(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam , luận văn thạc sĩ

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.17 MB, 149 trang )

h
ng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THNH PH H CH MINH

p
ie
do
n
w
lo
ad
yi

ju

y
th
pl
n

ua
al

TRN MINH THIN

n

va
oi

m
ll

fu

quản trị rủi ro tín dụng
tại ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn viƯt nam
tz

a
nh

z
ht
vb
k
jm
ai
gm

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
om

l.c
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009

h
ng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THNH PH H CH MINH

p
ie
do
n
w
lo
ad
y
th
yi

ju

TRN MINH THIN

pl
ua
al

n

quản trị rủi ro tín dụng
tại ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn viƯt nam
n

va

oi
m
ll

fu

tz

a
nh

z

ht
vb

CHUN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
: 60.31.12
MÃ SỐ

k
jm
ai
gm

om

l.c

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

an

Lu
n

va

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
TS. TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

y
te

re

ac

th

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009

h
ng
p
ie
do

LờI CAM ĐOAN

n
w
lo
ad

Tôi xin cam đoan các số liệu trong luận văn này đợc thu thập từ nguồn thực

ju

y
th

tế. Những ý kiến đóng góp và giải pháp đề xuất là của cá nhân tôi từ việc nghiên
cứu và rút ra từ thực tế làm việc tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông

yi

pl

Thôn Việt Nam.

ua
al
n

Trần Minh Thiện

n

va
oi
m
ll

fu
tz

a
nh
z
ht
vb

k
jm
om

l.c

ai
gm
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

h
ng

Mục lục

p

ie

Trang:

do

DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN VĂN

n
w
lo

Danh mục các bảng Số LIệU

ad

Danh mục các BIểU Đồ

y
th

Lý do chọn đề tài

01

pl

2.

yi

ju

1.

Phần mở đầu

01

Đối tợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

02

4.

Phơng pháp nghiên cứu

5.

Kết cấu của luận văn

n

3.

ua
al

Mục đích nghiên cứu

n

va

02

oi
m
ll

fu

02

CHƯƠNG 1: TổNG QUAN Về QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI

a
nh

NGÂN HàNG THƯƠNG MạI
1.1.

rủi ro tín dụng

1.1.1.

Khái niệm rủi ro tín dụng

1.1.2.

Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1.

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

1.1.2.2.

Căn cứ vào tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây

tz

03

z

03

ht
vb

03

k
jm

03

ai
gm

ra rủi ro

05

Tác động và hậu quả của rủi ro tín dụng

1.1.3.1.

Đối với Ngân hàng

1.1.3.2.

Đối với hệ thống Ngân hàng

1.1.3.3.

Đối với nền kinh tế

1.1.3.4.

Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

va

1.1.4.

Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

07

1.2.

QUảN TRị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

om

05
06

an

Lu

06
07

n
y
te

re

ac

07

th

thơng mại

05

l.c

1.1.3.

h
ng
p
ie
do
n
w

Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng

07

1.2.2.

Phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng

08

1.2.2.1.

Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I

08

1.2.2.2.

Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

10

1.2.3.

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

14

lo

1.2.1.

ad

Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại

1.3.

y
th

một số nớc Đối với ngân hàng thơng mại

yi

ju

16

pl

Bài học kinh nghiƯm tõ viƯc cho vay d−íi chn ¶nh h−ëng

ua
al

1.3.1.

viƯt nam

16

1.3.2.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nớc

17

1.3.2.1.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM ở Mỹ

17

1.3.2.2.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM

đến thị trờng tài chính Mỹ

n

n

va

17

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM
21

z

Kết luận chơng 1

19

tz

Singapore

a
nh

1.3.2.3.

oi
m
ll

fu

Trung Quốc

ht
vb

CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại

2.1.

ai
gm

thôn việt nam

k
jm

ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

Bối cảnh ra đời của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

2.1.2.

Các giai đoạn phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát

22

n
y
te

re

thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân

va

triển Nông Thôn Việt Nam

22

an

Lu

2.1.1.

2.2.

22

om

và phát triển nông thôn việt nam

l.c

Giới thiệu đôi nét về ngân hàng nông nghiệp

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

ac

25

th

việt nam

h
ng
p
ie
do

2.2.1.

Định hớng hoạt động tín dụng

25

2.2.2.

Hoạt động tín dụng

25

2.3.

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại

n
w

ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông
29

2.3.1.

Những kết quả đạt đợc trong quản trị rủi ro tín dụng

29

2.3.2.

Những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng

34

lo

thôn việt nam

ad

yi

ju

y
th

2.3.3.

Những nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong quản trị rủi

pl
2.3.3.1.

39

ua
al

ro tín dụng

Một số quy định của NHNN cha hợp lý, một số bộ phận của

n

39

2.3.3.2.

Ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng yếu kém

41

2.3.3.3.

Nguyên nhân thuộc về khách hàng

45

2.3.3.4.

Nguyên nhân khác

47

Kết luận chơng 2

53

n

va

NHNN hoạt động cha hiệu quả

oi

m
ll

fu

a
nh

tz

Chơng 3: giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro

z

tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát

ht
vb

triển nông thôn việt nam

k
jm

3.1.

Định hớng phát triển của Ngân hàng Nông
54

GIảI pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro

om

l.c

3.2.

ai
gm

nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát

56

n

của Ngân hàng

va

Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp thực tế

56

an

3.2.1.

