báo cáo tài chính kiểm toán về báo cáo tài chính tổng hợp năm 2010 của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long

báo cáo tài chính kiểm toán
25
26
Cho nim vui ta khp
TÀI SN S cui năm S đu năm
I. Tin mt, vàng bc, đá quý 369,564 292,545
II. Tin gi ti Ngân hàng Nhà nưc 1,413,211 3,073,356
III. Tin, vàng gi ti các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 14,098,513 7,265,416
1. Tin, vàng gi ti các TCTD khác 14,098,513
7,265,416
2. Cho vay các t chc tín dng khác - -
3. D phòng ri ro cho vay các TCTD khác - -
IV. Chng khoán kinh doanh - -
1. Chng khoán kinh doanh - -
2. D phòng gim giá chng khoán kinh doanh - -
V. Công c tài chính phát sinh và các tài sn tài chính khác - -
VI. Cho vay khách hàng 22,356,307 19,921,250
1. Cho vay khách hàng 22,628,912 20,136,341
2. D phòng ri ro cho vay khách hàng (272,605) (215,091)
VII. Chng khoán đu tư 10,471,738 7,158,372
1. Chng khoán đu tư sn sàng đ bán 10,271,688 6,957,762
2. Chng khoán đu tư gi đn ngày đáo hn 200,050 200,610
3. D phòng gim giá chng khoán đu tư - -
VIII. Góp vn, đu tư dài hn 266,029 271,147
1. Đu tư vào công ty con 102,000 102,000
2. Vn góp liên doanh - -
3. Đu tư vào công ty liên kt - -
4. Đu tư dài hn khác 169,750
169,750
5. D phòng gim giá đu tư dài hn (5,721)
(603)

IX. Tài sn c đnh 635,445 315,965
1. Tài sn c đnh hu hình 396,812 191,137
a. Nguyên giá tài sản cố định 567,459 331,476
b. Hao mòn tài sản cố định (170,647) (140,339)
2. Tài sn c đnh thuê tài chính - -
a. Nguyên giá tài sản cố định - -
b. Hao mòn tài sản cố định - -
3. Tài sn c đnh vô hình 238,633 124,828
a. Nguyên giá tài sản cố định 247,749 131,696
b. Hao mòn tài sản cố định (9,116) (6,868)
X. Tài sn có khác 1,600,176 1,414,422
1. Các khon phi thu 578,224 521,253
2. Các khon lãi, phí phi thu 754,220 489,070
3. Tài sn thu TNDN hoãn li 712 1,323
4. Tài sn có khác 267,020 402,776
5. Các khon d phòng ri ro cho các tài sn có ni bng khác -
-
TNG TÀI SN CÓ 51,210,983 39,712,473
BNG CÂN ĐI K TOÁN TNG HP
Đơn v tính: triu VNDNgày 31 tháng 12 năm 2010
27
báo cáo thường niên 2010
BNG CÂN ĐI K TOÁN TNG HP (tip theo)
N PHI TR VÀ NGUN VN CH S HU S cui năm S đu năm
I. Các khon n Chính ph và NHNN 7,684,133 6,763,117
II. Tin gi và vay các TCTD khác 14,343,264 14,339,279
1.Tin gi ca các TCTD khác 14,343,264 14,339,279
2. Vay các TCTD khác - -
III. Tin gi ca khách hàng 21,402,745 14,950,137
IV. Công c tài chính phái sinh và các khon n tài chính khác - 2,019

V. Vn tài tr y, thác đu tư, cho vay TCTD chu ri ro 1,222,104 1,081,873
VI. Phát hành giy t có giá 2,358,942 752,096
VII. Các khon n khác 986,301 648,236
1. Các khon lãi, phí phi tr 507,077 372,444
2. Thu TNDN hoãn li phi tr - -
3. Các khon phi tr và công n khác 475,914 273,662
4. D phòng ri ro khác (d phòng cho công n tim n và cam kt ngoi bng) 3,310 2,130
Cng n phi tr 47,997,489 38,536,757
VIII. Vn và các qu 3,213,494 1,175,716
1. Vn ca t chc tín dng 3,045,205 823,394
a. Vốn điều lệ 3,006,600 823,394
b. Vốn đầu tư XDCB - -
c. Thặng dư vốn cổ phần

- -
d. Cổ phiếu quỹ - -
e. Cổ phiếu ưu đãi - -
f. Vốn khác 38,605 -
2. Qu ca t chc tín dng 132,785 336,631
3. Chênh lch t giá hi đoái - -
4. Chênh lch đánh giá li tài sn - -
5. Li nhun chưa phân phi/L lũy k 35,504 15,691
TNG N PHI TR VÀ NGUN VN CH S HU 51,210,983 39,712,473
Đơn v tính: triu VND
28
Cho nim vui ta khp
CÁC CH TIÊU NGOÀI BNG CÂN ĐI K TOÁN
CH TIÊU S CUI NĂM S ĐU NĂM
I. Nghĩa v n tim n 332,979 278,527
1. Bo lãnh vay vn - 141,789

2. Cam kt trong nghip v L/C 36,515 64,382
3. Bo lãnh khác 296,464 72,356
II. Các cam kt đưa ra - -
1. Cam kt tài tr cho khách hàng - -
2. Cam kt khác - -
TP. H Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011
Đơn v tính: triu VND
29
báo cáo thường niên 2010
BÁO CÁO KT QU
HOT ĐNG KINH DOANH TNG HP
STT CH TIÊU NĂM NAY NĂM TRƯC
1. Thu nhp lãi và các khon thu nhp tương t 4,278,824 3,366,383
2. Chi phí lãi và các khon chi phí tương t 3,342,426 2,763,459
I. Thu nhp lãi thun 936,398 602,924
3. Thu nhp t hot đng dch v 81,749 43,850
4. Chi phí t hot đng dch v 41,994 25,092
II. Lãi/l thun t hot đng dch v 39,755 18,758
III. Lãi/l thun t kinh doanh ngoi hi (22,999) 10,224
IV. Lãi/l thun t mua bán chng khoán kinh doanh - -
V. Lãi/l thun t mua bán chng khoán đu tư - 40,798
5. Thu nhp t hot đng khác 66,051 64,507
6. Chi phí t hot đng khác 4,264 509
VI. Lãi/l thun t hot đng khác 61,787 63,998
VII. Thu nhp t góp vn, mua c phn 105 71
VIII. Chi phí hot đng 783,279 566,311
IX.
Li nhun thun t hot đng kinh doanh trưc chi phí d phòng ri
ro tín dng
231,767 170,462

