ chứng khốn theo u cầu
hợp pháp của công ty quản lý quỹ hoặc Giám đốc/Tổng Giám đốc cơng ty đầu
tƣ chứng khốn.
Thứ năm, dịch vụ mơi giới tiền tệ là việc làm trung gian có thu phí mơi
giới để thu xếp thực hiện các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh
doanh khác giữa các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính khác.
Thứ sáu, kinh doanh ngoại hối. Dịch vụ kinh doanh ngoại hối bao gồm
các dịch vụ liên quan đến việc mua, bán ngoại tệ bao gồm kinh doanh ngoại tệ
trên thị trƣờng liên ngân hàng và kinh doanh ngoại tệ với khách hàng là các
doanh nghiệp, các tổ chức hoặc cá nhân.
Các ngân hàng thƣờng giao dịch mua bán ngoại tệ với các doanh nghiệp
kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Các doanh nghiệp xuất khẩu thu
đƣợc ngoại tệ từ khách hàng hoặc cá nhân nhận đƣợc các khoản thu nhập hoặc
do thân nhân ở nƣớc ngoài gửi về sẽ bán ngoại tệ lấy nội tệ để đáp ứng nhu
cầu chi tiêu trong nƣớc. Các doanh nghiệp nhập khẩu mua ngoại tệ để thanh
toán cho ngƣời bán…cá nhân mua ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu hợp lý nhƣ đi
công tác nƣớc ngoài, đi du lịch, chữa bệnh, du học,….
Cung cấp dịch vụ ngoại hối giúp các ngân hàng hƣởng thu nhập từ khoản
chênh lệch tỷ giá từ hoạt động mua bán.
Thứ bảy, các dịch vụ khác: Dịch vụ tƣ vấn du học, dịch vụ Bankdraft đa

ngoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối, dịch vụ cho thuê và quản lý kho, định giá tài
sản, dịch vụ môi giới trung gian và đại lý, dịch vụ bảo hiểm…
Không phải bất kỳ một NHTM nào đều thực hiện kinh doanh tất cả các
dịch vụ trên. Tùy theo quy định luật pháp từng quốc gia mà có cho các NHTM
thực hiện tất cả các dịch vụ trên hay chỉ cho thực hiện một số dịch vụ nhất

13