nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện phố yên

B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o



KHịAăLUNăTTăNGHIP




 TÀI:

NỂNGăCAOăCHTăLNG CHO VAY
TIăNGỂNăHÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHỄTăTRIN
NỌNGăTHỌNăHUYN PH YểN









HÀăNIăậ 2014
SINHăVIểNăTHCăHIN
:
NGUYNăTHăLC
MÃăSINHăVIểN
:

A18039
CHUYểNăNGÀNH
:
NGỂNăHÀNG
B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o



KHịAăLUNăTTăNGHIP




 TÀI:

NỂNGăCAOăCHTăLNG CHO VAY
TIăNGỂNăHÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHỄTăTRIN
NỌNGăTHỌNăHUYN PH YểN









HÀăNIăậ 2014

Giáoăviênăhngădn
:
TS.ăNguynăThăThuý
Sinhăviênăthcăhin
:
NguynăThăLc
Mƣăsinhăviên
:
A18039
ChuyênăngƠnh
:
TƠiăchínhăậ NgơnăhƠng
Thang Long University Library
LI CMăN
Em xin chân thành gi li cm n đn ban lãnh đo và tp th cán b công nhân
viên trong chi nhánh Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên
đã tn tình ch bo, giúp đ em trong sut quá trình thc tp, cung cp cho em nhng
s liu c th và kin thc thc t đ em hoàn thành khóa lun này.
Em cng xin đc cm n thy cô giáo b môn Tài chính – Ngân hàng trng
i hc Thng Long, đc bit là ging viên : TS. Nguyn Th Thúy đã hng dn tn
tình, ch cho em nhng sai sót đ hoàn thành khóa lun.
Sinh viên

Nguyn Th Lc
LIăCAMăOAN

Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin
có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên
cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có
ngun gc và đc trích dn rõ ràng.

Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên

Nguyn Th Lc



Thang Long University Library
MC LC

LI M U 9
CHNGă1:ăCăS LụăLUNăVÀăCHTăLNG CHO VAY TIăNGỂNă
HÀNGăTHNGăMI 1
1.1. Tng quan v cho vay 1
1.1.1. Khái nim v cho vay 1
1.1.2. Các nguyên tc c bn trong hot đng cho vay 1
1.1.3. iu kin cho vay vn 2
1.1.4. Phân loi cho vay 3
1.1.5. Quy trình cho vay vn chung ca ngân hàng thng mi 7
1.2. Cht lng cho vay ti ngân hang thng mi 11
1.2.1. Khái nim v cht lng cho vay 11
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng cho vay 11
1.2.3 Ý ngha ca vic nâng cao cht lng cho vay ca NHTM 16
1.3. Nhân t nh hng ti cht lng cho vay 17
1.3.1. Nhân t không th kim soát 17
1.3.2.Các nhân t ch quan (nhân t có th kim soát) 18
Tng ktăchngă1 21
CHNGă2:ăTHC TRNG CHTăLNG CHO VAY TIăNGỂNăHÀNGă
NỌNGăNGHIPăVÀăPHỄTăTRINăNỌNGăTHỌNăHUYN PH YểN 23
2.1. Tng quan v Chi nhánh Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn huyn

Ph Yên 23
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin ca Chi nhánh Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên 23
2.1.2. C cu ca t chc ca Agribank – Ph Yên 24
2.2. Kt qu kinh doanh ca Agribank – Ph Yên trong giai đon 2011-2012 26
2.2.1. Hot đng huy đng vn 26
2.2.2. Hot đng cho vay 29
2.2.3. Hot đng kinh ếoanh khác 30
2.2.4. Kt qu kinh doanh ca Agribank – Ph Yên 30
2.3. Quy trình cho vay ti Agribank – Ph Yên 32
2.4. Thc trng cht lng cho vay ti Agribank – Ph Yên 36
2.4.1. Doanh s cho vay ti Agribank – Ph Yên giai đon 2011-2012 36
2.4.2. D n cho vay ca Agribank – Ph Yên giai đon 2011-2012 38
2.4.3 Doanh s thu n ca Agribank – Ph Yên giai đon 2011-2012 40
2.5. Phân tích mt s ch tiêu đánh giá cht lng cho vay ti Agribank – Ph Yên 41
2.5.1. T l n quá hn và n xu 41
2.5.2. T l n quá hn trên tng ế n 43
2.5.3. T l ni xu trên tng ế n 43
2.5.4. Vòng quay vn tín ếng 44
2.5.5. Hiu sut s dng vn 45
2.5.6. Li nhun t hot đng cho vay 46
2.6. ánh giá kt qu hot đng cho vay ca Agribank – Ph Yên 47
2.6.1. Nhng kt qu đt đc 47
2.6.2. Nhng hn ch trong công tác cho vay 48
2.6.3. Nguyên nhân hn ch 49
Tng ktăchngă2 50
CHNGă3:ăMT S GIIăPHỄPăNỂNGăCAOăCHTăLNG CHO VAY
TI AGRIBANK - PH YểN 51
3.1 nh hng phát trin ca Agribank – Ph Yên trong vài nm ti: 51
3.1.1 nh hng phát trin ca Ngân hàng Nông nghip 51

3.1.2 nh hng hot đng cho vay ti Agribank – Ph Yên trong nhng nm
ti: 52
3.2 Các gii pháp nâng cao cht lng cho vay ti Agribank – Ph Yên 53
3.2.1. Nâng cao cht lng thm đnh cho vay 54
3.2.2. m bo thc hin tt hn quy trình cho vay 55
3.2.3.Tng cng công tác qun lý cho vay 55
3.2.3. Nâng cao cht lng cán b tín ếng 57
3.2.4. Tng cng công tác markỀting 58
3.2.1.Nâng cao cht lng cán b tín ếng: 59
3.2.2.Tng cng công tác kim tra, kim soát: 60
3.3 Mt s kin ngh : 60
3.3.1 Kin ngh vi Chính ph và Nhà nc 60
3.3.2.Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 61
3.3.3.Kin ngh vi ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam
62
3.3.4.Kin ngh đi vi các khách hàng: 64
Tng ktăchngă3 65

Thang Long University Library
DANH MC VIT TT

NHTM
Ngân hàng thng mi
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
TCTD
T chc tín dng
TSB
Tài sn đm bo
CBTD

Cán b tín dng
DN
Doanh nghip
HTX
Hp tác xã
VN
Vit Nam đng
TKTGTT
Tài khon tin gi thanh toán
TN
T nhân
DV
Dch v



DANH MC BNG, BIU,ăSă

Bng 2.1: Hot đng huy đng vn ca Agribank – Ph Yên giai đon 2011-2012 27
Bng 2.2: Kt qu hot đng kinh doanh ca Agribank – Ph Yên 30
Bng 2.3: Doanh s cho vay caAgribank- Ph Yên 36
Bng 2.4: C cu d n theo k hn ti Agribank – Ph Yên 38
Bng 2.5: C cu d n phân theo thành phn kinh t ti Agribank - Ph Yên 39
Bng 2.6: Tình hình n quá hn ca Ngân hàng Nông nghip – Ph Yên 41
Bng 2.7 : Vòng quay vn tín dng ca hot đng cho vay 44
Bng 2.8: Hiu sut s dng vn 45