X. Chi phí d phòng ri ro tín dng 121,126 102,347
XI. Tng li nhun trưc thu 110,641 68,115
7. Chi phí thu thu nhp doanh nghip hin hành 29,051 20,169
8. Chi phí thu thu nhp doanh nghip hoãn li 611 (2,628)
XII. Chi phí thu thu nhp doanh nghip 29,662 17,541
XIII. Li nhun sau thu 80,979 50,574
XIV. Lãi cơ bn trên c phiu - -
TP. H Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011
Đơn v tính: triu VND
30
Cho nim vui ta khp
BÁO CÁO LƯU CHUYN TIN T TNG HP
(Theo phương pháp trc tip)
Năm 2010
STT CH TIÊU NĂM NAY
NĂM TRƯC

LƯU CHUYN TIN T HOT ĐNG KINH DOANH
01. Thu nhp lãi và các khon thu nhp tương tư nhn đưc 4,013,674 3,428,815
02. Chi phí lãi và các chi phí tương t đã tr (3,207,793) (2,939,864)
03. Thu nhp hot đng dch v nhn đưc 39,755 18,758
04.
Chênh lch s tin thc thu/thc chi t hot đng kinh doanh
(ngoi t, vàng bc, chng khoán)
(22,999) 51,022
05. Thu nhp khác 6,619 13,552
06. Tin thu các khon n đã đưc x lý xóa, bù đp bng ngun ri ro 1,577 1,100
07. Tin chi tr cho nhân viên và hot đng qun lý, công v (738,985) (545,600)
08. Tin thu thc np trong năm (24,176) (4,105)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi về tài sản và

vốn lưu động
67,672 23,678
Những thay đổi về tài sản hoạt động
09. (Tăng)/Gim tin vàng gi và cho vay các TCTD khác (568,680) (233,507)
10. (Tăng)/Gim các khon v kinh doanh chng khoán (3,313,366) 56,477
11. (Tăng)/Gim các công c tài chính phái sinh và các tài sn tài chính khác - -
12. (Tăng)/Gim các khon cho vay khách hàng (2,502,208) (4,024,269)
13. (Gim)/Tăng ngun d phòng đ bù đp tn tht các khon 6,298 -
14. (Tăng)/Gim khác v tài sn hot đng 76,761 (36,427)
Những thay đổi về công nợ hoạt động
15. Tăng/(Gim) các khon n Chính ph và Ngân hàng Nhà nưc 921,016 4,262,201
16. Tăng/(Gim) tin gi và vay các t chc tín dng 3,985 (420,596)
17. Tăng/(Gim) tin gi ca khách hàng (bao gm c Kho bc Nhà nưc) 6,452,608 2,921,582
18.
Tăng/(Gim) phát hành giy t có giá (ngoi tr giy t có giá đưc tính vào
hot đng tài chính)
1,606,846 (2,352,963)
19. Tăng/(Gim) vn tài tr, y thác, đu tư, cho vay mà TCTD phi chu ri ro 140,231 154,605
20. Tăng/(Gim) các công c tài chính phái sinh và các khon n tài chính khác (2,019) 2,019
21. Tăng/(Gim khác v công n hot đng 235,982 91,838
22. Chi t các qu ca TCTD (17,176) (2,828)
I. Lưu chuyn tin thun t hot đng kinh doanh 3,107,950 441,810
Đơn v tính: triu VND
31
báo cáo thường niên 2010
BÁO CÁO LƯU CHUYN TIN T TNG HP (tip theo)
Đơn v tính: triu VND
STT CH TIÊU NĂM NAY NĂM TRƯC
LƯU CHUYN TIN T HOT ĐNG ĐU TƯ
01. Mua sm tài sn c đnh (364,467) (62,204)

02. Tin thu t thanh lý, nhưng bán tài sn c đnh 309 198
03. Tin chi t thanh lý, nhưng bán tài sn c đnh - -
04. Mua sm bt đng sn đu tư - -
05. Tin thu t bán, thanh lý bt đng sn đu tư - -
06. Tin chi ra do bán, thanh lý bt đng sn đu tư - -
07.
Tin chi đu tư, góp vn vào các đơn v khác (chi đu tư mua công ty con, góp vn
liên doanh, liên kt, và các khon đu tư dài hn khác)
- -
08.
Tin thu đu tư, góp vn vào các đơn v khác (thu bán, thanh lý công ty con, góp
vn liên doanh, liên kt, các khon đu tư dài hn khác)
- -
09. Tin thu c tc, li nhun đưc chia t các khon đu tư, góp vn dài hn 105 71
II. Lưu chuyn t hot đng đu tư (364,053) (61,935)
LƯU CHUYN TIN T HOT ĐNG TÀI CHÍNH
01. Tăng vn c phn t hot đng góp vn và/hoc phát hành c phiu 1,937,394 6,600
02.
Tin thu t phát hành giy t dài hn đ điu kin tính vào vn t có và các khon
vay dài hn khác
- -
03.
Tin chi thanh toán giy t dài hn đ điu kin tính vào vn t có và các khon vay
dài hn khác
- -
04. C tc tr cho c đông, li nhun đã chia - -
05. Tin chi ra mua c phiu qu - -
06. Tin thu đưc do bán c phiu qu - -
III. Lưu chuyn tin thun t hot đng tài chính 1,937,394 6,600
IV. Lưu chuyn tin thun trong năm 4,681,291 386,475

V. Tin và các khon tương đương tin ti thi đim đu năm 8,825,045 8,438,570
VI. Điu chnh nh hưng ca thay đi t giá - -
VII. Tin và các khon tương đương tin ti thi đim cui năm 13,506,336 8,825,045

