Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh thành phố cần thơ

TRNG I HC CN TH
KHOA KINH T- QUN TR KINH DOANH
LUN VN TT NGHIP
PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ NG BNG
SÔNG CU LONG CHI NHÁNH THÀNH PH
N TH
Giáo viên hng dn
: Sinh viên thc hin:
Th.S Quan Minh Nht Lê c Lu Phng
MSSV 4043261
p k toán 2 K 30
n Th- nm 2008
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang i
LI CAM OAN
Tôi cam oan rng  tài này là do chính tôi thc hin, các s liu thu thp
và kt qu phân tích trong  tài là trung thc,  tài không trùng vi bt kì  tài
nghiên cu khoa hc nào.
Ngày 9 tháng 5 nm 2008
Sinh viên thc hin
Lê c Lu Phng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang ii
I CM T
Qua 4 nm hc tp và rèn luyn di ging ng i hc, kt hp vi
thi gian thc tp ti ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long chi
nhánh thành ph Cn Th, em ã hc và tích ly c nhiu kin thc quí báu
cho mình. Lun vn tt nghip này c hoàn thành là s kt hp gia lý thuyt
ã hc và thc t trong thi gian thc tp.
Vi s hng dn tn tình ca thy Quan Minh Nht và s giúp  nhit

tình ca các anh ch cán b viên chc trong ngân hàng phát trin nhàBSCL,
c bit là anh ào Tun Nam ã giúp em hoàn thành lun vn này
Em xin chân thành cám n quí thy cô khoa kinh t & qun tr kinh doanh
trng i hc Cn Th, toàn th anh ch cán b công nhân viên ngân hàng phát
trin nhà BSCL chi nhánh thành ph Cn Thã to u kin, hng dn,
giúp  em trong thi gian thc tp.
Sau cùng em xin chúc quí thy cô cùng các anh ch cán b ngân hàng phát
trin nhà BSCL chi nhánh thành ph Cn Th di dào sc khe và luôn thành
công trong công tác.
Ngày 9 tháng 5nm 2008
Sinh viên thc hin
Lê c Lu Phng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang iii
NHN XÉT CA C QUAN THC TP

Ngày tháng nm 2008
Th trng n v
(Ký tên và óng du)
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang iv
N NHN XÉT LUN VN TT NGHIP I HC
• H và tên ngi hng dn: Quan Minh Nht
• Hc v: Thc S, Ging viên chính
• Chuyên ngành: Kinh doanh quc t
•  quan công tác: Khoa Kinh t - Qun tr kinh doanh
•
Tên hc viên:
Lê c Lu Phng
•
Mã s sinh viên:
4043261
•
Chuyên ngành:
K toán tng hp
• Tên  tài: Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng phát trin nhà ng
bng Sông Cu Long chi nhánh thành ph Cn Th.
I DUNG NHN XÉT
1. Tính phù hp ca  tài vi chuyên ngành ào to:

2. V hình thc:


3. Ý ngha khoa hc, thc tin và tính cp thit ca  tài


4.  tin cy ca s liu và tính hin i ca lun vn


5. Ni dung và các kt qut c (theo mc tiêu nghiên cu,…)


6. Các nhn xét khác


7. Kt lun (Cn ghi rõ mc ng ý hay không ng ý ni dung  tài và các yêu cu chnh sa,…)


Cn Th, ngày……tháng 5 nm 2008
NGI NHN XÉT
Quan Minh Nht
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang v
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN

Ngày tháng nm 2008
Giáo viên phn bin
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang vi
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN

Ngày tháng nm 2008
Giáo viên phn bin
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang vii
C LC
Trang
CHNG 1 1
GII THIU 1
1.1 t vn  nghiên cu 1
1.1.1 S cn thit nghiên cu 1
1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin 2
1.2 Mc tiêu nghiên cu 2
1.2.1 Mc tiêu chung 2
1.2.2 Mc tiêu c th 3
1.3 Phm vi nghiên cu 3
1.3.1 Không gian 3
1.3.2 Thi gian 3
1.3.3 i tng nghiên cu 3

