các vấn đề liên quan đến L/C
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (508.8 KB, 32 trang )
1
[Year]
22. Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, doanh nghiệp xuất
khẩu cần lƣu ý những điều gì?
th tín là m trong
ngân hàng - ngân hàng m th tín d - theo yêu c khách hàng -
ng yêu th tín d - s cho
ng khác - th tín d - hoch
do này ký phát trong vi khi ng này
xu trình cho ngân hàng m thanh toán phù h
ng quy ra trong th tín dg.
hành giao hàn
2
[Year]
5.
23. Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, doanh nghiệp nhập
khẩu cần lƣu ý những điều gì?
3
[Year]
1
o hàng, và các
24. Theo UCP600, Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, ngân
hàng phát hành cần lƣu ý những điều gì?
Tr ngân hàng m L/C, c vào xin m
L/C n kh phát hành L/C và tìm cách thông báo
L/C cùng v L/C cho ng Thông
th thông báo v à g L/C thông qua ngân h àng lý
nó n ng có ngân hàng này g
L/C cho ng
có yêu sung ng xin L/C
ng L/C, ngân hàng ti hành sung khi
có chính khách hàng g
Ngân hàng có trách nhi tra g t ng
phù h quy trong L/C và
không mâu thu nhau thì tr cho ng và òi ti
4
[Year]
ng n thì t thanh toán. Khi tra ch
ng g ngân hàng ch trách
tra ngoc phù h L/C hay không không
trách tra tính pháp lý và tính chính xác c
v.v tranh tính bên cch
là do ng và xu
Ngân hàng trách trong tr ngân hàng
vào các bkh kháng nh chi tranh, ình công, n
v.v L/C lúc ngân hàng c
không trách nhi thanh toán vào d
khi có nh quy phòng. M sinh ra do
mình, ngân hàng m L/C trách Ngân hàng
h phí L/C thông th 0,125%
0,5% tr giá L/C.
25. Theo UCP600, Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, ngân
hàng thông báo cần lƣu ý những điều gì?
ngân hàng thông báo. Ngân hàng thông báo là ngân hàng
ngân hàng m L/C n ng
Khi nh thông báo L/C ngân hàng m L/C, ngân
hàng này s toàn b dung L/C ã nh cho ng
d hình th
Ngân hàng thông báo ch trách nguy ên b
không ch trách các chuyên
môn ra ph N ngân hàng thông báo sai nh dung
ã nh thì ngân hàng ph trách Vì vtrong
cu th báo L/C bao gi có câu l ý, chúng tôi không
5
[Year]
Ngân hàng m L/C
Ngân hàng thông báo
L/C
Ng
Ng
(8) (7)
(1)
(2)
(5)
(6)
(6) (5)
(3)
(4)
ch trách v hay sót trong và
d n
Khi nh ng ngân
hàng ph ngay và nguyên v cho ngân hàng
m L/C.
Ngân hàng không ch trách phát
sinh do và/ho mát trên
ngân hàng m L/C, là ch minh mính ã chuy nguyên
v và h qua b i
26. Trình bày điểm khác biệt trong quy trình thanh toán tín dụng
chứng từ của các ngân hàng thƣơng mại VN theo UCP?
Quy trình
Chi nhánh NHPH
(
1)
Người nhập khẩu l àm đơn xin m ở thư tín dụng gửi đến ngân h àng của mình
yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng
(2)
Căn cứ vào đơn xin m ở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một th
ư tín d ụng và thông qua ngân hàng đ ại lý của mình ở n ước người xuất khẩu thông
báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu
(3)
Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho
người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th ư tín d ụng đó, khi nhận đ
ược bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho người xuất khẩu
(4)
Người xuất khẩu nếu chấp nhận th ư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu
không
đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp
đồng
5)
Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín
dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng
6
[Year]
xin thanh toán
(6)
Ngân hàng m ở thư tín d ụng kiểm tra bộ chứng t ừ, nếu thấy ph ù hợp với thư
tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu. Nếu thấy không phù hợp,
ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu
(7)
Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng
từ
cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán
(8)
Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy ph ù hợp với thư tín dụng thì
hoàn trả tiền lại cho ngân hàng mở thư tín dụng, nếu không thì có quyền từ chối trả
