Bài tập tài chính ngân hàng docx

1. Ngân hàng ACB trả lãi 8%/năm, gộp lãi hàng năm cho các khoản tiền gửi. Ngân
hàng ANZ trả lãi 7%/năm, gộp lãi hàng quý. Nếu bạn phải lựa chọn thì bạn sẽ gửi
tiền vào ngân hàng nào?
2. Nếu số tiền gửi tiết kiệm là 5 triệu đồng, lãi suất 10%/năm, hãy tính số tiền nhận
được sau 2 năm nếu số tiền gửi trên có kỳ hạn:
- 1 năm
- 6 tháng
- 3 tháng
3. Ngân hàng A áp dụng mức lãi suất 10%/năm cho các khoản tiền gửi tiết kiệm có
kỳ hạn. Hãy tính lãi suất thực của các khoản tiền gửi với kỳ hạn lãi nhập vốn là:
- 6 tháng một lần
- 3 tháng một lần
- 1 tháng một lần
4. Nếu lãi suất là 6%/năm, người ta sẽ chấp nhận 100.000 đồng hiện tại hay 150.000
đồng sau 5 năm? Biết rằng số lần tính lãi là 1 lần/năm.
5. Một ngân hàng thực hiện cho cán bộ công nhân viên vay trả góp số tiền
10.000.000 đồng, thời hạn 10 năm. Mỗi năm người vay phải trả 1.490.000 đồng.
Khoản trả đầu tiên được thực hiện sau khi vay 1 năm. Lãi suất mà ngân hàng công
bố là 6%/năm, người vay thắc mắc và cho rằng ngân hàng tính sai. Yêu cầu anh,
chị hãy kiểm tra lại ý kiến thắc mắc đó.
6. Một người đi vay 5.000.000 đồng, sau đó đúng 2 năm phải trả 5.800.000. Lãi suất
của khoản vay đó là bao nhiêu %, biết rằng số lần tính lãi là 1 lần/năm.
7. Một công nhân sẽ về hưu vào cuối năm 2012. Anh ta dự định gửi tiền tiết kiệm để
có 80 triệu đồng vào lúc về hưu. Giả sử lãi suất ngân hàng là 8%/năm, vậy thì mỗi
năm người công nhân này sẽ phải gửi bao nhiêu tiền (biết rằng số tiền gửi mỗi lần
là như nhau và khoản gửi đầu tiên được thực hiện cuối năm 2003)
8. Ông X có 2 sổ tiết kiệm có kỳ hạn, một sổ có thời hạn 5 năm và sổ kia có thời hạn
7 năm tính từ thời điểm hiện tại. Khi đáo hạn, mỗi sổ đều có giá trị 6 triệu đồng.
Nếu lãi suất tiết kiệm là 10%/năm thì ở thời điểm hiện tại ông X phải gửi bao
nhiêu tiền?
9. Một công ty bán xe máy trả góp với điều kiện sau:

- Nếu khách hàng trả ngay 750$, phần còn lại 720$ sẽ được trả góp mỗi tháng 1
lần trong vòng 2 năm tới
- Nếu khách hàng thanh toán toàn bộ ngay thì số tiền phải trả là 1300$
Hỏi nếu chấp nhận mua trả góp khách hàng phải chịu lãi suất là bao nhiêu mỗi
năm?
10. Một người gửi 1 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất 13%/năm, sau 5 năm người
đó gửi thêm 5 triệu đồng nữa. Hỏi người đó sẽ nhận được bao nhiêu tiền sau:
a. 10 năm kể từ ngày gửi khoản tiền đầu tiên?
b. 20 năm kể từ ngày gửi khoản tiền đầu tiên?
11. Một khoản nợ 1.000.000 đ với lãi suất 5%/năm được thanh toán trong 4 năm.
Khoản nợ này được trả theo cách nợ gốc được trả đều hàng năm và tiền lãi phải trả
được tính trên số dư nợ gốc còn lại cuối mỗi năm. Khoản trả nợ gốc đầu tiên được
thực hiện vào cuối năm thứ nhất. Hãy lập bảng thanh toán khoản nợ đó theo mẫu
sau:
Năm Số dư nợ gốc
cuối mỗi năm
Tiền lãi thanh
toán mỗi năm
Thanh toán
nợ gốc
Tổng số tiền phải
trả hàng năm
1
2
3
1
4
Tổng cộng
12. Hãy xác định số tiền có thể cho vay biết rằng khoản tiền đó sẽ được trả bằng 12
khoản tiền bằng nhau, mỗi khoản tiền là 5000 USD và cứ 3 tháng trả một lần.

Khoản tiền nhất được thực hiện sau 6 tháng. Lãi suất 6%/năm.
13. Một khoản nợ 200.000.000 đ được hoàn trả trong 10 năm bằng một chuỗi các
khoản tiền cố định. Thời hạn mỗi khoản tiền là 4 tháng. Lần trả thứ nhất được
thực hiện sau 4 tháng.
Hãy xác định số tiền mỗi lần trả, biết rằng lãi suất năm là 12%
14. Một người cho vay một khoản tiền là 16.000.000 và yêu cầu người vay phải trả
khoản vay đó làm 12 lần, mỗi lần 1.500.000 và cứ 6 tháng trả một lần. Khoản trả
đầu tiên sẽ thực hiện sau 6 tháng. Hãy tính lãi suất năm của khoản vay trên?
15. Một khoản nợ 80.000.000 đ được thanh toán theo niên kim cố định trong 4 năm,
lãi suất 6%/năm. Hãy lập bảng thanh toán nợ?
16. Một trang trại vay một khoản tiền 120 triệu đồng và sẽ hoàn trả gốc và lãi một lần
sau 4 năm. Lãi suất 11%/năm. Để chuẩn bị cho việc trả nợ, chủ trang trại thực
hiện gửi vốn định kỳ vào ngân hàng theo niên kim cố định, lãi suất 9%/năm. Niên
kim đầu tiên được thực hiện sau một năm kể từ ngày vay tiền.
Tính số tiền mà chủ trang trại phải gửi vào ngân hàng mỗi lần?
17. Một khoản nợ 1.000.000 với lãi suất 5% phải thanh toán trong 4 năm. Hãy lập
bảng thanh toán nợ đó biết rằng khoản nợ này được trả theo phương thức thanh
toán nợ gốc cố định.
18. Một hợp tác xã dự định nhập một số máy bơm phục vụ cho công tác thủy lợi trong
xã. Hợp tác xã đã nhận được đơn chào hàng, với giá CIF tại cảng Hải Phònglà 450
triệu đồng, phương thức thanh toán là 20% trả sau 6 tháng, 40% trả sau 1,5 năm
và 40% còn lại trả sau 3 năm. Nếu HTX trả tiền ngay cho nhà cung cấp thì giá có
thể mua là bao nhiêu tiền biết rằng lãi suất tiền gửi NH là 12%/năm.
19. Một dự án có dòng thu nhập dự kiến từ năm thứ nhất đến năm thứ 6 lần lượt là 9
triệu, 12 triệu, 18 triệu, 15 triệu, 8 triệu, và 22 triệu. Chi phí bỏ ra trong 3 năm đầu
lần lượt là 11, 17, và 25 triệu. Nếu lãi suất trên thị trường trong 2 năm đầu là 8%,
2 năm sau là 10% và 2 năm cuối cùng là 9% thì có nên đầu tư vào dự án này hay
không?
20. Một doanh nghiệp đang lựa chọn việc xây dựng một cơ sở sản xuất mới với các
luồng chi phí và thu nhập dự kiến như sau: Luồng chi phí trong 4 năm đầu lần

lượt là 45, 73, 88, và 102 triệu. Năm thứ năm, doanh nghiệp bắt đầu đi vào sản
xuất. Dự kiến thời gian sản xuất trong 7 năm. Luồng thu nhập dự kiến từ khi đi
vào sản xuất là 58, 64, 78, 65, 88, 50, và 120 triệu. Biết lãi suất trong những năm
đầu tư là 9%/năm, lãi suất trong những năm sản xuất là 11%/năm. Hỏi doanh
nghiệp có nên đầu tư hay không.
21. Một nhóm hộ nông dân qua đấu thầu đã giành được quyền sử dụng 1 ha thuộc quỹ
đất 5% của xã trong thời gian 5 năm. Sau khi bàn bạc, nhóm chưa thống nhất được
2 phương án đầu tư trên diện tích đất này.
Phương án 1: Xây dựng một trạm thu mua và chế biến nông sản cho toàn
huyện với tổng giá trị đầu tư là 600 triệu. Trong đó 60% là vốn tự có, 40% là vốn
đi vay với lãi suất 14% một năm. Thời gian vay 5 năm, trả theo niên kim cố định
vào cuối mỗi năm. Nhóm hộ dự kiến từ trạm này sẽ có các khoản thu nhập và chi
phí như sau:
1. Doanh thu thuần hàng năm 400 triệu
2. Thuê 30 nhân công, mỗi tháng trả lương 500 ngàn/người
3. Chí phí khấu hao máy móc, nhà xưởng 80 triệu/năm
2
4. Chi phí nguyên vật liệu 50 triệu/năm
5. Trả tiền thuê đất 20 triệu/năm
6. Toàn bộ máy móc, nhà xưởng sẽ được thanh lý vào cuối năm thứ 5 với giá 180
triệu
Phương án 2: Xây dựng một trang trại du lịch sinh thái với tổng vốn đầu tư
600 triệu. Trong đó 50% là vốn tự có, 50% là vốn đi vay với lãi suất 14% một
năm. Thời gian vay 5 năm, trả theo niên kim cố định vào cuối mỗi năm. Trang trại
sẽ được bán vào cuối năm thứ 5 sau khi đã nộp thuế thu nhập với giá 1,2 tỷ đồng
phần thuế phụ thu 5%. Dự kiến trong thời gian khai thác trang trại sẽ có các khoản
thu và chi như sau:
ĐVT: triệu đồng
stt Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Doanh thu thuần 130 170 240 340 420

2 Chi phí nhân
công
10 15 20 20 20
3 Khấu hao tài sản 10 20 20 20 20
4 Trả tiền thuê đất 20 20 20 20 20
5 Chi phí quản lý 5 10 15 15 15
6 Chi phí khác 40 30 30 50 60

Biết lãi suất hiện tại hoá là 10%, thuế thu nhập phải trả hàng năm là 28% anh chị hãy
tư vấn cho nhóm hộ nông dân trên lựa chọn phương án đầu tư nào có lợi nhất theo
phương pháp NPV
22. Theo chủ trương của tỉnh A về phát triển nuôi trồng thuỷ sản. Mỗi hộ gia đình có
tiềm năng được phép vay vốn ngân hàng để nuôi tôm xuất khẩu với khối lượng
vốn vay không vượt quá 300 triệu đồng. Hộ X dự định đầu tư vào một đầm tôm có
tổng Tài sản cố định trị giá 400 triệu, thời gian khai thác 5 năm. Qua tính toán, hộ
X thấy thu nhập và chi phí hàng năm như sau:
1. Doanh thu thuần hàng năm là 250 triệu đồng
2. Chi phí biến đổi hàng năm phải bỏ ra là 120 triệu đồng
3. Chi phí cố định kể cả khấu hao hàng năm là 90 triệu đồng
4. áp dụng phương pháp khấu hao tuyến tính
5. Thuế thu nhập cá nhân phải đóng hàng năm trên tổng thu nhập là 32%
Hộ X đang lưỡng lự trước 2 phương án tài trợ cho khoản đầu tư này
Phương án 1: Tài trợ bằng 60% là vốn tự có, 40% là vốn đi vay từ ngân hàng
với lãi suất là 11% năm trong thời gian 5 năm. Số tiền vay này được hoàn trả theo
niên kim cố định vào cuối mỗi năm.
Phương án 2: tài trợ bằng 30% vốn tự có, 20% là vốn vay anh em bạn bè, trả lãi
hàng năm theo lãi suất ngân hàng vào cuối năm và trả gốc một lần vào cuối năm
thứ 5. Còn 50% số vốn đầu tư còn lại sẽ được vay từ ngân hàng trong 5 năm, hoàn
trả theo niên kim cố định vào cuối mỗi năm.
Yêu cầu: Anh chị hãy giúp hộ X nói trên lựa chọn phương án tài trợ có lợi nhất

theo phương pháp NPV biết lãi suất hiện tại hoá là 8%
3

4