1.4 Lc kho tài liu có liên quan 3
CHNG 2 5
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU 5
2.1 Phng pháp lun 5
2.1.1 Khái nim tín dng 5
2.1.2 Phân loi tín dng 5
2.1.2.1 Thi hn tín dng 5
2.1.2.2 i tng tín dng 6
2.1.2.3 Mc ích s dng vn 6
2.1.2.4 Ch th trong quan h tín dng 6
2.1.2.5 Mc  tín nhim i vi khách hàng 7
2.1.3 Chc nng ca tín dng 7
2.1.3.1 Chc nng phân phi li tài nguyên 7
2.1.3.2 To c s lu thông du hiu tr giá (tin không  giá). 8
2.1.4 Vai trò ca tín dng 8
2.1.4.1 áp ng nhu cu vn  duy trì quá trình sn xut c liên
c ng thi góp phn u t phát trin kinh t. 8
2.1.4.2 Thúc y quá trình tp trung vn và tp trung sn xut 9
2.1.4.3 Tín dng là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát
trin và ngành kinh t mi nhn 9
2.1.4.4 Góp phn tác ng n vic tng cng ch hch toán
kinh t ca các doanh nghip 9
2.1.4.5 To u kin  phát trin các quan h kinh t vi nc
ngoài 10
2.1.5 Ri ro tín dng 10
2.1.5.1 Khái nim 10
2.1.5.2 Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 10
2.1.6 m bo tín dng 11
2.1.6.1 Khái nim vm bo tín dng 11
2.1.6.2 Phân loi 12

Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang viii
2.1.7 Các ch s tài chính ánh giá hiu qu hot ng tín dng 12
2.2 Phng pháp nghiên cu 13
2.2.1 Phng pháp thu thp s liu 13
2.2.2 Phng pháp phân tích s liu 14
CHNG 3 15
GII THIU KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ NG
BNG SÔNG CU LONG CHI NHÁNH THÀNH PH CN TH 15
3.1 Gii thiu khái quát v thành ph Cn Th 15
3.2 Gii thiu khái quát v ngân hàng phát trin nhà BSCL 16
3.3 Lch s hình thành và phát trin ca ngân hàng phát trin nhà BSCL
chi nhánh Cn Th 16
3.4 Chc nng, nhim v và hot ng ca ngân hàng phát trin nhà
BSCL chi nhánh thành ph Cn Th 18
3.4.1 V huy ng vn 18
3.4.2 V hot ng tín dng 18
3.5 C cu t chc 19
3.5.1 S c cu t chc 19
3.5.2 Chc ng và nhim v ca các phòng ban 19
3.5.2.1 Giám c 19
3.5.2.2 Phó giám c 20
3.5.2.3 Phòng hành chính nhân s 20
3.5.2.4 Phòng nghip v kinh doanh 20
3.5.2.5 Phòng k toán- ngân qu 21
3.5.2.6 Phòng ngun vn 22
3.5.2.7 Phòng kim soát ni b 23
3.6. Kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng qua ba nm: 24
3.6.1. Doanh thu: 24
3.6.2. Chi phí: 25

3.6.3. Li nhun: 25
3.7 Nhng m mnh, m yu, c hi và thách thc i vi h thng
ngân hàng thng mi Vit Nam trong quá trình hi nhp WTO 26
3.7.1 Nhng m mnh 26
3.7.2 Nhng m yu 26
3.7.3 Nhng c hi 27
3.7.4 Nhng thách thc 27
3.8 Nhng thun li và khó khn hin nay ca ngân hàng phát trin nhà
BSCL chi nhánh thành ph Cn Th 28
3.8.1 Thun li 28
3.8.2 Khó khn 28
3.9 Phng hng hot ng ca ngân hàng phát trin nhà BSCL chi
nhánh Cn Th trong nm 2008 29
CHNG 4 30
PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN
NHÀ NG BNG SÔNG CU LONG CHI NHÁNH THÀNH PH CN
TH 30
4.1. Phân tích khái quát tình hình huy ng vn: 30
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang ix
4.1.1. Khái quát v tình hình huy ng vn: 30
4.1.2. Ngun vn u hòa: 30
4.1.3. Tình hình ngun vn kinh doanh ca chi nhánh: 31
4.1.3.1. Vn huy ng: 31
4.1.3.2. Vn u chuyn t Hi s: 31
4.1.3.3. Các ngun vn khác: 32
4.1.4. Các hình thc huy ng vn ti ngân hàng: 32
4.1.4.1. Tin gi ca các t chc kinh t, dân c: 33
4.1.4.2. Tin gi ca các t chc tín dng khác: 36
4.1.4.3. Phát hành giy t có giá: 36

