1
CHNG 1
GII THIU TÀI
1.1. t vn nghiên cu
1.1.1. S cn thit phi nghiên cu tài
Trong nn kinh t th gii hin nay, hot ng tín dng ang gi mt vai
trò rt quan trng. Và trong tng lai nó s ngày càng phát trin mnh m hn
vi mi hình thc cho vay ngày càng a dng và phong phú.
Riêng i vi Vit Nam chúng ta, sau hn mt nm gia nhp vào t chc
thng mi th gii, nhp u tng trng kinh t ngày càng tng mnh. Và cha
bao gi mà các hot ng kinh tt nc li tr nên nhn nhp, sôi ni nh bây
gi. Hn bao gi ht, hin nay các hot ng cho vay nói chung và tín dng ngân
hàng nói riêng là rt cn thit cho phát trin t nc. Nó m bo cho các doanh
nghip hay các nhà kinh doanh có s vn xoay s. Nói chung, tín dng làm
cho các mch máu kinh tc thông sut, quá trình kinh doanh c din ra
suôn s, liên tc và n nh.
C th, ti tnh Kiên Giang vi tc tng trng kinh t trong nm
va qua (2007) t hn 13%, nhu cu v vn xây dng và u t vào s
vt cht là rt ln. Th hin rõ nht là ti khu ln bin ti thành ph Rch Giá,
th xã Hà Tiên có mt lng ln nhu cu xây ct nhà , ri các công trình
ô th th 7 huyn An Minh, huyn o Phú Quc. Nhng ni ây ang là
nhng ni mà nhà còn rt là s khai và tha tht, trong khi ó li tp trung
mt lng ln dân công úc ang sinh sng ti ni ây. Vi c thù là
Ngân hàng phc v cho vic u t phát trin nhà, y mnh tc phát trin
nông nghip và nông thôn theo hng công nghip hóa hin i hóa, xây dng
h tng c s, chm lo n nh i sng nhân dân theo ch th ca Chính ph
và Ngân hàng nhà nc, do ó Ngân hàng phát trin nhà ng Bng Sông
Cu Long tnh Kiên Giang ang gánh mt trng trách rt ln theo nh hng
phát trin lâu dài ca tnh. Do ó em cho rng hot ng tín dng ti ngân
hàng là cn thit nht ti thi m này và ti tnh Kiên Giang hin nay. ây
cng là lý do em chn tín dng làm tài lun vn tt nghip. Tên tài
2
là “Phân tích tình hình tín dng ti ngân hàng Phát trin nhà ng Bng Sông
Cu Long tnh Kiên Giang”.
1.1.2. Cn c khoa hc thc tin
Trong thc tin, tín dng là mt trong nhng hot ng chính và có nh
ng trc tip n kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng. Khi phân tích
tín dng trong mt khong thi gian nht nh, tìm hiu nhng nguyên nhân
ng trng hay tn ng trong lnh vc này bt buc ta phi i sâu tìm hiu các
khía cnh có liên quan n vn , tó s có cái nhìn bao quát hn. Ngoài ra,
thông qua s liu tín dng s gián tip cho ta thy tình hình s dng vn ca các
khách hàng và môi trng kinh doanh ca ngân hàng.
Mt khác, trong quá trình thc tp ti ngân hàng,c c xát vi thc t,
tip cn vi nhiu s liu c th s là phng tin khoa hc nht em có th
kim chng và cng c li nhng kin thc ã hc, không ch trong lnh vc hot
ng tín dng mà còn nhiu vn liên quan khác.
1.2. Mc tiêu nghiên cu
1.2.1. Mc tiêu chung
ánh giá hiu qu hot ng tín dng ti MHB Kiên Giang trong 3 nm
thông qua s liu k toán. Tìm ra nhng hn ch trong hot ng tín dng ti
ngân hàng tó có nhng gii pháp nâng cao hiu qu hot ng tín dng ti
ngân hàng.
1.2.2. Mc tiêu c th
t c mc tiêu chung ã ra, mc tiêu c th ca tài nh sau:
-ánh giá kt qu hot ng kinh doanh ca MHB Kiên Giang trong 3
m (05-07).
- Phân tích doanh s cho vay, doanh s thu n, d n và n quá hn.
- Phân tích các nhân t liên quan n hiu qu tín dng MHB Kiên Giang
nh: tình hình huy ng vn, lãi sut tín dng, chính sách ca Nhà Nc và iu
kin kinh t xã hi tnh.
- Tìm ra nhng nguyên nhân dn n ri ro trong tín dng, tó xut
các gii pháp khc phc.
3
1.3. Phm vi nghiên cu
1.3.1. Không gian
tài c thc hin ti ngân hàng phát trin nhà ng bng Sông Cu
Long tnh Kiên Giang.
1.3.2. Thi gian
tài nghiên cu tình hình tín dng và s liu tín dng trong khong thi
gian ba nm gn ây nht (nm 2005, 2006, 2007).
1.3.3. i tng
tài phân tích tình hình hot ng tín dng ca ngân hàng theo:
- C cu thi hn cho vay
- Theo mc ích vay.
1.4. Gi thit cn kim nh và câu hi nghiên cu
1.4.1. Gi thit kim nh
Cn kim nh các gi thit vi tng, mc ích vay thuc phm vi
ngân hàng c phép cho vay. Thi hn cho vay phù hp i vi tng i tng
vay c th.
1.4.2. Câu hi nghiên cu
- Xu hng thay i hot ng tín dng trong 3 nm ca MHB Kiên
Giang?
- Tình hình n xu ti MHB Kiên Giang trong 3 nm qua?
- Các nhân tnh hng n hot ng tín dng ngân hàng?
- Các bin pháp mà MHB Kiên Giang ã áp dng làm gim n xu?
-im mnh, m yu, thi c, thách thc ca MHB Kiên Giang hin
nay?