tiền
Một số khác biệt trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ của
các ngân hàng thƣơng mại VN
1. Các bên tham gia trong th tín
Ng xin th tín d
Ngân hàng m th tín d
Ng th tín d
Ngân hàng thông báo tín d
Ngoài 4 t trên, trong th thanh toán tín
còn có th th êm hai ngân hàng, là ngân hàng xác
là lo th tín d xác v à ngân hàng thanh toán n ngân
hàng m th tín d không thanh toán mà ch m ngân
hàng khác thanh toán ti cho nhà xu
2. Trong quy trình 1.
7
[Year]
trong 2-
27. Trình bày quy trình phát hành L/C. Ngân hàng phát hành thƣ tín
dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?
Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?
QUI TRÌNH MỞ L/C
NH
thông báo L/C
L/C
8
[Year]
(2)
-
hành.
-
-
-
-
(1)
9
[Year]
-
-
-
-
khác
n
n hàng thông báo không có
lý
-
-
10
[Year]
Ti L/C
Ki tra L/C
Thông báo L/C
nhà xu
Ti &
tra BCT
B
Tr BCT cho nhà
xu
Chuy BCT
Thanh toán
Qui trình nghiệp vụ ngân hàng thông báo L/C trong phương thức tín dụng chứng từ
-
Rủi ro đối với NH phát hành (NH mở L/C- issuing bank):
Biện pháp: T
28. Trình bày quy trình thông báo L/C. Ngân hàng thông báo thƣ tín
dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?
Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?
Quy trình thông báo L/C
11
[Year]
Thu phí L/C
1. Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C
-
-
-
sau:
1.1
12
[Year]
1.2
1.3
Một số qui định của UCP 600 về việc thông báo L/C( Điều 9):
2. Kiểm tra nội dung của L/C
iúp ngân hàng thông báo chú ý các
13
[Year]
-
-
n
ém.
14
[Year]
-
toán.
-
-
Ngày giao hàng
date. Ngày giao hàn
ngân hàng không?
hàng trong L/C.
15
[Year]
gian quy
Ngân hàng
3. Thông báo L/C cho khách hàng
hàng sau khi thu phí.
4. Thu phí
phí
16
[Year]
an.
Ngân hàng thông báo ch trách nguyên
b
Ngân hàng thông báo là ngân hà
L/C.
Khi nh ng ngân
hàng ph ngay và nguyên v cho ngân
hàng m L/C.
29. Trình bày quy trình xác nhận L/C. Ngân hàng xác nhận thƣ tín
dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?
Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?
hàng phát hành
L/C
17
[Year]
+ Guarantee:
+ Accepta
Rủi ro
L
Biện pháp:
30. Trình bày thƣơng lƣợng thanh toán bộ chứng từ theo L/C. Ngân
hàng thƣơng lƣợng bộ chứng từ (negotiating bank) có thể gặp rủi ro
gì khi thƣơng lƣợng thanh toán bộ chứng từ theo L/C? Để tránh rủi
ro, ngân hàng phải làm gì?
18
[Year]
UCP600)
Rủi ro : NH
Biện pháp: Ch
31.Khi làm thủ tục mở L/C, ngƣời nhập khẩu cần lƣu ý gì? để tránh
rủi ro cần làm gì?
Giao tín l các giao khác. Tr ên
quan i ngân h àng, tín d gi ng
v à ng h dù tín d hoá và quy
hai bên: bên mua và bên bán, trong bên mua yêu c ngân
hàng thanh toán cho bên bán, bên bán ph giao hàng qui
theo hoàn ch và
h báo cho ng mua và các i khác ã tho
Tuy nhiên trên di tính tín d là
i, b vì v ng mua v à ng bán, th tín d l à
nh giao li ên quan ch các giao d
Comment [1T1]:
trong
?