4.2. Phân tích tình hình hot ng tín dng 37
4.2.1. Các nguyên tc cho vay ti Ngân hàng phát trin nhà BSCL 37
4.2.2. Quy nh v cho vay ca ngân hàng phát trin nhà BSCL 37
Lãi sut cho vay 38
4.2.3. Tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng 41
4.2.3.1 Doanh s cho vay 42
4.2.3.2 Doanh s thu n 43
4.2.3.3. D n 44
4.2.3.4. N  quá hn 45
Nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm 45
Nhóm 4 (N nghi ng) bao gm 45
Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) bao gm 46
4.3. Tình hình cho vay theo thành phn kinh t 46
4.3.1 Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 47
4.3.1.1 Kinh t nhà nc 48
4.3.1.2. Kinh t t nhân 48
4.3.1.3. Kinh t cá th. 49
4.3.2. Doanh s thu n theo thành phn kinh t: 51
4.3.2.1. Kinh t nhà nc: 52
4.3.2.2. Kinh t tp th: 53
4.3.2.3. Kinh t t nhân: 53
4.3.2.4. Kinh t cá th: 53
4.3.3. D n theo thành phn kinh t: 55
4.3.3.1. Kinh t nhà nc: 56
4.3.3.2. Kinh t t nhân: 56
4.3.3.3. Kinh t cá th: 57
4.3.4. N quá hn theo thành phn kinh t: 57
4.3.4.1. Kinh t nhà nc: 58
4.3.4.2. Kinh t t nhân: 59
4.3.4.3. Kinh t cá th: 60

4.4. Tình hình cho vay theo ngành ngh kinh t 61
4.4.1. Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t: 61
4.4.1.1. Công nghip ch bin: 62
4.4.1.2. Xây dng: 63
4.4.1.3. Th ng ng hip: 63
4.4.1.4. Ngành khác: 64
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang x
4.4.2. Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t: 66
4.4.2.1. Công nghip ch bin: 66
4.4.2.2. Xây dng: 67
4.4.2.3. Th ng ng hip: 68
4.4.2.4. Ngành khác: 68
4.4.3. D n theo ngành ngh kinh t: 70
2.4.3.1. Công nghip ch bin: 71
4.4.3.2. Xây dng: 71
4.4.3.3. Th ng ng hip: 72
4.4.3.4. Ngành khác: 72
4.4.4. N quá hn theo ngành ngh kinh t: 73
4.4.4.1. Công nghip ch bin: 74
4.4.4.2. Xây dng: 74
4.4.4.3. Th ng ng hip: 75
4.4.4.4. Ngành khác: 76
4.5. Các ch tiêu ánh giá hiu qu hot ng tín dng: 77
4.5.1. Tng d n/tng ngun vn: 77
4.5.2. Tng d n/vn huy ng: 77
4.5.3. H s thu n: 78
4.5.4. N quá hn/d n: 78
4.5.5 Vòng quay vn tín dng 78
CHNG 5 80

NHNG GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ NG BNG SÔNG CU LONG CHI
NHÁNH THÀNH PH CN TH 80
5.1. Nhng tn ti: 80
5.2. Nguyên nhân: 80
5.3. Nhng gii pháp nâng cao hiu qu hot ng tín dng ti ngân hàng
phát trin nhà ng bng sông Cu Long - chi nhánh thành ph Cn Th 81
5.3.1. Nhng gii pháp nhm nâng cao hiu qu huy ng vn ca ngân
hàng MHB Cn Th 81
5.3.2. Ngân hàng cn tp trung vn cho vay ngn hn nhiu hn: 82
5.3.3. Công tác marketing 82
5.3.4. Công tác nhân s: 83
5.3.5. Các gii pháp khác: 84
CHNG 6 84
KT LUN VÀ KIN NGH 85
6.1. Kt lun: 85
6.2. Kin ngh: 86
6.2.1. Chính quyn a phng: 86
6.2.2. Ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long: 86
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang xi
DANH MC BNG
Trang
Bng 1: Kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng qua ba nm 24
Bng 2: Ngun vn kinh doanh ca chi nhánh
31
Bng 3: Tình hình huy ng vn 33
Bng 4: Tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng 42
Bng 5 : Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 47
Bng 6: Doanh s thu n theo thành phn kinh t: 51

Bng 7: D n theo thành phn kinh t: 55
Bng 8: N quá hn theo thành phn kinh t 57
Bng 9: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t
61
Bng 10: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t 66
Bng 11: D n theo ngành ngh kinh t 70
Bng 12: N quá hn theo ngành ngh kinh t 73
Bng 13: Các ch tiêu ánh giá hiu qu hot ng tín dng 77
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang xii
DANH MC HÌNH
Trang
Hình 1: Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 47
Hình 2:Doanh s thu n theo thành phn kinh t 51
Hình 3: D n theo thành phn kinh t 55
Hình 4: N quá hn theo thành phn kinh t 58
Hình 5: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t 61
Hình 6: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t
66
Hình 7: D n theo ngành ngh kinh t 70
Hình 8: N quá hn theo ngành ngh kinh t 73
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang xiii
DANH SÁCH CÁC T VIT TT
Ting Vit
NH PTN BSCL : Ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long
HTX: Hp tác xã
TCTD: T chc tín dng
KTNN: Kinh t Nhà nc
NHNN: Ngân hàng Nhà nc

