Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh

TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH
CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT

KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG


TÊN  TÀI:
QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIT
CHI NHÁNH TP.HCM


SVTH: LÊ NGUYN PHNG HNG THY
MSSV: 0954032671
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
GVHD: PGS.TS NGUYN MINH KIU



\


Thành ph H Chí Minh - Nm 2013


LI CM N

u tiên em xin bày t lòng bit n đn Ban giám hiu, Quý thy cô ging viên
trng i hc M TP.HCM, đc bit là Chng trình ào to c bit đã to cho em
mt môi trng hc tp đy nng đng, sáng to, đã giúp đ, hng dn và truyn đt

cho em vn kin thc quý báu trong sut ging đng đi hc.
ng thi em xin gi li cm 
n chân thành đn toàn th Ban Giám c, Qúy
Vn Phòng cng nh anh Dng Minh Tú, anh Nguyn Duy Tùng, anh Lâm Quc
Dng và đc bit anh Trng Phòng Nguyn Thin Nhân thuc Phòng Qun lý ri ro
Ngân hàng Liên doanh Lào Vit Chi nhánh TPHCM đã nhit tình h tr cho em, đã
chia s nhng kin thc, kinh nghim thc t, mt môi trng làm vic vui v, thân
thin cng nh cung cp thông tin giúp hoàn thin chuyên đ tt nghip và hoàn thành
đt thc tp tt đ
p.
Và vi lòng bit n sâu sc nht, em xin cm n thy PGS.TS Nguyn Minh
Kiu đã tn tình hng dn, giúp đ em hoàn thành bài báo cáo tt nghip. Em cm n
thy đã tâm huyt ging dy, chia s nhng kinh nghim quý báu ca thy cho chúng
em.
Cui cùng, em xin kính chúc quý thy cô trng i hc M TPHCM cùng các
anh ch Ngân hàng Liên doanh Lào Vit Chi nhánhTPHCM li chúc sc khe và thành
đt.
Sinh viên thc hin
Lê Nguyn Phng Hng Th
y












NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………




DANH MC T VIT TT

STT T VIT TT GII THÍCH
1 BCEL Ngân hàng Ngoi thng Lào
2 BIDV
Ngân hàng thng mi co phn đu t và phát trin Vit

Nam
3 CN Chi nhánh
4 DPRR D phòng ri ro
5 VT n v tính
6 HO Hi s
7 LVB Ngân hàng liên doanh Lào - Vit
8 LVB HCM Ngân hàng liên doanh Lào - Vit Chi nhánh TP.HCM
9 NHNN Ngân hàng Nhà nc
10 NHTM Ngân hàng thng mi
11 NXB Nhà xut bn
12 QHKK Quan h khách hàng
13 QLRR Qun lý ri ro
14 TCKT T chc Kinh t
15 TCTD T chc tín dng
16 TP.HCM Thành ph H Chí Minh
17 TSB Tài sn bo đm
18 USD ô la M



DANH MC BNG, HÌNH

STT
TÊN
HÌNH GiI THÍCH
1 Hình 3.1 S đ t chc LVB HCM
2 Hình 2.1 Các b phn ca ri ro tín dng
3 Bng 2.1 Bng t l ti đa (C) cho TSB
4 Bng 3.1
Kt qu huy đng vn ca LVB HCM giai đon 2009 – 2012.

(VT: t đng)
5 Bng 3.2
Kt qu kinh doanh ca LVB HCM giai đon 2009 – 2012.
(VT: t đng)
6 Bng 3.3 Kt qu kinh doanh ca LVB HCM trong nm 2012 (VT: USD)
7 Bng 3.4 Tng thu t hot đng tín dng ca LVB HCM (VT: USD)
8 Bng 3.5
Doanh s thu n ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012 (VT:
USD)



DANH MC BIU 
STT TÊN HÌNH GiI THÍCH
1 Biu đ 3.1
T trng thu nhp t hot đng tín dng trên tng thu nhp ca
LVB HCM giai đon 2010 – 2012.(VT: %)
2 Biu đ 3.2
Tng tài sn và tng d n ca LVB HCM giai đon 2010 –
2012.(VT: triu đng)
3 Biu đ 3.3
C cu cho vay theo ngành ngh ca LVB HCM giai đon 2010
– 2012. (VT: %)
4 Biu đ 3.4
H s ri ro tín dng ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012
(VT: %)
5 Biu đ 3.5
T l n quá hn ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012. (VT:
%)
6 Biu đ 3.6 T l n xu ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012 (VT: %)

7 Biu đ 3.7
T trng các nhóm n xu ca LVB HCM giai đon 2010 –
2012. (VT: %)
8 Biu đ 3.8
S d phòng ri ro phi trích ca LVB HCM giai đon 2010 –
2012 (VT: triu đng)
9 Biu đ 3.9
S d phòng đi vi tng nhóm n ca LVB HCM giai đon
2010 – 2012 (VT: %)
10 Biu đ 3.10
T l khi kin trên tng d n ca LVB HCM giai đon 2010 –
2012 (VT: %)
11 Biu đ 3.11
Doanh s thu n ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012(VT:
USD)
12 Biu đ 3.12
T l n quá hn ca LVB HCM, LVB HN, INDOVINA,
VINASIAM
13 Biu đ 3.13
Kho sát ý kin đng ý v nguyên nhân gây ra ri ro tín dng tai
LVB HCM giai đon 2010 – 2013.

Chng 1: Gii thiu
1

CHNG 1: GII THIU

1.1 TNG QUAN V VN  NGHIÊN CU
Hot đng ca các NHTM luôn phi đi mt nhiu loi ri ro trong sut quá trình
hot đng,  tt c các khâu, các lnh vc. Vì vy chp nhn ri ro và có bin pháp

phòng nga trên c s qun lý ri ro hiu qu là vô cùng quan trng đ đt kt qu
hot đng cao. Trong điu kin Vit Nam hin nay, có bn loi ri ro mà các NHTM
thng phi quan tâm, nhiu nh
t là ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro th
trng và ri ro hot đng, trong đó ri ro tín dng là d xy ra và cha nhiu nguy c
tim n hn c. Bi, hot đng tín dng là nghip v ch yu ca h thng NHTM
VN, mang li 80-90% thu nhp ca mi ngân hàng. Ri ro tín dng cao quá mc s
nh hng rt ln đn hot đng kinh doanh ngân hàng và c
 nn kinh t. Cùng
vi nhng thi c và thách thc ca hi nhp kinh t quc t, nht là din bin phc
tp và nguy c khng hong tín dng và kinh t th gii đang tng cao, vn đ nâng
cao kh nng qun lý ri ro tín dng, hn ch đn mc thp nht nhng nguy c tim
n đang và ngày càng tr nên cp thit. Toàn c
nh kinh t v mô liên quan đn ri ro
tín dng đc th hin qua c cu lãi sut huy đng, lãi sut cho vay, mc tng trng
tín dng và n xu chi tit sau s xây dng nên bi cnh ca vn đ nghiên cu qun
lý ri ro tín dng ti LVB HCM.
V lãi sut điu hành, lãi sut huy đng và cho vay, thì gim mnh. K t khi
trn lãi sut huy đng đc áp d
ng  mc 6%/nm cho k hn di 1 tháng và
14%/nm cho k hn trên 1 tháng đc áp dng t cui nm 2011, trn lãi sut huy
đng đã gim mnh t 4% - 6% trong nm 2012 cho các k hn. C th, lãi sut k
hn di 1 tháng gim xung mc 2%/nm, k hn 1 – 12 tháng là 8%/nm trong khi
trn lãi sut k hn trên 1 nm đã đc d b. Xu hng gim c
a lm phát trong nm
2012 là c s chính cho vic gim trn lãi sut huy đng. Bên cnh vic điu chnh
trn lãi sut huy đng, NHNN đã khuyn khích các NHTM gim lãi sut cho vay vi
vic áp trn lãi sut cho vay  mc 15%/nm trong 4 lnh vc thit yu và các khon
vay c k t gia nm 2012. Theo đà gim ca lãi sut huy đng, lãi sut cho vay k
hn ngn c

a hu ht các ngân hàng cng đã đc điu chnh  mc t 9% - 13%/nm
vào thi đim cui nm, tuy nhiên lãi sut cho vay k hn dài vn còn  mc cao t
15% - 17%/nm. Có th thy rng, NHNN cng đã liên tc gim lãi sut cho vay và lãi
sut huy đng nhm khi thông dòng tin ca các doanh nghip, cu các doanh nghip
gim chi phí lãi, to c hi khuyn khích t
ng cng đu t.
V tng trng tín dng, đc nhn xét chung là tng trng tín dng thp
trong khi vn huy đng tng mnh. Sau khi tng trng âm trong sut 5 tháng đu
nm, tín dng bt đu dng tr li t tháng 6 vi tc đ tng chm. Tính ht nm
Chng 1: Gii thiu
2