19
[Year]
th m dù trong quan h ngân hàng h hai
lo giao là tách bi
Lƣu ý khi làm thủ tục xin mở thƣ tín dụng nhập khẩu:
1. Ngi mu th tín d cho ng h
tr yêu c th tín d Ngân hàng phát
hành.Vi xin tín d theo in Ngân hàng
phát hành và theo th hành c ngân hàng quy .
2.
. Nói chung, H s mà ng nh
ngân hàng m th tín bao g
(1) Yêu c th tín d 2
(2) 2 chi, phí L/C, ký
L/C.
(3) H th m sao)
(4) Gi phép quota hàng hoá qu lý
(5) Quy giám và k toán tr
sao)
(6) Gi phép kinh doanh sao)
(7) Báo cáo tài chính c v xin th tín d
(8) S d tài kho ngân hàng m L/C thi 500USD
20
[Year]
(9) M khác có liên quan (tu theo ngân hàng yêu c
khác nhau)
; ;
;
3.1. tín d có hay b th
N th thì khi nh i báo, ngân hàng thông
báo n ng xác và bg
L/C cho ng
b ngân hàng m L/C telex ho
fax L/C cho ng h không thông báo L/C
3.2. L/C qua ngân hàng nào thì ng ghi rõ ràng,
c v à theo s trong mua bán, có s
tr thì trong s
ngân hàng lý
3.3. v ào quy mà xác L/C và xóa b
không Ghi rõ tên, và
tín ngh tín d
3.4. S th tín d ghi rõ lo và
b Thanh toán b ngay thì xóa ch
còn thanh toán b X ngày thì
i và vào ch ví ni nety (90) days after
21
[Year]
3.5. Ch thanh toán l à 3 b h
thì ghi vào Yêu cm L/C ngân hàng vào i L/C.
3.6. V các c chú ý sau
V ghi to giá FOB, ghi
áp d giá CFR ho CIF. Các ph làm theo
l Ngân hàng Ngo th Vi Nam và ph thông báo cho
ng n ta. Hóa m là hóa
chi ti thì thêm ch DETAILED tr commercial.
ch khi mua theo giá CIF, n mua theo giá FOB và
CFR thì xóa C ghi rõ i nào, bao nhiêu % tr giá
hóa thanh toán b nào v.v
Gi do ai xí s
ng hay c quan ki giám Nhà n
t nhân v.v tùy theo s trong h
thông th do Phòng Th m
n ng kh có do ng p,
ít thông d
B kê chi ti gói bao bì th là do ng
hay ng c nhiên quy trong
Nh dung hàng hóa tên hàng, tr l, quy
cách ký mã hi giá v ghi vào Yêu c
L/C.
Cách v giao giao hàng, b h àng v.v trong
h quy th nào thì ghi vào Yêu c L/C nh th
mua bán làm s th tín d ghi rõ s
ngày ký h và hai bên ký k
Các khác là nh mà ng ra
ng kh và yêu Các này
22
[Year]
th không có nêu trên là hóa nh nêu
trên.
Ch ký c giám các v kinh doanh nh và k toán
tr
4.
5.
6.
7.
.
Khi làm thủ tục mở L/C để tránh rủi ro ngƣời nhập khẩu cần phải:
phía ngân hàng.
4.
5
23
[Year]
1. Rủi ro do ngƣời xuất khẩu không cung cấp hàng hoá
-
-
-
-
-
và khách hàng không quen
2. Rủi ro do thanh toán dựa trên chứng từ giả, chứng từ không trung
thực, mâu thuẫn giữa hàng hoá và chứng từ
-
.
-
-
-
-
Comment [1T2]:
24
[Year]
-
-
-
3. Các rủi ro khác nhƣ: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hƣ hỏng
hàng hoá do xếp hàng không đúng quy định
-
-
-
-
32. Xuất trình phù hợp theo điều 2 của UCP? Nếu 1 xuất trình phù
hợp thì ngân hàng phát hành/xác nhận/chỉ định phải làm gì theo điều
15 UCP?
:
trìn
g
25
[Year]
33. Nếu xuất trình không phù hợp thì ngân hàng phát hành/xác
nhận/chỉ định phải làm gì theo điều 16 UCP?
(Điều 16 UCP600)
1.
2.
thanh toán và
trình