TP. H Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2011
32
Cho nim vui ta khp
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
I. ĐC ĐIM HOT ĐNG CA NGÂN HÀNG
1. Hình thc s hu vn: Ngân hàng thuc s hu Nhà nưc.
2. Lĩnh vc kinh doanh:
Ngân hàng.
3. Nhng s kin quan trng nh hưng đn hot đng ca Ngân hàng
Trong năm Ngân hàng đã thuê công ty chng khoán Bo Vit tin hành xác đnh giá tr doanh nghip chun b c phn hóa.
Hin Ngân hàng đã đ trình h sơ đ Chính ph phê duyt phương án c phn hóa và giá tr doanh nghip.
II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN V TIN T S DNG TRONG K TOÁN
1. Năm tài chính
Năm tài chính ca Ngân hàng bt đu t ngày 01 tháng 01 và kt thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Năm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 là năm hot đng chính thc th 13 ca Ngân hàng.
2. Đơn v tin t s dng trong k toán
Đơn v tin t s dng lp Báo cáo tài chính là Đng Vit Nam (VND). Báo cáo tài chính này đưc lp theo triu Đng
Vit Nam.
III. CHUN MC VÀ CH Đ K TOÁN ÁP DNG
1. Ch đ k toán áp dng
Ngân hàng áp dng Ch đ k toán thng nht ban hành theo Quyt đnh s 479/2004/QĐ - NHNN ngày 29 tháng 4 năm
2004, Quyt đnh s 807/2005/QĐ - NHNN ngày 01 tháng 6 năm 2005, Quyt đnh s 29/2006/QĐ - NHNN ngày 10 tháng
7 năm 2006 và Ch đ Báo cáo tài chính đi vi các T chc tín dng ban hành theo Quyt đnh s 16/2007/QĐ - NHNN
ngày 18 tháng 4 năm 2007 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nưc Vit Nam và các chun mc k toán có liên quan.
2. Tuyên b v vic tuân th chun mc k toán và ch đ k toán

Ban Tng Giám đc đm bo đã tuân th đy đ yêu cu ca các Chun mc k toán và Ch đ k toán theo quy đnh
trong vic lp Báo cáo tài chính tng hp.
3. Hình thc k toán áp dng
Hình thc s sách k toán là trên máy vi tính.
Ngân hàng t chc b máy k toán theo hình thc va tp trung va phân tán. Công tác k toán thc hin riêng bit cho
Hi s, S giao dch, các chi nhánh và phòng giao dch, sau đó tng hp li toàn ngân hàng.
4. Cơ s đánh giá áp dng trong vic lp Báo cáo tài chính
Các ch tiêu ca Báo cáo tài chính đưc lp trên cơ s giá gc.
33
báo cáo thường niên 2010
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
IV. CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP DNG TI NGÂN HÀNG
1. Chuyn đi ngoi t
Nghip v kinh t phát sinh trong năm bng ngoi t, ch yu là Dollar M (USD), đưc qui đi sang Đng Vit Nam (VND)
theo t giá liên ngân hàng vào thi đim cui tháng, cui năm.
Chênh lch t giá ca các nghip v ngoi t phát sinh trong kỳ và đánh giá li s dư ngoi t cui kỳ đưc ghi nhn vào
Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh.
T giá qui đi ti thi đim ngày 31/12/2009:
17.941 VND/USD 29.552 VND/GBP 198,63 VND/JPY
17.417 VND/CAD 16.463 VND/AUD 26.374 VND/EUR
17.739 VND/CHF
T giá qui đi ti thi đim ngày 31/12/2010:
18.932 VND/USD 32.306 VND/GBP 257,16 VND/JPY
20.581 VND/CAD 20.910 VND/AUD 27.387 VND/EUR
22.012 VND/CHF
2. K toán thu nhp lãi, chi phí lãi và ngng d thu lãi
Doanh thu đưc ghi nhn khi Ngân hàng có kh năng thu đưc li ích kinh t t giao dch và doanh thu đưc xác đnh
tương đi chc chn. Trong đó các khon lãi đưc ghi nhn vào thu nhp đi vi các khon n xác đnh là có kh năng

thu hi c gc, lãi đúng thi hn.
Đi vi s lãi phi thu đã hch toán thu nhp nhưng đn kỳ hn tr n (gc, lãi) khách hàng không tr đưc đúng hn
Ngân hàng thc hin chm đim và xp hng tín dng nu khách hàng b xp loi vào nhóm n có ri ro cao hơn
nhóm 1, Ngân hàng hoàn nhp và theo dõi ngoi bng đ đôn đc thu. Khi thu đưc thì hch toán vào thu hot đng
kinh doanh.
Đi vi thu lãi tin gi, lãi đu tư trái phiu, tín phiu là s lãi phi thu trong năm.
Đi vi c tc, li nhun đưc chia t hot đng góp vn, mua c phn đưc hch toán khi có ngh quyt hoc quyt
đnh chia.
Các khon chi phí tr lãi vay, tin gi đưc hch toán trên cơ s d chi.
3. Cho vay
Tin vay đưc ghi nhn khi ngân hàng và khách hàng ký kt hp đng vay, kh ưc nhn n và ngân hàng gii ngân cho
khách hàng.
Phương thc cho vay đi vi đơn v và cá nhân dưi các hình thc: vay tng ln, theo hn mc, theo d án đu tư, vay
hp vn, vay tr góp hoc cm c bng s tit kim, chng t có giá
Hình thc đm bo tin vay là bng th chp, cm c tài sn, bo lãnh hoc dưi hình thc tín chp.
34
Cho nim vui ta khp
Nguyên tc phân loi n vay và đánh giá ri ro tín dng căn c Công văn 1818/NHNN - CNH ngày 18 tháng 03 năm 2009
chp thun cho Ngân hàng s dng H thng xp hng tín dng ni b đ thc hin chính sách d phòng ri ro theo
Điu 7 - Quyt đnh 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyt đnh s 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25
tháng 4 năm 2007 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nưc Vit Nam.
Cơ s trích lp d phòng ri ro tín dng căn c vào các khon n vay đã đưc phân loi. Vic tính toán d phòng căn c
vào quy đnh ti Điu 8 và t l trích lp căn c vào quy đnh ti khon 4, Điu 6 ca 2 Quyt đnh nêu trên. T l trích lp
c th như sau:
- Nhóm 1 (n đ tiêu chun) 0%
- Nhóm 2 (n cn chú ý) 5%
- Nhóm 3 (n dưi tiêu chun) 20%
- Nhóm 4 (n nghi ng) 50%
- Nhóm 5 (n có kh năng mt vn) 100%
Mc d phòng chung đưc tính bng 0,75% tng giá tr các khon n t nhóm 1 đn nhóm 4.

