TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN ppsx

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG
KHOA KẾ TOÁN
#"
MÔN HỌC
TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN
GIẢNG VIÊN: PHAN THỊ LỆ THU
BÀI GI̪NG:
MÔN:
MÔN:
TIN H
TIN H
͔
͔
C
C
Ͱ
Ͱ
NG D
NG D
ͬ
ͬ
NG
NG
TRONG K
TRONG K
͆
͆
TO
TO
Á
Á

N
N
TRѬӠNG ĈҤI HӐC TÔN ĈӬC THҲNG
KHOA Kӂ TOÁN
GIҦNG VIÊN: PHAN TH͢ L͞ THU
1
6/24/2010
TIN HӐC ӬNG DӨNG TRONG Kӂ TOÁN
2
SӔ TÍN CHӌ: 4 TC
•Lý thuyӃt :
2 TC (30 ti͇t)
•Thӵc hành:
2TC (60 ti͇t)
6/24/2010
3
TIN HӐC ӬNG DӨNG TRONG Kӂ TOÁN
Ĉi͉u ki͏n tiên quy͇t:
SV cҫn nҳm vӳng kiӃn
thӭc
-Nguyên lý kӃ toán
-Tin hӑc văn phòng 2: Excel
Tài li͏u tham kh̫o:
-KӃ toán excel - ThS. Trҫn Công ĈiӅn – Trѭӡng
Ĉҥi hӑc Kӻ thuұt Công nghӋ TP.HCM
-Hѭӟng dүn thӵc hành kӃ toán trên Excel – TS.
Trҫn Văn Thҳng
6/24/2010
Tiêu chu̱n ÿánh giá sinh viên:
- Thi thӵc hành vào cuӕi hӑc kǤ: ÿiӇm 70%

- Thi thӵc hành giӳa kǤ: ÿiӇm 20%
- ĈiӇm quá trình hӑc tұp: ÿiӇm 10%
Nhi͏m vͭ cͯa sinh viên:
- Dӵ lӟp lý thuyӃt và thӵc hành ÿҫy ÿӫ
- Hoàn tҩt các bài tұp tәng hӧp
- Dӵ các buәi kiӇm tra và thi giӳa kǤ, cuӕi kǤ (thӵc
hành trên máy vi tính)
4
TIN HӐC ӬNG DӨNG TRONG Kӂ TOÁN
6/24/2010
PHҪN I: ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Bҧng tính ÿiӋn tӱ Excel là mӝt phҫn mӅm chuyên
dөng cho công tác kӃ toán, văn phòng trên môi
trѭӡng Windows vӟi các ÿһc tính và ӭng dөng tiêu
biӇu sau:
9 Thӵc hiӋn ÿѭӧc nhiӅu phép tính tӯÿѫn giҧn ÿӃn
phӭc tҥp.
9 Tә chӭc và lѭu trӳ thông tin dѭӟi dҥng bҧng nhѭ
bҧng lѭѫng, bҧng cân ÿӕi kӃ toán …
9 Khi có thay ÿәi dӳ liӋu, bҧng tính tӵÿӝng tính
toán lҥi theo s
ӕ liӋu mӟi.
5
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Các hàm vӅ chuӛi:
9 LEFT (text, number): Lҩy number ký tӵ bên trái
cӫa text
9 RIGHT (text, number): Lҩy number ký tӵ bên phҧi
cӫa text

9 MID (text, numstart, numchar): Trҧ lҥi numchar
ký tӵ cӫa text bҳt ÿҫu tӯ vӏ trí numstart
9 LEN (text): Ĉӝ dài cӫa chuәi ký tӵ text
6
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Các hàm toán hӑc:
9 SUM(n1, n2, …): tәng cӫa các sӕ n1, n2
9 SUMIF(range, criteria, sum_range): cӝng nhӳng ô
thoҧ mãn ÿiӅu kiӋn nào ÿó
+ Range : là vùng ô ÿӇ so sánh vӟi Criteria
+ Criteria : là ÿiӅu kiӋn cӝng, có thӇ là sӕ, chӳ hoһc
biӇu thӭc.
+ Sum_range : là vùng ô sӁ ÿѭӧc cӝng. Các ô trong
Sum_range chӍ ÿѭӧc cӝng nӃu các ô tѭng ӭng vӟi
nó trong Range thoҧ mãn Criteria
7
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Các hàm toán hӑc:
9 ROUND(x, n): làm tròn sӕ x vӟi ÿӝ chính xác ÿӃn
con sӕ thӭ n
+ NӃu n<0 thì x ÿѭӧc làm tròn vӅ phái bên trái cӫa
dҩu thұp phân
+ NӃu n>0 thì x ÿѭӧc làm tròn vӅ phía bên phҧi dҩu
thұp phân
9 COUNTIF (range, criteria): ÿӃm sӕ ô không thoҧ
tiêu chҭn cho trѭӟc
+ Range : là tұp hӧp các ô mà ta muӕn ÿӃm
+ Criteria : tiêu chuҭn có thӇ là sӕ, chӳ hoһc biӇu

thӭc, xác ÿӏnh xem sӁÿӃm ô nào
8
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Các hàm logic:
9 AND (Logic1, Logic2,…): Nhұn giá trӏ TRUE nӃu
tҩt cҧ các biӇu thӭc logic1, logic2,… ÿӅu là TRUE,
nhұn giá trӏ FALSE nӃu có ít nhҩt mӝt ÿӕi sӕ là
FALSE
9 NOT (logic): hàm phӫÿӏnh
Ví dө: =NOT(1+1>2) trҧ vӅ TRUE
=NOT(1+1=2) trҧ vӅ FALSE
9 OR (logic1, logic2,…): Nhұn giá trӏ True nӃu mӝt
trong các biӇu thӭc logic1, logic2,… là TRUE,
nhұn giá trӏ FALSE nӃu tҩt cҧ các biӇu thӭc là
FALSE
9
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Các hàm thӕng kê:
9 AVERAGE (num1, num2, …): tính trung bình
cӝng cӫa sӕ num1, num2, …
9 MAX (num1, num2 ,…): giá trӏ lӟn nhҩt cӫa các sӕ
num1, num2, …
9 MIN (num1, num2,…): giá trӏ nhӓ nhҩt cӫa các sӕ
num1, num2, …
9 COUNT (address): ÿӃm sӕ các ô dӳ liӋu kiӇu sӕ
trong miӅn Address
9 COUNTA (Addr): tính sӕ các ô không rӛng trong
vùng Addr