Biu đ 2.1: Hot đng cho vay ca Agribank - Ph Yên 29
Biu đ 2.2: Doanh s thu n ca Agribank – Ph Yên giai đon 2011-2012 40
Biu đ 2.3: Li nhun t hot đng cho vay ti Agribank - Ph Yên 46

S đ 1.1 : Quy trình cho vay chung ca NHTM 7
S đ 2.1: C cu t chc các phòng ban ca ngân hàng Nông nghip Chi nhánh
Ph Yên 24
S đ 2.2: Quy trình cho vay ti Agribank – Ph Yên 33



Thang Long University Library
LI M U
1. Tínhăcp thit caăđ tƠi
Hot đng ngân hàng trong nn kinh t th trng có tác đng mnh m ti đi
sng con ngi và xã hi. c bit là s ra đi và phát trin ca NHTM c v quy mô
s lng, cht lng các dch v. Cho đn nay ngành ngân hàng đóng mt vai trò ht
sc quan trng trong nn kinh t vi s hình thành ca h thng ngân hàng hai cp:
NHNN và NHTM. Bên cnh đó, nn kinh t th trng phát trin thúc đy quá trình
xâm nhp và phát trin t tng, tác phong kinh doanh mi trong các ngân hàng đc
th hin bng s có mt ca tt c các chi nhánh ngân hàng trong và ngoài nc.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên là mt
chi nhánh cp 1 trc thuc Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam
đc thành lp nm 2002. Tuy là mt đn v nm trên đa bàn còn cha phát trin v
kinh t, khu vc nông nghip nông thôn vn chim t trng ln trong c cu ngành
kinh t. Mt khác trong vài nm tr li đây đã có s cnh tranh khc lit ca các
NHTM khác trong cùng đa bàn nh chi nhánh ngân hàng ông Á, chi nhánh ngân
hàng BIDV… Nhng nh có s c gng ca tp th cán b và lãnh đo nên chi nhánh
đã tng bc khng đnh đc mình, đng vng trên th trng, to đc nim tin và
uy tín đi vi khách hàng. Li nhun qua các nm không ngng tng.
Trong các hot đng ca chi nhánh thì hot đng tín dng, đc bit là cho vay là
hot đng quan trng nht, to thu nhp ln nht ca chi nhánh và cng là hot đng
mang li nhiu ri ro nht cho chi nhánh. Vì vy, nâng cao cht lng cho vay luôn là

nhim v và mc tiêu quan trng nht ca tt c các NHTM.  đa ra đc quyt
đnh tài tr hoc cho vay, các ngân hàng phi cân nhc k lng, c lng kh nng
ri ro và sinh li da trên quy trình phân tích tín dng. Nhng hot đng này trong các
NHTM còn nhiu bt cp. Chính vì l đó mà vic nâng cao cht lng cho vay s góp
phn quyt đnh ti hiu qu kinh doanh ca ngân hàng. Qua quá trình thc tp ti chi
nhánh em đã chn đ tài : “Nơngă cao chtă lng cho vay tiă Ngơnă hƠngă Nôngă
nghipă vƠă Phátă trină Nôngă thônă huyn Ph Yên”ă đ hoàn thành Khóa lun tt
nghip ca mình.
2. Mcăđíchănghiênăcu
- Nghiên cu : Cht lng tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn huyn Ph Yên.
- Phân tích dánh giá thc trng cht lng cho vay ti Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên.
-  xut gii pháp nâng cao cht lng cho vay ti Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên.

3. iătngăvƠăphmăviănghiênăcu
Phm vi nghiên cu : Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn huyn Ph
Yên tr nm 2011 đn 6 tháng đu nm 2013.
4. Phngăphápănghiênăcu
Phng phát nghiên cu ch yu đc s dng trong bài : Phân tích, thng kê,
tng hp, điu tra, kim tra.
5. óngăgópăcaăkhóaălun
Khóa lun đã vn dng lý thuyt đ phân tích, đánh giá thc trng cht lng cho
vay ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn huyn Ph Yên trong thi
gian qua, t đó thy đc nhng thành công và nhng hn ch, xác đnh rõ nguyên
nhân làm cn c đa ra nhng gii pháp thích hp nhm đa ra nhng gii pháp thích
hp nâng cao cht lng cho vay góp phn tng hiu qu, tng kh nng cnh tranh
ca chi nhánh.
6. Kt cu caăkhóaălun

Ngoài phn m đu và l cm n, khóa lun đa chia làm 3 chng vi ni dung
cn bn sau:
Chng 1 : Căs lýălunăvƠăchtălng cho vay tiăNgơnăhƠngăThngămi
Chng 2 : Thc trng chtă lng cho vay tiă Ngơnă hƠngă Nôngă nghipă vƠă
PhátătrinăNôngăthônăhuyn Ph Yên
Chng 3: Mt s giiăphápăchoăvayătiăNgơnăhƠngăNôngănghipăvƠăPhátătrin
Nôngăthônăhuyn Ph Yên





Thang Long University Library


1
CHNGă1:ăCăS LụăLUNăVÀăCHTăLNG CHO VAY TIăNGỂNă
HÀNGăTHNGăMI
1.1. Tng quan v cho vay
1.1.1. Khái nim v cho vay
Theo quyt đnh s 1627/2007/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc ngân
hàng Nhà nc v vic ban hành quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách
hàng thì: “Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng giao cho
khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích và thi hn nht đinh theo tha
thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi. Thi hn nht đnh  đây là thi hn
cho vay”.
Hay theo PGS.TS Mai Vn Bn (trong giáo trình Nghip v ngân hàng thng
mi, nm 2011) thì khái nim cho vay đc hiu là: Cho vay ca NHTM là vic
chuyn nhng tm thi mt lng giá tr t NHTM (ngi s hu) sang khách hàng
(ngi s dng) sau mt thi gian nht đnh quay tr li NHTM vi lng giá tr ln

hn giá tr ban đu.
Theo giáo trình Lut ngân hàng Vit Nam (ca Võ ình Toàn, nm 2005) thì:
“Cho vay là mt hin tng kinh t khách quan, xut hin khi xã hi có tình trng tm
thi tha vn và tm thi thiu vn. Khái nim cho vay, theo ngha chung nht đc
hiu là vic mt ngi tha thun đ cho ngi khác đc quyn s dng tài sn ca
mình (vt cùng loi) trong mt thi gian nht đnh vi điu kin có hoàn tr, da trên
c s tín nhim ca mình vi ngi đó”.
1.1.2. Các nguyên tc c bn trong hot đng cho vay
 hot đng cho vay đc đm bo an toàn, phù hp vi li ích ca c bên cho
vay và bên vay, hot đng cho vay ca các TCTD đc thc hin trên nhng nguyên
tc nht đnh và các nguyên tc này có nh hng quan trng đn vic xây dng và
ban hành các quy phm pháp lut điu chnh hot đng cho vay. Các nguyên tc đó là:
− Tin cho vay phi đc hoàn tr sau mt thi gian nht đnh c vn ln lãi:
ây là nguyên tc quan trng hàng đu vì đi b phn vn kinh doanh ca ngân hàng
là ngun vn huy đng t nn kinh t. Nguyên tc hoàn tr phn ánh đúng bn cht
quan h tín dng, tính cht ca tín dng s b phá v nu nguyên tc này không đc
thc hin đy đ. Nu trong quá trình hot đng kinh doanh, các khon tín dng mà
ngân hàng đã cung cp không đc hoàn tr đúng hn nht đnh s nh hng ti kh
nng thanh toán và thu nhp ca ngân hàng. Do đó, khách hàng khi vay vn phi cam
kt tr c gc và lãi trong mt thi hn nht đnh, cam kt này đc ghi trong hp
đng vay n.
− Vn vay phi có giá tr tng đng làm đm bo: Trong nn kinh t th trng
các hot đng kinh t din ra ht sc đa dng và phc tp, vì th mi d đoán v ri ro


