phát hành trái phiếu doanh nghiệp

Nhóm
TH TR NG CH NG KHOÁNỊ ƯỜ Ứ







Đ tàiề
Khái quát chung
Các ph ng th c phát hành ươ ứ
Th c tr ng và g i ý gi i ự ạ ợ ả
pháp
A
B
C
PHÁT HÀNH TRÁI PHI U DOANH NGHI PẾ Ệ

A.Khái quát chung

1.Khái ni mệ :
là 1 lo i ch ng ạ ứ
khoán n do các ợ
công typhát hành
đ vay v n dài h n. ể ố ạ







Đ c đi mặ ể







Phân lo iạ

Phân lo iạ







www.themegallery.com
Ph ng th c phát hànhươ ứ
B o lãnh phát hành trái phi uả ế
B o lãnh phát hành trái phi uả ế
1
Đ i lý phát hành trái phi uạ ế
Đ i lý phát hành trái phi uạ ế
2
Đ u th u trái phi u ấ ầ ế
Đ u th u trái phi u ấ ầ ế
3







Ch tiêuỉ B o lãnh phát hànhả Đ i lý phát hànhạ
Khái ni mệ
Là vi c t ch c b o lãnh phát ệ ổ ứ ả

hành cam k t ế v i t ch c phát ớ ổ ứ
hành v ề vi c th c hi n các th ệ ự ệ ủ
t cụ tr c khi phát hành trái phi u , ướ ế
phân ph i ố trái phi u cho các nhà ế
đ u t , nh n mua trái phi u đ ầ ư ậ ế ể
bán l i ho c mua s trái phi u còn ạ ặ ố ế
l i ch a phân ph i h t.ạ ư ố ế
Là các t ch c th c ổ ứ ự
hi n vi c ệ ệ bán trái
phi u ế cho nhà đ u t ầ ư
theo s y quy n c a ự ủ ề ủ
t ch c phát hành .ổ ứ
T ch c ổ ứ g m các ồ công ty ch ng khoán ứ và
các đ nh ch tài chính ị ế khác theo
quy đ nh c a pháp lu tị ủ ậ
là các công ty ch ng ứ
khoán, t ch c tín ổ ứ
d ng ụ và các đ nh ch ị ế
tài chính khác theo quy
đ nh c a pháp lu t.ị ủ ậ

Ph ng th cươ ứ
-th do m t ho c m t s ể ộ ặ ộ ố
t ch c đ ng th i th c ổ ứ ồ ờ ự
hi n.ệ
Tr ng h p nhi u t ườ ợ ề ổ
ch c cùng th c hi n b o ứ ự ệ ả
lãnh phát hành trái phi u, ế
th c hi n theo ph ng ự ệ ươ
th c đ ng b o lãnh phát ứ ồ ả
hành trái phi uế
-u thác cho m t ho c m t s ỷ ộ ặ ộ ố
t ch c cùng làm nhi m v ổ ứ ệ ụ
đ i lý phát hành trái phi u.ạ ế
-Đ i lý phát hành th c hi n ạ ự ệ
bán trái phi u cho các nhà đ u ế ầ
t theo đúng cam k t v i t ư ế ớ ổ
ch c phát hành. Tr ng h p ứ ườ ợ
không bán h t, đ i lý đ c tr ế ạ ượ ả
l i cho t ch c phát hành s ạ ổ ứ ố
trái phi u còn l i.ế ạ
Phí
-do t ch c phát hành tho ổ ứ ả
thu n v i t ch c nh n b o ậ ớ ổ ứ ậ ả
lãnh phát hành.
-đ c tính vào chi phí phát ượ
hành trái phi u và h ch ế ạ

toán vào chi phí kinh doanh
ho c giá tr d án, công ặ ị ự
trình s d ng ngu n thu t ử ụ ồ ừ
phát hành trái phi uế .
-do t ch c phát hành tho thu n ổ ứ ả ậ
v i đ i lý phát hành trái phi u.ớ ạ ế
-đ c tính vào chi phí phát hành ượ
trái phi u và h ch toán vào chi ế ạ
phí kinh doanh ho c giá tr d án, ặ ị ự
công trình s d ng ngu n thu t ử ụ ồ ừ
phát hành trái phi uế .