2012, tng trng tín dng đt khong 7% vào cui nm, không kh quan nh mong
đi và thp hn nhiu so vi mc tng 10,9% ca nm 2011. Trong khi đó, huy đng
li tng trng mnh m và đt mc 20,29%, cao gp đôi mc tng 8,89% ca nm
2011 mc dù lãi sut liên tc gim. Qua đó thy đc rng vi tình hình kinh t khó
khn, hàng tn kho ln khin sn xu
t b thu hp trong khi n xu ngân hàng tng cao
là yu t chính khin cho c doanh nghip và các NHTM thn trong hn trong vic đi
vay và cho vay mc dù lãi sut gim khá mnh. c bit, có th thy rng mc lãi sut
cho vay hin nay là khá hp lý nhng không còn đóng vai trò quan trng mà thay vào
đó, vic gii quyt n xu trong h thng ngân hàng mi là tác nhân chính thúc đy
tng trng tín dng. Tuy nhiên, đ gii quyt n xu và t
ng trng tín dng không
h đn gin vì áp lc n xu có th khin cho các ngân hàng cn trng hn trong vic
gii ngân tín dng. T đó, tín dng s khó có th tng trng mnh mc dù t l n
xu theo đó có th gim nh trong nm 2013, nhng ch tiêu tng trng tín dng đã
đc NHNN đt ra khá thn trng khong 8 – 10% trong nm 2013 so vi mc t
ng
trng 7% trong nm 2012.

V toàn cnh n xu, theo C quan Thanh tra Giám sát NHNN công b n xu
là 202 nghìn t đng, tng đng 8,8% - 10% tng d n tín dng. So vi cui nm
2011 là 3,07%, cui nm 2011 là 2,5% nên trong nm qua, n xu đã tng nhiu so vi
hai nm v trc. Trc con s này, n xu đc đánh giá là khá cao và ri ro do ch
có 84% n xu có TSB nhng nh
ng TSB này ch yu là bt đng sn và hàng tn
kho. N xu tng mnh là do n c t các nm trc dn li và phn ln thuc v lnh
vc sn xut công nghip, xây dng. Trong môi trng hin nay, xu hng n xu và
n quá hn tng lên là điu có th nhìn thy, bi môi trng kinh doanh rt khó khn,
điu kin kinh t th
trng không thun li, hàng tn kho tng cao, sn xut trì tr,
mc tiêu th kém khin các doanh nghip mt kh nng tr n. Chi tit, do nh hng
ca cuc khng hong kinh t tài chính và suy thoái kinh t toàn cu t nm 2008 đn
nay, nn kinh t nc ta đã chu tác đng tiêu cc gây nhiu khó khn cho kinh t v
mô. Tình hình kinh t trong nc bt n vi lm phát tng cao, s
 đóng bng ca th
trng bt đng sn, th trng chng khoán din bin tht thng, s tng trng
nóng ca tín dng… đã làm cho cht lng tín dng ngày càng xu đi. c bit là s
suy gim ca th trng bt đng sn, th trng chng khoán dn đn không bán đc
hay kinh doanh thua l làm các khon vay vn đu t c
a doanh nghip có kh nng
mt thanh toán. Hn na, do tình hình kinh t trong nc khó khn kéo dài, th trng
xut nhp khu b thu hp, các doanh nghip làm n không hiu qu, sn phm không
tiêu th đc, hàng tn kho tng cao gây kh nng mt thanh toán các khon vay vn
ngân hàng. Do vy, vic phát trin tín dng ca các ngân hàng trong nm qua rt ri ro
và gp nhiu khó khn,các sn phm dch v theo tín dng c
ng không phát trin
đc. Ngoài ra, n xu tng cao và công tác x lý n xu gp rt nhiu tr ngi đã tác
đng không nh đn hot đng ca các ngân hàng.

Chng 1: Gii thiu
3

Minh ha cho hot đng sn xut kinh doanh ca các doanh nghip gp rt nhiu
tr ngi là s liu theo sau. Nhng khó khn ca nn kinh t k t nm 2011 đã khin
s lng doanh nghip phá sn, gii th tip tc tng mnh trong nm 2012. Trong
tng s 670.000 doanh nghip đc thành lp và hot đng trên c nc thì có đn gn
202.000 doanh nghip gii th
, ngng hot đng trong nm 2012, tng 8,4% so vi
nm 2011 và bng 50% tng s doanh nghip ri th trng trong vòng 50 nm qua
1
.
Không nhng th, nn kinh t trì tr kéo dài đã tip tc khin cho s lng doanh
nghip phá sn, gii th tng mnh trong quý 1 nm 2013. C th, s doanh nghip
ngng hot đng hay phá sn trong quý 1 đã lên ti 15.800 doanh nghip, trong đó có
ti 13.000 doanh nghip dng hot đng, tng 26% so vi quý 1 2012. Vi con s
doanh nghip gii th và ngng hot đng nh vy ch
ng minh s khó khn, trì tr ca
nn kinh t trong thi gian qua. iu này dn đn vic mt kh nng chi tr vn vay
gây ra n xu cho ngân hàng. Vì vy, n xu ca h thng các ngân hàng có chiu
hng gia tng nhanh. N xu hin nay ca các TCTD gia tng mt phn là do n
đc tích ly t trc đây do môi trng kinh doanh xu đi k t nm 2008, khách
hàng vay g
p nhiu khó khn v tài chính và hot đng.
Mt cái nhìn lc quan hn, mc dù các TCTD Vit Nam có t l n xu trên tng
d n tín dng khá ln là 8,8% và đang có chiu hng tng nhng vn còn thp hn
so vi nhiu nc nh Albania: 18,8%; Latvia: 17,5%; Lithuania: 16,4%; Montenegro:
15,5%; Romania: 14,1%; Serbia: 18,8%; Kazakhstan: 30,8%; Tajikistan: 14,9%;
Ukraine: 14,7%; Pakistan: 16,2%. Và so vi tng d n cp tín dng cho nn kinh t
Vit Nam, t l n xu là 8,8% vn thp h

n so vi t l n xu ca mt s nc
trong khu vc ti thi đim Chính ph phi đng ra x lý n xu, c th: Hàn Quc
17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998),
Indonesia trên 50% (nm 1999).
Vì ri ro tín dng gây ra hu qu không ch cho ngân hàng mà còn tác đng ti
toàn h thng ngân hàng và nn kinh t. K t nm 2005, NHNN ban hành nhiu quy
đnh mi v qun tr ri ro, an toàn hot
đng ngân hàng và qun lý tín dng, đc bit
là quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng ri ro tin dn ti các chun
mc quc t. Các nhà lãnh đo, các nhân viên ngân hàng nói chung và LVB HCM nói
riêng đu ht sc quan tâm ti tình hình ri ro tín dng hin nay. LVB HCM cng đã
nhn thc đc điu này nên đã rt n lc trong công tác gim thiu n xu, nâng cao
cht lng tín dng. LVB HCM đ
ã áp dng các bin pháp x lý ri ro tín dng bng
các cách nh phân loi n, trích lp d phòng ri ro, cho vay có tài sn đm bo, thu
hi n bng cách khi kin, đc bit tuân th đúng theo quy trình tín dng đc bit
trong khâu thm đnh, xp hng tín dng khách hàng. Kt qu cho s n lc ca toàn
th cán b nhân viên LVBHCM, công tác huy đng vn tng đu qua các nm, công
tác tín dng c th
nm 2012 d n tín dng tng 13% so vi 2011. Cùng vi vic phát