Lu

triển nông thôn việt nam

Đánh giá và đo lờng rủi ro tín dụng

59

3.2.1.3.

Giám sát, kiểm tra, phòng ngừa rủi ro và khắc phục hậu quả

59

ac

3.2.1.2.

th

56

y
te

Nhận diện, phân loại rủi ro tín dụng

re

3.2.1.1.

h
ng

rủi ro

p
ie

3.2.2.

Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với

do

điều kiện của Ngân hàng và phù hợp với các chuẩn mực, yêu

n
w

lo

3.2.2.1.

cầu của quản trị rủi ro tín dụng

59

Hoàn chỉnh hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng

60

điều kiện của Ngân hàng và phù hợp với các chuẩn mực, yêu

ju

Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với

y
th

ad

3.2.2.2.

yi

65

Cơ cấu lại bộ máy quản lý tín dụng đáp ứng tốt yêu cầu quản

pl

3.2.3.

cầu của quản trị rủi ro tín dụng

đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín

n

3.2.4.

67

ua
al

trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao

va

68

n

dụng

Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro

69

3.2.5.1.

Nâng cao chất lợng thẩm định và phân tích tín dụng

69

3.2.5.2.

Thực hiện quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn.

73

3.2.5.3.

Tăng cờng cơ chế kiểm tra, giám sát.

74

3.2.5.4.

Tăng cờng công tác kiểm toán nội bộ

76

3.2.5.5.

Kiểm soát và hạn chế rủi ro pháp lý

76

3.2.5.6.

Hạn chế lạm dụng quyền lực của các cấp chính quyền đối với

oi
m
ll

fu

3.2.5.

tz

a
nh

z

ht
vb

k
jm

các chi nhánh Ngân hàng

77

ai
gm

3.2.5.7.

Phòng ngừa rủi ro lbi suất cho vay

77

3.2.6.

Nhóm giải pháp đa dạng hóa để phân tán rủi ro

3.2.6.1.

Đa dạng hóa đối tợng khách hàng để phân tán rủi ro

3.2.6.2.

Đa dạng hoá loại hình tín dụng để phân tán rủi ro

3.2.6.3.

TiÕp tơc triĨn khai lång ghÐp, bỉ trỵ u tè bảo hiểm và tín

l.c

78

om

80

ac

giá hiệu quả của các dự án công nghệ thông tin

th

Tiếp tục hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và đánh

y
te

80

re

3.2.8.

n

hỗ trợ đắc lực cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

78

va

Đầu t phát triển và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ nh»m

78

an

Lu

dông
3.2.7.

78

h
ng

3.2.9.

Quản lý danh mục đầu t tín dụng phù hợp với thế mạnh và

p
ie
do
n
w

81

3.2.10.

Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

82

3.2.10.1.

Tăng cờng hiệu quả xử lý nợ có vấn đề

82

3.2.10.2.

Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro

lo

đặc điểm của Ngân hàng Nông Nghiệp

y
th
yi

ju

3.3.1.

GIảI PHáP KHáC

84

Giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nớc

84

Giải pháp đối với chính phủ

86

Giải pháp đối với các cơ quan quản lý Nhà nớc

87

Kết luận chơng 3

88

pl

3.3.2.

84

ua
al

ad
3.3.

và xử lý kịp thời, hiệu quả khi có dấu hiệu rủi ro

3.3.3.

n

va

PHầN Kết luận

n

89

fu

oi
m
ll

Tài liệu tham khảo
Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Phụ LụC II:

Những hạn chế của quản trÞ rđi ro tÝn dơng

tz

theo Basel I

a
nh

Phơ LơC I:

z

Ba trơ cột chính của Basel II

Phụ LụC IV:

So sánh giữa hiệp −íc basel I vµ hiƯp −íc míi

ht
vb

Phơ LơC III:

ai
gm

Phơ LơC V:

k
jm

Basel II

Hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về

Bộ sách hớng dẫn (đợc cập nhật định kỳ)

ac

th

rủi ro tín dụng theo Basel II

y
te

Những khó khăn trong ứng dụng quản trị

re

Phụ LụC VII:

n

Basel, các hớng dẫn và tiêu chuẩn

va

với các khun nghÞ hiƯn nay cđa đy ban

an

Phơ LơC VI:

Lu

ban Basel

om

l.c

biƯn ph¸p thËn träng theo khun c¸o cđa

y
th

lo

Phụ LụC X:

yi

ju

D nợ cho vay của Ngân hàng Nông Nghiệp

pl

Phụ LụC XI:

Nam

ua
al

và Phát triển Nông Thôn Việt Nam

n

QUI TRìNH CHấM ĐIểM XếP HạNG TíN DụNG Cá

va

Phụ LụC XII:

n

NHÂN CủA NHNo & PTNT VN

fu

Mô hình điểm số tín dụng doanh nghiƯp

oi
m
ll

Phơ LơC XIII:

cđa Edward I. Altman

a
nh

Phơ LơC XIV:

CHÊM §IĨM QUY MÔ CủA DOANH NGHIệP

tz
z
ht
vb

k
jm
om

l.c

ai
gm
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

h
ng

DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN VĂN

p
ie

Tiếng Anh

do

Agribank

Ngân hng Nông Nghip v

Agriculture and Rural

Phát trin Nông Thôn Vit

Development

Nam

ATM

Automatic teller machine

Máy giao dịch t ng

CAR

Capital Adequacy Ratio

H s an ton vn

Credit Information Center

Trung tâm thông tin tín dụng

n
w

Việt Nam Bank for

lo
ad

yi

ju

y
th

CIC

pl
ua
al

GDP

của Ngân Hàng Nhà Nớc
Tng sn phm quc ni

Gross Domestic Product

n

Quỹ tiền tệ quốc tế

fu

Fund

n

Organization for Economic

Tỉ chøc hỵp tác và phát triển

Co-operation and

kinh tế

oi
m
ll

OECD

International Monetary

va

IMF

a
nh

Development

Sut sinh li trên tổng tài sản

Return on Assets

ROE

Return on Equity

WB

World Bank

Ng©n hàng Thế giới

WTO

World Trade Organization

Tổ chức Thương mại Thế giới

tz

ROA

z

ht
vb
hữu

k
jm

l.c

ai
gm

TiÕng ViÖt

Suất sinh li trên vn ch s

Cán bộ công nhân viên

CBTD

Cán bộ tín dụng

DNNN

Doanh nghiệp Nhà nớc

HĐQT

Hội đồng quản trị

NHNN

Ngân hng Nh nc

NHNNg

Ngân Hàng nớc ngoài

NHNo &

Ngân hng Nông Nghip v

PTNT VN

Phát trin Nông thôn Vit Nam

om

CBCNV

an

Lu

n

va
y
te

re

ac

th

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

Ngân hng Thng mi

h
ng

NHTM

p
ie

Ngân hng Thng mi c

NHTM CP

do

phn

n
w

Ngân hng Thng mi Nhà

NHTM NN

lo

nớc

ad

NHTW

Ngân hàng Trung ơng

y
th

RRTD

Rủi ro tín dụng

ju

Quản trị rủi ro tín dụng

TCTD

T chc tín dng

yi

QTRRTD

ua
al

Thành phố Hồ Chí Minh
Xếp hạng tín nhiệm

n

XHTN

pl

TP.HCM

n

va
oi
m

ll

fu
tz

a
nh
z
ht
vb
k
jm
om

l.c

ai
gm
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

h
ng

Danh mục các bảng Số LIệU

p
ie

Bảng

do

2.1

Trang:
Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh

n
w

của NHNo & PTNT VN từ năm 2003 - 2008

lo

ad

2.2

24

Tỷ trọng d nợ của các thành phần kinh tế của NHNo &
30

y
th

PTNT VN năm 2007 – 2008
HƯ sè an toµn vèn cđa NHNo & PTNT VN năm 2005

yi

ju

2.3

2008

34

pl

Phụ lục

Cơ cấu nguồn vốn NHNo & PTNT VN đến 31/12/2008

XI.1

D nợ phân theo vùng kinh tế NHNo & PTNT VN đến

x

Phụ lục xI

va

31/12/2008

n

ua
al

X.1

Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản

Phụ lục XII

XII.2

Chấm điểm tiêu chí quan hệ với Ngân hàng

Phụ lục XII

XII.3

Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân

Phụ lục XII

n

XII.1

oi
m
ll

fu

a
nh

XIII.1 Tơng quan giữa chỉ số tín dụng Z - điều chỉnh của Altman
Phụ lục XIII

XIV.1

Chấm điểm quy mô doanh nghiệp của Agribank

Phụ lục XIV

XIV.2

Chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo đề xuất của đề tài

tz

với hệ thống ký hiệu xếp hạng của S&P

z

ht
vb

Phụ lục XIV

k
jm

nghiên cứu

om

l.c

ai
gm
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

h
ng

Danh mục các BIểU Đồ

p
ie

Biểu

do

đồ

Trang:

n
w

Tỷ lệ tăng trởng d nợ và nguồn vốn giai đoạn 1997 - 2008

26

2.2

Cơ cấu d nợ phân theo thời hạn giai đoạn 1997 - 2008

26

D nợ xấu giai đoạn 1997 - 2008

27

lo

2.1

ad
2.3

y
th

Tình hình nợ xấu và vốn điều lệ qua các năm 1997 - 2008

28

pl

2.6

27

yi

2.5

Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 1997 - 2008

ju

2.4

Tốc độ tăng trởng d nợ và tốc độ tăng nợ xấu giai ®o¹n

ua
al

1997 – 2008

28

Nguån vèn huy ®éng giai ®o¹n 1997 - 2008

Phụ lục

x

X.2

Tỷ lệ tăng trởng nguồn vốn giai đoạn 1997 - 2008

Phụ lục

x

X.3

Cơ cấu tiền gửi của khách hàng đến 31/12/2008

Phụ lục

x

X.4

Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2008

Phụ lục

x

X.5

Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền tệ năm 2008

Phụ lục

x

XI.1

D nợ cho vay giai đoạn 1997 2008

Phụ lục xI

n

X.1

n

va

oi
m
ll

fu

tz

a
nh

z
ht
vb
k
jm
om

l.c

ai
gm
an

Lu
n

va
y
te

re

ac

th

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi TCTD, cao hơn nó tác động ảnh hởng

yi

ju

đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế. QTRRTD là vấn đề khó khăn

pl

nhng rất bức thiết. Đặc biệt đối với NHTM Việt Nam, thu nhập của hoạt động tín

ua
al

dụng là chủ yếu chiếm từ 60 - 80% thu nhập của Ngân hàng.
Trong năm 2008, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam nói chung và Agribank