4
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1. Phng pháp lun
2.1.1. nh ngha tín dng
Có rt nhiu nh ngha khác nhau v tín dng, nhng có th hiu tín dng
nh là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hay là hin vt,
trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mt thi gian
nht nh. Nh vy mt hot ng tín dng phi có các u kin sau:
+ Có s chuyn giao tm thi.
+ Có mt lng giá tr di dng hàng hóa hay tin t.
+ Phi có s hoàn tr và giá tr hoàn tr phi ln hn giá tr ban u.
- Tín dng ngân hàng:
Là quan h tín dng gia ngân hàng, các t chc tín dng khác vi các
doanh nghip và cá nhân.
Trong nn kinh t, ngân hàng óng vai trò là mt t chc trung gian. Vi
phng châm “i vay cho vay”, ngân hàng nhn tin gi ca các nhà doanh
nghip, cá nhân hoc phát hành chng ch tin gi, trái phiu huy ng vn
trong xã hi, ng thi nó cung cp tín dng cho các doanh nghip và cá nhân
i hình thc tin t, bao gm tin mt và bút t.
- Tm quan trng ca tín dng i vi nn kinh t:
Hot ng tín dng óng vai trò rt quan trng i vi nn kinh t vì:
Mt là, tham gia phân phi li tài nguyên. Chính nh s vn ng ca tín
dng ã góp phn làm ri u s vn nhàn ri trong dân cn nhng i tng có
nhu cu v vn, thiu ht vn trong nn kinh t. Phân phi tín dng c thc hin
bng hai cách:
+ Phân phi trc tip: Là vic phân phi t ch th có vn tm thi cha
s dng sang ch th trc tip s dng vn ó là kinh doanh hoc tiêu dùng.
+ Phân phi gián tip: Là vic phân phi c thc hin thông qua các
t chc trung gian nh ngân hàng, hp tác xã tín dng, công ty tài chính.
5
Hai là, tín dng thúc y lu thông và sn xut hàng hóa phát trin. Ngân
hàng cung cp tin cho lu thông ch yu c thc hin thông qua con ng
tín dng. Tin giy c lu thông trên th trng mang mt giá tr hàng hóa
nht nh, do vy hàng hóa i t hình thái tin t vào sn xut và ngc li s
giúp cho vic trao i mua bán hàng hóa din ra nhanh hn và thun tin hn, t
ó thúc y lu thông và sn xut hàng hóa phát trin.
2.1.2. Nguyên tc ca tín dng
Nguyên tc 1: Tin vay phi c s dng úng mc ích ã thõa thun
trên hp ng tín dng.
Theo nguyên tc này, tin vay phi c s dng úng cho các nhu cu
mà bên cho vay ã trình bày trên hp ng tín dng và c chp nhn ca ngân
hàng cho vay. Bi khi quyt nh cho vay ngân hàng ã xét thy c tính kh
thi ca phng án kinh doanh mà ngi vay a ra. Nu ngi vay s dng vn
vay ó cho mc ích khác thì snh hng n hiu qu sn xut kinh doanh ca
h và có th dn ti ri ro cho món vay ó. Vì vy hiu qu kinh t ca tin vay
ca ra nh mt sm bo, mt s cam kt ca bên vay vn.
Vic tha thun và c th hóa nguyên tc này nh mt trong nhng u
kin cho vay c s dng làm c s ngân hàng thit lp quan h tín dng và
giám sát hot ng ca ngân hàng vay vn trong quá trình hot ng có s dng
vay ngân hàng. Ngân hàng có quyn t chi và hy b mi yêu cu vay vn
không s dng úng mc ích s dng ã tha thun.
Nguyên tc 2: tin vay phi c hoàn try c gc ln lãi úng hn
ã thõa thun trên hp ng tín dng.
ây là nguyên tc vê tính bo tn ca tín dng tc là tin vay phi c
m bo không b gim giá, tin vay phi cm bo thu hi y và có
sinh li. Tuân th nguyên tc này là c sm bo cho s phát trin kinh t xã
hi c n nh, nht là các mi quan h ca ngân hàng c phát trin theo xu
th an toàn và nng ng.
Nhng sai lch so vi d kin ca vic hoàn tr n vay v mc hay
thi hn tr nu phn ánh s không bình thng trong hot ng ca bên vay
các mc khác nhau. Nu s bt n ó không là quá mc thì các bên có th
phi hp u chnh c, nhng nu s bt n mc trm trng thì vic s lý
6
nhng tình hung xy ra s phc tp hn nhiu, bi iu này có liên quan n uy
tín và s tn ti ca ngân hàng.
2.1.3. i tng cho vay
i tng cho vay ca ngân hàng là phn thiu ht trong tng giá tr cu
thành tài sn cnh, tài sn lu ng và các khon chi phí cho quá trình sn
xut kinh doanh ca khách hàng trong mt thi kì nht nh.
Ngân hàng không cho vay các i tng sau:
+ S tin thu phi np.
+ Cho vay o n.
+ S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn.
2.1.4. iu kin cho vay
iu kin cho vay là nhng yêu cu ca ngân hàng i vi bên vay làm
n c xem xét, quyt nh thit lp quan h tín dng ng thi ây cng là c s
cho vic x lý các tình hung phát sinh trong quá trình tin vay.
Khách hàng vay vn phi tha thun các u kin sau:
+ Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách
nhim dân s theo quy nh ca pháp lut.
+ Mc ích s dng vn vay hp pháp.
+ Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.
+ Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và
phù hp vi quy nh ca pháp lut.
+ Thc hin quy nh vm bo tin vay theo quy nh ca Chính
ph và hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
2.1.5. Các phng thc tín dng
Là cách thc tin hành cho vay, có th có các phng thc cho vay nh sau:
+ Cho vay thông thng hay tng ln theo món.