1
trích VCBS, Báo cáo v mô nm 2012 
Chng 1: Gii thiu
4

trin tín dng, Chi Nhánh đã và đang thc hin nhiu bin pháp đ nâng cao cht
lng tín dng và gim thiu ri ro cho Chi Nhánh, li nhun trc trích DPRR ca
Chi Nhánh đã hoàn thành 100% k hoch đc giao và đã kim soát đc ri ro tín
dng, t l n quá hn, n xu  mc đ an toàn. Tuy nhiên, đng trc đc đim là

tín dng là ngun thu nhp ca Chi Nhánh, cho nên công tác qun lý r
i ro tín dng là
vô cùng cn thit. Mc dù Chi Nhánh đi mt nhiu th thách nh kinh t khó khn,
kt qu kinh doanh ca doanh nghip vay vn cha đc phc hi, công tác x lý n
xu thì vô cùng gian nan và t l n xu tuy  mc đ an toàn nhng Chi Nhánh quyt
tâm thu hi vn vay, gim thiu n xu bng mi bin pháp và đt đc nhng thành
tu nht đnh. 
ây là nhng ý chính s đc trình bày trong các chng sau ca đ tài.
Hi vng vi nhng thông tin v mt đnh tính và đnh lng đc dn trích 
trên s cung cp cái nhìn tng quan v s khó khn ca nn kinh t trong thi gian
qua, thy đc s tng trng n xu cùng vi nhng n lc gim thiu n xu và hn
ch ri ro tín dng ca các TCTD, Nhà nc nói chung và LVB HCM nói riêng. Qua
đó góp phn to nn tng cho s đánh giá tc đ tng trng tín dng, công tác qun lý
ri ro tín dng ca Ngân hàng Liên doanh Lào Vit Chi Nhánh H Chí Minh trong giai
đon 2010 – 2012 khách quan hn.

1.2 LÝ DO CHN  TÀI
Trong quá trình đi mi và phát trin kinh t, hot đng ngân hàng thc s đóng
mt vai trò quan trng, then cht và có nhng đóng góp tích cc nh kim ch lm
phát, duy trì s n đnh t giá, góp phn ci thin kinh t v mô, sn xut kinh doanh,
thúc đy đu t, hot đng xut nhp khu, tng trng kinh t. Song đ cho nn kinh
t, quá trình sn xut ngày càng m rng và hoàn thi
n phi nói đn vai trò quan trng
ca tín dng ngân hàng. Tín dng ra đi đã góp phn đóng góp to ln, to điu kin
các doanh nghip, cá nhân m rng sn xut, ci tin máy móc, công ngh đ tng
nng sut lao đng, nâng cao hiu qu và cht lng sn phm. c bit, tín dng đáp
ng nhu cu v vn cho nn kinh t thông qua vic luân chuyn vn chy t
 ni tha
vn đn ni thiu vn.
Nh đã bit, hot đng tín dng là ngun thu nhp chính ca ngân hàng. Các

khon cp tín dng chim t trng t 60% -70% tài sn có thm chí lên đn 80%  vài
ngân hàng. Mc khác, hot đng tín dng luôn cha nhiu ri ro tim n, phc tp và
khó nhn bit. c bit, nhng ri ro trong tín dng xy ra trong thi qua nh
 n xu
Vinashin, Bianfishco, Vinalines,… đã gây v hu qu nghiêm trng. u tiên là
Habubank phi sáp nhp vi SHB vì không gánh ni khong n xu hn 3.345 t đng
ca Vinashin đ li. Hin ti, đ án hp nht gia công ty tài chính c phn du khí
Chng 1: Gii thiu
5

(PVFC) và Ngân hàng Phng Tây
2
(Western Bank) cng vì khon n xu Vinashin
và Vinalines tr giá 2800 t đng . T đó,cho thy nh hng ca nó không nhng trc
tip đn hiu qu hot đng ca ngân hàng đó mà còn có tác đng dây chuyn đn hot
đng các ngân hàng khác và c nn kinh t nói chung. Vì vy, các khon n xu đc
xem là gánh nng, là nguyên nhân cn tr đi vi s phát trin ca nn kinh t. n
thi đim hin nay n xu đã tng lên rt nhanh bi nhng lý do khác nhau, đc bit là
tác đng t môi trng kinh doanh. Theo s liu mà c quan Thanh tra giám sát ca
Ngân hàng Nhà nc va công b, con s n xu hin nay ca Vit Nam 8,8%,
tng đng 202 nghìn t đng. 
ng trc nhu cu cp bách, thit yu này là gii quyt n xu hay gim thiu
ri ro trong hot đ
ng tín dng thì qun lý ri ro tín dng là mt nhim v quan trng
hàng đu giúp cho hot đng ngân hàng phát trin bn vng và giúp kinh t phát trin
n đnh. Cùng xu th hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t khu vc và th gii,
thêm vào đó là nhng gì đã din ra trên th trng tin t Vit Nam trong thi gian gn
đây cho thy tm quan trng ca qun lý ri ro tín dng trong các ngân hàng thng
mi c
ng nh mang ý ngha cp bách c v lý lun và thc tin. Qun lý ri ro tín

dng giúp phòng nga và kim soát ri ro, hn ch tn tht đn mc thp nht. ó là
nhng lý do dn đn s ra đi ca đ tài: “QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO – VIT CHI NHÁNH TP.HCM”

1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU
Bên cnh vic làm rõ các c s lý thuyt v qun lý ri ro tín dng thì vic xây
dng khóa lun cn đt đc nhng mc tiêu đa ra nh sau:
Th nht, tìm ra nhng yu t, nhng nguyên nhân ch quan cng nh nguyên
nhân khách quan gây ra ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh Lào - Vit Chi nhánh
H Chí Minh (LVB HCM)
Th hai, phân tích đc thc trng ri ro tín dng ti LVB HCM thông qua các
s liu phn ánh tình hình n xu, n quá h
n, n ngoi bng, doanh s thu hi n và
thc trng qun lý ri ro tín dng bng các bin pháp trích d phòng đ x lý ri ro,
thm đnh tài sn đm bo hay thm chí khi kin.
Cui cùng, da trên c s lý lun và thc trng đã phân tích, t đó đa ra đc
nhng kin ngh nhm ci thin, nâng cao cht lng qun lý ri ro và đ
m bo tin
vay ti LVB HCM.




2
trích: Ngc Lan (21/03/2013), “N lc li ngc dòng ca PVFC”, Thi báo Kinh t Sài Gòn, S 12, trang 10
Chng 1: Gii thiu
6

1.4 PHNG PHÁP NGHIÊN CU
Khóa lun đc nghiên cu da vào d liu thng kê ca LVB HCM trong quá

kh v các ch tiêu tín dng đi kèm công tác qun lý ri ro. Ngoài ra còn kt hp xem
xét thc tin trong vic ng dng các bin pháp đ qun lý ri ro tín dng ti phòng
qun lý ri ro LVB HCM. Qua đó đ xut đc nhng kin ngh ca các nhân nhm
nâng cao công tác phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti LVB HCM. Thêm vào đó,
đ tài đc th
c hin bng các phng pháp khác di đây:
Tng hp, tìm kim và so sánh đ thu thp s liu.
S dng s liu đã thu thp đ phân tích và đa ra nhn xét, ý kin ca cá nhân.
Quan sát, tìm hiu, nghiên cu thc t các vn đ phát sinh trong quá trình thc
tp đ xây dng đ tài.
Mt khác, khóa lun đc xây dng da trên vic tìm hiu các c s lý lun
liên quan nh các báo cáo thc t
p v qun lý ri ro tín dng các nm trc, lý thuyt
qun lý ri ro tín dng, các quyt đnh, điu lut,… thu thp t các công vn, thông t,
tp chí Kinh t phát trin, tp chí Ngân hàng Nhà nc, báo chí, sách v, ngun
Internet và Ngân hàng.