Ting Anh
WTO: World Trade Organization
NPL: Nonperforming loans
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 1
CHNG 1
GII THIU
1.1 t vn  nghiên cu
1.1.1 S cn thit nghiên cu
Hin nay, Vit Nam ã gia nhp vào t chc thng mi th gii WTO.
S hi nhp này ã m ra nhng c hi và thách thc i vi nn kinh t Vit
Nam nói chung và h thng ngân hàng thng mi nói riêng. Hi nhp quc t s
làm tng uy tín và v th ca h thng ngân hàng thng mi Vit Nam, nht là
trên th trng tài chính khu vc. Nh hi nhp quc t, các ngân hàng trong
c s tip cn th trng tài chính quc t d dàng hn, hiu qu tng lên trong
huy ng và s dng vn. Các ngân hàng trong nc s phn ng nhanh nhy,
iu chnh linh hot hn theo tín hiu th trng trong nc và quc t nhm ti
a hóa li nhun và gim thiu ri ro. Bên cnh nhng thun li, hi nhp quc
t cng ã t h thng ngân hàng thng mi Vit Nam trc nhng thách thc
ln. Các ngân hàng trong nc s mt dn li th cnh tranh v khách hàng và h
thng kênh phân phi. Hi nhâp làm tng các giao dch vn cng s làm tng ri
ro ca h thng ngân hàng trong khi c ch qun lí và h thng thông tin giám sát
ca ngân hàng Vit Nam cha tht tt, cha phù hp vi thông l quc t. Vic
m ca th trng tài chính cho các ngân hàng nc ngoài gia nhp th trng
tài chính trong nc làm tng thêm các i th cnh tranh có u th hn v nng
lc tài chính, kh nng cnh tranh, trình  công ngh và qun tr kinh doanh hn
hn các ngân hàng Vit Nam. Trc nhng thách thc hin nay ca h thng
ngân hàng thng mi nên vic phân tích và nghiên cu hot ng tín dng ca
ngân hàng  nâng cao hiu qu hot ng và gim thiu ri ro là mt yêu cu rt
cn thit và cp bách trong giai on hin nay.

Trong bi cnh nn kinh t Vit Nam ngày càng phát trin mnh m nh
hin nay thì các doanh nghip và ngân hàng ngày càng mun m rng hot ng
kinh doanh ca mình. Ngân hàng phát trin nhà BSCL chi nhánh Thành ph
Cn Th nm ti trung tâm thành ph Cn Th nên có iu kin thun li phát
trin c trong hot ng huy ng vn ln u t tín dng.  vic huy ng vn
và quá trình hot ng tín dng có hiu qu thì vic phân tích tình hình hot ng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 2
tín dng ti ngân hàng là vic làm rt cn thit. Qua quá trình phân tích s giúp
ngân hàng nhn bit c nhng vn  còn tn ti  có nhng gii pháp phù
hp góp phn làm cho tình hình hot ng kinh doanh ngày càng phát trin thun
li. Hn na, quá trình phân tích hot ng tín dng ti ngân hàng s giúp ngân
hàng tìm thy nhng th mnh và tn dng nhng u kin thun li ó  ngày
càng a dng các sn phm và dch v, thu hút c nhiu khách hàng n giao
dch vi ngân hàng. Nh vy, vic phân tích hot ng tín dng ti ngân hàng là
vic làm rt cn thit trong vic nâng cao kt qu hot ng kinh doanh ca ngân
hàng. Chính vì vy nên em ã chn  tài: “Phân tích hot ng tín dng ti ngân
hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long chi nhánh thành ph Cn Th.”
1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin
Da trên nhng kin thc v tài chính ngân hàng, nghip v ngân hàng
thng mi, các phng pháp phân tích hot ng kinh t và thc t trong quá
trình thc tp ti ngân hàng ã giúp em hoàn thành  tài nghiên cu này.
Trong quá trình thc tp ti ngân hàng, em nhn thy vic phân tích hot
ng tín dng là mt vic làm rt cn thit  nâng cao hiu qu hot ng tín
dng ca ngân hàng, c bit là trong nm 2005, 2006 và 2007 tình hình kinh t
trên th gii có nhiu bin ng ã nh hng ln n tình hình kinh t trong
c, do ó cng tác ng n quá trình hot ng kinh doanh ca ngân hàng.
Vi s giúp  nhit tình ca các anh ch cán b viên chc  ngân hàng
phát trin nhà BSCL, c bit là các anh ch phòng k toán ngân quã giúp
em hoàn thành lun vn này. Ngân hàng ã cung cp y  s liu tình hình