10
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Hàm ÿiӅu kiӋn: Hàm IF
9 IF (Logic test, value_if_true, value_if_false)
Trҧ vӅ giá trӏ ghi trong value_if_true nӃu logical_test là
TRUE và giá trӏ ghi trong value-if_false nӃu trong
trѭӡng hӧp ngѭӧc lҥi.
+ Logic_test: BiӇu thӭc ÿiӅu kiӋn
+ Value_if_true: Giá trӏ trҧ vӅ khi biӇu thӭc ÿiӅu kiӋn ÿúng
+ Value_if_false: Giá trӏ trҧ vӅ khi biӇu thӭc ÿiӅu kiӋn sai
Chú ý:
NӃu có n trѭӡng hӧp ta sӱ dөng n-1 IF lӗng nhau.
Hàm IF có thӇ lӗng nhau ÿӃn 7 cҩp.
11
6/24/2010
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Hàm ÿiӅu kiӋn: Hàm IF
9 IF (Logic test, value_if_true, value_if_false)
Yêu c̯u: Cho bi͇t K͇t qu̫ cͯa sinh viên bi͇t r̹ng:
- N͇u Ĉi͋m TB >= 5 thì k͇t qu̫ “Ĉ̵u”
- Ng˱ͫc l̩i: “Rͣt”
12
A B C
1 Tên Ĉiʀm TB Kɼt quɠ
2 Ng͍c 4.9 =IF(B2>=5, “Ĉɪu”, “R͛t”)
3 Trung 3.5 R͛t
4 Hɮng 8.5 Ĉɪu
6/24/2010
13

ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Các hàm tìm kiӃm và tham chiӃu:
9 VLOOKUP (lookup_value, table_array, col_index_num,
range_lookup).
+ Lookup_value : giá trӏÿѭӧc tìm kiӃm trên cӝt bên trái
cӫa Table_array.
+ Table_array : vùng tìm kiӃm hay còn gӑi là bҧng tra
cӭu, ÿӏa chӍ phҧi là tuyӋt ÿӕi, nên ÿһt tên cho vùng này
+ Col_index_num: sӕ thӭ tӵ cӝt trong table_array, nѫi
VLOOKUP sӁ lҩy giá trӏ trҧ vӅ
+ Range_lookup : giá trӏ logic xác ÿӏnh viӋc tìm kiӃm là
chính xác hay gҫn ÿúng, nӃu là
1: Cӝt ÿҫu tiên phҧi ÿѭӧc sҳp xӃp tăng dҫ
n (
khi ÿócóthӇ
bӓ qua tham sӕ thӭ 4 này). Dò tìm không chính xác
0: Cӝt ÿҫu tiên không sҳp xӃp. Tính chính xác, trҧ vӅ
#N/A nӃu không thҩy
6/24/2010
14
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
Ví dө : bҧng sau là kӃt quҧ thi cӫa hӑc sinh, dӵa vào
thang ÿiӇm Trung bình hãy xӃp loai hӑc sinh theo
thang ÿiӇm
6/24/2010
15
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Các hàm tìm kiӃm và tham chiӃu:
9 HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_n
um,range_lookup)

Hàm này hoҥt ÿӝng giӕng hàm VLOOKUP, ÿiӇm
khác là
+ Lookup-value: giá trӏÿѭӧc tìm kiӃm trên hàng
dҫu tiên cӫa Table_array
+ Table_array: vùng tìm kiӃm viӃt thành hàng
+ Row_index_num: sӕ thӭ tӵ hàng trong
table_array, nѫi HLOOKUP sӁ lҩy giá trӏ vӅ
+ Range_lookup: giӕng hàm Vlookup
6/24/2010
16
ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Các hàm tìm kiӃm và tham chiӃu:
9 Hàm Isna (Value)
Hàm trҧ vӅ TRUE nӃu Value liên hӋ có ô chӭa
giá trӏ là mã lӛi #N/A, ngѭӧc lҥi hàm có giá trӏ là FALSE
(mã lӛi #N/A thѭӡng là kӃt quҧ tӯ các hàm dò tìm:
VLOOKUP, HLOOKUP, INDEX, …)
+ Value: Giá trӏ value là hàm dò tìm (Hlookup,
Vlookup, …) hay giá trӏ dò tìm
C$11, 2, 0))
6/24/2010
17
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Các hàm tìm kiӃm và tham chiӃu:
9 Hàm Isna (Value)
Ví dө trên máy:
ĈiӅn dӳ liӋu cho cӝt “Khҭu Phҫn Ăn” dӵa vào
cӝt “Loҥi Khҭu Phҫn Ăn” và bҧng dӳ liӋu phө, nӃu loҥi
khҭu phҫn ăn khơng tìm thҩy thì in ra chӳ “mã bӏ sai”
= IF(ISNA( HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2,