2
ca ngân hàng ch mang tính tng đi. Trong môi trng kinh doanh nh vy, bo
đm tín dng đc coi là mt tiêu chun xét duyt cho vay nhm b sung nhng mt
hn ch ca nhà qun tr tín dng cng nh phòng nga nhng din bin không thun
li ca môi trng kinh doanh. Các giá tr tng đng làm bo đm có th là: vt t

hàng hóa trong kho, tài sn c đnh ca doanh nghip, s d trên tài khon tin gi,
hoá đn chun b nhn hàng hoc có th là cam kt bo lãnh ca mt c quan khác
thm chí có th là chính uy tín ca doanh nghip trên th trng và trong mi quan h
quá kh vi ngân hàng. Giá tr đm bo là c s cho kh nng tr n ca khách hàng,
c s đ hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng và là điu kin đ thc hin nguyên tc
th nht trong các điu kin khác nhau.
− Cho vay theo k hoch tho thun trc (vn vay phi đc s dng đúng mc
đích): Cho vay đúng mc đích không nhng là nguyên tc mà còn là phng châm
hot đng ca tín dng. Quan h tín dng phn ánh nhu cu v vn và li nhun ca
doanh nghip. Vic thc hin đúng cam kt trong hp đng tín dng là c s đ doanh
nghip tính toán các yu t hiu qu ca quá trình sn xut kinh doanh, đng thi nó
cng là mt trong nhng yu t đm bo kh nng thu n ca ngân hàng.
 thc hin nguyên tc này, ngân hàng yêu cu khách hàng vay vn phi s dng
tin vay đúng mc đích nh đã cam kt trong hp đng, bi vì mc đích đó đã đc
ngân hàng thm đnh. Nu phát hin khách hàng vi phm ngân hàng đc quyn thu
hi n trc hn, trng hp khách hàng không có tin thì chuyn n quá hn.
1.1.3. iu kin cho vay vn
Theo điu 7, Quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN quy đnh v điu kin vay vn
nh sau:
T chc tín dng xem xét và quyt đnh cho vay khi khách hang có đ các điu
kin sau:
− Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim dân
s theo quy đnh ca pháp lut: Quan h gia ngân hàng vi khách hàng là quan h
đc pháp lut bo v, vì vy nó phi đc lp trên c s quy đnh ca lut pháp. Do
đó, các ch th tham gia quan h phi có đ t cách pháp lý. Hn th, trong quan h
vay mn s phát sinh s chuyn giao và giao dch v tài sn do đó cn có s xác nhn
ca các bên tham gia theo đúng quy đnh ca lut pháp. Nh vy, khách hàng phi có
đ t cách pháp lý đ thc hin các giao dch.
− Mc đích s dng vn vay hp pháp: Vn vay phi đc s dng hp pháp tc
là không vi phm pháp lut và mc đích s dng vn vay phi phù hp vi đng ký

kinh doanh. Vì vy, khi khách hàng s dng vn bt hp pháp thì các tài sn đó s b
phong ta hoc b tch thu t đó nh hng ti kh nng hoàn tr gc và lãi cho ngân
hàng. Ngoài ra, khi vn vay s dng bt hp pháp thì t cách pháp lý ca khách hàng
Thang Long University Library


3
có th b mt đi do đó nh hng ti quan h cho vay hp pháp gia ngân hàng vi
khách hàng.
− Thc hin các quy đnh v đm bo tin vay theo quy đnh ca Chính ph và
hng dn ca NHNN Vit Nam: m bo tin vay là h thng các bin pháp ngân
hàng đ ra đ to c s kinh t, pháp lý cho ngân hàng trong vic thu hi n. Các bin
pháp đm bo tin vay có th là: cm c, th chp tài sn khách hàng hoc bo lãnh
ca bên th ba hoc s dng tín chp cho khách hàng vay vn. Vic áp dng bin pháp
nào là tùy thuc vào quyt đnh kinh doanh ca ngân hàng và ngân hàng phi đm bo
các bin pháp là phù hp vi tng khon vay, tng ngân hàng. Ngân hàng t chu trách
nhim vi quyt đnh ca mình và phi đm bo an toàn trong hot đng cho vay.
m bo tin vay cng cung cp ngun thanh toán n “th hai” cho NHTM (trong
trng hp khách hàng không tr đc khon vay).
− Có kh nng tài chính đm bo tr n trong thi gian cam kt: T chc và cá
nhân phi có nng lc tài chính lành mnh, kh nng qun lý tt, chng minh s phát
trin n đnh ca mình. Nng lc tài chính lành mnh đc th hin qua tng giá tr tài
sn – ngun vn ln kh nng thanh toán, kh nng sinh li cao. Ngoài ra còn là kh
nng khai thác, qun lý, s dng các ngun lc tài chính th hin qua trình đ t chc
qun lý, trình đ công ngh, cht lng ngun nhân lc. Các yu t này là c s vng
chc đm bo cho cam kt hoàn tr n vay ngân hàng đúng hn.
− Có d án đu t, phng án sn xut kinh doanh kh thi, có hiu qu và phù
hp vi quy đnh ca pháp lut: T chc và cá nhân phi có phng án hoc d án
kh thi và hot đng hiu qu vì hiu qu ca vic s dng vn mang li li ích cho c
doanh nghip ln ngân hàng.

1.1.4. Phân loi cho vay
1.1.4.1. Phân loi theo hình thc cho vay
− Cho vay có TSB: Là hình thc mà ngi vay mun đc vay vn ca ngân
hàng phi có TSB, cm c, th chp, nh: các loi giy t có giá (c phiu, trái
phiu, nhà ca, ) đng thi các loi tài sn này là tài sn phi có tính thanh khon cao,
tc là phi đc mua – bán trao đi trên th trng. Vi hình thc cho vay này thì đ
an toàn tng đi cao, hn ch đc ri ro, tuy nhiên, do phi có TSB mi đc vay
nên mt lng khách hàng b hn ch, không đ điu kin cho vay, làm gim li
nhun, th phn ca ngân hàng trên th trng tín dng.
− Cho vay không có TSB: ây là hình thc tín dng cung cp cho khách hàng
có uy tín, đ tin cy cao, hot đng kinh doanh n đnh, tài chính lành mnh, k c có
s bo lãnh ca bên th 3. Vi hình thc cho vay này thì ngân hàng có th m rng th
trng, đi tng cho vay, nh đó ngân hàng tng doanh thu, th phn. Mc dù li