hot ng kinh doanh trong ba nm v doanh s cho vay, doanh s thu n, d n,
n quá hn Vì th, quá trình nghiên cu và phân tích c thun li hn. 
tài này c hoàn thành là s kt hp gia nhng kin thc v nghip v ngân
hàng thng mi và quá trình thc tp ti MHB Cn Th.
1.2 Mc tiêu nghiên cu
1.2.1 Mc tiêu chung
Phân tích hat ng tín dng ti ngân hàng nhm ánh giá tình hình hat
ng tín dng và t ó a ra nhng gii pháp phù hp  nâng cao hiu qu
hot ng tín dng ca ngân hàng
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 3
1.2.2 Mc tiêu c th
Phân tích tình hình huy ng vn
Phân tích tình hình cho vay theo thành phn kinh t
Phân tích tình hình cho vay theo ngành ngh kinh t
Phân tích tình hình cho vay theo thi hn tín dng
ánh giá hiu qu hot ng tín dng ca ngân hàng
Nhng gii pháp nâng cao hiu qu hot ng tín dng ca ngân hàng
1.3 Phm vi nghiên cu
1.3.1 Không gian
Phân tích tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng phát trin nhà BSCL
chi nhánh thành ph Cn Th
1.3.2 Thi gian
Phân tích hot ng tín dng ti ngân hàng qua 3 nm 2005, 2006 và 2007
1.3.3 i tng nghiên cu
Bng báo cáo kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng
Tình hình huy ng vn
Tình hình cho vay theo thành phn kinh t
Tình hình cho vay theo ngành ngh kinh t
Tình hình cho vay theo thi hn tín dng

1.4 Lc kho tài liu có liên quan
Lun vn “ ánh giá hiu qu tín dng công thng nghip và xây dng
ti ngân hàng phát trin nhà BSCL chi nhánh thành ph Cn Th” (2007) sinh
viên thc hin oàn Trn Phú, phng pháp nghiên cu phân tích s liu tuyt
i, tng i qua các nm. Kt qu nghiên cu cho thy tình hình kh quan
trong vic cho vay, phù hp vi tình hình chung ca vùng và chính sách phát
trin ca ng và Nhà nc.
Lun vn “ Phân tích tình hình huy ng vn ti ngân hàng phát trin nhà
BSCL chi nhánh thành ph Cn Th”(2007) sinh viên thc hin Trn Cm
Thúy, phng pháp nghiên cu phân tích s liu tuyt i, tng i qua các
m. Phng pháp t trng  nghiên cu các ch tiêu: t trng % tng khon
ngun vn, t trng % tng loi tin gi. Kt qu cho thy tình hình huy ng
vn tng cao qua các nm, u ó cho thy ngân hàng ã có hng i úng n,
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 4
uy tín ca ngân hàng ngày càng c nâng cao, to c nim tin i vi khách
hàng.
Giáo trình “Nghip v ngân hàng”, Th.s Thái Vn i, t sách trng i
hc Cn Th (2005).
Giáo trình “Tin t ngân hàng”, Th.s Thái Vn i, Th.s Bùi Vn Trnh ,
t sách trng i hc Cn Th (2005).
Tp chí “Tài chính doanh nghip” s 4/2007
Tp chí “ Tài chính” s 11/2006
Trang web: www.mof.gov.vn
Trang web: www.sbv.gov.vn
Trang web: www.dantri.vn
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 5
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU

2.1 Phng pháp lun
2.1.1 Khái nim tín dng
Tín dng là s chuyn nhng tm thi mt lng giá tr di hình thc
hin vt hay tin t t ngi s hu sang ngi s dng, sau mt thi gian nht
nh tr li vi mt lng ln hn.
Khái nim trên th hin  ba c m c bn, nu thiu mt trong ba c
im sau thì s không còn là phm trù tín dng na:
- Có s chuyn giao quyn s dng mt lng giá tr t ngi này sang
ngi khác.
- S chuyn giao này mang tính cht tm thi
- Khi hoàn li lng giá trã chuyn giao cho ngi s hu phi kèm
theo mt lng giá tr dôi thêm gi là lãi.
Tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia ngân hàng, các t chc tín
dng khác vi các nhà doanh nghip và cá nhân
2.1.2 Phân loi tín dng
Trong nn kinh t th trng tín dng hot ng rt a dng và phong phú.
Tùy theo tiêu thc phân loi mà tín dng c phân thành nhiu loi khác nhau.
2.1.2.1 Thi hn tín dng
n c vào thi hn tín dng, tín dng c chia ra ba loi:
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn di mt nm và thng
c s dng  cho vay b sung thiu ht tm thi vn lu ng và phc v cho
nhu cu sinh hot ca cá nhân.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t 1-5 nm, c cung
cp  mua sm tài sn c nh, ci tin và i mi k thut, m rng và xây
dng các công trình nh có thi gian thu hi vn nhanh.
- Tín dng dài hn: là loi có thi hn trên 5 nm, loi tín dng này c
s dng  cung cp vn cho xây dng c bn, ci tin và m rng sn xut có
qui mô ln.
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 6

