Báo cáo nghiệp vụ ngân hàng thương mại CHO THUÊ TÀI CHÍNH

CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NHÓM 9 LỚP ĐÊM 4 K22 – KHOA NGÂN HÀNG
Cho thuê tài
chính
Là một hình thức tín dụng trung,
dài hạn thông qua việc cho thuê
máy móc, thiết bị và các hoạt đ
ộng khác
Bên cho thuê cam kết mua
máy móc, thiết bị và Động
sản
khác theo yêu cầu của bên t
huê và nắm quyền sở hữu đ
ối với tài sản cho thuê
Bên thuê sử dụng tài sản
thuê và thanh toán tiền
thuê trong suốt thời gian
thuê đã được hai bên tho
ảthuận, và không được hu
ỷbỏ
hợp đồng trước thời
hạn. Khi kết thúc hợp
đồng thuê, bên thuê
được chuyển quyền sở
hữu, mua lại, hoặc thuê
tiếp các tài sản đó theo
các điều kiện trong hợp
đồng thuê.
ĐẶC ĐIỂM CTTC
Cho thuê tài chính là một dạng cho thuê tài sản, nhưng
khác về căn bản so với các loại cho thuê tài sản khác là

có sự chỉ định về cơ bản các rủi ro và các lợi ích gắn liền
với quyền sở hữu tài sản thuê.
CTTC là một hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở
hợp đồng thuê tài sản giữa bên cho thuê là công ty
CTTC (tổ chức tín dụng phi ngân hàng) với khách hàng thuê (
khách hàng có nhu cầu thuê thường là các DN).
LỢI ÍCH ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ
Vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường
Thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế
Góp phần phát triển hệ thống tài chính
Nâng cao năng lực công nghệ đất nước
Người thuê có
thể được tài trợ
toàn bộ giá trị
tài sản cố định
phục vụ cho
kinh doanh ,
tuy nhiên thông
thường các cty
CTTC không tài
trợ tối đa
Cty CTTC đứng
tên là chủ sở
hữu tài sản, vì
vậy dễ dàng
hơn trong việc
xử lý thu hồi tài
sản (khi cần)
Cho thuê tài
chính là tài trợ

tín chấp, vì vậy
có mức độ rủi
ro cao hơn cho
vay
Có tiền ký cược
để trích thu nợ
thuê tài chính
(trong trường
hợp khách
hàng tạm thời
chưa đủ dòng
tiền trả nợ)
CTTC thông thường:
kiểm soát được mục
đích sử dụng vốn do
giải ngân vào tài
khoản của nhà cung
cấp.
Mua và cho thuê lại
(leaseback): khó
kiểm soát được mục
đích sử dụng vốn
của người thuê.
LỢI ÍCH, HẠN CHẾ ĐỐI
VỚI NGƯỜI CHO THUÊ
LỢI ÍCH, HẠN CHẾ ĐỐI
VỚI NGƯỜI THUÊ
Mua và cho thuê
lại (leaseback):
giúp khách hàng

giảm bớt tình
trạng mất cân đối
vốn
Có quyền tự do lụa
chọn nhà cung cấp
tài sản, model,
thông số kỹ thuật…
Người thuê chịu sự
quản lý chặt chẽ về
tài sản thuê tài
chính.
Tài sản phải mua
bảo hiểm, cty CTTC
có thể tài trợ.
Lãi suất thông
thường cao hơn
vay ngân hàng
Thuê tài chính
không cần tài sản
đảm bảo là bất
động sản hoặc bất
kỳ tài sản nào khác
CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG
THƯỜNG
•
Cho thuê tài chính thông thường là phương thức cho thuê
mà trong đó bên thuê trực tiếp mua, nhập tài sản mới
hoàn toàn từ nhà cung cấp và chuyển giao cho bên thuê
sử dụng tài sản đó:
•

Có sự tham gia của cả 3 chủ thể: bên cho thuê, bên thuê
và bên cung cấp.
CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG THƯỜNG
BÊN CUNG
CẤP
BÊN THUÊ
(4)
(3)
(5)
(6)
(9)
(8)
(7)
(2)
BÊN CHO
THUÊ
(1)
CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG THƯỜNG
•
Trong đó có 2 hình thức phổ biến
•
Cho thuê tài chính hai bên
•
Cho thuê tài chính ba bên (cho thuê tài
chính thuần)
CHO THUÊ TÀI CHÍNH HAI BÊN
•
Là phương thức cho thuê mà, trước khi thực hiện
nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đã thuộc
quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua tài

sản hoặc tự xây dựng.
•
Công ty kinh doanh bất động sản và các công ty
sản xuất máy móc thiết bị.
CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN
(CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)
•
Là phương thức cho thuê mà, trước khi thực
hiện nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đã
thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng
cách mua tài sản hoặc tự xây dựng.
•
Công ty kinh doanh bất động sản và các công
ty sản xuất máy móc thiết bị.
CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN
(CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)
•
Đây là hình thức cho thuê cổ điển nhưng rất phổ
biến, một giao dịch cho thuê tài chính thường gồm
3 bên: bên cho thuê, bên đi thuê, bên cung cấp.
•
Loại hình cho thuê tài chính này, bên cho thuê chỉ
thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên đi
thuê và đã được hai bên thỏa thuận theo hợp đồng
thuê.
CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN
(CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)
•
Không phải dự trữ hàng tồn kho.
•

Bên cho thuê trút bỏ được gánh nặng về hoạt động của tài sản
do sự chuyển giao tài sản là trực tiếp giữa bên đi thuê và bên
cung cấp.
•
Bên cho thuê giảm được rủi ro từ chối tài sản của bên đi thuê,
vì họ không trực tiếp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê.
•
Hình thức này rất đơn giản, dễ thực hiện, dễ quản lý dẫn đến
chi phí phát sinh thấp nên được ưa chuộng nhất.
1414
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
•
Mua và cho thuê lại là phương thức mà trong
đó bên mua (bên cho thuê) sẽ mua lại tài sản
của bên bán (bên thuê) và sau đó cho bên bán
thuê lại chính tài sản này để tiếp tục sản xuất
kinh doanh.
1515
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
Đây là giải pháp phù hợp khi:
•
Bên thuê tài chính đã sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu
đầu tư mua tài sản, nay thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh
và/hoặc;
•
Cơ cấu nguồn vốn mất cân đối do đã sử dụng nguồn
ngắn hạn tài trợ tài sản cố định.
•
Khách hàng thiếu vốn lưu động để khai thác các tài sản
cố định hiện có nhưng không đủ điều kiện để tiếp cận

nguồn vốn vay của NHTM.
1/21/14 1616
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
Chủ thể tham gia:
•
Bên cho thuê (bên mua) và Bên thuê (bên bán)
1717
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
Lợi ích:
•
Không làm gián đoạn việc vận hành tài sản, ảnh hưởng
đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
•
Đáp ứng kịp thời việc thiếu hụt vốn lưu động.
•
Nhanh chóng tái cấu trúc hiệu quả nguồn vốn.
•
Không phải chứng minh mục đích sử dụng vốn.
1818
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
1919
Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)
(1): Bên mua và bên bán thoả thuận ký hợp đồng mua bán tài sản
(2): Bên bán chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên mua
(3): Bên mua trả tiền mua tài sản cho bên bán
(4): Bên cho thuê và bên thuê thoả thuận ký hợp đồng cho thuê tài chính
đối với tài sản vừa mua bán
(5): Bên cho thuê bàn giao tài sản cho bên thuê sử dụng
(6): Bên thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê theo định kỳ đã thoả
thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính

(7): Bên cho thuê và bên thuê thực hiện thủ tục thanh lý hợp đồng cho
thuê tài chính và xử lý tài sản cho thuê.
CHO THUÊ TÀI CHÍNH GIÁP LƯNG
•
Cho thuê tài chính giáp lưng là phương thức cho thuê
tài chính trong đó thông qua sự đồng ý của bên cho
thuê, bên thuê thứ nhất cho bên thuê thứ hai thuê lại
tài sản mà bên thuê thứ nhất đã thuê từ bên cho thuê
•
Áp dụng trong trường hợp:
-
Bên thuê thứ nhất không còn nhu cầu đối với tài sản
đã thuê; hoặc
-
Bên thuê thứ hai không đủ điều kiện để trực tiếp thuê
với bên cho thuê
CHO THUÊ TÀI CHÍNH GIÁP LƯNG
BÊN CHO
THUÊ
BÊN ĐI THUÊ
THỨ NHẤT
(5)
(3)
(4)
(2)
BÊN ĐI THUÊ
THỨ HAI
(1)
QUY TRÌNH CTTC
Tiếp nhận hồ sơ đề nghị thuê

tài chính
Thẩm định khách hàng thuê
tài chính
Trình cấp xét duyệtKý hợp đồng thuê tài chính,
hợp đồng mua bán tài sản và
các hợp đồng có liên quan
Bàn giao tài sản thuê tài chính Định kỳ thu vốn gốc, lãi và
kiểm tra tài sản
Thanh lý hợp đồng khi kết
thúc thời gian thuê
Thank You!