4
nhun thu đc là tng đi ln nhng nó vn cha đng nhiu ri ro, nu khách hàng
sn xut kinh doanh không hiu qu thì ri ro mt vn có th xy ra.
− Cho vay thu chi: Là hình thc cho vay mà qua đó ngân hàng cho phép ngi
vay đc chi tri trên s d tin gi thanh toán ca mình đn mt gii hn cho phép
ca ngân hàng trong mt thi gian nht đnh. Khách hàng mun đc thu chi phi
làm đn xin phép nu đc ngân hàng cho phép thì mi đc s dng dch v này,
trong quá trình chi tr nu vt quá hn mc cho phép s b pht rt nng vi lãi sut
cao. ây là hình thc cho vay ngn hn, linh hot, th tc đn gin, phn ln là
TSB, có th cho vay c doanh nghip và cá nhân. Hình thc này ch áp dng đi vi
khách hàng lâu nm có đ tin cy cao, thu nhp n đnh, kì thu nhp ngn.
− Cho vay gián tip: Là hình thc cho vay ca ngân hàng thông qua mt t chc
nào đó có uy tín trong xã hi làm trung gian đng ra bo lãnh, bo đm cho ngi vay.
Hình thc cho vay này mang li nhiu c hi vay vn đi vi các khách hàng không
đ tài sn th chp. Ngân hàng thông qua t chc trung gian phát trin th trng tín

dng nh, l, gim đc chi phí giao dch, bt ri ro. Tuy nhiên, vi hình thc vay
này, t chc trung gian có th li dng ngun vn ca ngân hàng đ cho vay vi lãi
sut cao hoc chim dng vn vào mc đích khác.
− Cho vay tr góp: Là hình thc cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng ca
mình có th tr gc và lãi làm nhiu ln trong thi hn tín dng. Hình thc này thng
đc áp dng vi tín dng tiêu dùng, tài tr cho các tài sn có giá tr ln, lâu bn nh:
cho vay mua nhà, xe, vi hình thc tín dng này kích thích ngi tiêu dùng mua
hàng hóa dch v, đc bit là nhng hàng hóa lâu bn có giá tr ln vt thu nhp ca
h. Ngân hàng thu đc lãi cao mà không mt nhiu chi phí giao dch, qun lý. Tuy
nhiên, đây cng là hình thc cho vay cha đng nhiu ri ro. Kh nng tr n ph
thuc vào thu nhp ca ngi đi vay, nu ngi đi vay đau m, mt kh nng lao đng
thì kh nng thu n ca ngân hàng cng b nh hng.
− Ngoài ra, còn có các hình thc cho vay ph bin đi vi doanh nghip
+ Cho vay trc tip tng ln
Là hình thc cho vay ph bin nht đi vi các doanh nghip. Cho vay trc tip
tng ln là hình thc cho vay tng đi ph bin ca ngân hàng đi vi khách hàng
không có nhu cu vay thng xuyên, không có điu kin đ đc cp hn mc thu
chi. Các khách hàng này s dng vn s hu và tín dng thng mi là ch yu, ch
khi có nhu cu thi v, hay m rng sn xut đc bit mi vay ngân hàng, tc là vn
t ngân hàng ch tham gia vào mt s giai đon nht ca chu kì sn xut kinh doanh.
Ngân hàng s da vào phng án s dng vn vay đ xác đnh quy mô, thi hn, lãi
sut và các điu kin đm bo khác.Mi món vay đc tách thành các h s vay khác
nhau, s lng cho vay ca mi khách hàng đc ngân hàng xác đnh nh sau:
Thang Long University Library


5
S lng cho vay = Nhu cu cho sn xut kinh doanh – Vn ch s hu tham gia
– Các ngun vn khác tham gia.
Theo tng k hn n trong hp đng, ngân hàng s thu gc và lãi. Trong quá trình

khách hàng s dng tin vay, ngân hàng s kim soát mc đích và hiu qu s dng,
nu thy có du hiu vi phm hp đng, ngân hàng có th thu hi n trc hn, hoc
chuyn n quá hn. Lãi sut có th c đnh hoc th ni theo thi đim tính lãi.
Nghip v cho vay tng ln tng đi đn gin. Ngân hàng có th kim soát tng
món vay tách bit. Tin cho vay da vào giá tr ca tài sn đm bo.
+ Cho vay theo hn mc tín dng
ây là nghip v tín dng theo đó ngân hàng tha thun cp cho khách hàng hn
mc tín dng. Hn mc tín dng có th tính cho c kì hoc cui kì. ó là s d tính ti
thi đim tính.
Hn mc tín dng đc cp trên c s k hoch sn xut kinh doanh, nhu cu vn
và nhu cu vay vn ca khách hàng. Ngân hàng c lng các hn mc tín dng đi
vi DN cn c vào phng án sn xut kinh doanh và nhu cu vay vn ca khách
hàng, t l cho vay ti đa trên tng giá tr tài sn đm bo, kh nng ngun vn ca
ngân hàng.
Trong kì, khách hàng có th thc hin vay tr nhiu ln, song d n không đc
vt quá hn mc tín dng. Mt s trng hp ngân hàng quy đnh hn mc tín dng
cui kì, d n trong kì có th ln hn hn mc. Tuy nhiên, đn cui kì, khách hàng
phi tr n đ gim bt d n cui kì không đc vt quá hn mc.
Mi ln vay, khách hàng ch cn trình bày phng án s dng tin vay, np các
chng t chng minh đã mua hàng hóa hoc dch v và nêu yêu cu vay. ây là hình
thc cho vay thun tin cho nhng khách hàng vay mn thng xuyên, vn vay tham
gia thng xuyên vào quá trình sn xut kinh doanh. Trong nghip v này ngân hàng
không n đnh trc ngày tr n. Khi khách hàng có thu nhp, ngân hàng s thu n, do
đó to ch đng qun lý ngân qu cho khách hàng. Tuy nhiên, do các ln vay không
tách bit thành các kì hn n c th nên ngân hàng khó kim soát đc hiu qu ca
tng ln vay. Ngân hàng ch có th phát hin ra vn đ khi khách hàng np báo cáo tài
chính hoc d n lâu không gim sút.
+ Cho vay luân chuyn
Cho vay luân chuyn là nghip v cho vay da trên luân chuyn ca hàng hóa.
Doanh nghip khi mua hàng có th thiu vn, ngân hàng có th cho vay đ mua hàng

và s thu n khi khách hàng bán hàng. u nm hoc quý, ngi vay phi làm đn xin
vay luân chuyn. Ngân hàng và khách hàng tha thun vi nhau v phng thc vay,
hn mc tín dng, các ngun cung cp hàng hóa và kh nng tiêu th. Hn mc tín
dng có th tha thun trong 1 nm hoc vài nm, đây không phi là thi hn hoàn tr