0)), "MA BI SAI", HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2,
0))
6/24/2010
18
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 SẮP XẾP DỮ LIỆU:
B1: Chọn vùng CSDL.
B2: DATA \ SORT
B3: Nhấn OK.
6/24/2010
19
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 TRÍCH LӐC DӲ LIӊU:
9 Lọc dữ liệu theo chế độ AUTOFILTER:
B1: Chọn vùng CSDL.
B2: DATA \ FILTER \ AUTOFILTER.
B3: Click Mouse vào mũi tên, chọn đối tượng cần lọc.
*/ Bỏ chọn: DATA \ FILTER \ AUTOFILTER
6/24/2010
20
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 TRÍCH LӐC DӲ LIӊU:
9Lọc dữ liệu theo chế độ ADVANDCED FILTER:
B1: Tạo vùng điều kiện.
Vùng điều kiện có tiêu đề giống với tiêu đề của CSDL,
thông thường sao chép tiêu đề của CSDL sang làm tiêu đề của
vùng điều kiện.
+ Nếu các điều kiện dạng AND (VÀ): dữ liệu nhập trên
cùng 1 dòng.
+ Nếu các điều kiện dạng OR (HOẶC): dữ liệu nhập

khác dòng.
B2: Chọn vùng CSDL.
B3: DATA \ FILTER \ Advandced Filter
B4: Nhấn OK.
6/24/2010
21
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 TRÍCH LӐC DӲ LIӊU:
9Lọc dữ liệu theo chế độ ADVANDCED FILTER:
6/24/2010
22
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Tính tәng nhóm (Subtotals)
Trong danh sách dӳ liӋu, chӭc năng Subtotals giúp thӵc
hiӋn viӋc thӕng kê theo tӯng nhóm dӳ liӋu. Các bѭӟc
thӵc hiӋn:
B1:Sҳp xӃp thӭ tӵ các dòng cӫa danh sách theo các vùng
khố cҫn thӕng kê.
B2: Data/Subtotals
6/24/2010
23
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Tính tәng nhóm (Subtotals)
Trong ÿó:
+ At each change in: chӑn tên tiêu ÿӅ cӝt cҫn thӕng kê theo nӝi
dung. Ӣÿây chӍÿѭӧc phép chӑn tên tiêu ÿӅ mӝt cӝt mà thơi và ÿó
cNJng chính là cӝt làm khố sҳp xӃp chính ÿã ÿѭӧc thӵc hiӋn trong
B1.
+ Use Function: chӑn hàm dùng ÿӇ tính tốn thӕng kê theo tӯng
nhóm dӳ liӋu:

9Sum: tính tәng
9Count: ÿӃm sӕ ơ có dӳ liӋu
9Average: tính trung bình
9Max: tính giá trӏ lӟn nhҩt:
9Min: tính giá trӏ nhӓ
nhҩt
9
Product: tính tích sӕ
9Count nums: ÿӃm sӕ ơ chӳa dӳ liӋu sӕ hӑc.
6/24/2010
24
ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL
 Tính tәng nhóm (Subtotals)
+ Add subtotals to: ÿánh dҩu chӑn tên tiêu ÿӅ cӝt (hoһc tên
trѭӡng) chӭa dӳ liӋu cҫn tính tốn theo nhóm
+ Replace current suntotals: ÿánh dҩu chӑn mөc này ÿӇ thanh
thӃ các vӏ trí thӕng kê hiӋn thӡi
+ Page Break between groups: nӃu bҥn ÿánh dҩu mөc này thì
dҩu ngҳt trang sӁÿѭӧc chèn vào giӳa mӛi nhóm ÿӇ in mӛi nhóm
ӣ mӝt trang riêng.
+ Summary below data: ÿánh chӑn mөc này thì dòng chӭa kӃt
quҧ thӕng kê sӁÿѭӧc chèn ngay phía d
ѭӟi cӫa mӛi nhóm.
+ Remove all: loҥi bӓ tҩt cҧ nhӳng dòng thӕng kê và phөc hӗi
trҥng thái ban ÿҫu.
6/24/2010
PHҪN II: TIN HӐC ӬNG DӨNG TRONG Kӂ TOÁ
N
25
6/24/2010

TIN HӐC ӬNG DӨNG TRONG Kӂ TOÁN
26
SѫÿӗtruyӅn thông tin cӫa kӃ toán Excel
theo hình thӭc Nhұt ký chung
Chӭng tӯ gӕc
SOKTMAY
(Nhұt ký)
BDMTK
(hӋ thӕng tài
khoҧn
)
5 Sә nhұt ký
Sә cái tәng hӧp
Các sә chi tiӃt
Bҧng tәng hӧp chi tiӃt
KӃ toán chi phí
Báo cáo tài chính
Báo cáo thuӃ GTGT
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
27
SѪĈӖTRUYӄN THÔNG TIN TӮ SӘ Kӂ TOÁN MÁY
SANG CÁC SӘ NHҰT KÝ
SӘ Kӂ TOÁN MÁY SӘ NK
THU
TIӄN
SӘ NK
CHI
TIӄN
SӘ NK

BÁN
HÀNG
CHӎU
SӘ NK
MUA
HÀNG
CHӎU
SӘ NK
KHÁC
Chӭng tӯ Thu X
Chӭng tù Chi X
Chӭng tӯ Bán chӏu X
Chӭng tӯ Mua chӏu X
Chӭng tӯ khác X
M͡t chͱng tͳ ch͑ÿ˱ͫc ghi vào m͡t trong các s͝ nh̵t ký, chͱng tͳ
ÿã ghi vào s͝ nh̵t ký này r͛i sͅ không ÿ˱ͫc ghi vào s͝ nh̵t ký khác.
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
28
LҰP SӘ NHҰT KÝ THU TIӄN
Sә kӃ toán máy
Sә nhұt ký thu
tiӅn
1. Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên là SONKTHU, tҥo cҩu trúc
sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng chuӛi).
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
29
LҰP SӘ NHҰT KÝ THU TIӄN
2. Truy xuҩt dӳ liӋu

[1]? Tәng phát sinh Nӧ cӫa tài khoҧn 111
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]
[8]? Ngày ghi sә
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[12]? Ghi Nӧ TK 111
[13]? Ghi Có TK 112 ÿӕi ӭng vӟi TK 111
=SUM(E8:E290)
=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!B3,""
)
=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!M3,"")
=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$4))=F$4),SOKTMAY!$M3,0
)
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16]; [17]
[18]? Sӕ tiӅn ghi Nӧ tài khoҧn khác ÿӕi ӭng vӟi 111
[19]? Sӕ hiӋu tài khoҧn ghi Nӧ khác ÿӕi ӭng vӟi 111
 Copy công thӭc xuӕng hӃt bҧng tính
=IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0)
=IF(K8>0,SOKTMAY!K3,"")
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
30
LҰP SӘ NHҰT KÝ THU TIӄN
 L͕c b͗ các dòng không có dͷ li͏u
B1:Cài b͡ l͕c t͹ÿ͡ng Auto filter vào cӝt có ÿҫy ÿӫ thông tin (cӝt 4-cӝt diӉn giҧi):
+ Chӑn tӯ ô D7 ÿӃn D65536 (dùng tә hӧp phím Shift +Ctrl+mNJi tên ÿӇ
chӑn cho nhanh)
+ Ra lӋnh Data/Filtre/Autofilter thì bӝ lӑc autofilter ÿã cài vào vùng dӳ
liӋu D7 ÿӃn D65536.
B2: L͕c ÿ͋ che nhͷng dòng r͟ng
+ Chӑn cӝt 4