+ Cho vay luân chuyn: Cho vay theo hn mc tín dng, khách hàng
n vay và tr n thng xuyên trong phm vi hn mc tín dng ã c kí kt
vi ngân hàng.
7
+ Cho vay tr góp: S tin vn vay gim u theo tng nh kì do
khách hàng tr góp cho ngân hàng.
+ Chit khu chng t có giá: s tin phát vay cn c vào mnh giá
ca chng t xin chit khu, lãi sut chit khu.
+ Cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài chính có th trc thuc
ngân hàng, mua tài sn cho khách hàng thuê hoc bán li tài sn khi kt thúc hp
ng thuê.
+ Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín
dng tha thun bng vn bn chp thun ca khách hàng chi vt s tin có trên
tài khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi quy nh ca Chính ph và
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cung
ng dch v thanh toán.
+ Cho vay hp vn: Do nhiu ngân hàng cùng góp vn cho mt khách
hàng vay do nhu cu ca khách hàng ln, khon tín dng có nhiu ri ro.
2.1.6. Quy trình cho vay
Có th nói, quy trình cho vay ti ngân hàng hu ht phi qua các bc sau:
Hình 1: Quy trình cho vay ti Ngân hàng
Không chp nhn
KH
l
p h s
ngh cp tín dng
NH
phân tích
tín dng
NH
quy
t nh
tín dng
Ch
p nhn
Gi
ám sát và
thanh lý tín dng
Gi
i ngân
K
t thúc quy
trình cho vay
8
Sau ây là quy trình cho vay ca mt s hình thc cho vay khá ph bin
ti ngân hàng:
A/ Cho vay b sung vn lu ng
ây là hình thc cho vay ngn hn. Trong quá trình sn xut kinh
doanh, nu khách hàng có nhu cu b sung vn lu ng thì ngân hàng s gii
quyt cho vay theo úng i tng trong phng án sn xut kinh doanh ca
khách hàng.
c 1
: Khách hàng lp h s ngh cp tín dng
- Khách hàng i vay cung cp thông tin.
- H s vay vn bao gm:
+ Giy ngh kiêm phng án vay vn.
+ Các chng t hp pháp và giá tr tài sn m bo n vay.
+ Giy phép thành lp, giy phép kinh doanh do c quan có thm quyn
cp.
Sau khi khách hàng hoàn thành xong b h s, chuyn sang bc 2.
c 2
: Ngân hàng tin hành phân tích tín dng. Bao gm các mt sau:
- Nng lc sn xut kinh doanh ca khách hàng.
- Thc trng tài chính ca khách hàng.
- Xem xét vm bo tin vay.
Sau khi tin hành xong giai on phân tích, quy trình chuyn sang bc 3.
c 3: Quyt nh tín dng.
- Trng hp ngân hàng quyt nh cho vay:
- Khi ngân hàng quyt nh cho vay và hp ng th chp cm cã
c kí kt gia ngân hàng và khách hàng vay, ngân hàng tin hành các ch
tiêu sau:
+ Mc cho vay.
+ Thi hn cho vay.
+ Lãi sut cho vay.
Trng hp ngân hàng không quyt nh cho vay
9
Ngân hàng s thông báo và nêu rõ nguyên nhân không cho vay vi khách
hàng. Quy trình tín dng kt thúc.
c 4
: Gii ngân
n c vào quyt nh cho vay và các hp ng có liên quan, b phn gii
ngân kim chng li chng t và phát vay bng tin mt hoc chuyn vào tài
khon tin gi ca khách hàng hoc tài khon ca n v cung cp.
c 5: Giám sát và thanh lí hp ng.
Da vào thông tin t ni b ngân hàng, các báo cáo và tài liu chính theo
nh kì, ngân hàng s phân tích hot ng tài khon, kim tra c s ca khách
hàng tái xét và xp hng khách hàng.
Khi n hn mà khách hàng không trc n thì ngân hàng có th x lý
theo 4 trng hp sau:
- Cho gia hn nu khách hàng có bn gii trình xin gia hn n hp lí.
- Chuyn sang n quá hn và tính theo lãi sut pht.
- Thanh lí tài sn th chp thu hi n.
- Ngân hàng khi kin khách hàng vi phm hp ng tín dng.
B/ Cho vay u t d án
ây là mt dng cho vay trung và dài hn, h tr khách hàng có ngun
lc tài chính thc hin các d án u t mà thi gian thu hi vn u t vt quá
12 tháng.
c 1
: Khách hàng a ra xut vay d án u tc hp thc hóa
bng các giy t sau:
- Giy ngh vay vn.
- H s pháp lí chng minh t cách pháp nhân.
- Vn t có, báo cáo tài chính 2 nm trc khi xut vay và ca 2 quý
trong nm xut vay.
- Các tài liu liên quan n d án u t vay vn nh: Lun chng kinh t,
k thut; các vn bn liên quan n cung ng vt t . . .
c 2
: Ngân hàng phân tích tín dng
- Ngân hàng tin hành thm tra các mt nh:
10
- T cách pháp nhân.
- Tình hình sn xut kinh doanh, tình hình công n, mc vn tham gia ca
n v vay vn.
- Tính kh thi ca d án, ngun cung cp vt liu, ngun nhân lc , kh
ng hoàn tr vn ca d án u t. . .
c 3
: Ngân hàng quyt nh tín dng
Trc khi a ra quyt nh tín dng, ngân hàng phi quán trit mt s
nguyên tc sau:
- Phù hp vi ngun vn ca ngân hàng.
- Phù hp vi quyn quyt nh cho vay trung và dài hn mà ngân hàng
cp trên giao phó, phù hp vi chính sách u tiên trong u t và c cu u t
ã c quy nh.
- Trng hp chp nhn cho vay do kt qu thm nh d án u t, ngân
hàng phi thông báo bng vn bn cho khách hàng.