6
mà là thi hn ngân hàng xem xét li mi quan h vi khách hàng và quyt đnh cho
vay na hay không tùy mi quan h gia ngân hàng và khách hàng cng nh tình hình
tài chính ca khách hàng.
Vic cho vay da trên luân chuyn ca hàng hóa nên c ngân hàng ln doanh n
đu phi nghiên cu k hoch lu chuyn hàng hóa đ d đoán dòng ngân qu trong
thi gian ti. Ngân hàng s cho vay theo t l nht đnh tùy theo khi lng và cht
lng quan h n nn ca ngi vay.
Ngi vay cam kt các khon vay s đc tr cho ngi bán và mi khon thu bán
hàng đu đc dùng đ tr vào tài khon tin vay trc khi đc trích tr li tài khon
tin gi thanh toán ca khách hàng.
Cho vay luân chuyn thng đc áp dng cho các doanh nghip thng nghip
hoc doanh nghip sn xut có chu kì tiêu th ngn ngày, có quan h vay tr thng
xuyên vi ngân hàng.
Cho vay luân chuyn rt thun tin cho các khách hàng. Th tc cho vay ch cn
thc hin 1 ln cho nhiu ln vay. Khách hàng đc đáp ng nhu cu vn kp thi, vì
vy vic thanh toán cho ngi cung cp s nhanh gn hn.
1.1.4.2 . Phân loi cho vay theo thi gian
− Cho vay ngn hn: Là loi tín dng có thi hn ti mt nm, thng đc s
dng vào nghip v thanh toán, cho vay b sung thiu ht tm thi v vn lu đng
ca các doanh nghip hay cho vay phc v nhu cu sinh hot tiêu dùng ca cá nhân.
− Cho vay trung hn: Có thi hn t 1 đn 5 nm, đc dùng đ cho vay vn
phc v nhu cu mua sm tài sn c đnh, ci tin đi mi k thut, m rng và xây
dng các công trình nh có thi hn thu hi vn nhanh.

− Cho vay dài hn: Là loi tín dng có thi hn trên 5 nm, đc s dng đ
cung cp vn cho xây dng c bn, ci tin và m rng sn xut có quy mô
ln.Thng thì tín dng trung và dài hn đc đu t đ hình thành vn c đnh và
mt phn vn ti thiu cho hot đng sn xut.
1.1.4.3. Phân loi theo mc đích cho vay
− Cho vay sn xut và lu thông hàng hoá: Là loi tín dng đc cung cp cho
các doanh nghip đ h tin hành sn xut và kinh doanh.
− Cho vay tiêu dùng:Là loi tín dng đc cp phát cho cá nhân đ đáp ng nhu
cu tiêu dùng. Loi tín dng này thng đc dùng đ mua sm nhà ca, xe c, các
thit b gia đình Tín dng tiêu dùng ngày càng có xu hng tng lên.
Hot đng cho vay nhìn chung rt đa dng và phong phú, đáp ng đc ht nhu
cu ca khách hàng và to ra thu nhp ln cho ngân hàng. Vì vy, ngân hàng cn quan
tâm hn na ti cht lng cho vay, cn có nhng bin pháp thích hp đ nâng cao
cht lng cho vay.
Thang Long University Library


7
1.1.5. Quy trình cho vay vn chung ca ngân hàng thng mi
Quy trình cho vay là bng tng hp các nguyên tc, quy đnh ca ngân hàng trong
vic cho vay, mô t công vic ca ngân hàng t khi nhn h s vay vn ca khách
hàng cho đn khi quyt đnh cho vay, gii ngân, giám sát khon vay, thu hi vn và
thanh lý hp đng vay vn. Mi Ngân hàng có nhng quy đnh riêng ca mình nhng
nhìn chung quy trình cho vay gm 6 bc sau:
Săđ 1.ă:ăQuyătrìnhăcho vay chung ca NHTM

(Ngun: Giáo trình NHTM – H Thng Long)

Bc 1: Thit lp h s cho vay:
− Tip nhn hng dn khách hàng v điu kin tín dng và h s vay vn
+ i vi khách hàng có quan h tín dng ln đu: Cán b tín dng (CBTD)
hng dn khách hàng đng ký nhng thông tin v khách hàng, các điu kin vay vn
và t vn vic thit lp h s vay.
+ i vi khách hàng đã có quan h tín dng: CBTD kim tra s b các điu kin
vay, b h s vay, hng dn khách hàng hoàn thin h s vay.
− Khách hàng đ hoc cha đy đ điu kin h s vay đu đc CBTD báo cáo
lãnh đo và thông báo li cho khách hàng (nu không đ điu kin vay)
− Kim tra h s và mc đích vay vn
+ Kim tra h s vay vn: CBTD kim tra tính hp pháp, hp l ca các giy t
vn bn trong danh mc h s pháplý; CBTD kim tra tính xác thc ca h s vay
vn; đi vi các báo cáo kt qu kinh doanh d toán cho ba nm ti và phng án sn
xut kinh doanh/d án đu t , kh nng vay tr, ngun tr; ngoài ra, kim tra s phù
hp v ngành ngh ghi trong đng ký kinh doanh vi ngành ngh kinh doanh hin ti
ca khách hàng vay và phù hp vi phng án d kin đu t; ngành ngh kinh doanh
đc phép hot đng, xu hng phát trin ca ngành trong tng lai.
+ Kim tra mc đích vay vn: Kim tra xem mc đích vay vn ca phng án
đu t có phù hp vi đng ký kinh doanh; kim tra tính hp pháp ca mc đích vay
vn (đi chiu nhu cu xin vay vi danh mc nhng hàng hóa cm lu thông, dch v
Gii ngân
Quyt
đnh cho
vay

Phân tích
cho vay
Thit lp
h s cho
vay
Qun lý
cho vay


8
thng mi cm thc hin theo quy đnh ca Chính ph); đi vi nhng khon vay
vn bng ngoi t, kim tra mc đích vay vn đm bo phù hp vi quy đnh qun lý
ngoi hi hin hành.
 H s gm:
+ Giy đ ngh vay vn.
+ H s pháp lý : Quyt đnh hoc giy phép thành lp doanh nghip, điu l ca
doanh nghip, giy chng nhn đng ký kinh doanh, giy phép hành ngh, quyt đnh
b nhim Tng giám đc (Giám đc, k toán trng),
+ H s kinh t: K hoch sn xut kinh doanh trong kì, Bng cân đi k toán và
báo cáo kt qu hot đng kinh doanh k trc lin k k vay vn. i vi cá nhân thì
là bng lng ca nm gn nht,
+ H s khon vay: phng án, d án sn xut kinh doanh kh thi và hiu qu, nhu
cu và mc đích khon vay
+ H s đm bo khon vay: Bng kê khai đm bo tài sn tin vay, cm c, bo
lãnh,
Bc 2: Phân tích cho vay
Phân tích cho vay là phân tích kh nng hin ti và tng lai ca khách hàng v
s dng vn tín dng cng nh kh nng hoàn tr vn vay ca ngân hàng, tìm kim
nhng tình hung dn đn ri ro và và kh nng kim soát ca ngân hàng v các loi
ri ro đó, d kin các bin pháp phòng nga và hn ch nhng thit hi có th xy ra.