+ Chӑn NonBlanks
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
31
LҰP SӘ NHҰT KÝ CHI TIӄN
Sә kӃ toán máy
Sә nhұt ký chi
tiӅn
1. Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên là SONKCHI, tҥo cҩu trúc sә
nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng chuӛi).
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
32
LҰP SӘ NHҰT KÝ CHI TIӄN
2. Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Tәng phát sinh Có cӫa tài khoҧn 111
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]
[8]? Ngày ghi sә
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[12]? Ghi Có TK 111
[13]? Ghi Nӧ TK 6422 ÿӕi ӭng vӟi TK 111
=SUM(E8:E290)
=IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!B4,"")
=IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!M4,0)
=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",LEFT(SOKTMAY!J4,3)="642"),SOKTMAY!M4,0)
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16]; [17]
[18]? Sӕ tiӅn ghi Nӧ tài khoҧn khác ÿӕi ӭng vӟi 111
[19]? Sӕ hiӋu tài khoҧn ghi Nӧ khác ÿӕi ӭng vӟi 111
 Copy công thӭc xuӕng hӃt bҧng tính
=IF(SUM(F9:J9)=0,E9,0)

=IF(K9>0,SOKTMAY!J4,""
)
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
33
LҰP SӘ NHҰT KÝ MUA HÀNG CHӎU
Sә kӃ toán máy
Sә nhұt ký mua
hàng chӏu
1. Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên là SONKMH, tҥo
cҩu trúc sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng
chuӛi).
+ Nhӳng chӭng tӯ mua hàng chӏu: là nhӳng chӭng tӯ có TK ghi
Có bҵng “331” và TK ghi Nӧ khác “331” => ÿѭӧc chuyӇn vào sә
Nhұt ký mua hàng chӏu
+ Nhӳng bút toán có tài khoҧn ghi có bҵng “331” và ghi nӧ
cNJng bҵng “331” là nhӳng bút toán chuyӇn tӯ nӧ dài hҥn thành nӧ
ngҳn hҥn (hay là nhӳng bút toán trҧ trѭӟc cho ngѭӡi bán, ghi nӧ
“331”, ghi có “11*”) không phҧ
i chuyӇn vào sә nhұt ký mua hàng
chӏu.
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
34
LҰP SӘ NHҰT KÝ MUA HÀNG CHӎU
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
35
LҰP SӘ NHҰT KÝ MUA HÀNG CHӎU
2. Truy xuҩt dӳ liӋu

[1]? Tәng phát sinh Có cӫa tài khoҧn 331
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]
[8]? Ngày ghi sә
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[12]? Ghi Có TK 331
[13]? Ghi Nӧ TK 1521 ÿӕi ӭng vӟi TK 331
=SUM(E8:E290)
=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",SOKTMAY!B3,"")
=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKT
MAY!J3,3)<>"331"),SOKTMAY!M3,0)
=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKTMAY!J3,4)="1521",LEFT(SOKTMA
Y!J3,3)<>"331"),SOKTMAY!M3,0)
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16]; [17]
[18]? Sӕ tiӅn ghi Nӧ tài khoҧn khác ÿӕi ӭng vӟi 331
[19]? Sӕ hiӋu tài khoҧn ghi Nӧ khác ÿӕi ӭng vӟi 331
 Copy công thӭc xuӕng hӃt bҧng tính
=IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0)
=IF(K8>0,SOKTMAY!J3,""
)
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
36
LҰP SӘ NHҰT KÝ BÁN HÀNG CHӎU
Sә kӃ toán máy
Sә nhұt ký bán
hàng chӏu
1. Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên là SONKBH, tҥo
cҩu trúc sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng
chuӛi):
+ Nhӳng chӭng tӯ mua hàng chӏu: là nhӳng chӭng tӯ có TK ghi

Nӧ bҵng “131” và TK ghi Có (K3) khác “131” => ÿѭӧc chuyӇn
vào sә Nhұt ký bán hàng chӏu
+ Nhӳng bút toán có tài khoҧn ghi nӧ bҵng “131” và ghi có
cNJng bҵng “131” là nhӳng bút toán chuyӇn tӯ nӧ dài hҥn thành nӧ
ngҳn hҥn (hay là nhӳng bút toán ngѭӡi mua trҧ tiӅn trѭӟ
c, ghi có
“131”, ghi nӧ “11*”) không phҧi chuyӇn vào sә nhұt ký bán hàng
chӏu.
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
37
LҰP SӘ NHҰT KÝ MUA HÀNG CHӎU
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
38
LҰP SӘ NHҰT KÝ BÁN HÀNG CHӎU
2. Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Tәng phát sinh Nӧ cӫa tài khoҧn 131
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6];
[7]? Ngày ghi sә
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[11]? Ghi Nӧ TK 131
[12]? Ghi Có TK 5111 ÿӕi ӭng vӟi TK 131
=SUM(E8:E290)
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",SOKTMAY!B3,"")
=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKT
MAY!K3,3)<>"131"),SOKTMAY!M3,0)
=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131",LEFT(SOKTMA
Y!K3,4)="5111"),SOKTMAY!M3,0)
 Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [13]; [14]; [15];