- Trng hp t chi cho vay, ngân hàng phi thông báo và nêu rõ lí do
cho khách hàng bit.
c 4
: Gii ngân.
- Da vào mc cho vay ghi trên hp ng tín dng, ngân hàng thc hin
vic gii ngân cho khách hàng. Tin vay c ngân hàng cho vay phát ra theo
tin thc thi ca d án u t vay vn, c phn ánh kp thi và chính xác
vào tài khon cho vay, kh c vay n và da trên nhng chng t hp l.
c 5
: Giám sát và thanh lý tín dng
Ngân hàng theo dõi cht ch tin thc thi ca d án u t vay vn cho
n khi d án u t kt thúc và các công trình d án a vào hot ng có hiu
qu, khách hàng vay tr xong n cho ngân hàng k c n gc ln lãi.
2.1.7. Các t sánh giá hiu qu hot ng tín dng ngân hàng
T s 1: D n trên tng ngun vn huy ng (%, ln)
Ch tiêu này xác nh hiu quu t ca mt ng vn huy ng. Thông
qua ch tiêu này, các nhà phân tích có th so sánh kh nng cho vay ca ngân
hàng i vi ngun vn huy ng.
11
Ch tiêu này quá ln hay quá nhu không tt, vì nu ch tiêu này quá
ln s làm cho kh nng huy ng vn ca ngân hàng thp, không áp ng ht
nhu cu vay ca khách hàng; nu ch tiêu này quá nh thì ngân hàng s dng
ngun vn không hiu qu.
T s 2: D n trên tng ngun vn (%)
Ch tiêu này phn ánh mc u t ca ngun vn i vi hot ng tín
dng ca ngân hàng.
T s 3: H s thu n ngn hn (%,ln)
Doanh s thu n
H s thu n = * 100%
Doanh s cho vay
ây là h s này phn ánh kh nng thu hi vn ca ngân hàng.
T s 4: Vòng quay vn tín dng (Vòng)
Doanh s thu n
Vòng quay vn tín dng =
D n bình quân
Trong ó:
nu kì + n cui kì
n bình quân =
2
Ch tiêu này o lng tc luân chuyn vn tín dng, thi gian thu hi
n nhanh hay chm, ch s này càng ln càng tt.
T s 5: N quá hn trên tng d n (%)
Ch tiêu này o lng cht lng nghip v tín dng ngân hàng. Nu ch
s này càng thp thì hiu qu hot ng tín dng ti ngân hàng càng cao.
2.2. Phng pháp nghiên cu
2.2.1. Phng pháp thu thp s liu
- S liu c cung cp ch yu t Ngân hàng, thu thp t s sách k
toán.
- Trên mng, tp chí, sách, báo . . .
12
2.2.2. Phng pháp phân tích và x lý s liu
- Ch yu là x lý s liu s cp.
- Dùng th, biu bng th hin các ch tiêu tín dng bin ng qua
các nm
- Dùng phng pháp so sánh và ánh giá s liu
a. Phng pháp so sánh s tuyt i: Là kt qu ca phép tr gia tr s ca kì
phân tích so vi kì gc ca các ch tiêu kinh t. Kt qu so sánh biu hin khi
ng, quy mô ca các hin tng kinh t.
ê y= y
1
- y
0
(Vi êy: Là phn chênh lch ca các ch tiêu kinh t)
b. Phng pháp so sánh s tng i: là kt qu ca phép chia gia tr s ca
kì phân tích so vi kì gc ca các ch tiêu kinh t. Kt qu so sánh biu hin kt
cu, mi quan h tc phát trin, mc ph bin ca các hin tng kinh t.
%100%100*
0
1
−=∆
y
y
y
(Vi êy: biu hin tc tng trng ca các ch tiêu kinh t)
13
CHNG 3
GII THIU KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ
NG BNG SÔNG CU LONG CHI NHÁNH KIÊN GIANG
3.1. Lch s hình thành và phát trin
3.1.1. Gii thiu s lc v hi s chính
Ngân hàng Phát trin nhà ng Bng Sông Cu Long, vit tt là MHB
(Mekong Housing Bank), là mt trong nhng ngân hàng quc doanh c thành
lp vào ngày 8/09/1997 do Th tng chính ph ký quyt nh theo s 769/TTg.
So vi các ngân hàng thng mi nhà nc khác, MHB là ngân hàng tr
nht và là ngân hàng có tc phát trin nhanh nht.
Mng li chi nhánh ca MHB ng th t trong các ngân hàng Vit
Nam vi 124 chi nhánh và các phòng giao dch tri rng trên 30 tnh thành ln
khp c nc.
3.1.2. Gii thiu s lc v MHB Kiên Giang
Kiên Giang là tnh có nhiu tim nng và th mnh v phát trin kinh t
nhu kin thiên nhiên u ãi nht là v nông nghip, khai thác hi sn và
tim nng du lch. Theo à phát trin chung ca c nc, kinh t ca Kiên Giang
cng ang trên à phát trin mnh, i sng ca ngi dân ngày càng c nâng
cao, vi GDP nm 2007 ca tnh trên 13%, còn nhu cu v vn phát trin kinh
t, xây dng c s h tng thì ngày càng tng.
- MHB Kiên Giang thành lp và chính thc i vào hot ng tháng
05/2002, là mt trong 124 chi nhánh thuc h thng ngân hàng phát trin nhà
ng bng Sông Cu Long.
- Tên giao dch: Ngân hàng phát trin nhà ng bng Sông Cu Long chi
nhánh tnh Kiên Giang.
- Tr s chính: t ti s 25 ng Bch ng, Phng Vnh Thanh Vân,
TP Rch Giá, Kiên Giang.