Vic xóa s các khon n vay không có kh năng thu hi căn c vào các quy đnh ca 2 Quyt đnh nêu trên.
Dự phòng cho các cam kết ngoại bảng
Các cam kt ngoi bng bao gm: các khon bo lãnh, chp nhn thanh toán và cam kt cho vay không hy ngang vô
điu kin. Ngân hàng trích lp d phòng chung cho các cam kt ngoi bng cho các cam kt đưc phân loi t nhóm 1
đn nhóm 4, vi mc trích lp là 0,75% trên s dư các khon cam kt ngoi bng.
Khi ngân hàng đánh giá khách hàng không có kh năng thc hin các nghĩa v đã cam kt thì phân loi các cam kt
vào nhóm 2. Trưng hp, Ngân hàng thc hin các nghĩa v thay cho ngưi đưc bo lãnh, thì ngân hàng phân loi vào
nhóm 3 đn nhóm 5 và trích lp d phòng c th theo quy đnh.
4. Kinh doanh và đu tư chng khoán
Chứng khoán kinh doanh
Chng khoán kinh doanh là nhng chng khoán gi cho mc đích kinh doanh đưc ghi nhn theo giá gc vào ngày giao
dch. D phòng gim giá chng khoán đưc lp cho tng loi chng khoán đưc t do mua, bán trên th trưng mà ti
thi đim kim kê, lp Báo cáo tài chính có giá th trưng gim xung so vi giá gc ghi trên s k toán. Chng khoán
không đưc mua bán t do trên th trưng thì không đưc lp d phòng.
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn
Chng khoán đưc gi cho đn ngày đáo hn bao gm các chng khoán có giá tr xác đnh, có ngày đáo hn c th và
Ngân hàng d đnh nm gi các chng khoán này cho ti ngày đáo hn. Các chng khoán này đưc ghi nhn ban đu
theo giá gc. Chit khu/ph tri là khon chênh lch âm/dương gia giá gc vi giá tr ca khon tin gm mnh giá
cng lãi dn tích trưc khi mua (đi vi chng khoán n tr lãi sau) hoc tr lãi nhn trưc ch phân b (đi vi chng
khoán n tr lãi trưc), đưc phân b vào kt qu kinh doanh trong thi gian còn li ca chng khoán.
Chng khoán đưc gi đn khi đáo hn s đưc xem xét lp d phòng khi giá tr ghi s cao hơn giá tr th trưng. D
phòng gim giá đưc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh.

BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
35
báo cáo thường niên 2010
Chứng khoán sẵn sàng để bán
Các chng khoán sn sàng đ bán bao gm các chng khoán n và chng khoán vn ngoài các loi nêu trên. Chng

khoán vn sn sàng đ bán luôn đưc hch toán theo giá gc trong khi chng khoán n sn sàng đ bán đưc hch
toán theo giá gc ti thi đim mua. Chit khu/ph tri nu có đưc xác đnh tương t như chng khoán gi đn ngày
đáo hn và đưc phân b vào kt qu kinh doanh theo phương pháp đưng thng trong sut thi gian còn li ưc tính
ca chng khoán.
Vic lp d phòng gim giá chng khoán sn sàng đ bán đưc thc hin tương t như chng khoán gi đn ngày đáo
hn và khon d phòng gim giá đưc ghi nhn vào kt qu kinh doanh.
Đầu tư vào công ty con
Công ty con là đơn v chu s kim soát ca Ngân hàng. S kim soát tn ti khi Ngân hàng có kh năng trc tip hay gián
tip chi phi các chính sách tài chính và hot đng ca công ty con đ thu đưc các li ích kinh t t các hot đng này.
Khi đánh giá quyn kim soát có tính đn quyn biu quyt tim năng hin đang có hiu lc hay s đưc chuyn đi.
Các khoản đầu tư dài hạn khác
Góp vn, đu tư dài hn khác th hin các khon đu tư vào chng khoán vn trong các doanh nghip đưc đu tư vi
s lưng đu tư dưi 20% quyn biu quyt. Các chng khoán này chưa đưc niêm yt trên th trưng chng khoán và
thi hn thu hi trên mt năm. Các khon này ghi nhn theo giá gc khi đu tư. D phòng gim giá đu tư dài hn đưc
lp nu các doanh nghip mà Ngân hàng đang đu tư b l (tr trưng hp l theo k hoch đã đưc xác đnh trong
phương án kinh doanh trưc khi đu tư) theo hưng dn ca Thông tư s 228/2009/TT-BTC do B Tài chính ban hành
ngày 07 tháng 12 năm 2009.
5. Tài sn c đnh hu hình
Tài sn c đnh đưc th hin theo nguyên giá tr hao mòn lũy k. Nguyên giá tài sn c đnh bao gm toàn b các chi
phí mà Ngân hàng phi b ra đ có đưc tài sn c đnh tính đn thi đim đưa tài sn đó vào trng thái sn sàng s
dng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhn ban đu ch đưc ghi tăng nguyên giá tài sn c đnh nu các chi phí này chc
chn làm tăng li ích kinh t trong tương lai do s dng tài sn đó. Các chi phí không tha mãn điu kin trên đưc ghi
nhn là chi phí trong kỳ.
Khi tài sn c đnh đưc bán hay thanh lý, nguyên giá và khu hao lũy k đưc xóa s và bt kỳ khon lãi l nào phát sinh
do vic thanh lý đu đưc tính vào thu nhp hay chi phí trong kỳ.
Tài sn c đnh đưc khu hao theo phương pháp đưng thng da trên thi gian hu dng ưc tính. S năm khu hao
ca các loi tài sn c đnh như sau:
LOI TÀI SN C ĐNH S NĂM
Nhà ca, vt kin trúc 8 – 35
Máy móc, thit b 6 – 10