1.5 PHM VI NGHIÊN CU
Nhu cu cp tín dng là nhu cu c bn và quan trng đi vi các doanh nghip
trong tt c các nn kinh t, là ngun thu nhp chính ca ngân hàng. Chính vì vy qun
lý ri ro tín dng hiu qu là bài toán khó chung cn phi gii quyt nhm thit lp s
phát trin n đnh ca mt ngân hàng và mt nn kinh t bn vng. Tuy nhiên, do gii
hn v thi gian và các yu t khác, đ
tài khóa lun s làm rõ vn đ nghiên cu trong
phm vi là nhng lý lun c bn v ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng. Trong
đó trng tâm là thc trng công tác qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh
Lào Vit Chi Nhánh TPHCM trong giai đon 2010 – 2012.cùng vi các nguyên nhân
gây ra ri ro tín dng. Ngoài ra, còn khái quát k hoch kinh doanh trong nm 2013 đ
làm nn tng cho vic đ xut các gii pháp, kin ngh phù hp.


1.6 KT CU CA KHÓA LUN
Ngoài phn m đu, kt lun, ph lc, danh mc tài liu tham kho, khóa lun
đc thit k thành 4 chng chính:
Chng 1: Gii thiu
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
Chng 3: Thc trng Qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh Lào -
Vit Chi nhánh H Chí Minh.
Chng 4: Kin ngh
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
7

CHNG 2: TNG QUAN V LÝ THUYT LIÊN QUAN N
VN 
Trong ni dung chng này đc trình bày các c s lý thuyt xoay quanh đ
tài nh ri ro tín dng, qun lý ri ro tín dng, tip theo s gii thiu khái quát các
nghiên cu đã thc hin liên quan đn đ tài và các phng pháp nghiên cu. Vic đa
ra nhng c s lý thuyt trên hi vng góp phn to nn tng vng chc trong vic xây
dng và hoàn thành đ tài; t đó, đ xây dng đc ý ngha thit th
c trong thc tin.

2.1 C S LÝ LUN
2.1.1 nh ngha tín dng ngân hàng
Mc dù tín dng ngân hàng ra đi t rt lâu nhng cho đn nay, đnh ngha v
tín dng vn cha đc thng nht. Khái nim tín dng có ngun gc t thut ng La
tinh “Creditium” ngha là s tin tng. Theo K.Mark thì tín dng – di hình thc
biu hin ca nó là s tín nhim ít nhiu có cn c đã khin ngi này giao cho ngi
khác mt s t bn nào đó di hình thái hàng hóa đc
đánh giá thành mt s tin
nht đnh. S tin này bao gi cng phi đc tr li trong mt thi gian đã đc n

đnh. Theo quan nim truyn thng, tín dng là mi quan h trong đó mt ngi
chuyn qua ngi khác mt quyn s dng mt lng giá tr hoc hin vt nào đó vi
nhng điu kin nht đnh mà hai bên th
a thun
3
.
Hiu mt cách thông thng nht thì tín dng ngân hàng là s vay mn, tc
ngân hàng s chuyn giao mt s tin cho khách hàng s dng, sau mt thi gian thì
khách hàng phi tr cng thêm mt phn tin li. Qua đó, tín dng có các đc đim c
bn là: ngi s hu có mt s vn chuyn giao cho ngi khác s dng trong mt
thi gian nht đnh. Ht thi h
n s dng, ngi s dng vn phi hoàn tr vn cho
ngi s hu vi mt giá tr ln hn. Phn chênh lch đó gi là lãi sut tín dng. Nh
vy, trong quan h tín dng, ngi cho vay ch trao đi quyn s dng vn ch không
trao đi quyn s hu vn cho ngi đi vay.

2.1.2 nh ngha ri ro
Nhiu nhà kinh t hc đã đnh ngha ri ro theo các cách khác nhau. Frank
Knight, mt hc gi ngi M đu th k 20 đnh ngha ri ro là s bt trc có th đo
lng đc. Alain Willet cho rng ri ro là s bt trc có th liên quan đn bin c
không mong đi. Còn Irving Perfer li nói ri ro là tng hp ca nhng ngu nhiên có
th đo lng bng xác sut. Mt nhà kinh t
 hc ngi Anh là Marilic Carty quan

3
PGS.TS Trn Huy Hoàng (2010), Qun tr Ngân hàng, NXB Lao đng, trang 166.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
8

nim ri ro là tình trng trong đó các bin c xy ra trong tng lai có th xác đnh

đc. Nh vy, các đnh ngha tuy có khác nhau nhng đu thng nht  mt ni dung
coi ri ro là s bt trc không mong đi, gây ra thit hi và có th đo lng đc.

2.1.3 Ri ro tín dng
2.1.3.1 nh ngha
Có nhiu đnh ngha v ri ro tín dng nh theo Thomas P. Fitch thì ri ro tín
dng là loi ri ro xy ra khi ngi vay không thanh toán đc n theo tha thun hp
đng dn đn sai hn trong ngha v tr n. Cùng vi ri ro lãi sut thì ri ro tín dng
là mt trong nhng ri ro ch yu trong hot đng cho vay ca Ngân hàng (Dictionary
of Bank terms, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997). Còn theo Hennie van Greuning –
Sonja Brajovic Bratanovic thì ri ro tín dng đc đnh ngha là nguyên c
 mà ngi
đi vay không th chi tr tin lãi hoc hoàn tr vn gc so vi thi hn đã n đnh trong
hp đng tín dng. Ri ro tín dng tc là vic chi tr b trì hoãn hoc ti t hn là
không hoàn tr đc toàn b. iu này gây ra s c đi vi dòng chu chuyn tin t và
gây nh hng ti kh nng thanh khon ca Ngân hàng (The World Bank).
C
n c vào khon 01 iu 02 ca Quy đnh v phân loi n, trích lp và s
dng d phòng đ x lý ri ro tín dng theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 ca Thng đc NHNN thì “Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca
TCTD là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca TCTD do khách
hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam
k
t”.
Ngoài ra, ri ro tín dng còn đc đnh ngha là loi ri ro phát sinh do khách
n không còn kh nng chi tr. Trong hot đng ngân hàng, ri ro tín dng xy ra khi
khách hàng vay n có th mt kh nng tr n mt khon vay nào đó. Giao dch tín
dng ch đc xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hòi v đc khon tín dng
bao gm c gc và lãi
4

.
Qua trên, có th nói rng ri ro tín dng phát sinh khi khách hàng vay vn
không tr n hoc không đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn.

2.1.3.2 Phân loi ri ro tín dng
Theo khái nim v ri ro tín dng thì ri ro tín dng còn đc chia thành bn
hình thc xy ra đi vi n gc và n lãi. C th nh sau:
Mt, không thu đc lãi đúng hn: Lúc này ngân hàng s chuy
n s lãi đó vào
khon mc lãi treo phát sinh. Hình thc ri ro này đc xp vào mc ri ro thp.