14
- H thng phòng giao dch:
a ch in thoi Fax
PGD Phú Quc
174 Nguyn Trung Trc – Th
trn Dng ông – Phú Quc
– Kiên Giang
077.3980522
077.3980404
PGD An Thi
Khu ph 3 Th trn An Thi –
Kiên Giang
077.3991046
077.3991047
PGD Rch Si
39 Mai Th Hng Hnh – P.
Rch Si – TP. Rch Giá –
Kiên Giang
077.3912078 077.3912079
PGD Châu Thành
1069 Khu ph Minh An – Th
trn Minh Lng – H. Châu
Thành – Kiên Giang
077.3270280
077.3612394
- Vai trò ca MHB Kiên Giang i vi nn kinh t tnh:
+ Xây dng h tng c s, chm lo n nh i sng nhân dân, trong ó
vic xp xp, chnh trang li các khu dân c, quy hoch xây dng các khu dân c
mi theo hng ô th hóa ci thin u kin v nhà cho nhân dân, c bit
là i vi vùng thng xuyên b l lt. Hn chnh hng tàn phá ca thiên tai,
ci thin và nâng cao iu kin sng ca nhân dân.
+ y mnh tc phát trin nông nghip và nông thôn theo hng công
nghip hóa - hin i hóa.
- V hot ng chính ca Ngân hàng
Hot ng kinh doanh ch yu ca MHB gm:
+ Cp tín dng cho các doanh nghip va và nh (SMEs), c bit là cho
vay th chp tài sn các công ty xây dng phát trin c s h tng cho khu vc
dân c.
+ Cho vay cá nhân và các h gia ình.
15
- C cu t chc
- Chc nng b phn
* Giám c:
+ Là ngi u hành mi hot ng ca ngân hàng, là ngi quyt nh
cui cùng trong vic xét duyt cho vay.
+ i din cho ngân hàng trong mi quan h vi Ngân hàng cp trên, ch
o thc hin các chính sách, ch nghip v và các k hoch kinh doanh da
trên các quy nh trong phm vi quyn hn ca chi nhánh
+ Là ngi chu trách nhim cao nht v kt qu hot ng kinh doanh
ca ngân hàng tnh.
* Phó Giám c:
+ H tr và tham mu cho giám c trong vic u hành hot ng ca
ngân hàng.
+ Gii quyt nhng vn ny sinh trong hot ng kinh doanh ca chi
nhánh mà giám c giao phó.
* Phòng tín dng:
Trc tip thc hin các nghip v kinh doanh nh: nhn n xin vay,
thm nh xét duyt cho vay trình lên giám c, chu trách nhim chính trong
Giám
c
Phó giám c
P. Tín d
ng
Phó giám c
P. TC
-
HC
P. KT
-
KQ
Phó giám c
PGD Phú Quc
PGD Rch Si PGD Châu
Thành
PGD An Thi
16
vic qun lý ng vn và giám sát quá trình s dng vn ca khách hàng, xut
và x lý các khon nn hn.
* Phòng t chc hành chánh:
Trc tip qun lý hot ng ca ngân hàng v mt hành chánh pháp lý,
kim tra tính hp pháp các loi giy t th chp ca khách hàng. Tip nhn các
công vn ca hi s chính, qun lý v mt nhân s trong ngân hàng.
* Phòng k toán kho qu:
+ B phn K toán: Trc tip giao dch, thc hin các th tc thanh toán.
Hch toán k toán, qun lý h s khách hàng, hch toán các nghip v cho vay,
thu n, chuyn n quá hn và các giao dch khác.
+ B phn kho qu: qun lí tin, thc hin các nghip v thu chi.
3.2. ánh giá khái quát kt qu hot ng kinh doanh ca MHB Kiên Giang
qua 3 nm (2005-2007)
Qua bng s liu (bng 1) ta thy tình hình hot ng ca MHB Kiên Giang
qua 3 nm rt tt. có c u này phi kn nhng thun li mà ngân
hàng ã có c nh sau:
-iu kin kinh t - xã hi tnh khá n nh, mc tng trng rt cao.
Nhu cu s dng vn vay và hiu qu s dng vn vay ca các thành phn kinh
t trong tnh ngày càng gia tng.
- Hin ti, h thng Ngân hàng thng mi Nhà nc ang c h tr
bi chng trình ci cách toàn din vi ch trng lành mnh hoá tài chính theo
ng x lý và ngn chn n xu gia tng, tng vn t có, c cu li t l s hu;
cu li hot ng bng vic xây dng và phát trin các h thng qun tr tiên
tin, ng dng công ngh hin i, phát trin sn phm mi. ng thi, h thng
ngân hàng này cng ang quyt tâm c cu li t chc b máy rt mnh m.
Chính vì vy, trong nhng nm gn ây, h thng các Ngân hàng thng mi
Nhà nc nói chung, MHB Kiên Giang nói riêng ã có s phát trin rt nhanh
i vi các dch v ngân hàng nhy mnh ng dng công ngh tin hc trong
qun lý, to an toàn, thun tin kt ni và m bo li ích nhiu mt cho
khách hàng.
17
Bng 1: S liu v tình hình hot ng ti MHB Kiên Giang
VT: triu ng
Chênh lch
2006/ 2005 2007 / 2006
Ch tiêu 2005 2006 2007
S tin
% S tin %
Doanh thu 41.767 43.800 48.180 2.033 4,86 4.380 10
+Thu t lãi 28.235 32.021 33.215 3.786 13,41 1.194 3,73
+Thu ngoài lãi 7.286 8.622 12.063 1.336 18,33 3.441 39,90
+Thu nhp khác 6.246 3.157 2.902 (3.089) (49,45) (0.225) (8,07)
Chi phí 34.603 35.213 39.053 610 1,76 3.840 10,90
+ Chi tr lãi 27.015 30.777 35.815 3.762 13,92 5.038 16,36
+Chi ngoài lãi 2.236 2.725 2.896 489 21,86 171 6,27
+ Chi phí khác 5.352 1.711 342 (3.641) (68,03)
(1. 369) (80,01)
Li nhun 7.164 8.587 9.127 1.432 19,86 540 6,29
(
Ngun: phòng k toán MHB Kiên Giang)
Chú thích: ( ) : s liu âm.