n

n

va

nói riêng có dấu hiệu tăng cao. Vậy đâu là nguyên nhân? Làm thế nào để nâng cao

fu

chất lợng QTRRTD trong hoạt động của NHNo & PTNT VN? - Đây là một vấn đề

oi
m
ll

đang đợc ban lbnh đạo Agribank đặc biệt quan tâm.
Hơn nữa, trong xu hớng hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa nh hiện nay

a
nh

thì nguy cơ rủi ro cho hoạt động tín dụng của các NHTM ngày càng gia tăng và khi

tz

rủi ro xảy ra thì hậu quả của nó sẽ rất nghiêm trọng. Vì vậy, việc nâng cao năng lực

z

và hiệu quả quản trị rủi ro của hệ thống NHTM nhằm đảm bảo phát triển bền vững

ht
vb

là nhiệm vụ cấp bách đối với tất cả NHTM.

k
jm

Trong bối cảnh trên, là một cán bộ làm công tác tín dụng cùng với sự động

ai
gm

viên, khích lệ của anh - chị - em đồng nghiệp học viên mạnh dạn chọn đề tài Quản
trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt

an

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản nh sau:

Lu

2. Mục đích nghiên cứu

om

l.c

Nam làm đề tài nghiên cứu.

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả công tác QTRRTD tại Agribank.

th

công tác quản trị này, tìm ra nguyên nhân của những yếu kém.

y
te

Agribank, từ đó đa ra những mặt tích cực cũng nh những mặt hạn chế của

re

Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động QTRRTD tại

n

va

Làm sáng tỏ các vấn đề cơ bản về cơ së lý luËn trong QTRRTD cña NHTM.

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-2-

h
ng

3. Đối tợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

p
ie

Đối tợng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng và QTRRTD của Ngân hng Nông

do

Nghip v Phát trin Nông Thôn Vit Nam.

n
w

Phạm vi nghiên cứu: Tình hình tín dụng và QTRRTD của Ngân hng Nông

lo
ad

Nghip v Phát trin Nông Thôn Vit Nam từ 1997 đến năm 2008. Đề tài tập

y
th

trung nghiên cứu trên các mặt:
Nội dung và phơng pháp QTRRTD đối với các NHTM.

Thực trạng công tác QTRRTD tại Ngân hng Nông Nghip v Phát trin

yi

ju

pl

ua
al

Nông Thôn Vit Nam.
Chủ yếu đề cập việc hoàn thiện chính sách QTRRTD của Ngân hng

n

n

va

Nông Nghip v Phát trin Nông Thôn Vit Nam.

oi
m
ll

fu

4. Phơng pháp nghiên cứu
Sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng kết hợp với phơng pháp nghiên cứu

a
nh

thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn
nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn.

tz

z

Phơng pháp thu thập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp đợc thu thập từ các Báo

5. Kết cấu của luận văn

k
jm

lý trên máy tính.

ht
vb

cáo thờng niên, thông tin công bố từ cơ quan thống kê, tạp chí và đợc xử

ai
gm

Ngoài phần mục lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng số liệu,

l.c

phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đợc trình bày nh sau:

om

Phần mở đầu

Lu

an

Chơng 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thơng mại.

ac

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

th

Phần kết luận

y
te

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.

re

Chơng 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại

n

và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.

va

Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-3-

h
ng

CHƯƠNG 1

p
ie

TổNG QUAN Về QUảN TRị RủI RO TíN DụNG

do
n
w

TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI

lo

1.1.

rủi ro tín dụng

ad

y
th

1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng

yi

ju

RRTD là khoản lỗ tiềm tàng khi Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng.

pl

Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả đợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn

ua
al

theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng Ngân hàng cấp cho họ.

n

Nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh

fu

thời hạn.

n

va

lời của các Ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lợng và

oi
m
ll

Nh vậy, RRTD là sự tổn thất về tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát
từ ngời đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất

a
nh

khả năng thanh toán. RRTD diễn ra trong quá trình cấp tín dụng nh: Cho vay, chiếc

tz

khấu công cụ chuyển nhợng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lbnh, bao

z

ht
vb

thanh toán của Ngân hàng. Đây còn đợc gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro

sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

k
jm

Các Ngân hàng sẽ không bị đe dọa bởi RRTD nếu luôn luôn nhận lại đợc cả

ai
gm

gốc và lbi các khoản vay đúng thời hạn, ngợc lại nếu ngời vay gặp khó khăn về tài
chính, thì cả gốc và lbi khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro không thu hồi đợc.

l.c

om

Trong điều kiện bình thờng, phần lớn các khoản tín dụng đợc đầu t bởi các
Ngân hàng đều đợc đảm bảo với mức xác suất cao, lbi thu đợc thờng dới dạng

Lu

an

lbi suất cố định. Nhng khi có rủi ro, mặc dù xảy ra dới xác suất thấp, Ngân hàng
còn phụ thuộc vào khả năng bồi hoàn của tài sản thế chấp và kết quả của việc thanh

ac

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

th

1.1.2.1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

y
te

1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng

re

lý tài sản trong trờng hợp ngời đi vay phá sản.