4
 PGS.TS Nguyn Minh Kiu, 2011, Nghip v Ngân hàng thng mi, NXB Lao đng Xã hi, trang 610.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
9

Hai, không thu đc vn đúng hn: Ngân hàng lúc này s có khon n quá hn
phát sinh. Tuy nhiên, khon n này vn cha th coi là khon mt mát hoàn toàn ca
ngân hàng vì có th lý do nào đó doanh nghip chm tr n gc và s tr sau hn cam
kt trong hp đng.
Ba, không thu đ lãi: Khi ngân hàng không thu đc đ lãi thì tình hình đã tr
nên nghiêm trng. Tình hình kinh doanh ca khách hàng có th đã gp khó khn,
không hiu qu trong vic s dng vn. Khon m
c lãi treo đóng bng, tr trng hp
lúc này ngân hàng có nhng bin pháp h tr khách hàng nh gim lãi, t vn cho
khách hàng hoc có th cung cp thêm nhng khon tín dng cn thit cho khách hàng
nu d án đu t là kh thi.
Bn, không thu đ vn cho vay: Khi ngân hàng không thu đ vn cho vay ti
thi đim này, ngân hàng coi nh gp ri ro tín dng  mc đ cao vì đã phát sinh
khon n s không có kh

 nng thu hi hoc phi xóa n đi vi nhng trng hp
đc bit (doanh nghip vay vn hi t đ điu kin theo nhng quy đnh v xóa n).
Bên cnh đó, ri ro tín dng bao gm các loi đc tóm gn theo hình sau:















Ngun: PGS.TS Nguyn Minh Kiu, 2011, Nghip v Ngân hàng thng mi


Hình 2.1: Các b phn ca ri ro tín dng
Ri ro tín dng
(liên quan đn
vic theo dõi
m

t khon cho
Ri ro xét duyt
(liên quan đn

vic đánh giá
mt khon cho
Ri ro tín dng
(lên quan đn
tng loi cho
va
y)
Ri ro tín dng
(liên quan đn
kém đa dng hóa
c
h
o

v
a
y)
Ri ro tín dng
(Ri ro mt vn)
Ri ro giao dch
(Ri ro liên quan đn
mt khon cho vay)
Ri ro danh mc
(Ri ro liên quan đn
danh mc các khon cho
Ri ro bo đm
(liên quan đn chính sách
và hp đng cho vay)
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
10


2.1.3.3 Tác đng ca ri ro tín dng
Ngân hàng nh là trung tâm ca nn kinh t nên khi ngân hàng gp bt k ri ro
nào đu nh hng nghiêm trng không ch bn thân ca ngân hàng đó mà còn c nn
kinh t ca đt nc.
i vi ngân hàng b ri ro, khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu hi
đc vn đã cp và lãi cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin
huy đng khi đn hn,
điu này làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu chi. Khi
không thu hi đc n thì vòng quay ca vn tín dng b chm li làm ngân hàng kinh
doanh không hiu qu và có th mt kh nng thanh khon. iu này làm gim lòng
tin ca ngi gi tin, nh hng đn uy tín ca ngân hàng. Nghiêm trng hn có th
làm cho ngân hàng b sáp nhp, phá sn. Ví d minh ha đu tiên là Habubank phi
sáp nhp vi SHB vì không gánh ni khong n xu h
n 3.345 t đng ca Vinashin
đ li. Và hin ti, đ án hp nht gia công ty tài chính c phn du khí (PVFC) và
Ngân hàng Phng Tây
5
(Western Bank) cng vì khon n xu Vinashin và Vinalines
tr giá 2800 t đng.
Khi ri ro tín dng làm ngân hàng mt kh nng thanh toán gây mt lòng tin
ca ngi gi tin có th dn đn vic rút tin  t gây bt n trong c h thng ngân
hàng, tác đng dây chuyn đn mt vài ngân hàng khác, có th làm cho toàn h thng
ngân hàng gp khó khn. Vì hot đng ca mt ngân hàng lúc nào cng liên quan đn
h thng ngân hàng, t ch
c kinh t trong nn kinh t, có mi quan h rt cht ch vi
mi thành phn kinh t khác, là trung gian nhn tin gi và cho vay đu t, tiêu dùng
ca các t chc kinh t, doanh nghip, cá nhân. Ngoài ra, khi ri ro tín dng làm ngân
hàng phá sn hay ch sáp nhp, hp nht dn đn kinh t ri lon và mt n đnh, tht
nghip, lm phát, nh hng hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghi

p. Bên
cnh đó, ri ro tín dng cng nh hng đn nn kinh t th gii vì ngày nay, nn kinh
t mi quc gia ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii nh minh chng cho
khng hong tài chính châu Á (1997), khng hong kinh t (2008 -2009), khng hong
n công châu Âu, s sp đ h thng ngân hàng.
Nh vy, ri ro tín dng ca mt ngân hàng có th xy ra  nhiu mc đ khác
nhau: nh nht là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi vay, nng
nht là ngân hàng không thu hi đc vn ln lãi, n tht thu vi t l cao dn đn
ngân hàng b l và mt vn. Tình trng này kéo dài s làm ngân hàng b phá sn, gây
hi
u qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. Vì
vy đòi hi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có các gii pháp phù
hp nhm ngn nga và gim thiu ri ro trong hot đng ngân hàng.


5
trích: Ngc Lan (21/03/2013), “N lc li ngc dòng ca PVFC”, Thi báo Kinh t Sài Gòn, S 12, trang 10
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
11

2.1.3.4 Các ch tiêu đo lng ri ro tín dng
Các ch s thng đc s dng đ đánh giá ri ro tín dng là:
Th nht, t l n quá hn.
T l n quá hn = (D n quá hn/Tng d n cho vay)*100%
N quá hn là khon n mà khách hàng không tr đc khi đã đn hn tha
thun ghi trên hp đng tín dng hay là nhng khon tín dng không hoàn tr đúng
hn, không đc phép và không đ điu kin đ đc gia hn n.  đm bo qun lý
cht ch, các khon n quá hn trong h thng NHTM Vit Nam đc phân loi theo
thi gian và đc phân chia theo thi hn thành các nhóm sau: n
 cn chú ý, n di

tiêu chun, n nghi ng, n có kh nng mt vn
6
. Quy đnh hin nay ca Ngân hàng
Nhà nc cho phép d n quá hn ca các Ngân hàng thng mi không đc vt
quá 5%,.
Th hai, t trng n xu trên tng d n cho vay
N xu hay còn gi n có vn đ, n không lành mnh, n khó đòi, n không
th đòi,… là khon n mang các đc đim sau: Khách hàng đã không thc hin ngha
v tr n vi ngân hàng khi các cam k
t này đã ht hn.Tình hình tài chính ca khách
hàng đang và có chiu hng xu dn đn có kh nng ngân hàng không thu hi đc
c vn ln lãi. Tài sn đm bo (th chp, cm c, bo lãnh) đc đánh giá là giá tr
phát mãi không đ trang tri n gc và lãi. Thông thng v thi gian là các khon n
quá hn ít nht là 90 ngày. Theo Quyt đnh NHNN, n xu ca t chc tín dng bao
gm các nhóm n nh sau: Nhóm n di tiêu chun, nhóm n nghi ng, nhóm n có
kh nng mt vn
7
. Theo quy đnh hin nay, t l này không đc vt quá 3%.
Th ba, h s ri ro tín dng
H s ri ro tín dng = (Tng d n cho vay/ Tng tài sn có)*100%
H s này cho ta thy t trng ca khon mc tín dng trong tài sn có, khon
mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s ln nhng đng thi ri ro
tín dng cng rt cao. Thông thng, tng d n cho vay ca ngân hàng đc chia
thành 3 nhóm:
Mt, nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng xu: là nhng khon
cho vay có mc đ ri ro l
n nhng có th mang li thu nhp cao cho ngân hàng. ây
là khon tín dng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca ngân hàng.