- V doanh thu:
Nhn thy, doanh thu ti ngân hàng trong nhng nm qua liên tc tng.
m 2005 doanh thu t 41.767 triu ng. Nm 2006, doanh thu tng
4,86% so vi nm 2005, mc chênh lch tng là 2.033 triu ng. Nm 2007, ch
tiêu này tip tc tng cao n 10% so vi nm 2006 vi mc chênh lch tng n
4.380 triu ng.
Doanh thu trong hot ng ca ngân hàng bao gm: các khon thu t lãi,
ch yu là t lãi cho vay, thu lãi tin gi, thu khác t hot ng tín dng; Các
khon thu ngoài lãi nh thu t kinh doanh ngoi hi, thu t dch v ngân hàng
và các khon thu nhp khác. Các khon thu t lãi chim n gn 70% trong
tng doanh thu là do tín dng ngân hàng hot ng khá hiu qu, mc thu hi
n khá cao. Mc khác, trong nhng nm qua hot ng ca ngân hàng ã
18
không ngng m rng, các loi hình kinh doanh ngày càng a dng hn, lng
khách hàng n giao dch ti ngân hàng ngày càng tng ã làm mc thu phí t
các dch v ngày càng nhiu. Bên cnh các dch v thanh toán truyn thng
nh: thanh toán liên ngân hàng, thanh toán bng séc, thanh toán bng hình thc
thu h (u nhim thu), thanh toán bng hình thc chi h (u nhim chi) thanh
toán bng th các loi… ngân hàng còn phát hành thêm th ATM, và có dch
v liên kt thanh toán th qua máy rút tin tng ATM vi mt s ngân hàng
thng mi khác.
- V chi phí:
Bên cnh s tng lên ca doanh thu thì chi phí ti ngân hàng cng tng lên
liên tc trong 3 nm qua.
+ Nm 2006, chi phí tng 19,86% so vi nm 2005. S tin tng là 1.423
triu ng.
+ n nm 2007, ch tiêu này tip tc tng 10,90%. mc tng là 3.840
triu ng.
Qua bng s liu 1 ta thy chi phí ti ngân hàng ch là các chi phí thuc
v hot ng huy ng vn nh : Tr lãi tin gi, tin vay, phát hành giy t có
giá. Các khon chi phí này có xu hng tng lên qua 3 nm do ngun vn huy
ng càng nhiu, hình thc huy ng vn ngày càng a dng hn. có vn
kinh doanh, MHB y mnh huy ng vn bng nhiu hình thc, trong ó chú
trng huy ng vn trong dân thông qua tài khon tin gi và các sn phm dch
v linh hot khác, trin khai phát hành trái phiu. Còn i vi các khon chi
ngoài lãi nh chi cho nhân viên, chi cho hot ng qun lí công c, chi v tài sn
ng i n nh qua hàng nm. Nhng nhìn chung các khon chi này chim t
trng thp trong tng chi phí ti ngân hàng.
- V li nhun:
Li nhun là ch tiêu th hin hiu qu hot ng ca ngân hàng, th hin
mi tng quan gia doanh thu và chi phí. Vi nhng gì ã th hin cho ta thy
hot ng ti MHB Kiên Giang trong nhng nm qua tng i lành mnh, do
mc tng ca chi phí không vt qua mc tng ca doanh thu nên làm cho li
nhun tng liên tc trong 3 nm:
19
+ Nm 2005 li nhun ngân hàng là 7.164 tri u ng.
+ n nm 2006 mc li nhun ã là 8.587 tri u ng, tng 19,86%.
+ Nm 2007 ch tiêu này li tip tc tng 6,29% so vi nm 2006. Doanh
thu ti nm này là 9.127 triu ng.
Tng quát hn, ta có biu sau:
Hình 2: Tình hình doanh thu, chi phí và li nhun MHB Kiên Giang
Mc dù mi c thành lp gn ây, nhng MHB Kiên Giang ã hot
ng khá hiu qu. có c u này mt phn cng là nh vào s tin tng
ca khách hàng vào s chc chn ca ngân hàng. Thng hiu ca MHB ã c
bit n mt cách rng rãi, ã nm trong trí nh ca nhiu ngi. c bit i
vi không ít ngi dân, mi khi có hot ng thanh toán, gi tin thì iu u
tiên ngi h nghn ó là phi n Ngân hàng thng mi Nhà nc, hai ch
“Nhà nc” ã to cho khách hàng cm giác tin tng so vi các ngân hàng
khác. Tuy nhiên trong thi gian sp ti, MHB s tin hành c phn hóa theo ch
th ca Chính ph và Ngân hàng Nhà nc, tính ti thi m này MHB ã hoàn
thin phng án thuê t vn c phn hoá. Ngân hàng Nhà nc ang gi ly ý
kin tham gia ca B Tài chính trc khi có quyt nh phê duyt . Nhng iu
này không làm mt i li th ca mt ngân hàng Nhà nc nhã nêu trên. Bi
l khi ngân hàng c phn hoá, Nhà nc vn nm gi 51% vn u l, Nhà nc
vn chim vai trò cho trong vic qun lý ngân hàng. iu này là im khác
Triu ng
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
2005 2006 2007
Doanh thu
Chi phí
i nhun
20
bit gia Ngân hàng thng mi nhà nc c c phn hoá và ngân hàng
thng mi c phn do các t chc cá nhân ng ra góp vn. Vic c phn hoá
MHB nhm mc tiêu a dng hoá ngun u t nhm áp ng yêu cu b sung
vn m bo an toàn hot ng và phát trin, nhm to thêm th chng, linh
hot và nâng cao nng lc trong qun lý u hành, hin i hoá công ngh ngân
hàng, nâng cao nng lc cnh tranh áp ng yêu cu hi nhp. Vì vy, khách
hàng có th hoàn toàn yên tâm v mc an toàn tin gi tit kim.