n

va

thờng mất toàn bộ phần lbi suất và có thể một phần hay toàn bộ vốn gốc, điều này

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-4-

h
ng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD đợc phân chia thành các

p
ie

loại theo sơ đồ sau:

do

Rủi ro
tín dụng

n
w
lo
ad
y
th

Rủi ro
danh mục

yi

ju

Rủi ro
giao dịch

pl
ua
al

Rủi ro
đảm bảo

Rủi ro
nghiệp vụ

n

Rủi ro
nội tại

Rủi ro
tập trung

n

va

Rủi ro
lựa chọn

fu

oi
m
ll

Theo sơ đồ trên, RRTD đợc chia thành hai loại là rủi ro giao dịch
(Transaction risk) vµ rđi ro danh mơc (Portfolio risk):

tz

a
nh

a. Rđi ro giao dịch

z

Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế

ht
vb

trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao

k
jm

dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín

ai
gm

dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phơng án vay vốn có hiệu quả để ra

l.c

quyết định cho vay.

om

Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ những tiêu chuẩn đảm bảo nh các điều khoản

an

đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo.

Lu

trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế

th

b. Rủi ro danh mục

y
te

lý các khoản cho vay có vấn đề.

re

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rđi ro vµ kü tht xư

n

va

Rđi ro nghiƯp vơ: Lµ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-5-

h
ng

trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, đợc phân chia thành hai loại: Rủi

p
ie

ro nội tại (Intrinsic risk) vµ rđi ro tËp trung (Concentration risk).

do

Rđi ro néi tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng

n
w

biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Rủi ro nội

lo

tại xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng

ad

vay vốn.

y
th

Rủi ro tập trung: Là trờng hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều

ju

đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong

yi

pl

cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định;

ua
al

hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

n

1.1.2.2. Căn cứ vào tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

va

n

Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

fu

oi
m
ll

thì RRTD đợc phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan:
Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, địch

a
nh

họa, ngời vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất

tz

thoát vốn vay trong khi ngời vay đb thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách.

z

Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thc vỊ chđ quan cđa ng−êi vay vµ ng−êi

ht
vb

cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan

k
jm

khác.

Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác nh phân loại căn cứ theo cơ cấu

ai
gm

các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tợng sử dụng

1.1.3. Tác động và hậu quả của rủi ro tín dụng

om

l.c

vốn vay

an

Lu

1.1.3.1. Đối với Ngân hàng

nợ gốc tiền vay, nhng về phía Ngân hàng phải có nghĩa vụ thanh toán toàn bộ vốn

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

hàng, nếu rủi ro lớn dẫn đến mất khả năng thanh khoản làm mất lòng tin của ngời

th

dẫn đến vòng quay vốn tín dụng giảm, làm giảm hiệu quả kinh doanh của Ngân

y
te

điều này làm cho Ngân hàng mất cân đối thu chi. Khi không thu đợc tiền nợ vay

re

gốc và lbi cho số tiền huy động từ các tầng lớp dân c và các doanh nghiệp khác,

n

va

Khi gặp RRTD tức là Ngân hàng không thu đợc nợ lbi, một phần hoặc toàn bộ

1.1.3.2. Đối với hệ thống Ngân hàng

y
th

ju

Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hệ thống Ngân hàng và các tổ chức kinh

yi

tế, xb hội và cá nhân trong nền kinh tÕ. Do vËy, nÕu kÕt qu¶ kinh doanh cđa Ngân

pl

hàng không tốt, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có

ua
al

những tác động dây chuyền ảnh hởng xấu các Ngân hàng khác và các hoạt động

n

khác trong nền kinh tế. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHTW và Chính phủ

va

n

thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ ngời gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút

fu

oi
m
ll

tiền tại các NHTM làm cho các Ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình
trạng mất khả năng thanh toán.

a
nh

Do có sự ràng buộc chặt chẽ giữa các Ngân hàng, các định chế tài chính trung

ht
vb

1.1.3.3. Đối với nền kinh tế

z

hàng lâm vào tình trạng đổ vỡ dây chuyền.

tz

gian trong hƯ thèng tµi chÝnh cđa mét qc gia, RRTD có thể làm cho các Ngân

k
jm

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng liên quan đến tất cả các lĩnh
kênh thu hút vốn và bơm tiền cho nền kinh tÕ.

ai
gm

vùc cđa ®êi sèng kinh tÕ xb héi, ®Õn tÊt cả các ngành, các thành phần kinh tế, là

om

l.c

Ngân hàng phá sản ảnh hởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các
doanh nghiệp và các tầng lớp dân c, các doanh nghiệp không có tiền trả lơng dẫn

Lu

đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn nữa, sự khủng hoảng của các Ngân hàng

an

ảnh hởng rất lớn đến nền kinh tế, làm cho nền kinh tế bị suy thoái, sức mua giảm,

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

chính Nam Mỹ (2001 - 2002) và mới đây là khủng hoảng cho vay dới chuẩn Mỹ đb

th

Điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính Châu á (1997), cuộc khủng hoảng tài

y
te

tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc ngµy cµng nhiỊu vµo nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thế giới.

re

Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hởng đến nền kinh tế thế giới, vì ngày nay nền kinh

n

va

thất nghiệp tăng, xb hội mất ổn định.