Tín dng trung hn và dài hn c u t hình thành vn cnh và
mt phn ti thiu cho hot ng sn xut.
2.1.2.2 i tng tín dng
n c vào i tng tín dng, tín dng c chia thành hai loi
- Tín dng vn lu ng: là loi vn tín dng c s dng  hình thành
vn lu ng ca các t chc kinh t, nh cho vay  d tr hàng hóa, mua
nguyên vt liu cho sn xut. Tín dng vn lu ng thng c s dng 
cho vay bùp mc vn lu ng thiu ht tm thi. Loi tín dng này thng
c chia ra các loi: cho vay d tr hàng hóa, cho vay chi phí sn xut và cho
vay  thanh toán các khon n di hình thc chit khu k phiu.
- Tín dng vn cnh: là loi tín dng c s dng  hình thành tài
sn cnh. Loi này c u t mua sm tài sn cnh, ci tin và i mi
k thut m rng sn xut, xây dng các xí nghip và công trình mi. Thi hn
cho vay là trung hn và dài hn.
2.1.2.3 Mc ích s dng vn
n c vào mc ích s dng vn, tín dng c chia làm hai loi:
- Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa: là loi cp phát tín dng cho
các doanh nghip và các ch th kinh t khác  tin hành sn xut hàng hóa và
u thông hàng hóa.
- Tín dng tiêu dùng: là hình thc cp phát tín dng cho cá nhân áp
ng nhu cu tiêu dùng nh mua sm nhà ca, xe c, các hàng hóa bn chc và c
nhng nhu cu hàng ngày. Tín dng tiêu dùng có thc cp phát di hình
thc bng tin hoc di hình thc bán chu hàng hóa.
2.1.2.4 Ch th trong quan h tín dng
n c vào tiêu thc này, tín dng c chia thành ba loi
- Tín dng thng mi: là quan h tín dng gia các nhà doanh nghip
c biu hin di hình thc mua bán chu hàng hóa. Mua bán chu hàng hóa là
hình thc tín dng vì:
+ Ngi bán chuyn giao cho ngi mua  s dng vn tm thi trong
mt thi gian nht nh.

+ n thi hn c tha thun, ngi mua hoàn li vn cho ngi bán
i hình thc tin t và c phn lãi sut.
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 7
- Tín dng ngân hàng: là quan h tín dng gia ngân hàng, các t chc tín
dng khác vi các nhà doanh nghip và cá nhân
- Tín dng Nhà nc: là quan h tín dng trong ó Nhà nc là ngi i
vay.
2.1.2.5 Mc  tín nhim i vi khách hàng
Theo cn c này, tín dng c chia làm hai loi:
- Tín dng không m bo: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc s bo lãnh ca ngi th ba, mà vic cho vay ch da vào uy tín ca
bn thân khách hàng. i vi nhng khách hàng tt, trung thc trong kinh doanh,
có kh nng tài chính mnh, qun tr có hiu qu thì ngân hàng có th cp tín
dng da vào uy tín ca bn thân khách hàng mà không cn mt ngun thu n
th hai b sung.
- Tín dng có m bo: là loi cho vay da trên c s các bo m nh th
chp hoc cm c, hoc phi có s bo lãnh ca ngi th ba. i vi khách
hàng không có uy tín cao i vi ngân hàng, khi vay vn òi hi phi có bo
m. S bo m này là cn c pháp lý  ngân hàng có thêm mt ngun th hai,
b sung cho ngun thu n th nht thiu chc chn.
2.1.3 Chc nng ca tín dng
2.1.3.1 Chc nng phân phi li tài nguyên
Tín dng là s vn ng ca vn t ch th này sang ch th khác. Chính
nh s vn ng ca tín dng mà các ch th vay vn nhn c mt phn tài
nguyên ca xã hi phc v cho sn xut hoc tiêu dùng.
Phân phi tín dng c thc hin bng hai cách:
- Phân phi trc tip: là vic phân phi vn t ch th có vn tm thi
cha s dng sang ch th trc tip s dng vn ó là kinh doanh và tiêu dùng.
Phng pháp phân phi này c thc hin trong quan h tín dng thng mi