Phương tin vn ti 10
Thit b, dng c qun lý 8
Tài sn c đnh khác 8
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
36
Cho nim vui ta khp
6. Tài sn c đnh vô hình
Quyền sử dụng đất
Quyn s dng đt là toàn b các chi phí thc t Ngân hàng đã chi ra có liên quan trc tip ti đt s dng, bao gm:
tin chi ra đ có quyn s dng đt, chi phí cho đn bù, gii phóng mt bng, san lp mt bng, l phí trưc b Quyn
s dng đt ca Ngân hàng thuc hình thc không xác đnh thi hn nên không tính khu hao.
Phần mềm máy tính
Phn mm máy tính là toàn b các chi phí mà Ngân hàng đã chi ra tính đn thi đim đưa phn mm vào s dng. Phn
mm máy vi tính đưc khu hao trong vòng 15 năm.
7. Tài sn thuê hot đng
Thuê tài sn đưc phân loi là thuê hot đng nu phn ln ri ro và li ích gn lin vi quyn s hu tài sn thuc v
ngưi cho thuê. Chi phí thuê hot đng đưc phn ánh vào chi phí theo phương pháp đưng thng cho sut thi hn
thuê tài sn, không ph thuc vào phương thc thanh toán tin thuê.
8. Thu thu nhp doanh nghip
Chi phí thu thu nhp doanh nghip bao gm thu thu nhp hin hành và thu thu nhp hoãn li.
Thuế thu nhập hiện hành
Thu thu nhp hin hành là khon thu đưc tính da trên thu nhp tính thu. Thu nhp tính thu chênh lch so vi li
nhun k toán là do điu chnh các khon chênh lch tm thi gia thu và k toán, các chi phí không đưc tr cũng như
điu chnh các khon thu nhp không phi chu thu và các khon l đưc chuyn.
Thuế thu nhập hoãn lại
Thu thu nhp hoãn li là khon thu thu nhp doanh nghip s phi np hoc s đưc hoàn li do chênh lch tm thi
gia giá tr ghi s ca tài sn và n phi tr cho mc đích Báo cáo tài chính và các giá tr dùng cho mc đích thu. Thu
thu nhp hoãn li phi tr đưc ghi nhn cho tt c các khon chênh lch tm thi chu thu. Tài sn thu thu nhp hoãn

li ch đưc ghi nhn khi chc chn trong tương lai s có li nhun tính thu đ s dng nhng chênh lch tm thi đưc
khu tr này.
Giá tr ghi s ca tài sn thu thu nhp doanh nghip hoãn li đưc xem xét li vào ngày kt thúc năm tài chính và s
đưc ghi gim đn mc đm bo chc chn có đ li nhun tính thu cho phép li ích ca mt phn hoc toàn b tài
sn thu thu nhp hoãn li đưc s dng. Các tài sn thu thu nhp doanh nghip hoãn li chưa đưc ghi nhn trưc đây
đưc xem xét li vào ngày kt thúc năm tài chính và đưc ghi nhn khi chc chn có đ li nhun tính thu đ có th s
dng các tài sn thu thu nhp hoãn li chưa ghi nhn này.
Tài sn thu thu nhp hoãn li và thu thu nhp hoãn li phi tr đưc xác đnh theo thu sut d tính s áp dng cho
năm tài sn đưc thu hi hay n phi tr đưc thanh toán da trên các mc thu sut có hiu lc ti ngày kt thúc
năm tài chính. Thu thu nhp hoãn li đưc ghi nhn trong Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh tr khi liên quan
đn các khon mc đưc ghi thng vào vn ch s hu khi đó thu thu nhp doanh nghip s đưc ghi thng vào
vn ch s hu.
9. Công c tài chính phái sinh
Các công c tài chính phái sinh đưc ghi nhn trên Bng cân đi k toán theo giá tr hp đng vào ngày giao dch và sau
đó đưc đánh giá li theo giá tr hp lý. Lãi hoc l khi các công c tài chính phái sinh đưc thc hin đưc ghi nhn trong
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
37
báo cáo thường niên 2010
Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh. Lãi hoc l chưa thc hin không đưc ghi nhn trong Báo cáo kt qu hot đng
kinh doanh mà đưc ghi nhn vào khon mc chênh lch đánh giá li các công c tài chính phái sinh trên Bng cân đi
k toán và đưc kt chuyn vào Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh vào thi đim cui năm.
10. Vn ch s hu
Ngun vn kinh doanh ca Ngân hàng bao gm:
• Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của Nhà nước.
• Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng, biếu, tài trợ và đánh
giá li tài sn.
Các qu đưc trích lp và s dng theo các quy đnh ti Ngh đnh 146/2005/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2005 ca
Chính ph và Điu l ca Ngân hàng.

11. Bên liên quan
Các bên đưc coi là liên quan nu mt bên có kh năng kim soát hoc có nh hưng đáng k đi vi bên kia trong vic
ra quyt đnh các chính sách tài chính và hot đng.
V. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHON MC TRÌNH BÀY TRONG BNG CÂN ĐI K TOÁN
1. Tin mt, vàng bc, đá quý
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Tin mt bng VND 339.284 270.608
Tin mt bng ngoi t 30.233 21.890
Kim loi, đá quý khác 47 47
Cng 369.564 292.545
2. Tin gi ti Ngân hàng Nhà nưc
Ch yu phn ánh các tài khon tin gi thanh toán và tin gi d tr bt buc ti Ngân hàng Nhà nưc theo quy đnh.
Trong đó, tin gi d tr bt buc đưc xác đnh tuân th theo qui đnh ca Ngân hàng Nhà nưc, vi t l d tr là:
- Tin gi không kỳ hn và có kỳ hn dưi 12 tháng: 3% đi vi VND, 2% đi vi USD
- Tin gi có kỳ hn t 12 tháng đn dưi 24 tháng: 1% đi vi VND, 4% đi vi USD
Đơn v tính: triu VND
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
38
Cho nim vui ta khp
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
3. Tin, vàng gi ti các TCTD khác và cho vay các TCTD khác
4. Cho vay khách hàng
Phân tích chất lượng nợ vay
Phân tích dư nợ theo thời gian
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác

Tin, vàng gi không kỳ hn
Bng VND 1.005.606 793.198
Bng ngoi t 95.253 5.927.571
Tin, vàng gi có kỳ hn
Bng VND 12.442.946 51.270
Bng ngoi t 554.708 493.377
Cng 14.098.513 7.265.416
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Cho vay các t chc kinh t, cá nhân trong nưc

21.597.045 19.197.391
Cho vay chit khu thương phiu và các giy t có giá 53.813 40.236
Cho vay bng vn tài tr, y thác đu tư 977.348 898.714
Cho vay khác đi vi TCKT, cá nhân trong nưc 706 -
Cng 22.628.912 20.136.341
S CUI NĂM S ĐU NĂM
N ngn hn 12.631.459 11.284.094
N trung hn 6.951.035 6.009.925
N dài hn 3.046.418 2.842.322
Cng 22.628.912 20.136.341
S CUI NĂM S ĐU NĂM
N đ tiêu chun