[16]? Sӕ tiӅn ghi Có tài khoҧn khác ÿӕi ӭng vӟi 131
[17]? Sӕ hiӋu tài khoҧn ghi Có khác ÿӕi ӭng vӟi 131
 Copy công thӭc xuӕng hӃt bҧng tính
=IF(SUM(F8:I8)=0,E8,0)
=IF(J8>0,SOKTMAY!K3,""
)
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
39
LҰP SӘ NHҰT KÝ CHUNG
Sә kӃ toán máy
Sә nhұt ký
chung
1. Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên là SONKC, tҥo cҩu
trúc sә nhѭ sau:
6/24/2010
CHѬѪNG I: SӘ NHҰT KÝ
40
LҰP SӘ NHҰT KÝ CHUNG
2. Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Tәng phát sinh trong kǤ
[2]? Ngày ghi sә
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [3]; [4]; [5];
[6]? Tài khoҧn ghi Nӧ
=SUM(G6:G290)
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(S
OKTMAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3
)="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!B3)
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT
MAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L

EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!J3)
[7]? Tài khoҧn ghi Có
[8]? Sӕ tiӅn phát sinh
ính
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT
MAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L
EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!K3)
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT
MAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L
EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!M3)
6/24/2010
CHѬѪNG II: SӘ CÁI CÁC TÀI KHOҦN
41
 ĈӇ lұp ÿѭӧc các sә cái cҫn lұp Bҧng cân ÿӕi sӕ phát sinh trѭӟc
1. L̵p b̫ng cân ÿ͙i s͙ phát sinh d̩ng nhi͉u c͡t
Vào Sheet mӟi, ÿһt tên BCDPS tҥo mүu sә nhѭ sau:
+ Nhұp nӝi dung các cӝt mã tài khoҧn, loҥi tài khoҧn, tên
tài khoҧn: mã tài khoҧn nhұp dҥng chuӛi.
6/24/2010
42
LҰP BҦNG CÂN ĈӔI SӔ PHÁT SINH
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Sӕ dѭ Nӧÿҫu kǤ
[2]? Sӕ dѭ Có ÿҫu kǤ
[3]? Sӕ phát sinh Nӧ
[4]? Sӕ phát sinh Có
=IF(OR(AND($B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)>0),AND(
BCDPS!$B6="C",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)<0)),ABS(SUMI
F(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)),0)
=IF(OR(AND($B6="C",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)>0),AND(

BCDPS!$B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)<0)),ABS(SUMI
F(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)),0)
=SUMIF(TKGHINO,BCDPS!$A6&"*",SOTIENPS)
=SUMIF(TKGHICO,BCDPS!$A6&"*",SOTIENPS)
BҦNG CÂN ĈӔI SӔ PHÁT SINH
6/24/2010
43
LҰP BҦNG CÂN ĈӔI SӔ PHÁT SINH
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[5]? Sӕ dѭ Nӧ cuӕi kǤ
[6]? Sӕ dѭ Có cuӕi kǤ
=IF(B6="N",D6+F6-G6,0)
=IF(B6="C",E6+G6-F6,0)
BҦNG CҨN ĈӔI SӔ PHÁT SINH
6/24/2010
CHѬѪNG II: SӘ CÁI CÁC TÀI KHOҦN
44
2. L̵p s͝ cái các tài kho̫n
Vào Sheet mӟi, ÿһt tên SOCAI và tҥo mүu sә nhѭ sau:
Sә cái các tài
khoҧn
Sә kӃ toán máy
Bҧng cân ÿӕi sӕ
phát sinh
6/24/2010
45
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Nhұp sӕ hiӋu tài khoҧn
[2]? Sӕ dѭ Nӧÿҫu kǤ
[3]? Sӕ dѭ Có ÿҫu kǤ

[4]? Tәng phát sinh Nӧ trong kǤ
[5]? Tәng phát sinh Có trong kǤ
[6]? Sӕ dѭ Nӧ cuӕi kǤ
[7]? Sӕ dѭ Nӧ cuӕi kǤ
=VLOOKUP($E2,BCDPS,8,0)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,5,0)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,6,0)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,7,0)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS,9,0)
SӘ CÁI CÁC TÀI KHOҦN
6/24/2010
46
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[8]? Ngày ghi sә
=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[12]? Tài khoҧn ÿӕi ӭng
[13]? Sӕ phát sinh Nӧ
[14]? Sӕ phát sinh Có
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I
F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"")
)
=IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!$M3,0
)
=IF(OR($E$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$E$2=LEFT(S
OKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"")
=IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!$M3,0
)
SӘ CÁI CÁC TÀI KHOҦN
6/24/2010

SӘ CÁI CÁC TÀI KHOҦN
47
9 In s͝ cái các tài kho̫n
Khi muӕn in Sә cái cӫa mӝt tài khoҧn bҩt kǤ, chӍ viӋc thӵc hiӋn
hai bѭӟc sau cho mӛi tài khoҧn:
Bѭӟc 1: Nhұp sӕ hiӋu tài khoҧn vào ô E2. VD:’133
Bѭӟc 2: Lӑc ÿӇ che nhӳng dòng rӛng
6/24/2010
CHѬѪNG III: CÁC SӘ CHI TIӂT
48
1. S͝ quͿ ti͉n m̿t
Vào Sheet mӟi, ÿһt tên SOQUY và tҥo mүu sә nhѭ sau:
Sә quӻ tiӅn mһt
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
49
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Tӗn quӻÿҫu kǤ
[2]? Tәng sӕ tiӅn Thu trong kǤ
[3]? Tәng sӕ tiӅn Chi trong kǤ
[4]? Tӗn quӻ cuӕi kǤ
[5]? Ngày ghi sә
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [6]; [7]; [8]
[9]? Tài khoҧn ÿӕi ӭng
[10]? Sӕ phát sinh Nӧ
[11]? Sӕ phát sinh Có
[12]? Tӗn quӻ cuӕi kǤ
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I
F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"")