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-7-

h
ng

làm rung chuyển toàn cầu. Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu t giữa các nớc phát

p
ie

triển rất nhanh nên RRTD tại một nớc sẽ ảnh hởng trực tiếp đến các nền kinh tế

do

có liên quan.

n
w

1.1.3.4. Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

lo

RRTD làm ảnh hởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống Tài chính - Ngân

ad

hàng qc gia cịng nh− toµn bé nỊn kinh tÕ cđa quốc gia đó.

y
th

ju

1.1.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

yi

Nguyên nhân RRTD rất đa dạng, có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác

pl

ua
al

nhau (tham khảo PHụ LụC I):

n

Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Tình trạng thông tin bất cân xứng ảnh hởng đến hoạt động tín dụng.

Rủi ro do sự thay đổi của môi trờng tự nhiên.

Rủi ro do sự kém hiệu quả của các cơ quan quản lý Nhà nớc.

Môi trờng kinh tế không ổn định.

Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế.

Tình hình chính trị không ổn định.

oi
m
ll

tz

a
nh

z

ht
vb

k
jm

1.2.

fu

Nguyên nhân khác

n

va

Nguyên nhân từ phía khách hàng

QUảN TRị rủi ro tín dụng TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI

Do yêu cầu phải kiểm soát rđi ro theo hiƯp −íc Basel míi.

om

l.c

ai
gm

1.2.1. Sù cÇn thiÕt phải quản trị rủi ro tín dụng

Quá trình hội nhập hệ thống Tài chính - Ngân hàng quốc tế đặt ra yêu cầu phải

Lu

kiểm soát rủi ro theo hiệp ớc Basel mới, trong đó có RRTD. Do vậy việc QTRRTD

an

là hết sức cần thiết.

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của

th

chặn các tình huống không có lợi đb và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi réng.

y
te

Dù b¸o, ph¸t hiƯn rđi ro tiỊm Èn, ph¸t hiện những biến cố không có lợi, ngăn

re

ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do RRTD gây ra.

n

va

Để đảm bảo tính thống nhất cho cả quá trình logic chặt chẽ từ khâu phòng

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-8-

h
ng

Ngân hàng. Đây là quá trình logic chặt chẽ. Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính

p
ie

thống nhất.

do

QTRRTD để thống nhất trong hành động của nhân viên.

n
w

Phòng chống rủi ro đợc thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lbnh đạo Ngân

lo

hàng. Trong Ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngợc

ad

hoặc cản trở nhau. Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi ngời hành động một cách

y
th

thống nhất.

ju

yi

QTRRTD tốt góp phần giảm tổn thất cho chính bản thân các NHTM.

pl

Cấp tín dụng là việc Ngân hàng cần làm để tìm kiếm lợi nhuận. Nhng rủi ro

ua
al

của việc tìm kiếm lợi nhuận này là khả năng khách hàng không trả đợc vốn gốc và

n

lbi. Vì thế, cần QTRRTD để hạn chế tối đa thiệt hại, đồng nghĩa là để tối đa hóa lợi

va

nhuận.

n

oi
m

ll

fu

Do phần lớn thu nhập của các NHTM là từ hoạt động tín dụng, trong khi đó
RRTD lại là rủi ro lớn nhất và thờng xuyên trong hoạt động tín dụng. Vì vậy,
QTRRTD tốt, có hiệu quả là mục tiêu sống còn của các TCTD.

a
nh

Quản trị rủi ro tốt góp phần lành mạnh tình hình tài chính.

tz

Quản trị rủi ro tốt góp phần ngăn ngừa nguy cơ vỡ nợ của các NHTM, gia tăng

z

ht
vb

năng lực tài chính của các NHTM trong quá trình thực hiện các cam kết về việc gia

k
jm

nhập WTO trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, cũng nh đáp ứng các yêu cầu của
đề án tái cơ cấu các NHTM NN mà đb đợc NHNN đề ra trong giai đoạn 2001 -

ai
gm

2010, đẩy nhanh quá trình cổ phần hóa các NHTM NN.

om

khu vực.

l.c

Quản trị rủi ro tốt góp phần ổn định tình hình kinh tế xN hội của đất nớc,

Lu

Quản trị rủi ro tốt thúc đẩy tăng trởng, phát triển kinh tế bền vững, tạo niềm

an

tin đối với khách hàng của các NHTM, đối với cộng đồng và các tổ chức Quốc tế.

n

va

1.2.2. Phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

khác (thờng có Luxembourg và Tây Ban Nha).

th

NHTW và các cơ quan quản chế ngân hàng của các nớc G10, thêm một số nớc

y
te

Do ủy ban Basel ban hành năm 1988, ủy ban Basel bao gồm thành viên đến từ

re

1.2.2.1. Quản trị rủi ro tín dông theo Basel I

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

-9-

h
ng

Theo quy định của Basel I, các Ngân hàng cần xác định đợc tỷ lệ vốn tối

p
ie

thiểu cần có để bù đắp cho rủi ro. Đến năm 1988, các nhà hoạch định chính sách

do

mới chỉ nhìn nhận ra các nguy c¬ tõ RRTD. Theo Basel I, tỉng vèn cđa mét Ngân

n
w

hàng cần ít nhất bằng 8% RRTD của Ngân hàng ®ã.

lo

Tû lƯ an toµn vèn tèi thiĨu (CAR) = A/(B+C) > 8%

ad
y
th

Tiêu chuẩn này quy định 05 định mức về vèn nh− sau:

ju

: CAR > 10%

- Møc vèn thÝch hỵp

pl

: CAR > 8%

- ThiÕu vèn

: CAR < 8%

- ThiÕu vèn râ rÖt

: CAR < 6%

- Møc vèn tèt

yi

n

ua
al

va

- ThiÕu vèn trầm trọng

n
oi
m
ll

fu

Trong đó:

: CAR < 2%

A là Vốn tự có (cấp 1 và cấp 2)

Vốn cấp 1 (vốn cơ bản): Vốn cấp 1 bao gồm lợng vốn dự trữ sẵn có và các

a
nh

nguồn dự phòng đợc công bố, nh là khoản dự phòng cho các khoản vay.

tz

Vốn cấp 2 (vốn bổ sung): Vốn cấp 2 bao gồm tất cả các vốn khác nh các

z

ht
vb

khoản lợi nhuận trên tài sản đầu t, nợ dài hạn với kỳ hạn lớn hơn 5 năm và các

k
jm

khoản dự phòng ẩn (nh trợ cấp cho các khoản vay và trợ cấp cho các khoản cho
thuê). Tuy nhiên, các khoản nợ ngắn hạn không có bảo đảm không bao gồm trong

l.c

Tổng vốn sẽ bằng tổng của vốn cấp 1 và vốn cấp 2.

ai
gm

định nghĩa về vốn này.

an

C là Giá trị tài sản có rủi ro ngoại bảng (bằng C1+C2), với:

Lu

số rủi ro quy đổi tài sản có theo quy định)

om

B là Giá trị tài sản có rủi ro nội bảng (Giá trị sổ sách tài sản có nội bảng x Hệ

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

Theo biến đổi của thị trờng, năm 1996, Hiệp ớc Basel I đợc sửa đổi có tính

th

(Hệ số chuyển đổi) x (Hệ số rủi ro).

y

te

Cả C1và C2 đều đợc tính theo công thức: (C1,C2)=(Giá trị tài sản có sổ sách) x

re

C2: Tài sản có rủi ro của các hợp đồng giao dịch lbi suất, giao dịch ngoại tệ.

n

va

C1: Tài sản có rủi ro của các cam kết bảo lbnh, tài trợ.

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

- 10 -

h
ng

đến rủi ro thị trờng. Theo đó, rủi ro thị trờng bao gồm cả rủi ro thị trờng chung

p
ie

và rủi ro thị trờng cụ thể. Rủi ro thị trờng chung đề cập đến những thay đổi về giá

do

trị thị trờng do có sự biến động lớn trên thị trờng. Rủi ro thị trờng cụ thể là

n
w

những thay đổi về giá trị của một loại tài sản nhất định. Có 4 loại biến số kinh tế làm

lo

phát sinh rủi ro thị trờng, đó là tỷ giá lbi suất, ngoại hối, chứng khoán và hàng hóa.

ad

Rủi ro thị trờng có thể đợc tính theo 2 phơng thức hoặc là bằng mô hình Basel

y
th

tiêu chuẩn hoặc là bằng các mô hình giá trị chịu rủi ro nội bộ của các Ngân hàng.

ju

Những mô hình nội bộ này chỉ có thể đợc sử dụng nếu Ngân hàng thỏa mbn các

yi

pl

tiêu chuẩn định tính và định lợng đợc quy định trong Basel.

n

II).

ua
al

Tuy nhiên QTRRTD theo Basel I cã mét sè h¹n chÕ (tham khảo PHụ LụC

va

n

1.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

fu

oi
m
ll

Vào tháng 06/1999, ủy ban Basel đb ban hành ®Ị xt khung ®o l−êng míi víi
3 trơ cét chÝnh: (1) Yêu cầu vốn tối thiểu trên cơ sở kế thõa Basel I; (2) Sù xem xÐt

a
nh

gi¸m s¸t cđa qu¸ trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của các tổ chức tài chính; và (3)

tz

Sử dụng hiệu quả việc công bố thông tin nhằm lành mạnh kỷ luật thị trờng nh là

z

k
jm

a. Các đặc điểm chủ yếu của Basel II

ht
vb

một sự bổ sung cho các nỗ lực giám sát (tham khảo PHụ LụC III).

Vốn tối thiểu vẫn là 8% của tài sản có điều chỉnh rủi ro.

Trọng số rủi ro sẽ phụ thuộc vào xếp hạng tín dụng của từng khách hàng.

Chứng khoán sẽ đợc xem xét khi tính toán mức vốn yêu cầu.

Càng nhiều phơng pháp phức tạp thì càng ít vốn an toàn.

Vốn phải bù đắp cho tất cả các loại rủi ro kể cả rủi ro hoạt động. Hiệp ớc vốn

om

l.c

ai
gm

an

Lu

mới nhạy cảm hơn với rủi ro và quản lý rủi ro tốt hơn (Tham khảo so sánh giữa

ac

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

th

Đối với RRTD, nếu Basel I đa ra một phơng pháp chung thì Basel II lại đa

y
te

b. Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

re

Hiệp ớc mới bắt đầu có hiệu lực từ 31/12/2006.

n

va

hiệp ớc Basel I vµ hiƯp −íc Basel II trong PHơ LơC IV).

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

- 11 -

h
ng

ra các lựa chọn. Cụ thể có 2 phơng pháp đợc đề xuất: Phơng pháp chuẩn và

p
ie

phơng pháp phân hạng nội bộ.

do

Phơng pháp chuẩn (The Standardised Appoach): Phơng pháp tiếp cận này

n
w

đo lờng RRTD tơng tự nh Basel I, nhng ở mức độ nhạy cảm với rủi ro hơn vì

lo

theo phơng pháp này, sẽ sử dụng phân hạng tài chính do các tổ chức XHTN độc lập

ad

cung cấp làm hệ số khi tính toán tài sản điều chỉnh theo rủi ro.

y
th

Phơng pháp phân hạng nội bộ (The Internal Ratings Based Appoach - IRB):

ju

yi

Phơng pháp này chủ yếu dựa vào đánh giá nội bộ của Ngân hàng về hệ số rủi ro để

pl

xác định tỷ lệ vốn cần thiết. Tuy nhiên, vẫn dựa vào hớng dẫn của ủy ban Basel để

ua
al

xác định rủi ro cho từng loại tài sản, bao gồm: Yếu tố cấu thành rủi ro gồm các ®¸nh

n

gi¸ vỊ hƯ sè rđi ro (x¸c st rđi ro, tỉng sè tiỊn cđa mãn vay, sè tiỊn cho vay có khả

va

n

năng thất thoát, thời hạn cho vay hiệu quả) do Ngân hàng tự tính toán; Phơng trình

oi
m
ll

fu

rủi ro: Công thức để tính toán tài sản điều chỉnh theo rủi ro dựa vào các yếu tố cấu
thành theo rủi ro; Mức yêu cầu vốn tối thiểu: Tiêu chuẩn tối thiểu cho một Ngân

Phơng pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản: Các Ngân hàng

z

tz

phân hạng nội bộ bao gồm:

a
nh

hàng sử dụng phơng pháp phân hạng nội bộ cho từng loại tài sản. Phơng pháp

Phơng pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ tiên tiến: Các Ngân hàng
đa ra một loạt thông tin đầu vào về rủi ro.

k
jm

ht
vb

đa ra những khoản rủi ro ngầm định;

ai
gm

IRB là phơng pháp tiếp cận theo đó các NHTM phải xây dựng hệ thống xếp

l.c

hạng nội bộ của Ngân hàng cho toàn bộ khoản mục tín dụng, đầu t của tài sản có;

om

và trên cơ sở đó NHTM tính toán các hệ số rủi ro cho từng khoản nợ hay cho từng

Lu

loại tài sản. Kết quả xếp hạng càng thấp thì mức độ rủi ro càng cao và ngợc lại.

an

NHTM phân loại toàn bộ khách hàng của mình thành 5 nhóm rủi ro, mỗi nhóm

5%

10%

35%

100%

Mất khả năng
trả nợ
625%

Nguồn: Basel, A Revised Framework, 2004, tr 79

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

ac

Yếu

th

Đạt

y
te

Tốt

re

Mạnh

n

va

tơng ứng với một hệ số rủi ro đợc quy định cụ thể nh sau:

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

- 12 -

h
ng

Nguyên lý cơ bản theo cách tiếp cận của Basel II hớng đến sự nối kết chặt chẽ

p
ie

XHTN với RRTD. Xếp hạng khách hàng vay chủ yếu là dự báo nguy cơ vỡ nợ theo

do

3 cấp độ cơ bản là: Nguy hiểm, cảnh báo và an toàn, tức là dựa vào xác xuất không

n
w

trả đợc nợ của khách hàng (Probability of default - PD). Để tính PD, NHTM dựa

lo

vào các khoản nợ mà khách hàng đb giao dịch với NHTM trong quá khứ là 5 năm,

ad

với 3 nhóm dữ liệu quan trọng là: Các chỉ tiêu tài chính mang tính định lợng và chỉ

y
th

tiêu phi tài chính mang tính định tính, và nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên

ju

quan đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy mỗi NHTM cần phải xây dựng về

yi

pl

xếp hạng tÝn dơng néi bé, theo dâi vµ thùc hiƯn QTRRTD theo tiêu chuẩn quốc tế.

ua
al

Tơng ứng với mức rủi ro trên thì NHTM quy định mức trích lập dự phòng cụ

n

thể cho từng khoản nợ theo tỷ lệ nhất định; trích lập dự phòng sẽ đợc hạch toán vào

va

chi phí. Nếu tỷ lệ nợ xấu cao, dự phòng tăng, lợi nhuận Ngân hàng giảm sẽ ảnh

n

oi
m
ll

fu

hởng đến hiệu quả kinh doanh NHTM. Để đảm bảo hệ số an toàn vốn cao, mức độ
rủi ro thấp, thì NHTM cần thiết phải quản lý danh mục tín dụng, danh mục đầu t
hợp lý.

a
nh

c. Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng

tz

z

ủy ban Basel đb ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là

ht
vb

đa ra các nguyên tắc trong QTRRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt

k
jm

động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Xây dựng môi trờng tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc):

ai
gm

Trong nội dung này, ủy ban Basel yêu cầu HĐQT phải thực hiện phê duyệt

om

l.c

định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lợc xuyên suốt
trong hoạt động của Ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro). Trên cơ

Lu

an

sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hớng này và phát triển
trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu t. Các

ac

th

của HĐQT.

y
te

mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của HĐQT hoặc ủy ban

re

Ngân hàng cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của

n

va

các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lờng, theo dõi và kiểm soát nợ xấu

(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.nng.nghiỏằp.v.phĂt.triỏằn.nng.thn.viỏằt.nam...luỏưn.vn.thỏĂc.sâ

(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam , luận văn thạc sĩ

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về