và vic phát hành trái phiu ca Nhà nc và các công ty.
- Phân phi gián tip: là vic phân phi c thc hin thông qua các t
chc trung gian nh ngân hàng, hp tác xã tín dng, công ty tài chính
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 8
2.1.3.2 To c s lu thông du hiu tr giá (tin không  giá).
Trong thi kì u lu thông là hóa t, nhng khi các quan h tín dng phát
trin, các giy nã thay th cho mt b phn tin trong lu thông. Li dng c
im này, các ngân hàng ã bt u phát hành tin giy vào lu thông. Lúc u
tin giy phát hành trên c s có d tr quý kim (vàng), nhng dn dn tin giy
phát hành vào lu thông tách ri vi d tr vàng ca ngân hàng.
Ngày nay ngân hàng cung cp tin cho lu thông ch yu c thc hin
thông qua con ng tín dng. ây là c sm bo cho lu thông tin tn
nh, ng thi m bo  phng tin phc v cho lu thông.
Nh vy, nh hot ng ca tín dng mà ngân hàng to ra tin phc v
cho sn xut và lu thông hàng hóa. Tin t do ngân hàng to ra gm
+ Tin t: tin giy và tin kim loi không  giá tr
+ Bút t
Nh vào công c nói trên mà tc  lu thông hàng hóa nhanh hn và do
vy, hàng hóa i t hình thái tin t vào sn xut và ngc li c thúc y
mnh m hn. Nói cách khác, tín dng thúc y lu thông hàng hóa và phát trin
kinh t.
2.1.4 Vai trò ca tín dng
Trong iu kin nn kinh t nc ta hin nay, tín dng có các vai trò sau:
2.1.4.1 áp ng nhu cu vn  duy trì quá trình sn xut c liên tc
ng thi góp phn u t phát trin kinh t.
Tha thiu vn tm thi thng xuyên xy ra  các doanh nghip, vic
phân phi vn tín dng ã góp phn u hòa vn trong toàn b nn kinh t, giúp
quá trình sn xut phát trin n nh.
Ngoài ra tín dng còn là cu ni gia tit kim và u t, nó là ng lc

kích thích tit kim ng thi là phng tin áp ng nhu cu vn cho u t
phát trin. Trong nn sn xut hàng hóa, tín dng là mt trong nhng ngun hình
thành vn quan trng cho doanh nghip, vì vy tín dng ng viên hàng hóa i
vào sn xut, thúc y ng dng khoa hc, k thut tin b vào trong quá trình
sn xut, kích thích nn kinh t phát trin, góp phn gii quyt vic làm cùng các
vn  xã hi khác.
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 9
2.1.4.2 Thúc y quá trình tp trung vn và tp trung sn xut
Hot ng ca ngân hàng là tp trung vn tin t tm thi cha s dng,
mà vn này nm phân tán  khp mi ni, trong tay các nhà doanh nghip các c
quan Nhà nc và ca cá nhân. Trên c só cho vay các n v kinh t. Tuy
nhiên quá trình u t tín dng không th ri u cho mi ch th có nhu cu, mà
vic u t thc hin mt cách tp trung, ch yu cho các doanh nghip ln,
nhng doanh nghip kinh doanh có hiu qu. u t tp trung là quá trình tt
yu, va m bo tránh ri ro tín dng, va thúc y quá trình tng trng kinh
t.
2.1.4.3 Tín dng là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát trin
và ngành kinh t mi nhn.
Trong iu kin nc ta hin nay, nông nghip là ngành sn xut áp ng
nhu cu cn thit cho xã hi, trong quá trình hi nhp và phát trin thì nông
nghip là ngành chu nh hng nhiu nht hin nay, trong giai n trc mt
Nhà nc phi tp trung u t phát trin nông nghip  gii quyt nhng nhu
cu ti thiu ca xã hi ng thi to u kin  phát trin các ngành kinh t
khác. Tín dng nông nghip là mt trong nhng ngun tài tr quan trng góp
phn duy trì và phát trin ngành nông nghip nc ta.
Bên cnh ó, Nhà nc còn tp trung tín dng  tài tr cho các ngành
kinh t mi nhn, mà phát trin các ngành này s to c s và lôi cun các ngành
kinh t khác phát trin nh sn xut hàng xut khu, khai thác du khí.
2.1.4.4 Góp phn tác ng n vic tng cng ch hch toán kinh

t ca các doanh nghip
c trng c bn ca tín dng là s vn ng trên c s hoàn tr và có li
tc. Nh vy mà hot ng tín dng ã kích thích s dng vn có hiu qu.
Khi s dng vn vay ngân hàng doanh nghip phi tôn trng hp ng tín
dng, phi m bo hoàn tr n vay úng hn và tôn trng các u kin khác ã
ghi trong hp ng tín dng. Bng các tác ng nh vy òi hi doanh nghip
phi nâng cao hiu qu s dng vn, gim chi phí sn xut, tng vòng quay ca
vn, to u kin  nâng cao li nhun. Trong quá trình phát trin tín dng
ngân hàng tham gia trong kt cu vn lu ng và vn cnh, thng xuyên ci
tin nhm tác ng n quá trình tái sn xut.
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 10
2.1.4.5 To u kin  phát trin các quan h kinh t vi nc ngoài
Trong iu kin kinh t hi nhp nh hin nay tín dng ngân hàng ã tr
thành mt trong nhng phng tin ni lin nn kinh t các nc vi nhau. i
vi các nc ang phát trin nh nc ta hin nay, tín dng óng vai trò rt quan
trng trong vic m rng xut khu hàng hóa, ng thi nh tín dng bên ngoài
 phát trin kinh t trong nc.
2.1.5 Ri ro tín dng
2.1.5.1 Khái nim
Ri ro tín dng là ri ro do mt hoc mt nhóm khách hàng không thc
hin c các ngha v tài chính i vi ngân hàng. Hay nói cách khác ri ro tín
dng là ri ro xy ra khi xut hin nhng bin c không lng trc c do
nguyên nhân ch quan hay khách quan mà khách hàng không trc n cho
ngân hàng mt cách y  c gc và lãi khi n hn, tó tác ng xu n
hot ng, và có th làm cho ngân hàng b phá sn.
2.1.5.2 Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng
Nguyên nhân t khách hàng vay vn
i vi khách hàng là cá nhân
Khi các cá nhân vay vn gp phi các nguy c sau ây thng không tr

n cho ngân hàng y  c vn ln lãi nh: thu nhp không n nh, b sa thy,
tht nghip, b tai nn lao ng, ha hon, l lt, hoàn cnh gia ình khó khn, s
dng vn sai mc ích, thiu nng lc pháp lý.
i vi khách hàng là doanh nghip
Các doanh nghip thng không trc n vay ca ngân hàng y  c
gc và lãi khi gp phi các trng hp sau: nng lc chuyên môn và uy tín ca
ngi lãnh on v gim thp, kh nng tài chính ca doanh nghip b gim
do l lã trong kinh doanh, s dng vn sai mc ích, th trng cung cp vt t b
t bin, b cnh tranh và mt th trng tiêu th, s thay i trong chính sách
ca Nhà nc, nhng tai nn bt ng nh ha hon, ng t, công nhân ình
công, chin tranh
Nhng nguyên nhân khách quan
T tình hình kinh t trong nc
Phân tích hot ng tín dng ti Ngân hàng MHB Cn Th
SV thc hin: Lê c Lu Phng Trang 11
Hot ng cho vay ca ngân hàng là mt hot ng rt nhy cm vi
nhng bin ng ca nn kinh t xã hi. Trong giai n kinh t suy thoái thng
xut hin nhng doanh nghip thua l và phá sn, tó có các khon tin vay
ngân hàng không trc. u này làm cho n quá hn trong ngân hàng tng
lên nhanh chóng. Trong giai on nn kinh t có lm phát cao và ngày càng gia
ng cng có th dn n ri ro tín dng bi vì trong giai on này ngi gi tin
có tâm lý lo s rng ng tin ca mình b mt giá khi gi  trong ngân hàng, cho
nên h mun rút tin ra khi ngân hàng. Trong khi ó nhng ngi i vay thì li
mun gia tng nhu cu vay vn và mun kéo dài thi gian vay. u này cng
làm nh hng trc tip n ngun vn hot ng ca ngân hàng cng nh
nhng khon u t ca ngân hàng không có hiu qu. Nguy c này có th làm
hot ng cho vay ca ngân hàng b phá sn.
T tình hình th gii
Trong thi i ngày nay mi quc gia là mt t bào ca nn kinh t chung
th gii. Hot ng kinh t các nc u có tác ng nh hng ln nhau vì xu

ng toàn cu hóa ca nn kinh t th gii. Nhiu tp oàn công ty có xu hng
m rng kinh doanh ra nc ngoài. S hình thành các khu vc kinh t và các khu
vc mu dch t do nh NAFTA, AFTA cho chúng ta thy snh hng không
nh ca các nc trong khu vc cng nh trên th gii i vi mi nc thành
viên. Chính vì vy, khi có nhng bin c v tình hình kinh t, chính tr, quân s
xy ra  bt kì mt nc nào thì cng có th tác ng mnh n các nc khác
trên toàn th gii, và s dn n bin ng kinh t trong nc và tác ng xu
n hot ng ca ngân hàng.
2.1.6 m bo tín dng
2.1.6.1 Khái nim vm bo tín dng
m bo tín dng là mt phng tin to cho ch ngân hàng có mt s
m bo rng s có mt ngun vn khác  hoàn tr hay bo chi nu công vic
cho vay b phá sn.
m bo tín dng là thit lp nhng c s pháp lý ca khon tín dng ã
cp vi nhng tài sn ca ngi vay hay ngi th ba  khi không thu c n
s có th da vào vic bán tài sn ó  thu hi n. ó là cách  không b ràng
buc vi ri ro kinh doanh ca khách hàng bng cách thit lp ngun thu n th
hai.