 Tìm hiu v khách hàng vay vn
CBTD phi đi thc t ti doanh nghip đ kim tra mc đích vay vn, tình hình
sn xut kinh doanh, tình trng nhà xng, máy móc thit b, k thut, quy trình công
ngh hin có ca DN, đn tng gia đình thm và tính toán TSB.
 Tìm hiu v phng án sn xut kinh doanh (nu là doanh nghip):
CBTD phi đi thc t đ tìm hiu v giá c, tình hình cung cu trên th trng đi
vi sn phm ca phng án sn xut kinh doanh/ d án đu t; tìm hiu qua các nhà
cung cp thit b, nguyên vt liu đu vào, các nhà tiêu th sn phm tng t ca
phng án sn xut kinh doanh/ d án đu t đ đánh giá tình hình th trng đu vào,
đu ra, tìm hiu t các phng tin đi chúng (báo, đài, mng máy tính ).
 Kim tra, xác minh thông tin
Quá trình kim tra và xác minh nhng thông tin v khách hàng đc thc hin
qua các ngun sau: H s vay vn trc đây ca khách hàng; thông qua Trung tâm
Thông tin Tín dng (CIC); các bn hàng/đi tác làm n; các c quan qun lý trc tip
khách hàng xin vay (nh c quan thu, )
 Phân tích đánh giá nng lc tài chính:
Thang Long University Library


9
Phân tích nng lc tài chính ca doanh nghip thông qua các t s tài chính nh:
Các t s phn ánh kh nng thanh toán, các t s phn ánh tình hình hot đng, các t
s phn ánh hiu qu kinh doanh và các t s phn ánh c cu tài chính.
 Phân tích thm đnh phng án vay vn và d án đut
a ra kt lun v tính kh thi, hiu qu v mt tài chính ca phng án sn xut
kinh doanh, kh nng tr n và nhng ri ro có th xy ra đ phc v cho vic quyt
đnh cho vay hoc t chi cho vay; làm c s tham gia góp ý, t vn cho khách hàng
vay, to tin đ đ đm bo hiu qu cho vay, thu đc n gc đúng hn, hn ch,
phòng nga ri ro; làm c s đ xác đnh s tin cho vay, thi gian cho vay, d kin
tin đ gii ngân, mc thu n hp lý, các điu kin cho vay; to tin đ cho khách

hàng hot đng có hiu qu và đm bo mc tiêu đu t ca Ngân hàng.
 Thm đnh các bin pháp bo đm tin vay
CBTD phi xung tn ni xem xét, đánh giá, thm đnh giá tr ca tài sn đm
bo, giy t hp l, không có tranh chp sau đó CBTD hoc cán b thm đnh làm th
tc đ đm bo tài sn thm đnh có th bo đm cho khon vay.
 Lp báo cáo thm đnh cho vay thông qua chm đim tín dng và xp hng
khách hàng, tng hp ni dng thm đnh và báo cáo thm đnh.
Trên c s kt qu thm đnh theo các ni dung trên, Cán b thm đnh phi lp
Báo cáo thm đnh cho vay. Tu theo tng phng án sn xut kinh doanh c th, cán
b thm đnh chn la linh hot nhng ni dung chính, cn thit, có liên quan trc tip
ti hiu qu tài chính và kh nng tr n ca khách hàng đ đa vào Báo cáo thm
đnh cho vay. i vi nhng h s vay Chi nhánh trình lên Chi nhánh cp trên: Vì quá
trình tip cn vi khách hàng, phng án đc din ra trc tip ti các Chi nhánh cho
nên ni dungBáo cáo thm đnh cho vay ti Chi nhánh phi đm bo chi tit, đy đ tt
c ni dung có liên quan, làm c s đ các cp lãnh đo Chi nhánh và Trung tâm điu
hành xem xét.
Ti Chi nhánh cp trên/ Trung tâm điu hành, vic thmđnh mang tính kim tra,
thm đnh li kt qu đã thm đnh ca chi nhánh, li đc thc hin ch yu trên h
s vay vn và các thông tin, báo cáo ca chi nhánh cho nên Báo cáo thm đnh không
cn chi tit tt c các ni dung nh đã thc hinti các chi nhánh, nu thng nht vi
phng pháp và kt qu tính toán ca chi nhánh thì không nhtthit phi tính toán li.
Vi nhng d án ln có giá tr trên 20 t thì phi do phòng thm đnh ca hi s
thm đnh, nh th đ đm bo tính an toàn trong cho vay đi vi d án ln.

Bc 3: Quyt đnh tín dng
Ra quyt đnh tín dng là mt bc cc k khó khn vì đây là bc then cht
trong hot đng ngân hàng. Vic ra quyt đnh tín dng, ngoài da vào báo cáo thm


10

đnh và đ xut ca cán b tín dng còn ph thuc vào: thông tin cp nht t th
trng, các chính sách tín dng ca ngân hàng, quy đnh tín dng ca nhà nc và
ngun cho vay ca ngân hàng khi ra quyt đnh tín dng.
Các bc thc hin ra quyt đinh tín dng:
1. Sau khi nghiên cu, thm đnh các điu kin vay vn, CBTD lp báo cáo thm
đnh kiêm t trình cho vay kèm h s vay vn trình trng phòng tín dng.
2. Trên c s T trình ca CBTD kèm h s vay vn, trng phòng tín dng xem
xét kim tra, thm đnh li và ghi ý kin vào T trình và trình Lãnh đo (chm nht là
2 ngày tính t khi CBTD np t trình cho trng phòng tín dng).
3. Hoàn chnh các th tc khác theo quy đnh.
4. Cn c b h s cho vay, cn c ý kin đ xut ca cán b thm đnh/ tái thm
đnh và trng phòng tín dng, khon vay s đc Ban lãnh đo ngân hàng chi nhánh
phê duyt (trong vòng t 1-2 ngày tùy theo tng trng hp)
 Vi các khon vay thuc quyn phán quyt: Sau khi đó kim tra ln cui h s
pháp lý, h s vay vn, Ban lãnh đo s quyt đnh: Duyt đng ý hoc không đng ý
cho vay, duyt cho vay có điu kin, triu tp hp Hi đng t vn tín dng đ quyt
đnh đi vi khon vay ln hoc phc tp.
 Vi các khon vay vt quyn phán quyt: S đc Ban thm đnh d án ngân
hàng cp trên phê duyt. Ch khi đc phê duyt, có thông báo, ngân hàng khu vc
mi đc phép gii ngân.
Bc 4: Gii ngân
Là nghip v cp tin cho khách hàng trên c s mc tín dng đã cam kt theo
hp đng. Gii ngân phi đm bo nguyên tc vn đng ca tín dng phi gn vi vn
đng ca hàng hóa. Vic phát tin vay phi phù hp vi mc đích vay ca hp đng
tín dng.
Gii ngân có th 1 ln hoc chia làm nhiu ln. Nhân viên chm sóc khách hàng
phi luôn xem xét đn các khon n cng nh s dng các khon n đó.
Bc 5: Giám sát và qun lý cho vay
Giai đon giám sát tín dng đc tip ni vi mc tiêu theo dõi, đánh giá mc đ
chp hành tín dng ca khách hàng và kp thi có các bin pháp x lý thích hp, trong

giai đon này thng có nhng bc:
 Giám sát tín dng: c tin hành t khi tin vay phát ra cho đn khi khon
vay đc hoàn tr, nhm đôn đc khách hàng thc hin đúng và đy đ nhng cam kt
đã tha thun trong hp đng cho vay.
 Thu n: Là vic thu hi c vn ln lãi ca hp đng cho vay
 Tái xét tín dng và phân hng tín dng.
Thang Long University Library