6

Theo Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng
7
Theo Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
12

Hai, nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng tt: là nhng khon cho
vay có mc đ ri ro thp nhng có th mang li thu nhp không cao cho ngân hàng.
ây cng là nhng khon tín dng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca
ngân hàng.
Ba, nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng trung bình: là nhng
khon cho vay có mc đ ri ro có th chp nhn đc và thu nhp m
ng li cho ngân
hàng là va phi. ây là khon tín dng chim t trng áp đo trong tng d n cho
vay ca ngân hàng
8
.

2.1.4 Qun lý ri ro tín dng
2.1.4.1 Khái nim
Theo đnh ngha ca Phí Trng Hin trên Tp chí Ngân hàng thì qun lý ri ro
là mt quá trình quan trng đc da trên c s kt hp lý thuyt xác sut và lý thuyt
ri ro. Nó ph thuc vào chính sách ca tng ngân hàng trên mc đ vi mô và ca
NHNN trên mc đ v mô.
Theo bài vit trên báo Quân đi nhân dân thì qun lý ri ro là mt ni dung
quan trng gn lin vi mi hot đng ca NHTM. Qun lý r

i ro tín dng không có
ngha là né tránh ri ro, mà là xác đnh mt mc ri ro có th chp nhn đc, trên c
s đó đa ra các bin pháp đ bo đm ri ro tín dng ca ngân hàng không vt quá
mc xác đnh trc đó.
Tóm li, qun lý ri ro tín dng là quá trình xây dng và thc thi các chin
lc, các chính sách qun lý và kinh doanh tín dng nhm đt mc tiêu an toàn, phát
trin bn vng, tng cng các bin pháp phòng ng
a, hn ch và gim thp n xu,
n quá hn trong kinh doanh tín dng, t đó tng doanh thu, gim chi phí và nâng cao
cht lng và hiu qu hot đng kinh doanh trong c ngn hn và dài hn ca
NHTM.
2.1.4.2 Ý ngha qun lý ri ro tín dng
Hot đng ca các NHTM luôn phi đi mt nhiu loi ri ro trong sut quá
trình hot đng,  tt c các khâu, các lnh vc. Trong điu kin Vit Nam hin nay, có
bn loi ri ro mà các NHTM thng phi quan tâm, nhiu nht là ri ro tín dng, ri
ro thanh khon, ri ro th trng và ri ro hot đng, trong đó ri ro tín dng là d xy
ra và thng là ln, vì đây là hot
đng c bn ca NHTM và hot đng này cng tng
trng nhanh theo thi gian; mt khác, nng lc qun tr còn nhiu bt cp trong khi
kinh doanh và pháp lut cha n đnh… Trong khi đó, ri ro và li nhun bao gi
cng cha đng hai nghch lý: Mt, li nhun cao thì ri ro cao và hai, ngc li

8
PGS.TS Trn Huy Hoàng (2010), Qun tr Ngân hàng, NXB Lao đng Xã hi
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
13

không có ri ro cao thì li nhun không cao. Vì th, đ tìm kim li nhun, hn ch ti
đa thit hi, ti đa hóa li nhun và ti đa hóa giá tr cho c đông thì qun lý ri ro tín
dng là thit yu

9
.
Bên cnh đó, hu qu ri ro tín dng nh hng không ch bn thân ngân hàng
mà còn toàn h thng ngân hàng và nn kinh t  trên cho thy vic qun lý ri ro tín
dng là vô cùng quan trng và thit yu. Mc đích ca qun lý ri ro tín dng là phòng
nga và kim soát ri ro đ ri ro thc t xy ra  mc có th chp nhn đc. Hot
đng qun lý ri ro tín dng hi
u qu có th cho phép NHTM hn ch tn tht đn
mc thp nht. Cùng xu th hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t khu vc và
th gii, thêm vào đó là nhng gì đã din ra trên th trng tin t Vit Nam trong thi
gian gn đây cho thy vn đ qun tr ri ro trong các ngân hàng thng mi có ý
ngha cp bách c v lý lun và thc tin. 

có th tn ti và phát trin bn vng, các ngân hàng thng mi phi n lc
nâng cao nng lc cnh tranh, mt mt không ngng gia tng các dch v và mt khác
nâng cao nng lc qun tr trong đó nng lc qun tr ri ro đc xem là quan trng
hàng đu.

2.1.4.3 Nhng quy đnh v qun lý ri ro tín dng
Th nht, quy đnh v phân loi n bao g
m vic phân chia các khách hàng
theo các nhóm sau đây
10
:
Nhóm 1 – N đ tiêu chun: Các khon n trong hn và đánh giá là có kh
nng thu hi đy đ c gc và lãi đúng hn. Và các khon n quá hn di 10 ngày và
đánh giá là có kh nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ gc và
lãi đúng thi hn còn li. Ngoài ra, có th phân loi li các khon n vào nhóm n có
ri ro thp hn trong các trng h
p đi vi khon n quá hn hay khon n c cu li

là khách hàng tr đy đ phn n gc và lãi b quá hn và n gc và lãi ca các k hn
tr n tip theo trong thi gian ti thiu sáu tháng đi vi khon n trung và dài hn,
ba tháng đi vi các khon n ngn hn, k t ngày bt đu tr đy đ n g
c và lãi b
quá hn. Bên cnh đó, có tài liu, h s chng minh các nguyên nhân làm khon n b
quá hn hay khon n c cu li đã đc x lý, khc phc. Và có đ c s đánh giá là
khách hàng có kh nng tr đy đ n gc và lãi đúng thi hn còn li.

9
PGS.TS Nguyn Minh Kiu (2011), Nghip v Ngân hàng thng mi, NXB Lao đng xã hi
10
Quyt đnh s 493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 v phân loi n và trích lp và s dng d phòng đ x
lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca các TCTD và Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày
25/04/2007 b sung quyt đnh 493


Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
14

Nhóm 2 – N cn chú ý: Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngày và
điu chnh k hn tr n ln đu (đi vi khách hàng là doanh nghip, t chc thì t
chc tín dng phi có h s đánh giá khách hàng v kh nng tr n đy đ n gc và
lãi đúng k hn đc điu chnh ln đu);
Nhóm 3 – N d
i tiêu chun: Các khon n quá hn t 91 ngày đn 180
ngày và các khon n c cu li thi hn tr n ln đu.
Nhóm 4 – N nghi ng: Các khon n quá hn t 181 ngày đn 360 ngày và
các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn di 90 ngày theo thi hn tr
n đc c cu li l
n đu; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai;

Nhóm 5 (N có kh nng mt vn): Các khon n quá hn trên 360 ngày và
các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi
hn tr n đc c cu li ln đu; Các khon n c
 cu li thi hn tr n ln th hai
quá hn theo thi hn tr n đc c cu li ln th hai;
i vi n nhóm 2, 3, 4, 5 thì chú ý các khon sau v chuyn khon n vào
nhóm có ri ro cao hn trong các trng hp đc bit nh toàn b d n ca mt
khách hàng ti mt TCTD phi đc phân loi vào cùng mt nhóm n. i v
i khách
hàng có t hai khon n tr lên ti TCTD mà có bt c mt khon n nào b phân loi
vào nhóm có ri ro cao hn các khon n khác, TCTD phi phân loi li các khon n
còn li ca khách hàng vào nhóm có ri ro cao nht đó. Thêm vào đó là khi có nhng
din bin bt li tác đng tiêu cc đn môi trng, lnh vc kinh doanh ca khách
hàng; Các khon n ca khách hàng b các TCTD khác phân loi vào nhóm n có mc
đ r
i ro cao hn (nu có thông tin); Các ch tiêu tài chính ca khách hàng (v kh
nng sinh li, kh nng thanh toán, t l n trên vn và dòng tin) hoc kh nng tr
n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin đng ln theo chiu hng suy
gim; Khách hàng không cung cp đy đ, kp thi và trung thc các thông tin tài
chính theo yêu cu ca t chc tín dng đ đánh giá kh nng tr n c
a khách hàng.
Th hai, quy đnh v s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng: Có ngha là Hi
đng XLRR có trách nhim
11
xem xét vic phân loi n, trích lp d phòng, tình hình
theo dõi, sao kê và thc hin thu hi n đi vi các khon n đã x lý ri ro tín dng,
xét duyt danh mc x lý ri ro tín dng. Vic s dng qu d phòng đ x lý ri ro
tín dng dành cho các đi tng khách hàng là doanh nghip b gii th, phá sn theo
quy đnh ca Pháp lut, cá nhân b cht hay b mt tích. Các khon n đ
c phân loi

vào nhóm 5 và thõa điu kin sau: Khách hàng là t chc, doanh nghip có báo cáo tài
chính 2 nm lin trc b thua l hay vn ch s hu âm. Khách hàng là cá nhân: báo
cáo hoàn cnh gia đình, cá nhân khó khn có xác nhn ca chính quyn đa phng