)
=SUM(F9:F290)/ =SUM(G9:G290)
=H5+F6-G6
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$E$2,LEFT(SOKT
MAY!$K3,3)=$E$2),SOKTMAY!B3,"")
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0
)
=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0)
=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0
)
=IF(F9+G9=0,0,$H$5+SUM($F$9:F9)-SUM($G$9:G9))
SӘ QUӺ TIӄN MҺT
6/24/2010
CHѬѪNG III: CÁC SӘ CHI TIӂT
50
2. S͝ ti͉n g͵i ngân hàng
Vào Sheet mӟi, ÿһt tên SOTGNH và tҥo mүu sә nhѭ sau: (thӵc
hiӋn tѭѫng tӵ sә quӻ tiӅn mһt nhѭng sӱ dөng sӕ hiӋu: ‘112
Sә tiӅn gӱi
ngân hàng
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
CHѬѪNG IV: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài
khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá
51
1. B̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh TK 152
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT152 tҥo cҩu trúc bҧng tәng
hӧp chi tiӃt nhѭ sau:
Bҧng tәng hӧp

chi tiӃt TK 152
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
52
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? SL tӗn ÿҫu kǤ
[2]? Trӏ giá tӗn ÿҫu kǤ
[3]? SL nhұp trong kǤ
[4]? Trӏ giá nhұp TK
[5]? SL Xuҩt trong kǤ
[6]? Trӏ giá Xuҩt TK
[7]? SL tәn cuӕi kǤ
[8]? Trӏ giá tӗn CK
[9]? Ĉѫn giá CK
=VLOOKUP(A5,BDMTK,5,0)
=VLOOKUP($A5,BDMTK,4,0)
=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S
OKTMAY!$L$3:$L$274)
=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S
OKTMAY!$M$3:$M$274)
=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S
OKTMAY!$L$3:$L$274)
=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S
OKTMAY!$M$3:$M$274)
=D5+F5-H5 / =E5+G5-I5
=K5/J5
BҦNG TӘNG HӦP SӔ DѬ VÀ SӔ PS TK 152
6/24/2010
53

BҦNG TӘNG HӦP SӔ DѬ VÀ SӔ PS TK 152
Copy công thӭc tӯ [1]? ÿӃn [9]? xuӕng hӃt dòng cuӕi cùng
cӫa bҧng tәng hӧp kӃt quҧ trҧ vӅ nhѭ sau:
6/24/2010
CHѬѪNG IV: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài
khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá
54
2. B̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh TK 153
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT153 tҥo cҩu trúc bҧng tәng
hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 152):
Bҧng tәng hӧp
chi tiӃt TK 153
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
CHѬѪNG IV: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài
khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá
55
3. B̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh TK 155
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT155 tҥo cҩu trúc bҧng tәng
hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 152):
Bҧng tәng hӧp
chi tiӃt TK 155
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
CHѬѪNG IV: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài
khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá
56
4. B̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh TK 156

Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT156 tҥo cҩu trúc bҧng tәng
hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 152):
Bҧng tәng hӧp
chi tiӃt TK 156
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
CHѬѪNG IV: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài
khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá
57
4. L̵p s͝ k͇ toán chi ti͇t nguyên v̵t liêu (thành pẖm – hàng hóa)
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCTHTK, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau:
Sә kӃ toán chi tiӃt
NVL (TP-HH)
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
58
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Nhұp sӕ hiӋu tài khoҧn (mã hàng hóa)
[2]? Tên hàng
[3]? SL Tӗn ÿҫukǤ
[4]? Trӏ giá Tӗn ÿҫu kǤ
[5]? Ĉѫn giá Tӗn ĈK
[6]? Tәng sӕ lѭӧng nhұp
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [7]; [8]; [9]
[10]? SL tӗn CK
[11]? Trӏ giá tӗn CK
="ten tai khoan

"&VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0)
=VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$E$185,4,0)
=VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)
=IF(K6>0,L6/K6,0)
=SUM(G10:G290)
=VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,8,0)
=VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,9,0)
SӘ Kӂ TOÁN CHI TIӂT HÀNG TӖN KHO
6/24/2010
59
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[12]? Ĉѫn giá tӗn CK
[13]? Ngày ghi sә
=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16]
[17]? TK ÿӕi ӭng
[18]? Ĉѫn giá Nhұp/Xuҩt
[19]? Sӕ lѭӧng nhұp TK
[20]? Trӏ giá nhұp TK
=IF(OR($F$2=SOKTMAY!$J9,$F$2=SOKTM
AY!$K9),SOKTMAY!B9,"")
=IF($F$2=SOKTMAY!J9,SOKTMAY!K9,IF($
F$2=SOKTMAY!K9,SOKTMAY!J9,""))
=IF((G16+I16)<>0,(H16+J16)/(G16+I16),0)
=IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$L9,0)
=IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$M9,0)
=IF(K8>0,L8/K8,0)
SӘ Kӂ TOÁN CHI TIӂT HÀNG TӖN KHO
6/24/2010
60
9 Truy xuҩt dӳ liӋu

[21]? Sӕ lѭӧng xuҩt TK
[22]? Trӏ giá xuҩt TK
[23]? SL tӗn cuӕi kǤ
[24]? Trӏ giá tӗn cuӕi kǤ
=IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$L9,0)
=IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$M9,0
)
=IF(($G16+$I16)<>0,$K$6+SUM($G$10:G16)-
SUM($I$10:I16),0)
=IF(($G16+$I16)<>0,$L$6+SUM($H$10:H16)-
SUM($J$10:J16),0)
SӘ Kӂ TOÁN CHI TIӂT HÀNG TӖN KHO
6/24/2010
CHѬѪNG V: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt các tài
khoҧn 131, 331 và tài khoҧn khác
61
1. L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh tài kho̫n 131
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT131, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau:
Bҧng tәng hӧp chi
tiӃt TK 131
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
62
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Sӕ dѭ nӧÿҫu kǤ
[2]? Sӕ dѭ có ÿҫu kǤ
[3]? Tәng hӧp sӕ PS nӧ TK
[4]? Tәng hӧp sӕ PS có TK

[5]? Sӕ dѭ nӧ cuӕi kǤ
[6]? Sӕ dѭ có cuӕi kǤ
=ABS(MIN(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0)))
=VLOOKUP($A6,BDMTK,6,0)
=MAX(D6+F6-C6-E6,0)
=MAX(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0))
=VLOOKUP($A6,BDMTK,7,0)
=MAX(0,C6+E6-D6-F6)
BҦNG TӘNG HӦP TK 131
6/24/2010
CHѬѪNG V: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp các tài khoҧn
131, 331 và tài khoҧn khác
63
2. L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh tài kho̫n 331
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCT331, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau: (thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 131)
Bҧng tәng hӧp chi
tiӃt TK 331
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
CHѬѪNG V: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt các tài
khoҧn 131, 331 và tài khoҧn khác
64
2. L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ và s͙ phát sinh các tài kho̫n khác
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là THCTTK-KHAC, tҥo cҩu trúc bҧng
nhѭ sau:
Bҧng tәng hӧp chi
tiӃt các TK khác
Sә kӃ toán máy

BDMTK
6/24/2010
65
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Sӕ hiӋu TK
[2]? Loҥi TK
[3]? Tên TK
=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK
!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD
MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF
T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!B4,"")
=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK
!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD
MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF
T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!C4,"")
=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK
!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD
MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF
T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!D4,"")
BҦNG TӘNG HӦP CÁC TÀI KHOҦN KHÁC
6/24/2010
66
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[4]? Sӕ dѭ nӧÿҫu kǤ
[5]? Sӕ dѭ có ÿҫu kǤ
=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"331
",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"153",LEFT
(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"156",$B7="N"),M
AX(0,BDMTK!$F4),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BD
MTK!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$

B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>
"156",$B7="C"),ABS(MIN(0,BDMTK!$F4)),""))
=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"331
",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"153",LEFT
(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"156",$B7="N"),AB
S(MIN(0,BDMTK!$F4)),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(
BDMTK!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMT
K!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3
)<>"156",$B7="C"),MAX(0,BDMTK!$F4),""))
BҦNG TӘNG HӦP TÀI KHOҦN KHÁC
6/24/2010
67
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[6]? Tәng hӧp sӕ PS nӧ
[7]? Tәng hӧp sӕ PS có
[8]? Sӕ dѭ nӧ cuӕi kǤ
[9]? Sӕ dѭ có cuӕi kǤ
=IF($A7<>"",SUMIF(TKGHINO,$A7,SOTIENPS),0)
=IF($A7<>"",SUMIF(TKGHICO,$A7,SOTIENPS),0)
=IF($B7="N",MAX(0,$D7+$F7-
$G7),IF($B7="C",ABS(MIN(0,$E7+$G7-$F7)),0))
=IF(AND(B7="N",H7=0),ABS(MIN(D7+F7-
G7)),IF(B7="C",MAX(0,E7+G7-F7),0))
BҦNG TӘNG HӦP CÁC TÀI KHOҦN KHÁC
6/24/2010
CHѬѪNG V: Lұp sә chi tiӃt và bҧng tәng hӧp chi tiӃt các tài
khoҧn 131, 331 và tài khoҧn khác
68
4. L̵p s͝ chi ti͇t khách hàng ph̫i thu – ph̫i tr̫ (131 & 331) và s͝
chi ti͇t các TK khác

Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SCTTK, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
Bҧng chi tiӃt khách
hàng và các TK khác
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
69
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Tiêu ÿӅ cӫa sә chi tiӃt
[2]? Nhұp sӕ hiӋu TK
[3]? Tên khách hàng
[4]? Sӕ dѭ nӧÿҫu kǤ
[5]? Sӕ dѭ có ÿҫu kǤ
=VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0)
=IF(LEFT($E$2,3)="131","SO CHI TIET PHAI THU KHACH HANG
131",IF(LEFT($E$2,3)="331","SO CHI TIET PHAI TRA NGUOI BAN 331",""))
=IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF(
LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0))
=IF(LEFT($E$2,3)="331",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF(
LEFT($E$2,3)="131",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0))
SӘ CHI TIӂT KHÁCH HÀNG
6/24/2010
70
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[6]?/[7]? Tәng sӕ phát sinh nӧ / có TK
[8]? Sӕ dѭ nӧ CK
[9]? Sӕ dѭ có CK
[10]? Ngày ghi sә
=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [11]; [12]; [13]
[14]? Tài khoҧn ÿӕi ӭng

[15]? Sӕ phát sinh Nӧ
[16]? Sӕ phát sinh Có
[17]? Sӕ dѭ CK
[18]? Tѭѫng tӵ
=SUM(F10:F461) / =SUM(G10:G461)
=IF(OR($E$2=SOKTMAY!$J3,$E$2=SOKTMAY!$K3),SOKT
MAY!B3,"")
=MAX(H6+F7-G7-I6,0)
=MAX(I6+G7-H6-F7,0)
=IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!K3,IF($E$2=SOK
TMAY!K3,SOKTMAY!J3,""))
=IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!$M3,0)
=IF($E$2=SOKTMAY!K3,SOKTMAY!$M3,0)
=IF(F10+G10=0,0,IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,$H$6+SUM($F$10:F10
)-G10),IF(LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,$I$6+SUM($G$10:G10))),0)))
SӘ CHI TIӂT KHÁCH HÀNG
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
71
1. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 621
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT621, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 621
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
72
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Gõ TK 621 vào ô G2 ӣ dҥng chuӛi
[2]? Tәng sӕ phát sinh Nӧ TK 621
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8]

[9]? Ngày ghi sә
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [10]; [11]; [12]
[13]? Ghi nӧ TK 621
[14]? Ghi có TK 152 ÿӕi ӭng vӟi TK 621
=IF(OR($G$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$G$2=LEFT(
SOKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"")
=SUM(E9:E190)
=IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!M3,0)
=IF(AND($E9>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$5))=F$5),$E9,0)
SӘ CHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621
6/24/2010
73
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
Tѭѫng tӵ thӵc hiӋn cho [15]; [16]; [17]
[18]? Sӕ tiӅn ghi có cӫa các TK khác ÿӕi ӭng vӟi TK 621
[19]? Sӕ hiӋu TK ghi có khác ÿӕi ӭng TK 621
[20]? Ghi có TK 621
[21]? Tài khoҧn ÿӕi ӭng Nӧ
=IF(SUM(F9:I9)<>0,E9,0)
=IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!M3,0)
=IF(L9=0,"",SOKTMAY!J3)
=IF(J9=0,"",SOKTMAY!K3)
SӘ CHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
74
2. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 622
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT622, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt

KD – TK 622
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
75
3. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 627
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT627, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 627
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
76
4. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 154
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT154, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 154
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
77
5. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 632
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT632, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 632
Sә kӃ toán máy
6/24/2010

CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
78
6. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 641
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT641, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 641
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
79
7. L̵p s͝ chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 642
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT642, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
(Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ TK 621)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 642
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
80
8. Lұp sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi
tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí – chi phí nguyên vұt liӋu
trӵc tiӃp
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT621(2), tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau:
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 621
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
81

9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[1]? Gõ TK 621 vào ô G2 ӣ dҥng chuӛi
[2]? Tәng sӕ phát sinh Nӧ TK 621
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [3]; [4]; [5]; [6]; [7];
[8]? Ngày ghi sә
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [9]; [10]; [11]
[12]? Ghi nӧ TK 621
[13]? Ghi nӧ TK 621.PX1.F01
Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16]
=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$G$2,LEFT(SOKT
MAY!$K3,3)=$G$2),SOKTMAY!B3,"")
=SUM(E9:E290)
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$G$2,SOKTMAY!M3,0)
=IF(F$5=SOKTMAY!$J3,SOKTMAY!$M3,0
)
SӘ CHI PHÍ NGUYÊN VҰT LIӊU TRӴC TiӂP
6/24/2010
82
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[17]? Sӕ hiӋu tài khoҧn ghi có ÿӕi ӭng vӟi TK 621
[18]? Ghi có TK 621
[19]? Tài khoҧn ÿӕi ӭng Nӧ vӟi TK 621
=IF(K9=0,"",SOKTMAY!J3)
=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$G$2,SOKTMAY!M3,0)
=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$G$2,SOKTMAY!K3,"")
SӘ CHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
83
9. Lұp sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi

tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí –chi phí nhân công trӵc tiӃp
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT622(2), tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ sә SOCT621(2)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 622
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
84
10. Lұp sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi
tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí –chi phí sҧn xuҩt chung
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT627(2), tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ sә SOCT621(2)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 627
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
85
11. Lұp sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi
tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí –chi phí bán hàng
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT641(2), tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ sә SOCT621(2)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 641
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
86
12. Lұp sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi

tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí –chi phí quҧn lý doanh
nghiӋp
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là SOCT642(2), tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ
sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ sә SOCT621(2)
Sә chi phí sҧn xuҩt
KD – TK 642
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VI: Lұp các sә chi phí sҧn xuҩt kinh doanh
87
13. Tính giá thành sҧn phҭm
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là GTSP, tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
Thҿ tính giá
thành sҧn phҭm
Sә kӃ toán máy
BDMTK
6/24/2010
88
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[A]? Gõ vào tài khoҧn nào thì in ra phiӃu tính giá thành cӫa sҧn phҭm ÿó
[1]? Sӕ lѭӧng sҧn phҭm hoàn thành
[2]? Chi phí sҧn xuҩt dӣ dang ÿҫu kǤ
[3]? Chi phí nguyên vұt liӋu trӵc tiӃp phát sinh trong kǤ
[4]? Chi phí nhân công trӵc tiӃp phát sinh trong kǤ
[5]? Chi phí sҧn xuҩt chung phát sinh trong kǤ
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,12,
GiáThànhF01!$A$14:$B$17)
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$G$16:$H$17)
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$G$14:$H$15)
=VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$18

5,5,0)
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$D$14:$E$15)
TÍNH GIÁ THÀNH SҦN PHҬM
6/24/2010
89
9 Truy xuҩt dӳ liӋu
[6]? Các khoҧn giҧm trӯ
[7]? Nhұp chi phí sҧn xuҩt dӣ dang cuӕi kǤ
[8]? Tәng chi phí NVL trӵc tiӃp
Tѭѫng tӵ thӵc hiӋn cho [9]; [10]
[11]? Giá thành ÿѫn vӏ
=> Tѭѫng tӵ thӵc hiӋn cho [12]; [13]
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,GiáThànhF
01!$A$19:$B$23)
=G8/$G$3
=C8+D8-E8-F8
TÍNH GIÁ THÀNH SҦN PHҬM
6/24/2010
CHѬѪNG VII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH
90
1. L̵p b̫ng cân ÿ͙i k͇ toán
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là BCDKT, có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
[?] Sӕ cuӕi kǤ:
Bҧng cân ÿӕi kӃ
toán
BDMTK
=SUMIF(BDMTK!$K$4:$K$185,"*"&BCDKT!B10&"
*",BDMTK!$N$4:$N$185)
6/24/2010
CHѬѪNG VII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH

91
2. L̵p b̫ng báo cáo k͇t qu̫ kinh doanh
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là KQKD, có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
B1: Lұp phҫn trung gian tѭѫng ӭng vӟi ý nghƭa tӯng Mã sӕ nhѭ hình
B2: Tính
[?] Sӕ năm nay:
Bҧng báo cáo kӃt
quҧ KD
Sә kӃ toán máy
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,$G$6:$G$8)
6/24/2010
CHѬѪNG VII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH
92
3. L̵p b̫ng báo cáo l˱u chuy͋n ti͉n t͏
Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet là LCTiente, có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:
Báo cáo lѭu
chuyӇn tiӅn tӋ
Sә kӃ toán máy
6/24/2010
CHѬѪNG VII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH
93
3. L̵p b̫ng báo cáo l˱u chuy͋n ti͉n t͏
B1: Tҥo vùng ÿiӅu kiӋn tѭѫng ӭng vӟi nӝi dung cӫa tӯng Mã sӕ báo
cáo nhѭ hình và ÿһt tên cho Sheet là VungDK:
B2: Tính
[1] Thu tiӅn
[2] Chi tiӅn
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,VungDK!$B$3:$C$10
)
=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,VungDK!$B$11:$C$31)*(-1)

6/24/2010
94
6/24/2010