11
 X lý n quá hn, n có vn đ: Là hình thc x pht ngi vay vn khi h vi
phm nhng cam kt trong hp đng cho vay và nhng quy đnh khác trong điu l
ca ngân hàng. Tùy theo mc đ mà có nhng bin pháp x lý khác nhau nh: chuyn
n quá hn,thu hi n trc hn, hn ch và đình ch cho vay, khi kin trc pháp
lut.
1.2. Chtălng cho vay tiăngơnăhangăthngămi
1.2.1. Khái nim v cht lng cho vay
Hot đng cho vay là mt trong nhng hot đng mang li doanh thu ch yu cho
các NHTM, do đó, cht lng cho vay luôn là vn đ đc quan tâm hàng đu ca các
ngân hàng. Hin nay, các v trí khác nhau thì có nhng quan đim khác nhau v cht
lng cho vay.
- Theoăquanăđim caăkháchăhƠng: Các khon vay có cht lng là các khon có
vn vay phù hp vi mc đích vay vn, có lãi sut và kì hn hp lý to điu kin thun
li cho hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip, th tc đn gin, thun tin
nhng vn đm bo các nguyên tc tín dng và quy ch cho vay.
- Theoăquanăđim s phátătrin kinh t vămôăca nn kinh t: Cht lng cho
vay th hin  hot đng cho vay có phc v cho sn xut và lu thông hàng hóa hay
không, góp phn gii quyt công n vic làm, to đc s hài hòa gia hot đng cho
vay vi chính sách phát trin ca Chính ph
- Theoăquanăđim caăcácăNHTM : Cht lng cho vay th hin trên hai mt c

bn: mc đ an toàn ca khon vay và hiu qu kinh t ca khon vay.
+ Mcă đ ană toƠnăca khon vay : c th hin qua kh nng hoàn tr ca
khách hàng. Mt khon vay cha đng nhiu nguy c không tr đc n thì đc coi
là khon vay có cht lng kém.
+ Hiu qu kinh t ca khon vay: ó là kh nng sinh li mà khon vay mang li
đ đm bo s tn ti và phát trin bn vng ca ngân hàng. Thông qua hot đng cho
vay này, các DN nhn tin vay s đc h tr v vn đ m rng sn xut, to công n
vic làm đóng góp vào s phát trin chung ca toàn xã hi.
Mt cách khái quát, cht lng cho vay chính là s đáp ng v s lng và cht
lng đi vi nhu cu vay vn ca bên đi vay và đm bo các yu t an toàn và li
nhun đi vi bên cho vay. Khon vay đc coi là có cht lng tt khi nó mang li
li ích kinh t cho c khách hàng và ngân hàng và cho c xã hi.
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng cho vay
Cht lng tín dng là mt khái nim va c th (thông qua các ch tiêu đnh
lng có th tính toán đc nh kt qu kinh doanh, n quá hn, ) li va tru tng
(th hin  kh nng thu hút khách hàng, đóng góp vào nn kinh t, ). T đó, đ đánh


12
giá cht lng tín dng ca NHTM, có 2 nhóm ch tiêu: nhóm ch tiêu đnh tính và
nhóm ch tiêu đnh lng.
1.2.2.1. Nhóm ch tiêu đnh tính
Khó có th đa ra các tiêu chun c th cho các ch tiêu đnh tính. Do đó, tùy vào
mi ngân hàng khác nhau s t xác đnh tiêu chí cho các ch tiêu đnh tính. Có th k
đn vài ch tiêu nh sau:
 Tuân th theo c s pháp lý, nguyên tc và quy trình cho vay
Hot đng cho vay có cht lng phi tuân th các quy đnh ca pháp lut nhà
nc: lut các t chc tín dng, các quy ch cho vay, các vn bn ca Ngân hàng Nhà
nc và các vn bn có liên quan.(c th hn)
Khi tin hành hot đng cho vay, phi luôn đm bo tuân th các quy trình

chovay, nguyên tc cho vay vì nó giúp phòng nga ri ro, đánh giá đc cht lng
cho vay. Hot đng cho vay ca NHTM da trên mt s nht đnh nhm đm bo tính
an toàn và kh nng sinh li. Các nguyên tc này đc c th hóa trong các quy đnh
ca ngân hàng Nhà nc và các NHTM nh: Khách hàng phi cam kt hoàn tr vn và
lãi đúng hn, s dng vn vay đúng mc đích đã tha thun trong hp đng tín dng,
ngân hàng ch đc tài tr trên các d án có hiu qu.(lp, xem li)
Nu ngân hàng thc hin đúng theo quy trình cho vay, thì ngân hàng có th đánh
giá đúng tình hình tài chính ca khách hàng, t đó, giúp đa ra quyt đnh tài tr phù
hp, đm bo an toàn và hn ch ri ro cho ngân hàng.
 Chính sách qun tr điu hành đúng đn, chin lc phát trin phù hp vi
yêu cu cnh tranh, phát trin kinh doanh ca ngân hàng theo tng thi kì c th.
Ch tiêu trên đc th hin trong chính sách cho vay ca ngân hàng. Chính sách
cho vay cho ta bit v ch trng ca ngân hàng là hng dn chung cho cán b, nhân
viên ngân hàng tng cng chuyên môn và to s thng nht. Chính sách cho vay ca
mt ngân hàng cng cho bit đc chin lc phát trin hot đng cho vay ca ngân
hàng đó.
 Mc đ tha mãn nhu cu tài tr ca khách hàng.
Cht lng cho vay ca ngân hàng vi khách hàng đc cho là tt khi mà ngân
hàng có kh nng đáp ng đc kp thi và đy đ nhu cu vay vn hp lý ca khách
hàng.  đm bo yêu cu trên, ngân hàng cn có h thng đánh giá, d báo, phân tích
nhu cu ca khách hàng tht chính xác, t đó nâng cao cht lng cho vay. ng thi,
vic đáp ng nhu cu vn hp lý ca khách hàng mt cách nhanh chóng giúp làm tng
thêm uy tín ca ngân hàng.
 óng góp ca hot đng cho vay ca ngân hàng vào s phát trin kinh t - xã
hi.
Thang Long University Library


13
Thông qua hot đng cho vay thì các ngân hàng đã đóng góp vào s phát trin

chung ca kinh t - xã hi, tng vic làm, thúc đy sn xut phát trin, Tuy nhiên,
đây là mt ch tiêu khó có th đánh giá chính xác. Bi vì, s phát trin ca kinh t - xã
hi không ch th hin  mt phía là s tng trng GDP mà nó th hin  tt c các
mt trong nn kinh t chung nh giáo dc, an sinh xã hi, n đnh kinh t, chính tr,
1.2.2.2. Nhóm ch tiêu đnh lng
Vì các ch tiêu đnh tính rt khó xác đnh hiu qu nên ngi ta thng s dng
các ch tiêu đnh lng làm các ch tiêu ch yu đ đánh giá cht lng ca hot đng
tín dng. ây là các ch tiêu rt quan trng vi các NHTM, thông qua các ch tiêu này,
ngân hàng có th xác đnh mt cách tng đi chính xác v cht lng tín dng . Do
đó, vic tính toán cn đm bo s chính xác và đy đ.
 Doanh s cho vay :
 Doanh s cho vay th hin tng lng vn mà ngân hàng đã cho vay trong
mt thi kì c th. Nó đc tính bng cách cng dn các khon cho vay trong mt thi
kì. Con s này th hin xu hng hot đng cho vay là tng hay gim.
 Ngoài s dng giá tr tuyt đi đ cho thy xu hng cho vay ca ngân hàng,
ngân hàng còn s dng ch tiêu v t l tng trng doanh s cho vay qua các nm
T l tng trng DSCV =