21.789.355 19.235.398
N cn chú ý 401.443 492.443
N dưi tiêu chun 68.858 65.828
N nghi ng 103.260 99.531
N có kh năng mt vn 265.996 243.141
Cng 22.628.912 20.136.341
39

báo cáo thường niên 2010
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
Phân tích dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp
Phân tích dư nợ theo ngành kinh tế
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Cho vay các TCKT

8.579.630 6.582.760
Doanh nghip nhà nưc trung ương 197.374 189.035
Doanh nghip nhà nưc đa phương 244.828 174.881
Công ty TNHH nhà nưc 121.927 112.790
Công ty TNHH tư nhân 3.652.408 2.628.697
Công ty c phn nhà nưc 721.210 466.284
Công ty c phn khác 1.789.298 1.454.098
Doanh nghip tư nhân 1.852.584 1.537.233
Doanh nghip có vn đu tư nưc ngoài - 19.742
Cho vay cá nhân 13.932.584 13.513.883
Cho vay khác 116.699 39.698
Cng 22.628.912 20.136.341
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Nông nghip và lâm nghip 2.229.805 1.204.386
Thu sn 848.273 640.299
Công nghip khai thác m 26.902 17.358
Công nghip ch bin 6.831.759 859.997
SX và PP đin khí đt và nưc 265.695 88.884
Xây dng 4.443.305 5.755.258
Thương nghip, sa cha xe có đng cơ, mô tô,
xe máy, đ dùng cá nhân và gia đình

462.973 7.624.502
Khách sn và nhà hàng 564.746 170.665
Vn ti, kho bãi thông tin liên lc 1.055.273 967.493
Hot đng tài chính 89.785 39.309
Hot đng khoa hc và công ngh 53.136 3.731
Các hot đng liên quan kinh doanh tài sn và
dch v tư vn
597.075 322.720
Qun lý Nhà nưc và an ninh quc phòng: Đng,
đoàn th, đm bo xã hi bt buc
56.751 1.148
Giáo dc và đào to 145.554 25.044
Y t và hot đng cu tr xã hi 212.040 33.096
Hot đng văn hoá th thao 108.386 3.663
Hot đng phc v cá nhân và cng đng 3.942.602 2.253.798
Hot đng dch v ti h gia đình 678.227 112.678
Hot đng các t chc và đoàn th quc t 16.625 12.312
Cng 22.628.912 20.136.341
40
Cho nim vui ta khp
5. D phòng ri ro cho vay khách hàng
6. Chng khoán đu tư
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Chng khoán đu tư sn sàng đ bán 10.271.688 7.158.372
Chứng khoán nợ 10.270.343 7.158.372
Chng khoán Chính ph 4.900.635 4.806.417
Chng khoán n do các TCTD khác trong nưc phát hành 3.000.000 -

Chng khoán n do các t chc kinh t trong nưc phát hành 2.300.000 2.150.000
Đu tư vào giy t có giá khác đ ĐK TCK NHNN 69.708
Chứng khoán vốn 1.345 1.345
Chng khoán vn do các t chc kinh t trong nưc phát hành 1.345 1.345
D phòng gim giá chng khoán sn sàng đ bán - -
Chng khoán đu tư gi đn ngày đáo hn 200.050 200.610
Chng khoán Chính ph 200.050 200.521
Chng khoán n do các TCTD khác trong nưc phát hành - 89
D phòng gim giá chng khoán đu tư gi đn ngày đáo hn - -
Cng 10.471.738 7.158.372
S ĐU NĂM TRÍCH LP HOÀN NHP S CUI NĂM
D phòng c th 103.999 289.318 289.197 104.120
D phòng chung 111.092 753.347 695.954 168.485
Cng 215.091 1.042.665 985.151 272.605
41
báo cáo thường niên 2010
7. Góp vn, đu tư dài hn
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Đu tư vào công ty con 102.000 102.000
Đu tư dài hn khác 169.750 169.750
D phòng gim giá đu tư dài hn (5.721) (603)
Cng 266.029 271.147
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Trái phiu Chính ph 4.900.635 4.806.417
Trái phiu do Ngân hàng TMCP Công Thương phát hành 2.000.000 -
Chng ch tin gi do Ngân hàng TMCP Phát trin nhà phát hành 500.000 -
Chng ch tin gi do Ngân hàng TMCP An Bình phát hành 500.000 -

Trái phiu do Công ty C phn Đa c ACB phát hành 700.000 700.000
Trái phiu do Công ty TNHH Chng khoán ACB phát hành - 500.000
Trái phiu do Công ty Đu tư Á Châu phát hành 500.000 500.000
C phiu ca Công ty C phn Đu tư phát trin Nhà
và Khu công nghip Đng Tháp
1.345 1.345
Chng ch tin gi ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn -
Chi nhánh Qung Ninh
48.750 -
Chng ch tin gi ca Ngân hàng Ngoi thương - Chi nhánh Qung Ninh 20.863 -
Chng ch tin gi ca Ngân hàng Ngoi thương - Chi nhánh Móng Cái 95 -
Trái phiu ca Công ty TNHH SBS phát hành 1.100.000 450.000
Cng 10.271.688 6.957.762
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán
42
Cho nim vui ta khp
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
Danh sách các khon đu tư dài hn:
Chi tit tài sn c đnh và khu hao tài sn c đnh:
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Giá gc
T l nm
gi (%)
Giá gc
T l nm
gi (%)
Đầu tư vào công ty con 102.000 102.000
Công ty C phn Chng khoán MHB 102.000 60 102.000 60

Đầu tư dài hạn khác 169.750 169.750
Công ty C phn Bt đng sn và Xây dng Nhà Mekong (MHBR) 33.000 11 33.000 11
Công ty C phn Bt đng sn An Giang 30.000 10 30.000 10
Công ty C phn Chng khoán Sen vàng 6.750 5 6.750 5
Công ty C phn Ngc Phong 100.000 5 100.000 5
Cng 271.750 271.750
8. Tài sn c đnh hu hình
Nhà ca, vt
kin trúc
Máy móc,
thit b
Phương
tin vn
ti
Thit b,
dng c
qun lý
Tài sn
c đnh
khác
Cng
Nguyên giá