Tuy nhiên bên cnh nhng thun li có c, MHB Kiên Giang vn còn
không ít khó khn trong hot ng ca mình.Trong ó ch yu là nhng khó
khn t s cnh tranh gay gt t các i th cnh tranh và nhng khó khn trong
vic thanh quyt toán, gii ngân ca các công trình xây dng c bn hin nay,
nh hng n tr n vay ngân hàng, c bit là các Công ty xây dng và giao
thông.
3.3. Mc tiêu phát trin ca MHB Kiên Giang
T kt qu kinh doanh t c trong nhng nm qua, MHB Kiên Giang t
mc tiêu phát trin trong nm 2008 nh sau:
- Tng li nhun và phát trin bn vng. Tm nhìn tr thành ngân hàng
c khách hàng la chn hàng u ca Vit Nam trong lnh vc dch v khách
hàng dành cho cá nhân và khách hàng doanh nghip.
- V ngun vn: ngân hàng tip tc phát huy các th mnh v công ngh
và uy tín ca mình, ng thi kt hp vi a dng hóa các hình thc, các công c
huy ng vn nh k phiu, trái phiu, phát trin các sn phm ngân hàng hin
i, tích hp nhiu tin ích, m rng mng li giao dch, áp dng chính sách lãi
sut linh hot hp dn, các nghip v hoán i lãi sut cung cp các sn
phm huy ng vn ngày càng a dng và hin i hn n khách hàng, tip tc
nâng cao t trng ngun vn huy ng tng lên 25% so vi nm 2007. Chú trng
thu hút thêm các kênh huy ng vn t các doanh nghip.
- V s dng vn: nâng cao t trng hot ng tín dng trong c cu hot
ng ti ngân hàng. Nm 2008, ch tiêu d n ra tng 10% so vi nm 2007,
u tiên cho vay tr chm mua nhà,y nhanh tin a dân c vào các cm,
tuyn theo cho ca Th tng Chính ph; nâng cao mc d ni vi các
hot ng v sn xut nông nghip, góp phn kim ch lm phát.
21
Nh vy, sau nhng nm hot ng, MHB Kiên Giang ã óng góp không
nh vào xu th phát trin chung ca tnh nhà. Nhìn chung, hot ng ca ngân
hàng khá a dng, tuy nhiên quan trng nht là hot ng tín dng ti ngân hàng.
Quan trng không phi vì ây là hot ng to ra c 2/3 li nhun cho ngân
hàng, mà thông qua hot ng này, nhu cu s dng vn ca khách hàng c
áp ng. Doanh s cho vay càng cao, d n càng cao thì kh nng cung ng vn
ca ngân hàng i vi nhu cu ca khách hàng là càng nhiu. Nhng phn tip
theo sau ây si sâu phân tích hot ng này.
22
CHNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN
NHÀ NG BNG SÔNG CU LONG KIÊN GIANG TRONG 3 NM
(2005 – 2007)
4.1. Phân tích tình hình tín dng ca MHB Kiên Giang trong 3 nm (2005 – 2007)
Nhìn chung, hot ng tín dng ti MHB Kiên Giang thông qua hai hình
thc là cho vay thông thng và cho vay bng vn y thác. Tuy nhiên do khi
tham gia vào hot ng cho vay bng vn y thác thì ngân hàng chóng vai trò
trung gian chuyn vn cho các chng trình u t, d án và thu tin phí. Nên
vic tng gim các khon mc này ch cho chúng ta bit c thu nhp t hot
ng dch v ca ngân hàng cng nh vai trò trung gian ca ngân hàng i vi
vic phân b vn n các chng trình d án. Mc khác, ngun vn cung ng t
hot ng cho vay này thng chim t trng không áng k trong hot ng tín
dng nói chung ca ngân hàng do ph thuc nhiu vào ngun vn ca các t
chc trong và ngoài nc. Cho nên nhng phn phân tích tip theo sau ây ch
yêu chi sâu phân tích tình hình hot ng cho vay thông thng ca ngân
hàng. ây là hình thc hot ng cho vay ch yu mà ngân hàng t da vào
ngun vn ca mình và mang v các khon thu a s t lãi cho vay.
4.1.1. Khái quát chung v tình hình tín dng ca MHB Kiên Giang trong 3
m (2005 – 2007)
Hot ng tín dng ti Ngân hàng nhìn mt cách chung nht là chui hot
ng khá dài và phc tp, phi tri qua nhiu giai n, t giai n xét duyt
cho vay cho n giai n thu hi vn cho vay hay gii quyt các trng hp ri
ro v vn. phân tích hot ng tín dng, ta i sâu phân tích mt vài ch tiêu
nht nh nh doanh s cho vay, doanh s thu n, s d n và n quá hn. Sau
ây là bng s liu v các ch tiêu trên.
Va qua, MHB không chc ánh giá là mt h thng ngân hàng có
mc tng trng nhanh, mà còn là h thng ngân hàng an toàn hàng u Vit
Nam (theo kt qu kim toán quc t). Trong xu th phát trin chung ó, MHB
Kiên Giang cng ã có nhng thành tu nht nh, hot ng ngày càng phát
trin, tín dng ngân hàng khá chc chn.
23
Bng 2: S liu v các ch tiêu tín dng ngân hàng
VT: triu ng
Chênh lch
2006 / 2005 2007 / 2006
Ch tiêu 2005 2006 2007
S tin % S tin %
1. Doanh s cho vay 459.437 517.088 482.408 57.651 12,54 (34.680) (6,70)
2. Doanh s thu n 447.951 501.575 521.724 53.624 11,97 20.149 4,01
3. S d n 222.438 237.951 198.635 15.513 6,97 (39.316) (16,53)
4. N quá hn 2.669 3.569 2.219 900 33,72 (1.350) (37,82)
(Ngun: Phòng k toán MHB Kiên Giang)
Chú thích: ( ): S liu âm.