11
Quyt đnh s 493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 v phân loi n và trích lp và s dng d phòng đ x lý
ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca các TCTD và Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày
25/04/2007 b sung quyt đnh 493
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
15

cp c s. V nguyên tc: Trích theo t l tính nh trên, ngng quan h tín dng vi
khách hàng có khon n đc đ ngh x lý ri ro tín dng, s dng d phòng không
phi xóa n ( không thông báo di mi hình thc cho khách hàng bit), chuyn n đã
x lý ri ro t ni bng ra ngoi bng. V s tin d phòng đc quy đnh nh sau bên
c
nh thc trích theo t l d n là tính theo công thc:
R = max {0, A-C)}x r
Trong đó R: s tin d phòng c th phi trích
A: giá tr ca khon n
C: Gía tr khu tr TSB
r: t l trích lp d phòng c th (Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3:
20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%)
C = giá tr th trng * t l sau:
Bng 2.1 Bng t l ti đa (C) cho TSB
Loi tài sn bo đm T l t
i đa
S d tài khon tin gi, tit kim = VND 100%
Tín phiu kho bc, vàng, s d tài khon tin gi, tit kim = ngoi t 95%
Trái phiu chính ph:

- thi hn < 1 nm
- thi hn t 1 – 5 nm
- thi hn > 5 nm

95%
85%
80%
Thng phiu, giy t có giá ca TCTD khác 70%
Chng khoán ca TCTD khác 65%
Chng khoán ca doanh nghip 50%
Bt đng sn 50%
Tài sn khác 30%
Ngun: Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày 25/04/2007 v phân loi n và trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca các TCTD
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
16

Th ba, quy đnh ca LVB HCM v vic xp loi tín dng và chính sách khách
hàng.
12

Vic xp loi tín dng khách hàng là mt bc quan trng đ đánh giá khách
hàng khi đa ra quyt đnh cho vay. i vi doanh nghip, vic xp loi chia theo
nhóm tóm gn nh sau:
Nhóm A*: Tài chính lành mnh, kt qu kinh doanh tt, có kh nng m rng
và phát trin. Có v th vng mnh trong ngành. Là doanh nghip đc quyn và có tính
cnh tranh cao. Thông tin phi tài chính tt, có trin vng phát trin. ây là nhóm
khách hàng đáng tin cy nht, rt có tín nhi
m trong quan h vi ngân hàng.
Nhóm A: c đánh giá tt (da nh trên) tình hình tài chính và kt qu kinh

doanh và có tín nhim trong quan h vi ngân hàng
Nhóm B: c đánh giá bình thng trong tình hình tài chính và kt qu kinh
doanh. Khon vay cha ri ro nhng có du hiu không tt.
Nhóm C: Tình hình tài chính và kt qu kinh doanh không tt. Khon vay có
ri ro tín dng và bt đu xut hin nhng yu tt bt li dn đn nguy c không tr
đc n. Khon vay cho nhóm này không đc
đm bo.
Nhóm D: Tình hình tài chính và kt qu kinh doanh  mc báo đng. Phát sinh
n quá hn
Nhóm E: Có vn đ nghiêm trng trong tình hình tài chính và kt qu kinh
doanh. Có kh nng xy ra mt vn vi ngân hàng.
Nhóm R. Có vn đ rt nghiêm trng trong tình hình tài chính và kt qu kinh
doanh. Không có kh nng thu hi n vay.
Ngoài ra, quy đnh ca LVB HCM v cho đim khách hàng đc da trên các
ch tiêu tài chính và ch tiêu phi tài chính và quy mô ca doanh nghip cng nh ngành
ngh kinh doanh. Ngoài ra, còn có nhng đ
im thng và đim pht đc xem xét trên
nhiu tiêu chí.

2.2 CÁC NGHIÊN CU LIÊN QUAN N  TÀI
Vit v qun lý ri ro tín dng, đã có nhiu đ tài nghiên cu xoay quanh các
vn đ này nh nhng lun vn, lun án, nhng bài báo, tp chí, bài vit trên internet
và đc bit là sách. Bi vi tình hình kinh t Vit Nam hin nay, n xu đang  mc
rt cao, có th đem li hu qu nghiêm trng cho bn thân ngân hàng cho vay vn, cho

12
Quyt đnh 525/QD-NVKD ngày 19/07/2006 v quy ch xp loi tín dng và chính sách khách hàng
ca LVB

Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ

17

c nn kinh t và các doanh nghip nên vic tìm hiu qun lý ri ro tín dng là vô cùng
cp thit. Vic tìm hiu các nghiên cu liên quan đn đ tài này đã giúp cho sinh viên
có đc cái nhìn rng m v thc trng  các ngân hàng cùng vi các kin ngh quý
báu và cng không th k đn khung khái nim, lý thuyt.
Th nht, ngun nghiên cu cung cp nn tng cho c s lý lun đn t hai
cun sách chính: Nghip v
 ngân hàng thng mi ca PGS.TS Nguyn Minh Kiu
và Qun tr Ngân hàng ca PGS.TS Trn Huy Hoàng. Trong đó:
Cun Nghip v Ngân hàng thng mi đã đáp ng c s nn tng, nhu cu
nghiên cu ca đ tài và cái nhìn tng quan v các nghip v trong ngân hàng. Quan
trng hn c là nhng kin thc xoay quanh nhng vn đ c bn v hot đng tín
dng ca ngân hàng và nghip v
 qun lý ri ro. Nhng c s lý thuyt này đã giúp
sinh viên hiu đc quan h gia ri ro tín dng trong hot đng ca khách hàng và
ca ngân hàng, hiu đc tm quan trng ca qun lý ri ro tín dng. T đó, góp phn
xây dng không nhng chng c s lý thuyt mt cách rõ ràng , sát vi thc t và
xác đnh đc nhng nguyên nhân và gii pháp.
Cun Qun tr Ngân hàng đã cung c
p các kin thc liên quan đn qun tr hot
đng các NHTM trong điu kin c th ca VN cùng vi s tip cn vi các công
ngh ngân hàng và k thut qun tr ngân hàng tiên tin nh k thut qun tr Chin
lc kinh doanh, qun tr Vn, N, Tài sn, Ri ro, Ngun nhân lc, Marketing,…
Trong đó đã trình bày k lng v các đnh ngha ca các loi r
i ro và ri ro tín dng,
phân loi ri ro tín dng, nguyên nhân và hu qu, lng hóa và đánh giá ri ro tín
dng và các phng pháp qun lý ri ro tín dng. Vic tìm hiu chng ri ro tín dng
đã giúp sinh viên hoàn thin đc chng c s lý lun bên cnh vic tìm hiu, so
sánh  các ngun khác đ cho ra nhng khung lý thuyt làm nn cho đ tài.