S đu năm 92.460 126.950 78.988 25.500 7.578 331.476
Tăng trong năm 102.493 164.504 3.146 9.134 4.558 283.835
Mua sắm mới 487 146.138 684 7.538 3.202 158.049
XDCB hoàn thành 88.129 - - - - 88.129
Điều chuyển 13.699 11.979 2.462 142 41 28.323
Tăng khác 178 6.387 - 1.454 1.315 9.334
Gim trong năm (14.269) (22.102) (3.530) (7.493) (458) (47.852)

Thanh lý, nhượng bán (548) (7.701) (668) (621) (414) (9.952)
Điều chuyển (13.699) (11.853) (2.462) (269) (41) (28.324)
Giảm khác (22) (2.548) (400) (6.603) (3) (9.576)
S cui năm 180.684 269.352 78.604 27.141 11.678 567.459
Trong đó:
Đã khu hao ht nhưng vn còn s dng 360 12.033 6.849 3.293 377 22.912
43
báo cáo thường niên 2010
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
Nhà ca, vt
kin trúc
Máy móc,
thit b
Phương
tin vn
ti
Thit b,
dng c
qun lý
Tài sn
c đnh
khác
Cng
Giá tr hao mòn
S đu năm 23.546 58.863 40.796 13.634 3.500 140.339
Tăng trong năm 9.050 33.638 6.298 3.445 1.785 54.216
Khấu hao trong năm 6.055 25.469 5.288 1.944 977 39.733
Điều chuyển 2.995 3.923 944 89 - 7.951

Tăng khác - 4.246 66 1.412 808 6.532
Gim trong năm (3.175) (14.714) (1.664) (3.563) (792) (23.908)
Thanh lý, nhượng bán (107) (7.570) (668) (621) (293) (9.259)
Điều chuyển (2.995) (3.855) (944) (157) (1) (7.952)
Giảm khác (73) (3.289) (52) (2.785) (498) (6.697)
S cui năm 29.421 77.787 45.430 13.516 4.493 170.647
Giá tr còn li
S đu năm 68.914 68.087 38.192 11.866 4.078 191.137
S cui năm 151.263 191.565 33.174 13.625 7.185 396.812
Trong đó:
Tạm thời chưa sử dụng - - - - - -
Đang chờ thanh lý - 737 127 - - 864
44
Cho nim vui ta khp
9. Tài sn c đnh vô hình
Quyn s
dng đt
Phn mm
k toán
TSCĐ vô
hình khác
Cng
Nguyên giá
S đu năm 128.157 2.170 1.368 131.696
Tăng trong năm 19.032 106.306 1.368 126.706
Mua sắm mới 12.140 102.751 - 114.891
Điều chuyển 6.892 2.115 1.368 10.374
Khác - 1.440 - 1.440
Gim trong năm (6.892) (2.393) (1.368) (10.652)
Thanh lý, nhượng bán - (278) - (278)

Điều chuyển (6.892) (2.115) (1.368) (10.374)
S cui năm 140.297 106.083 1.368 247.749
Trong đó:
Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng - 99 - 99
Giá tr hao mòn
S đu năm 6.092 776 - 6.868
Tăng trong năm 807 3.933 627 5.367
Khấu hao trong năm 807 3.665 90 4.561
Điều chuyển - 268 299 567
Khác - - 239 239
Gim trong năm (2.274) (546) (299) (3.119)
Thanh lý, nhượng bán - (278) - (278)
Điều chuyển - (268) (299) (567)
Khác (2.274) - - (2.274)
S cui năm 4.625 4.163 329 9.116
Giá tr còn li
S đu năm 122.065 1.394 1.368 124.828
S cui năm 135.673 101.921 1.040 238.633
Trong đó:
Tạm thời chưa sử dụng - - - -
Đang chờ thanh lý - - - -
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
45
báo cáo thường niên 2010
10. Các khon phi thu
11. Các khon lãi, phí phi thu
12. Tài sn thu thu nhp doanh nghip hoãn li
BN THUYT MINH

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Chi phí xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản

381.915 250.461
Mua sm TSCĐ 323.255 161.558
Chi phí lp đt công trình 41.331 72.344
Chi phí công trình khác 17.329 16.559
Các khoản phải thu bên ngoài 169.142 261.842
Ký qu, th chp, cm c 2.049 1.817
Thanh toán vi ngân sách Nhà nưc 11.594 4.039
Khon h tr lãi sut ch quyt toán 57.017 109.858
Chi phí x lý tài sn đm bo n 700 333
Các khon phi thu khác 97.782 145.795
Các khoản phải thu nội bộ 27.167 8.949
Phi thu khác 27.167 8.949
Cng 578.224 521.253
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Lãi phi thu t tin gi 101.014 83.311
Lãi phi thu t đu tư chng khoán 226.937 211.787
Lãi phi thu t hot đng tín dng 413.016 193.894
Lãi phi thu t công c tài chính phái sinh - 78
Phí phi thu 13.253 -
Cng 754.220 489.070
S đu năm 1.323
Khon hoàn nhp thu thu nhp doanh nghip hoãn li đã đưc ghi nhn t các năm trưc (611)
S cui năm 712
46
Cho nim vui ta khp

BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
13.Tài sn có khác
14. Các khon n Chính ph và Ngân hàng Nhà nưc
15. Tin, vàng gi và vay các TCTD khác
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Công c lao đng & vt liu 3.217 2.750
Tài sn gán n đã chuyn quyn s hu 3.345 5.437
Lãi tr trưc ch phân b 23.502 48.900
Chi phí thuê nhà ch phân b 46.809 26.754
Chênh lch t giá ch phân b (*) - 30.000
Chi phí ch phân b khác 5.813 2.021
Khon y thác đu tư 184.334 286.914
Cng 267.020 402.776
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Tin, vàng gi ca các TCTD khác
Tin, vàng gi không kỳ hn
Bng VND 46.957 94.526
Bng vàng và ngoi t - 2
Tin, vàng gi có kỳ hn
Bng VND 14.058.143 14.020.758
Bng vàng và ngoi t 238.164 223.993
Cng 14.343.264 14.339.279
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Vay Ngân hàng Nhà nước
Vay theo h sơ tín dng 3.000.000 2.000.000
Vay thanh toán bù tr 3.362.008 4.073.445
Vay cm c các giy t có giá 1.322.125 689.672
Cng 7.684.133 6.763.117

(*) Đây là khon l chênh lch t giá phát sinh do Ngân hàng chuyn đi các khon vay bng Euro sang đng Vit Nam
ca Cơ quan Phát trin Pháp (“AFD”) thông qua B Tài chính đ thc hin cho vay D án “H tr Chương trình Phát trin
Nhà  cho Nhân dân Vùng Lũ lt Đng bng Sông Cu Long” theo các tiêu thc do AFD đưa ra. Theo Công văn chp
thun s 4231/BTC - TCNH ngày 10 tháng 4 năm 2008 ca B Tài chính và Công văn chp thun s 640/TTg - QHQT ngày
29 tháng 4 năm 2008 ca Th tưng Chính ph Ngân hàng đưc phép phân b các khon l do chênh lch t giá này ti
đa trong vòng 5 năm. Trong năm nay Ngân hàng đã phân b ht khon chênh lch t giá này vào kt qu kinh doanh.
47
báo cáo thường niên 2010
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
16. Tin gi ca khách hàng
17. Vn tài tr y thác đu tư, cho vay TCTD chu ri ro
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Tiền, vàng gửi không kỳ hạn
2.153.286 2.236.491
Tin gi không kỳ hn bng VND
2.051.166 2.076.027
Tin gi tit kim không kỳ hn bng VND
74.435 152.128
Tin gi không kỳ hn bng ngoi t
27.168 5.981
Tin gi tit kim không kỳ hn bng ngoi t
517 2.355
Tiền, vàng gửi có kỳ hạn
19.197.901 12.617.142
Tin gi có kỳ hn bng VND
6.750.781 3.844.591
Tin gi tit kim có kỳ hn bng VND
11.889.576 432.924

Tin gi có kỳ hn bng ngoi t
106.210 7.822.840
Tin gi tit kim có kỳ hn bng ngoi t
451.334 516.787
Tiền ký quỹ
49.390 96.496
Tin gi ký qu bng VND
34.692 50.384
Tin gi ký qu bng ngoi t
14.698 46.112
Tiền gửi vốn chuyên dùng bằng VND
2 8
Các khoản phải trả khách hàng khác
2.166 -
Cng
21.402.745 14.950.137
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Vn nhn t Cơ quan Phát trin Pháp qua B Tài chính
569.430 564.850
Vn nhn t D án Tài chính Nông thôn Giai đon II
493.640 450.616
Vn nhn ca Ngân hàng Th gii
8.019 8.019
Vn nhn t Ngân hàng Phát trin Châu Á
96.279 17.689
Ngun SMEFPIII nhn ca Ngân hàng Nhà nưc
35.887 -
Ngun SMEFPII nhn ca Ngân hàng Nhà nưc
18.849 40.699
Cng

1.222.104 1.081.873
Nguồn vốn nhận từ Cơ quan Phát triển Pháp (“AFD”)
Đây là ngun vn do AFD tài tr cho d án “H tr chương trình phát trin nhà  cho nhân dân vùng lũ lt Đng bng
Sông Cu Long” cung cp thông qua B Tài chính đưc th hin bng Hp đng cho vay li gia B Tài chính và Ngân
hàng ký ngày 12 tháng 6 năm 2006, thi hn vay là 20 năm.
Trong năm 2007, Ngân hàng đã xin phép B Tài chính đưc chuyn khon vay li t EUR sang VND và s dng t giá vào
ngày 31 tháng 10 năm 2007 làm t giá chuyn đi.
Nguồn vốn nhận từ Dự án Tài chính Nông thôn Giai đoạn II:
Đây là các khon vay có thi hn là 5 năm.
48
Cho nim vui ta khp
BN THUYT MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TNG HP NĂM 2010
(tip theo)
Nguồn vốn nhận của Ngân hàng Thế giới thông qua Ban Quản lý Dự án nâng cấp đô thị thành phố Cần Thơ
Hp đng nhn vn đưc ký gia y ban Nhân dân Tnh Cn Thơ cũ và Ngân hàng Th gii, thi hn cho vay ti đa là 5
năm và không chu lãi sut. Ngân hàng Phát trin nhà Đng bng Sông Cu Long - Chi nhánh Cn Thơ nhn li vn theo
Quyt đnh s 4124/QĐ.CT.UB ngày 14 tháng 11 năm 2003 ca y ban Nhân dân Tnh Cn Thơ.
Nguồn vốn nhận từ Ngân hàng Phát triển Châu Á theo “Thỏa thuận Tín dụng cơ chế tài chính nhà ở” (hay Thỏa
thuận vay HFC):
Đây là các khon vay có thi hn là 20 năm.
Nguồn SMEEPII nhận của Ngân hàng Nhà nước:
Đây là ngun vn mà Ngân hàng Nhà nưc cho Ngân hàng vay li t Hip đnh vay vn ký ngày 31 tháng 3 năm 2005
gia Chính ph Vit Nam và ngân hàng JBIC ca Nht Bn. Mc đích ca Hip đnh vay vn này là đ thc hin D án Tài
tr doanh nghip va và nh giai đon II. Thi hn cho vay ph thuc tính cht nhu cu ca tng d án nhưng không
quá 10 năm đi vi các khon vay trung và dài hn.
18. Phát hành giy t có giá
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Kỳ phiếu
Đn 03 tháng 2.123.743 299.135

Đn 06 tháng 180.993 287.830
Đn 09 tháng 47.910 6.542
Đn 364 ngày 6.296 129.855
Khác đn 12 tháng - 28.734
Cng 2.358.942 752.096
Giy t có giá do Ngân hàng phát hành bao gm các kỳ phiu ghi danh có kỳ hn t 1 tháng đn 364 ngày, mnh giá ti
thiu là 1 triu VND vi lãi sut t 10,7%/năm đn 15%/năm vi VND (năm 2009: 8%/năm đn 8,7%/năm).
19. Các khon lãi, phí phi tr
S CUI NĂM S ĐU NĂM
Lãi phi tr cho tin gi
432.029 338.237
Lãi phi tr v phát hành giy t có giá
20.089 23.886
Lãi phi tr cho tin vay
31.590 2.915
Lãi phi tr cho vn tài tr, y thác đu tư
6.360 7.406
Phí phi tr
17.009 -
Cng
507.077 372.444