Qua bng s liu (bng 2) cho ta thy, các ch tiêu khá bin ng trong 3
m. Doanh s cho vay nm 2006 ã vt qua ngng 500.000 triu ng vi
mc tng n 12,5% so vi nm 2005 nhng sau ó li gim nh 6,8% vào nm
2007. t c mc doanh s cho vay cao nh vy là do trong hot ng ca
mình, ngân hàng có nhng thun li nht nh, ni bt nht là nhng thun li v
nhu cu s dng vn ngày càng cao ca các khách hàng trong tnh, nhiu ngành
ngh tim nng c u tiên phát trin bc u c khai thác ngày càng nhiu
li phù hp vi chc nng hot ng ca ngân hàng, c bit i vi các khon
vay phát trin c s h tng phc v cho du lch. Chính vì th nhu cu s dng
vn ca khách hàng rt cao.
Hiu qu hot ng tín dng ti ngân hàng ca c khng nh rõ ràng
n thông qua ch tiêu doanh s thu n. Nng lc thu hi n ti ngân hàng trong
ba nm qua là rt tt. Ch tiêu này có mc tng liên tc qua hàng nm, có nm
doanh s thu n vt qua c doanh s cho vay (nm 2007). u này th hin kh
ng qun lí các khon cho vay ca ngân hàng rt tt. u tiên là các bc thm
nh mang tính chính xác cao do v phía khách hàng ã cung cp thông tin y
v mc ích s dng vn cng nh phng án tr n vay, các ngun thu tr
24
n cho ngân hàng. Tip theo là v phía ngân hàng ã rt nhy bén i vi các
khon cho vay, chu khó giám sát, hng khách hàng s dng vn vay úng mc
ích, thng xuyên ôn c khách hàng tr núng hn. Chính vì th làm hiu
qu thu hi vn vay ca ngân hàng rt cao trong nhng nm qua.
V ch tiêu d n, thông qua ch tiêu này th hin s vn cho vay mà ngân
hàng còn cha thu hi v, nên nó cho ta thy c sóng góp ca ngân hàng i
vi s thiu ht vn ca các thành phn kinh t trong tnh. Nhìn chung kh nng
cung ng vn ca ngân hàng cho nhu cu ca khách hàng tng i cao. S vn
cung ng này c ri u cho nhu cu vn các thành phn kinh t trong tnh. i
vi cá nhân, s vn này c dùng mua, xây dng hay sa cha nhà hoc cho
nông dân sn xut nông nghip. Còn i vi doanh nghip, s vn này c dùng
b sung vn lu ng hoc cho các công ty xây dng thi công công trình xây dng.
V ch tiêu n quá hn, các khon n quá hn ca ngân hàng trong
nhng nm qua tng i rt thp, ch chim mt lng nh trong tng s d
n ti ngân hàng (khong 1%). u này biu hin s lành mnh trong hot
ng tín dng ti ngân hàng. Do trong quá trình cho vay, ngân hàng ã thc
hin úng nguyên tc, úng theo yêu cu i vi mt khon vay hp l, có tài
sn m bo, có mc ích s dng hp lí và tht s kh thi i vi các d án.
Chính iu này ã làm hn ch các khon n quá hn gia tng trong thi gian
qua. Ngoài ra, ngân hàng còn có các bin pháp x lí khá gt gao i vi các
khon n quá hn nh áp dng mc lãi sut pht bng150% lãi sut trong hn,
hoc gii pháp cui cùng là phát mãi, bán u giá tài sn m bo thu hi
vn vay. Tuy nhiên ây ch là gii pháp sau cùng nht buc ngân hàng phi
thc hin thu hi vn vì không mt ngân hàng nào mong mun thu hi vn
bng con ng phát mãi tài sn ca khách hàng.
Tóm li, tình hình tín dng ti MHB Kiên Giang trong 3 nm qua hot
ng rt có hiu qu. tng quát hn ta có biu th hin nhng bin ng
các ch tiêu tín dng nh sau:
25
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
2005 2006 2007
m
Triu ng
oanh s cho
Doanh s thu n
d n
quá hn
Nhn thy trong ba nm qua, doanh s thu n luôn theo sát doanh s cho
vay nên ã làm cho mc d n ti ngân hàng gia tng không áng k, thm chí
ch tiêu này còn gim xung vào nm 2007 do doanh s thu n vt qua doanh
s cho vay. hiu rõ nguyên nhân làm bin ng các ch tiêu, nhng phn tip
theo sc phân tích c th hn.
4.1.2. Phân tích ch tiêu doanh s cho vay
Doanh s cho vay là ch tiêu cho ta bit toàn b s tin mà ngân hàng ã
cho khách hàng vay mà không cn chú ý n vn s tin này ã c thu hi
li hay cha.
4.1.2.1. Phân tích ch tiêu doanh s cho vay theo thi hn tín dng
Thi hn tín dng c MHB phân chia nh sau:
- Cho vay ngn hn: thi hn tr nc ngân hàng áp dng i vi các
khong vay di 12 tháng. Có nhiu hình thc cho vay ngn hn nhng ph bin
nht là cho vay b sung vn lu ng, phát sinh khi khách hàng có nhu cu b
sung vn trong chu kì kinh doanh.
Ngoài ra còn tùy thuc vào nhu cu ca khách hàng và kt qu thm nh
ca cán b tín dng, thi hn cho vay còn c phân chia thành:
- Cho vay trung hn và dài hn: là hình thc cho vay ca ngân hàng
nhm b sung vn khách hàng u t các d án v nhà (bit th, chung
Hình 3: Tng hp tình hình cho vay