Th hai, các lun án, lun vn đã tng thc hin trc đây
đã góp phn
đóng góp đc cái nhìn rng hn v thc trng qun lý ri ro  các ngân hàng khác
trong giai đon trc bên cnh các kin ngh và c s lý thuyt quý báu. ây cng là
mt cách giúp sinh viên tìm hiu, so sánh và nhìn nhn ra nhng đim mnh cng nh
nhng hn ch trong vic qun lý ri ro tín dng ti Chi Nhánh LVB HCM. C th:
Mt, khóa lun tt nghip ca tác gi Nguy
n Hng Lun (2010) vi đ tài
“Nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Nam Vit
(Navibank).  tài tìm hiu v ri ro tín dng và công tác qun tr ri ro tín dng, phân
tích tình hình thc tin qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng Nam Vit, nghiên cu
nhng vn đ lý lun v bn cht, đc trng, các loi hình biu hin và mi tng quan
ca ri ro tín d
ng trong hot đng kinh doanh tin t ca Navibank. Nhng nguyên
nhân dn đn ri ro tín dng cng đc phân tích nhm làm ni bt nguyên nhân ri ro
trong mi quan h vi các ch th liên quan trong hot đng tín dng ca ngân hàng.
Trên c s đó đa ra các bin pháp nhm nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
18

Hai, khóa lun tt nghip ca tác gi Hà Th Sáu (2010) mang tên “Gii pháp
qun lý ri ro tín dng đi vi doanh nghip va và nh ti Ngân hàng u T Và
Phát Trin Vit Nam Chi Nhánh Quang Trung”. Lun vn đã tp trung phân tích v
ri ro tín dng và quy trình qun lý ri ro tín dng. ng thi, lun vn còn đi sâu
và phân tích thc trng hot đng kinh doanh, và qun lý ri ro tín dng ca BIDV Chi
nhánh Quang Trung. T đó, lun v
n đã đa ra các gii pháp giúp BIDV Quang
Trung nói riêng và h thng ngân hàng nói chung ngày càng hoàn thin kh n

ng

qun lý ri ro tín dng vi đi tng khách hàng doanh nghip va và nh, đng thi
kin ngh các ban ngành hu quan có các hng gii pháp đ to điu kin cho Ngân
hàng tng cng kh nng qun lý ri ro tín dng.
Ba, lun vn thc s “Qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh Lào
Vit Chi Nhánh TPHCM” ca tác ga Dng Minh Tú (2011) nghiên cu nhng ri ro
ch yu mà chi nhánh LVBHCM
đang gp phi, đ xut mt s bin pháp nhm qun
tr ri ro trong hot đng kinh doanh ti LVBHCM. C th: Nhn dng, phân tích các
nguyên nhân gây ra ri ro tín dng và đánh giá thc trng hot đng qun tri ri ro tín
dng hin nay ti LVBHCM. T đó, đ xut mt s bin pháp khc phc, hn ch và
phòng nga ri ro trong hot đng tín dng ti LVBHCM.
B
n, lun vn thc s (2007) nghiên cu v “Ri ro tín dng ti Ngân hàng
Thng mi tnh Lung Nm Thà (Lào) – Thc trng và gii pháp” cng phân tích
thc trng hot đng tín dng ti NHTM Tnh Lung Nm Thà, nhn đnh nhng ri
ro tim n và xác đnh nguyên nhân. Qua đó, đ xut đc nhng gii pháp góp phn
nâng cao công tác qun tr ri ro ti Ngân hàng Thng M
i ca Lào.
Th ba, nhng quyt đnh ca NHNN liên quan đn công tác qun lý ri
ro tín dng đc bit là Quyt đnh s 493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 v phân
loi n và trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân
hàng ca các TCTD và Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày 25/04/2007 b sung
quyt đnh 493. Quyt đnh đã đa ra nhng quy đnh v phân loi n bao g
m: Nhóm
1 (n đ tiêu chun), nhóm 2 (n cn chú ý), nhóm 3 (n nghi ng), nhóm 4 (n di
tiêu chun), nhóm 5 (n có kh nng mt vn). Bên cnh đó là nhng điu lut trong
vic trích d phòng đ x lý ri ro tín dng, đó là nhng chính sách, mc d phòng
chung, s dng d phòng, hch toán báo cáo nh th nào đ phù hp và đúng theo quy
đnh. Ngoài ra còn có các quyt đnh ca Tng Giám c Ngân hàng Liên doanh Lào
Vit c

th là Quy trình cho vay vn lu đng áp dng ti Hi s chính, ti Chi Nhánh
có Phòng Qun lý ri ro và ti Chi Nhánh không có Phòng Qun lý ri ro vi nhim
v, chc nng ca tng phòng ban. Tham kho quy trình cho vay vn lu đng thy
đc các giai đon cn ti qun lý ri ro ti LVB cng nh chc nng, vai trò và
ngun nhân lc thc hin.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
19

Cui cùng, không th k đn ngun t liu giá tr đn t các bài báo và bài
vit trên internet đã cung cp nhng s liu thc t cng nh thc trng ri ro tín
dng và công tác qun lý ri ro hin nay nh th nào. Kèm vào đó là nhng nhn xét,
đánh giá ca các chuyên gia ht sc giá tr trong vic hình thành đ tài đ đ tài thc
hin bám sát thc tin, phù hp vi tình hình thc t
 hin nay hn. ó là nhng bài
vit sau:
Mt, bài vit “Qun lý ri ro tín dng: Kinh nghim ca các ngân hàng th gii
và bài hc cho Vit Nam” ca Ths Lê Th Huyn Diu trên báo Th trng tài chính
tin t s đu nm 2010. Bài vit đã gii thiu nhng phng pháp qun lý ri ro tín
dng ca các ngân hàng trên th gii, c th là quy trình qun lý ri ro bao gm nhn
bi
t ri ro, đo lng ri ro, qun lý ri ro và kim soát ri ro. Vic hc hi các kinh
nghim này có nhng đóng góp quan trng, rút ngn khong cách và đem li nhng
bài hc quý báu cho VN.
Hai, bài vit đc đng ti trên internet cui nm 2012 theo Tp chí Pháp lut
vit v “Kinh nghim qun lý ri ro tín dng th gii” ca Ths Phan Th Linh. Bài vit
đa ra nhng kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca Trung Qu
c, M và Nht Bn
nh nhn mnh vic thm đnh khon vay hn là vic kim soát khon vay, tránh s
dng nhng đn v môi gii, tp trung quyt đnh cho vay đ bo đm tính thng nht
và kim soát,…Và vic nghiên cu kinh nghim qun lý ri ro tín dng  các nc

trên th gii s  là hu ích cho các ngân hàng nc ta đ có th sn sàng đi phó nu
x
y ra khng hong tín dng th gii.
Và còn có cun bài ging “tp hun công tác qun lý ri ro tín dng ti BIDV,
nm 2011” chia s nhng vn đ c bn v qun lý ri ro tín dng, mô hình qun lý ri
ro tín dng ti BIDV, các k nng thc hin thm đnh và đánh giá ri ro tín dng,
chính sách qun lý ri ro tín dng trong thi gian ti.

2.3 PHNG PHÁP NGHIÊN CU CA  TÀI
 gii quyt mc tiêu đa ra ca đ tài, sinh viên đã s dng kt hp nhiu
phng pháp bao gm các phng pháp v điu tra, thu thp s liu đi kèm phng
pháp phân tích và so sánh. Ngoài ra, còn s dng phng pháp chuyên gia đ thu thp
ý kin ca các anh ch trong quá trình thc tp ti LVB HCM. Chi tit nh sau:
Phng pháp điu tra: iu tra các h s tín dng ti LVBHCM. Tng th là
tp hp các h s tín dng phát sinh và có d n t nm 2010 đn nm 2012. Trong
các h s trên, chn ra các h s tín dng tng nm theo các tiêu chí phân theo tính
cht n: N trung hn và n quá hn. Trong đó ch yu tp trung xem xét các h s n
quá hn