(Trong đó: DSCV: doanh s cho vay, n: nm nay, n-1: nm trc)
 D n cho vay :
Ch tiêu trên phn ánh s vn ca ngân hàng cho vay ti mt thi đim c th. Nó
đc tính trên s d cui kì trên bng cân đi k toán ca ngân hàng.
Cùng vi ch tiêu doanh s cho vay, ch tiêu cng dùng đ đánh giá mc đ tng
trng tín dng ca ngân hàng. ây là chtiêu mà ngân hàng phi theo dõi thng

xuyên đ bit tình hình s dng vn ca khách hàng. Nu d n cui kì thp và có xu
hng gim thì nó phn ánh cht lng cho vay thp. Vì vy hot đng cho vay không
thu hút khách hàng, không đc m rng. Tuy nhiên, d n cui kì cao cng cha th
đánh giá cht lng cho vay là tt đc. Ch tiêu này còn cn phi kt hp vi các ch
tiêu khác đ có th đánh giá mt cách toàn din.
T l tng trng DNCV =







(Trong đó: DNCV: D n cho vay, n: nm nay, n-1: nm trc).
Nu c hai ch tiêu trên cùng cao và vi tc đ tng trng ca hai ch tiêu này đu
cùng dng thì chng t ngân hàng đang có tng trng trong cho vay, sn phm cho
vay ca ngân hàng đã có uy tín và thu hút khách hàng. Qua đó, nhu cu v vn ca


14
khách hàng đc ngân hàng đáp ng tt. Mc dù vy, đ xét xem cht lng cho vay
ca ngân hàng có tht s tt ta vn cn phi xét đn các ch tiêu v thu n khác.
 Doanh s thu n :
Ch tiêu này phn ánh lng vn đã cho vay và đã đc hoàn tr trong mt thi kì
c th. Nó đc xác đnh bng cách cng dn các khon thu n trong mt thi kì.
Doanh s cho vay ln kèm theo vi doanh s thu n cao thì mi đm bo cht lng
cho vay. Nu doanh s thu n thp th hin d n quá hn ln, kh nng thu hi vn
và lãi thp thì cht lng tín dng là kém.
 T l n quá hn
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b gc và lãi đã quá hn. Mt

cách tip cn khác thì n quá hn là nhng khon tín dng không đc hoàn tr đúng
hn, không đc phép và không đ điu kin đ gia hn n. Ch tiêu t l n quá hn
phn ánh rõ nht v cht lng cho vay ca ngân hàng. Mc đ an toàn ca hot đng
cho vay cng đc phn ánh qua ch tiêu t l n quá hn này, theo thông l quc t
thì ch tiêu này di 5% thì cht lng cho vay tt. Do đó, đây là ch tiêu quan trng
đ đánh giá cht lng cho vay ca các NHTM:

D n quá hn
T l n quá hn =
Tng d n tín dng
T l n quá hn cao phn ánh nguy c mt vn ca ngân hàng, đng thi là nguy
c gim thu nhp ca ngân hàng, thm chí có th dn đn nguy c mt kh nng thanh
khon nu t l này quá cao. Vì vy, khi ngân hàng có t l n quá hn quá cao s
đc đánh giá là cht lng cho vay thp. Tuy nhiên, khi ngân hàng có t l này thp
thì cng cha th kt lun là cht lng cho vay là tt. Ta vn phi kt hp vi các ch
tiêu khác đ đánh giá cht lng cho vay khách hàng ca ngân hàng. Vì khi t l này
thp, có th ngân hàng đang theo đui chính sách cho vay an toàn, ít ri ro vi khách
hàng nên không m rng cho vay nhiu vi loi hình này nên t l tng trng d n
và doanh s s thp.
Nhìn chung, các nguyên nhân trên đu đánh giá đc khi t l n quá hn các cao
thì cht lng tín dng ca ngân hàng đng nhiên là thp.
 T l n xu :
N xu trong cho vay
T l n xu =
Tng d n cho vay

Thang Long University Library


15

N xu (hay là n có vn đ, n không lành mnh, n khó đòi và n không th
đòi) là khon n mang đc trng sau:
 Khách hàng không th thc hin ngha v tr n đi vi ngân hàng khi các
cam kt v cho vay ht hn.
 Tình hình tài chính ca khách hàng đang có chiu hng xu dn ti có kh
nng ngân hàng không th thu hi đc c vn và lãi.
 Tài sn đm bo (th chp, cm c, bo lãnh) đc đánh giá là giá tr phát mãi
không đ trang tri n gc và lãi.
Theo quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007, n xu ca TCTD bao
gm các nhóm n: Nhóm n di tiêu chun, nhóm n nghi ng, nhóm n có kh
nng mt vn.
 Vòng quay vn tín ếng:
Doanh s thu n
Vòng quay vn tín dng = x 100%
D n cho vay
Ch tiêu này phn ánh tc đ luân chuyn vn nhanh hay chm, ngha là mt đng
vn ca ngân hàng cho vay đc bao nhiêu ln trong nm. S vòng quay càng ln
chng t ngun vn ca ngân hàng luân chuyn nhanh, s dng vn hiu qu. ây là
mt ch tiêu mà các NHTM thng tính toán hàng nm đ đánh giá kh nng t chc
qun lý vn cho vay và cht lng cho vay trong vic đáp ng nhu cu khách hàng.
Nu vòng quay vn càng ln thì ngân hàng s có s vn ln và t đó mà thu lãi đc
t vn vay cng cao hn. iu này đng ngha vi vic s dng vn hiu qu hn.
Kh nng quay vòng vn tín dng càng nhanh, ngân hàng càng có th đáp ng đc
nhiu và kp thi nhu cu cho vay khách hàng có nhu cu v vn. Do vy, ch tiêu này
càng cao kt hp vi các ch tiêu khác dn đn cht lng cho vay ca ngân hàng tt.
 Hiu sut s dng vn:
Hiu sut s dng vn đc tính theo công thc sau:
Hiu sut s dng vn = D n cho vay / Tng ngun vn huy đng
Hiu sut s dng vn ca ngân hàng cho bit c mt đng vn huy đng đc,
ngân hàng s s dng bao nhiêu đ cho vay. (ý ngha ca ch tiêu)Hiu sut s dng

vn càng cao, th hin ngân hàng càng quan tâm và u tiên cho vay đi vi các khách
hàng ca mình. Mt khác, nu t l này quá cao thì ri ro cho ngân hàng cng theo đó
mà tng lên. Vì vy, vic m rng d n cho vay cn có các bin pháp kim tra, giám
sát, thm đnh, qun lý cht ch, phi hp đng b gia các phòng ban liên quan đ
hn ch ri ro cho ngân hàng , duy trì và nâng cao hiu qu cho vay ca ngân hàng.
 T l li nhun t hot đng cho vay : đc tính theo công thc sau: