Chuyên đề tốt nghiệp kế toán vốn bằng tiền tại Công ty CPXDTM thiết bị điện Tuấn Nghĩa

Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
LÅÌI MÅÍ ÂÁƯU
Trong quạ trçnh häüi nháûp kinh tãú qúc tãú cng våïi sỉû phạt triãøn khäng
ngỉìng ca nỉåïc ta, nháút l tỉì khi nỉåc ta chuøn âäøi tỉì cå chãú táûp trung sang nãưn
kinh tãú thë trỉåìng cọ sỉû âiãưu tiãút ca nh nỉåïc, â âàût ra nhỉỵng thạch thỉïc cho
cạc nh kinh doanh.
Ngy nay vai tr ca nãưn kinh tãú nọi chung v nghnh kãú toạn nọi riãng
cng tråí nãn quan trng. Âãø cọ nhỉỵng bỉåïc tiãún vỉåüt träüi våïi nhiãưu phỉång phạp
tênh toạn cng nhỉ cháút lỉåüng sn pháøm, âi hi kãú toạn ln tçm ti nghiãn cỉïu,
hc hi nàõm bàõt këp thåìi chênh sạc nhỉỵng thäng tin nghë âënh måïi nháút âãø âụng
våïi nhëp âäü âäøi måïi ca nãưn kinh tãú.
Trong quạ trçnh sn xút kinh doanh, âãø tiãún hnh báút k quạ trçnh kinh
doanh no cng cáưn phi cọ väún. Väún l âiãưu kiãûn quút âënh tåïi cạc bỉåïc tiãúp
theo ca quạ trçnh kinh doanh. Nãúu mäüt täø chỉïc kinh doanh thiãúu väún s gáy ra
viãûc âçnh trãû sn xút, hng họa khäng sn xút ra âỉåüc hồûc sủp âäø.
Nháûn thỉïc âỉåüc táưm quan trng âọ, trong thåìi gian thỉûc táûp tải Cäng ty
CPXD&TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa. Em cäú gàõng âi sáu v tçm hiãøu nghiãn
cỉïu v chn âãư ti “ kãú toạn väún bàòng tiãưn “ tải Cäng ty CPXD&TM thiãút
bë âiãûn Tún Nghéa âãø lm chun âãư thỉûc táûp täút nghiãûp cho mçnh.
Chun âãư gäưm 2 pháưn:
Pháưn I : Thỉûc trảng hoảt âäüng kinh doanh v cäng tạc hảch
toạn kãú toạn väún bàòng tiãưn tải Cäng ty CPXD&TM thiãút bë âiãûn
Tún Nghéa.
Pháưn II : Nhỉỵng âọng gọp nhàòm hon thiãûn cäng tạc kãú toạn
väún bàòng tiãưn tải Cäng ty CPXD&TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa.
PHÁƯN I
THỈÛC TRẢNG HOẢT ÂÄÜNG KINH DOANH V CÄNG
TẠC HẢCH TOẠN VÄÚN BÀỊNG TIÃƯN TẢI CÄNG TY CÄØ
PHÁƯN XÁY DỈÛNG V THỈÅNG MẢI THIÃÚT BË ÂIÃN
TÚN NGHÉA
I. QUẠ TRÇNH HÇNH THNH, PHẠT TRIÃØN V CHỈÏC NÀNG

NHIÃÛM VỦ CA CÄNG TY CÄØ PHÁƯN XÁY DỈÛNG V THỈÅNG
MẢI TÚN NGHÉA.
1. Quạ trçnh hçnh thnh v phạt triãøn.
a. Quạ trçnh hçnh thnh.
Cäng ty cäø pháưn xáy dỉûng v thỉång mải Tún Nghéa l tiãưn thán ca cäng
ty TNHH xáy dỉûng v thỉång mải Tún Nghéa thnh láûp theo :
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
1
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
- Quyóỳt õởnh sọỳ 3202001998/QUB ngaỡy 21 thaùng 02 nm 2004.
- ng kờ kinh doanh sọỳ : 3202001998 ngaỡy 21 thaùng 02 nm 2004 cuớa
troỹng taỡi kinh tóỳ aỡ Nụng vaỡ Sồớ kóỳ hoaỷch õỏửu tổ TP aỡ Nụng.
Vaỡo ngaỡy 1/8/2008 cọng ty TNHH xỏy dổỷng vaỡ thổồng maỷi Tuỏỳn Nghộa
õổồỹc chuyóứn õọứi sang cọng ty cọứ phỏửn xỏy dổỷng vaỡ thổồng maỷi Tuỏỳn Nghộa.
- Truỷ sồớ chờnh cuớa cọng ty õỷt taỷi sọỳ :363 Phan Chu Trinh, õióỷn thoaỷi :
05113.562.728. Fax : 05113.562.728.
b. Quaù trỗnh phaùt trióứn:
* Vóử lộnh vổỷc thi cọng cọng trỗnh :
- Rióng trong lộnh vổỷc õióỷn chióỳu saùng, tờn hióỷu õeỡn giao thọng cọng ty õaợ
thi cọng rỏỳt nhióửu cọng trỗnh trón phaỷm vi toaỡn quọỳc.
- Vóử lộnh vổỷc õióỷnc cao thóỳ, cọng ty õaợ thi cọng nhióửu cọng trỗnh lồùn trong
dổỷ aùn õióỷn khờ hoùa nọng thọn (phaùt trióứn lổồùi õióỷn nọng thọn Huyóỷn Hoỡa Vang
lổồùi õióỷn nọng thọn, lổồùi õióỷn nọng thọn xaợ Quóỳ Ninh, huyóỷn Quóỳ Sồn ) õổồỡng
dỏy vaỡ bióỳn aùp tốnh Quaớng Trở, caùc tốnh Tỏy Nguyón vaỡ rỏỳt nhióửu cọng trỗnh cỏỳp
õióỷn do nhaỡ maùy saớn xuỏỳt cọng nghióỷp trón phaỷm vi toaỡn quọỳc.
- Caùc cọng trỗnh sau khi nghióỷm thu vaỡ baỡn giao õổa vaỡo sổớ duỷng õổồỹc chuớ
õỏửu tổ, caùc chuyón gia vaỡ caùc õồn vở quaớn lyù vỏỷn haỡnh õaùnh giaù cao vóử chỏỳt
lổồỹng, thỏứm myợ cuợng nhổ tióỳn õọỹ thi cọng.
* Vóử hoaỷt õọỹng khaùc :
- Hoaỷt õọỹng quaớng caùo bũng linh kióỷn õióỷn tổớ, kinh doanh thióỳt bở õióỷn

mang laỷ mọỹt sọỳ hióỷu quaớ cho cọng ty.
- ọỹi nguợ caùn bọỹ khoa hoỹc kyợ thuỏỷt, cọng nhỏn kyợ thuỏỷt cuớa cọng ty õổồỹc
trang bở õỏửy õuớ caùc loaỷi thióỳt bở maùy moùc tión tióỳn, coù nhióửu kinh nghióỷm vóử thióỳt
kóỳ thi cọng lừp õỷt caùc cọng trỗnh õióỷn chióỳu saùng, tờn hióỷu õeỡn giao thọng, õióỷn
cao, haỷ thóỳ.
2. Chổùc nng vaỡ nhióỷm vuỷ cuớa cọng ty.
a. Chổùc nng:
- Kinh doanh vỏỷt lióỷu xỏy dổỷng , thióỳt bở vaỡ vỏỷt lióỷu õióỷn, haỡng hoùa trang trờ
nọỹi vaỡ ngoaỷi thỏỳt.
- Xỏy lừp cọng trỗnh õióỷn dỏn duỷng, cọng nghióỷp, õổồỡng dỏy va traỷm bióỳn
aùp 35 kv trồớ xuọỳng, xỏy dổỷng hóỷ thọỳng chióỳu saùng cọng cọỹng.
- Chuyóứn saớn xuỏỳt vaỡ lừp õỷt õeỡn phaùo hoa.
- Dởch vuỷ quaớn caùo vaỡ chióỳu saùng quaớng caùo, trang trờ baớng hióỷu õióỷn tổớ.
- Xỏy lừp cọng trỗnh thuớy lồỹi, thióỳt bở kónh mổồng, cỏửu cọỳng, cọng trỗnh
giao thọng , cỏỳp thoaùt nổồùc, cọng trỗnh cỏửu õổồỡng, vaỡ cồ sồớ haỷ tỏửng khaùc.
b. Nhióỷm vuỷ :
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
2
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
Xỏy dổỷng tọứ chổùc bọỹ maùy laợnh õaỷo cọng ty, chố õaỷo xỏy dổỷng caùc chióỳn
lổồỹc caùc kóỳ hoaỷch kinh doanh ngừn haỷn vaỡ daỡi haỷ, õóử ra caùc bióỷn phaùp kinh
doanh cuớa õồn vở , phaới taỷo õổồỹc chổợ tờn vồùi khaùch haỡng.
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
3
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
II. CÅ CÁÚU TÄØ CHỈÏC QUN L TẢI CÄNG TY CÄØ PHÁƯN XÁY
DỈÛNG V THỈÅNG MẢI TÚN NGHÉA.
1. Täø chỉïc bäü mạy tải cäng ty.
SÅ ÂÄƯ TÄØ CHỈÏC QUN L

Ghi chụ :
Quan hãû trỉûc tuún
Quan hãû chỉïc nàng
2. Mäúi quan hãû chỉïc nàng v nhiãûm vủ ca cạc bäü pháûn trong bäü mạy
qun l.
Bäü mạy täø chỉïc qun l täø chỉïc ca cäng ty âỉåüc täø chỉïc theo cå chãú trỉûc tuún
chỉïc nàng nhàòm giụp cho quạ trçnh chè âảo v giạm sạt chàût ch quạ trçnh ca cäng ty.
Chỉïc nàng v nhiãûm vủ củ thãø ca cäng ty:
- Giạm âäúc : L ngỉåìi âỉïng âáưu trong âån vë âỉåüc cå quan ch qun bäø nhiãûm,
giạm âäúc cäng ty trỉûc tiãúp lnh âảo v qun l hoảt âäüng sn xút kinh doanh ca cäng
ty v âäưng thåìi l ngỉåìi âải diãûn cho quưn låüi v nhiãûm vủc ca cäng ty ,chëu trạch
nhiãûm trỉåïc phạp lût v ton thãø cạn bäü cäng nhán viãn.
- Phọ giạm âäúc :
+ Phọ giạm âäúc k thût : L ngỉåìi chëu trạch nhiãûm âiãưu hnh åí phng k thût
v QLCL giạm sạt chè âảo, k cạc lãûnh liãn quan âãún k thût.
+ Phọ giạm âäúc kinh doanh : L ngỉåìi chëu trạch nhiãûm âiãưu hnh hoảt âäüng kinh
doanh, thay màût giạm âäúc k kãút, qun l khi giạm âäúc âi vàõng ( cọ vàn bn y quưn).
+ Phọ giạm âäúc näüi chênh : L ngỉåìi chëu trạch nhiãûm ton bäüc cäng tạc hnh
chênh giạm sạt chè âảo âiãưu hnh phng täø chỉïc hnh chênh.
- Phng k thût v QLCL : Láûp kãú hoảch cho viãûc chè tảo sn pháøm cå khê thiãút
kãú, thi cäng xáy làõp cạc cäng trçnh âiãûn, xáy dỉûng cäng nghiãûp v xáy dỉûng dán
dủng chëu trạch nhiãûm vãư màût k thût v qun l.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
4
GIẠM ÂÄÚC
PHỌ GIẠM ÂÄÚC
K THÛT
PHỌ GIẠM ÂÄÚC
KINH DOANH
PHỌ GIẠM ÂÄÚC

NÄÜI CHÊNH
PHNG K
THÛT
V QLCL
PHNG
KÃÚ HOẢCH
KINH DOANH
PHNG
TI CHÊNH
KÃÚ TOẠN
PHNG
DỈÛ ẠN V
ÂÁƯU TỈ
PHNG
TÄØ CHỈÏC
HNH CHÊNH
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
- Phng ti chênh kãú toạn : Täø chỉïc hoảch toạn kãú toạn ton bäü hoảt âäüng sn xút
kinh doanh ca cäng ty theo âụng chãú âäü quy âënh hiãûn hnh ca nh nỉåïc, tham mỉu
cho giạm âäúc cäng ty qun l ton bäü ti sn, ton bäü tiãưn väún ca cäng ty mäüt cạch cọ
hiãûu qu. Xạc âënh kãú hoảch ti chênh nàm cho ton bäü cäng ty, täø chỉïc täøng håüp phán
têch âạnh giạ tçnh hçnh ti chênh ca cäng ty theo âënh k hay âäüt xút, qua âọ âãư xút
cạc biãûn phạp thêch håüp trong cäng tạc qun l ti chênh kãú toạn, nhàòm thục âáøy sn
xút kinh doanh phạt triãøn. Láûp bạo cạo âënh k v âäüt xút theo u cáưu ca cå quan
chỉïc nàng.
- Phng kã úhoảch kinh doanh : Láûp v täø chỉïc thỉûc hiãûn kãú hoảch kinh doanh
trong cạc lénh vỉûc phäúi håüp phng k thût v QLCL, phng dỉû ạn v âáưu tỉ láûp ra
nhỉỵng âãư ạn cạc hãû thäúng âäøi måïi cäng nghãû, täø chỉïc tun truưn qung bạ måí räüng
thë trỉåìng tiãu thủ, kiãøm tra bạo tiãún âäü thỉûc hiãûn.
- Phng täø chỉïc hnh chênh : qun l täø chỉïc bäü mạy, cạn bäü cäng nhán viãn, xáy

dỉûng kãú hoảch bäưi dỉåỵng náng cao trçnh âäü chun män . täø chỉïc phạt âäüng phong
tro thi âua khen thỉåíng cạc táûp thãø cạ nhán cọ thnh têch xút sàõc , thỉûc hiãûn täút mi
cäng tạc vàn thỉ lỉu trỉỵ qun l ti sn thiãút bë sn phủc vủ hnh chênh ca cäng ty,
tuøn dủng nhán sỉû.
III. ÂÀÛC ÂIÃØM CÄNG TẠC HOẢCH TOẠN KÃÚ TOẠN TẢI CÄNG
TY CÄØ PHÁƯN XÁY DỈÛNG V THỈÅNG MẢI TÚN NGHÉA.
1. Täø chỉïc bäü mạy kãú toạn cäng ty
SÅ ÂÄƯ BÄÜ MẠY KÃÚ TOẠN TẢI CÄNG TY
Ghi chụ :
Quan hãû trỉûc tuún
Quan hãû chỉïc nàng
2. Chỉïc nàng v nhiãûm vủ ca mäùi bäü pháûn åí phng kãú toạn.
- Kãú toạn trỉåíng l ngỉåìi tham mỉu cho giạm âäúc , trỉûc tiãúp bao cạo cho
giạm âäúc v cho cå quan ti chênh ca cäng ty. Kãú toạn trỉåíng l ngỉåìi chëu
trạch nhiãûm thỉûc hiãûn chãú âäü ti chênh ca nh nỉåïc.
- Kãú toạn täøng håüp : Theo di v täøng håüp säú liãûu kãú toạn cho ton doanh
nghiãûp, tham gia quút toạn v láûp bạo cạo ti chênh , theo di cạc khon thú
v láûp bn kã khai thú.
- Kãú toạn mua bạn hng họa : Theo di chàût ch cc khon phi thu phi tr
v tçnh hçnh mua bạn hng họa ca cäng ty cúi k láûp bạo cạo nháûp xút täưn
kho hng họa.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
5
KÃÚ TOẠN TRỈÅÍNG
KÃÚ TOẠN
TÄØNG HÅÜP
KÃÚ TOẠN
TIÃƯN V
THNH TOẠN
KÃÚ TOẠN

MUA BẠN
HNG HỌA
TH QU
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
- Kãú toạn tiãưn v thanh toạn : Theo di cạc khon thu, chi tiãưn màût gỉíi ngán
hng v thanh toạn tiãưn trong quạ trçnh tảm ỉïng mua bạn hng họa âäưng thåìi
theo di cạc khon tảm ỉïng.
- Th qu : Theo di qun l tiãưn màût tải cäng ty. Mi thnh pháưn trong bäü
mạy kãú toạn liãn kãút chàût ch våïi nhau, giụp âåỵ hon thnh täút nhiãûm vủ dỉåïi sỉû
âiãưu hnh ca kãú toạn trỉåíng.
3. Hçnh thỉïc kãú toạn ạp dủng tải cäng ty cäø pháưn xáy dỉûng v
thỉång mải Tún Nghéa.
a. Så âäư hçnh thỉïc kãú toạn.
SÅ ÂÄƯ HÇNH THỈÏC KÃÚ TOẠN
Ghi chụ :

b. Trçnh tỉû ghi chẹp kãú toạn theo hçnh thỉïc ” chỉïng tỉì ghi säø “.
- Hàòng ngy càn cỉï theo chỉïng tỉì ghi säø gäúc, kãú toạn âënh khon v phn
ạnh vo bng kã chỉïng tỉì ghi Nåü, ghi Cọ cạc ti khon. Cạc chỉïng tỉì gäúc sau
khi lm càn cỉï láûp bng kã chỉïng tỉì ghi Nåü , ghi Cọ ti khon âỉåüc dng âãø ghi
vo säø kãú toạn chi tiãút liãn quan. Riãng cạc nghiãûp vủ thu chi tiãưn màût âỉåüc th
qu theo di trãn säø qu thäng thỉåìng xun âäúi chiãúu våïi kãú toạn.
- Cúi thạng càn cỉï vo bn kã chi tiãt chỉïng tỉì ghi Nåü, ghi Cọ cạc ti
khon, kãú toạn láûp cạc chỉïng tỉì ghi säø, chỉïng tỉì ghi säø måïi láûp ra chỉa cọ säú
ngy, âỉåüc chuøn lãn kãú toạn trỉåíng âãø kiãøm tra k duût räưi chuøn cho kãú
toạn täøng håüp s ghi vo säø âàng k chỉïng tỉì ghi säø lục ny , chỉïng tỉì ghi säø
måïi cọ säú v ngy, tỉì chỉïng tỉì ghi säø kãú toạn täøng håüp s ghi vo säø cại.
- Âäưng thåìi kãú toạn phủ trạch cạc pháưn cng täøng håüp säú liãûu v khọa säø
chi tiãút räưi láûp ra cạc khon täøng håüp chi tiãút.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang

6
Chỉïng tỉì gäúc
Bng kã chỉïng tỉì ghi nåü ghi
Cọ cạc ti khon liãn quan
Chỉïng tỉì ghi säø
Säø cại
Bng cán âäúi phạt sinh
Bạo cạo kãú toạn
Säø qu
Säø âàng k
chỉïng tỉì ghi säø
Säø chi tiãút
Bng täøng håüp
chi tiãút
Ghi hng ngy Ghi hng ngy Ghi cúi thạng
Ghi cúi thạng Âäúi chiãúu
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
- Cúi qu kãú toạn täøng håüp tênh täøng säú tiãưn ca cạc nghiãûp vủ kinh tãú phạt
sinh trong qu trãn säø âàng k chỉïng tỉì ghi säø täøng säú phạt sinh Nåü, täøng säú
phạt sinh Cọ v rụt ra säú dỉ ca tỉìng ti khon trãn säø cại. Sau âọ, càn cỉï vo säø
cại, täøng håüp s láûp bng cán âäúi phạt sinh v âäúi chiãúu våïi säø âàng kê chỉïng tỉì
ghi säø.
- Cạc bng täøng håüp chi tiãút sau khi âỉåüc láûp ra s kiãøm tra âäúi chiãúu säú liãûu
våïi säø cại thäng qua bng cán âäúi phạt sinh.
- Sau âọ càn cỉï vo bng cán âäúi phạt sinh v bng cán âäúi täøng håüp chi
tiãút, kãú toạn täøng håüp s láûp cạc bạo cạo kãú toạn.
IV. THỈÛC TRẢNG HẢCH TOẠN VÄÚN BÀỊNG TIÃƯN TẢI CÄNG
TY CÄØ PHÁƯN XÁY DỈÛNG V THỈÅNG MẢI TÚN NGHÉA.
1. Chỉïng tỉì v säø sạch sỉí dủng.
* Tiãưn màût :

+ Chỉïng tỉì sỉí dủng : phiãúu thu, phiãúu chi.
Trỉåìng håüp âàûc biãût phi cọ lãûnh nháûp xút âênh km.
+ Säø sạch sỉí dủng : Säø qu tiãưn màût.
* Tiãưn gỉíi ngá hng
+ Chỉïng tỉì sỉí dủng: giáúy bạo nåü, bạo cọ hồûc bn sao kã ngán hng km
theo chỉïng tỉì gäúc (y nhiãûm thu, y nhiãûm chi, sẹc chuøn khon, sec bạo chi).
+ Säø sạch sỉí dủng : Säø chi tiãút tiãưn gỉíi ngán hng.
2. Hảch toạn tiãưn màût.
a. Hảch toạn chi tiãút.
Cäng ty cäø pháưn xáy dỉûng v thỉång mải thiãút bë âiãûn Tún Nghéa chun
täø chỉïc thu mua cung ỉïng thiãút bë v váût liãûu âiãûn, váût liãûu xáy dỉûng khi mua
bạn thç cäng ty thỉåìng thanh toạn bàòng tiãưn màût.
Hng ngy trong thạng 03 nàm 2009, cäng ty CPXD & TM thiãút bë âiãûn
Tún Nghéa cọ xy ra mäüt säú nghiãûp vủ thu chi tiãưn màût nhỉ sau : (Âvt : âäưng).
Ngy 01 thạng 03 nàm 2009, rụt tiãưn gỉíi Ngán hng tải Ngán hng Ạ Cháu
vãư nháûp qu tiãưn màût 60.000.000 âäưng càn cỉï vo giáúy lénh tiãưn kãú toạn láûp
phiãúu thu cọ säú liãûu chỉïng tỉì 1025.
Càn cỉï vo giáúy lénh tiãưn ca Ngán hng Ạ Cháu.
Ngán hng Ạ Cháu Säú GÂ : 52
Chi nhạnh  Nàơng Säú GDV : 3025
GIÁÚY LÉNH TIÃƯN
Ngy 01 thạng 3 nàm 2009
Ngỉåìi lénh tiãưn : Nguùn Thë M Hỉång.
Säú CMND : 212681295 Ngy cáúp : 21-3-2000 Nåi cáúp : CA Â Nàơng.
Âëa chè :363 Phan Chu Trinh - Â Nàơng.
Tãn ti khon :10987969 tải Ngán hng ACB.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
7
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
Nhu cáưu rụt tiãưn : Bàòng chỉỵ : Sạu mỉåi triãûu âäưng y.

Näüi dung : Rụt tiãưn gỉíi Ngán hng vãư nháûp qu tiãưn màût.
Kãú toạn trỉåíng
(Â k)
(H tãn)
Ch ti khon
(Â k)
(H tãn)
Ngỉåìi lénh tiãưn
(Â k)
Nguùn Thë
M Phỉång
Giao dëch viãn
(Â k)
(H tãn)
Kiãøm soạt
(Â k)
(H tãn)
Càn cỉï vo giáúy lénh tiãưn màût kãú toạn láûp phiãúu thu nhỉ sau :
Âån vë : Cäng ty CPXD&TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa M säú 01-TT
Âëa chè :363 Phan Chu Trinh (Ban hnh theo QÂ säú 15/2006/
QÂ-BTC ngy 20/3/2006 ca Bäü trỉåíng BTC)
PHIÃÚU THU Quøn säú :
Ngy 01 thạng 3 nàm 2009
Säú : 1025
Nåü : 111
Cọ : 112
H v tãn ngỉåìi näüp tiãưn : Nguùn Thë M Hỉång
Âëa chè: 363 Phan Chu Trinh - Â Nàơng.
L do rụt tiãưn : Rụt tiãưn Ngán hng vãư nháûp qu .
Säú tiãưn : 60.000.000 . Viãút bàòng chỉỵ : Sạu mỉåi triãûu âäưng y.

Km theo : 01 chỉïng tỉì gäúc.
Ngy 01 thạng 3 nàm 2009
Giạm âäúc
(Â k)
(H tãn)
Kãú toạn trỉåíng
(Â k)
(H tãn)
Ngỉåìi näüp tiãưn
(Â k)
(H tãn)
Ngỉåìi láûp phiãúu
(Â k)
(H tãn)
Th qu
(Â k)
Nguùn thë
M Phỉång
 k nháûn â säú tiãưn (Viãút bàòng chỉỵ) Sạu mỉåi triãûu âäưng y.
+ T giạ ngoải tãû (vng bảc, âạ qu)
+ Säú tiãưn Quy âäøi :
(Liãn gỉíi ra ngoi phi âọng dáúu)
Ngy 01 thạng 3 nàm 2009 chi tr tiãưn mua ngun váût liãûu cho cäng ty
Säng H 3.968.000 trong âọ VAT 5%, càn cỉï vo họa âån bãn bạn (Liãn 02
giao cho khạch hng) kãú toạn láûp phiãúu chi tiãưn màût cọ säú chỉïng tỉì 1/3.
Càn cỉï vo họa âån bãn bạn :
HỌA ÂÅN GIẠ TRË GIA TÀNG M säú : 01GTKT-3LL
(Liãn 02 giao cho khạch hng) BY/2006/N
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
8

Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
Ngaỡy 01 thaùng 3 nm 2009
0043558
ồn vở baùn haỡng : Cọng ty õióỷn lổỷc Sọng Haỡn.
ởa chố : 25 Baỷch ũng- aỡ Nụng.
Sọỳ taỡi khoaớn : 1001451054
ióỷn thoaỷi : 05113.615.277 MS
Hoỹ vaỡ tón ngổồỡi mua haỡng : Cty CPXD&TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa
Tón õồn vở :
ởa chố: 363 Phan Chu Trinh - aỡ Nụng.
Sọỳ taỡi khoaớn : 10987967
Hỗnh thổùc thanh toaùn : TM . MST
STT
Tón haỡng hoùa ,
dởch vuỷ
ồn vở tờnh Sọỳ lổồỹng ồn giaù Thaỡnh tióửn
A B C 1 2 3= 1 x 2
01 BLT 10,5 Caùi 03 1.280.000 3.840.000
Cọỹng tióửn haỡng 3.840.000
Thuóỳ suỏỳt thuóỳ GTGT: 5%. Tióửn thuóỳ GTGT : 128.000
Tọứng cọỹng tióửn thanh toaùn 3.968.000
Sọỳ tióửn vióỳt bũng chổợ : Ba trióỷu chờn trm saùu mổồi taùm ngaỡn õọửng õọửng y.
Ngổồỡi mua haỡng
(Kyù, ghi roợ hoỹ tón)
(aợ kyù)
(Hoỹ tón
Ngổồỡi baùn haỡng
(Kyù, ghi roợ hoỹ tón)
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)

Thuớ trổồớng õồn vở
(Kyù, ghi roợ hoỹ tón)
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Cn cổù vaỡo Hoùa õồn bón baùn kóỳ toaùn lỏỷp phióỳu chi :
ồn vở : Cọng ty CPXD&TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa Maợ sọỳ 02-TT
ởa chố :363 Phan Chu Trinh (Ban haỡnh theo Q sọỳ 15/2006/
Q-BTC ngaỡy 20/3/2006 cuớa Bọỹ trổồớng BTC)
PHIU CHI Quyóứn sọỳ :
Ngaỡy 01 thaùng 3 nm 2009
Sọỳ : 1/3
Nồỹ : 152, 133
Coù : 111
Hoỹ vaỡ tón ngổồỡi nhỏỷn : Nguyóựn Thóỳ Cọng.
ởa chố: 25 Baỷch ũng- aỡ Nụng.
Lyù do chi : Chi traớ tióửn NVL Cọng ty õióỷn lổỷc Sọng Haỡn.
Sọỳ tióửn : 3.968.000. Vióỳt bũng chổợ : Ba trióỷu chờn trm saùu mổồi taùm ngaỡn õọửng õọửng y.
Keỡm theo : 01 chổùng tổỡ gọỳc.
Ngaỡy 01 thaùng 3 nm 2009
Giaùm õọỳc
(aợ kyù)
Kóỳ toaùn trổồớng
(aợ kyù)
Ngổồỡi nọỹp tióửn
(aợ kyù)
Ngổồỡi lỏỷp phióỳu
(aợ kyù)
Thuớ quyợ
(aợ kyù)
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang

9
0 4 0 0 1 2 3 4 5 6
0 4 0 0 1 2 3 4 5 6
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
(H tãn) (H tãn) (H tãn) (H tãn)
Nguùn thë
M Phỉång
 nháûn â säú tiãưn (Viãút bàòng chỉỵ) : Ba triãûu chên tràm sạu mỉåi tạm ngn âäưng âäưng y.
+ T giạ ngoải tãû (vng bảc, âạ qu)
+ Säú tiãưn Quy âäøi :
(Liãn gỉíi ra ngoi phi âọng dáúu)
Ngy 03 thạng 3 nàm 2009, thu tiãưn bạn hng bàòng tiãưn màût 4.400.000
trong âọ thú GTGT 10% , càn cỉï vo họa âån GTGT, kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn
màût cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 1026.
HỌA ÂÅN GIẠ TRË GIA TÀNG M säú : 01GTKT-3LL
(Liãn 03:Lỉu näüi bäü) GU/2006/N
Ngy 03 thạng 3 nàm 2009
0021661
Âån vë bạn hng :Cäng ty CPXD&TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa .
Âëa chè :363 Phan Chu Trinh - Â Nàơng.
Säú ti khon : 10987967
Âiãûn thoải : 05113.562.728 M säú thú:
H v tãn ngỉåìi mua hng : Nguùn Thë Kim My.
Tãn âån vë : Cäng ty gii phạp sạng tảo IIS
Âëa chè: 15 Hm Nghi- Â Nàơng
Säú ti khon : 10908689
Hçnh thỉïc thanh toạn : TM . MST
STT
Tãn hng họa ,
dëch vủ

Âån vë tênh Säú lỉåüng Âån giạ Thnh tiãưn
A B C 1 2 3 = 1 x 2
01
02
Âai thẹp
Khọa âai
Kg
Cại
100
400
20.000
5.000
2.000.000
2.000.000
Cäüng tiãưn hng 4.000.000
Thú sút thú GTGT: 10%. Tiãưn thú GTGT : 400.000
Täøng cäüng tiãưn thanh toạn 4.400.000
Säú tiãưn viãút bàòng chỉỵ : Bäún triãûu bäún tràm ngn âäưng y.
Ngỉåìi mua hng
(K, ghi r h tãn)
(Â k)
Nguùn Thë Kim My
Ngỉåìi bạn hng
(K, ghi r h tãn)
(Â k)
(H tãn)
Th trỉåíng âån vë
(K, ghi r h tãn)
(Â k)
Nguùn Thãú Nghéa

Càn cỉï vo Họa âån kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn màût.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
10
0 4 0 0 4 7 7 7 3 5
0 4 0 0 4 9 3 4 0 9
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
Âån vë : Cäng ty CPXD&TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa M säú 01-TT
Âëa chè :363 Phan Chu Trinh (Ban hnh theo QÂ säú 15/2006/
QÂ-BTC ngy 20/3/2006 ca
Bäü trỉåíng BTC)
PHIÃÚU THU Quøn säú :
Ngy 03 thạng 3 nàm 2009
Säú : 1026
Nåü : 111
Cọ : 511, 3331
H v tãn ngỉåìi näüp tiãưn : Nguùn Thë Kim My.
Âëa chè: Âàûng Thai Mai- Â Nàơng.
L do rụt tiãưn : Thu tiãưn hng cäng ty IIS
Säú tiãưn : 4.400.000 . Viãút bàòng chỉỵ: Bäún triãûu bäún tràm ngn âäưng y.
Km theo : 01 chỉïng tỉì gäúc.
Ngy 03 thạng 3 nàm 2009
Giạm âäúc
(Â k)
(H tãn)
Kãú toạn trỉåíng
(Â k)
(H tãn)
Ngỉåìi näüp tiãưn
(Â k)
Nguùn Thë

Kim My
Ngỉåìi láûp phiãúu
(Â k)
Nguùn thë
M Phỉång
Th qu
(Â k)
Nguùn thë
M Phỉång
 k nháûn â säú tiãưn (Viãút bàòng chỉỵ) Sạu mỉåi triãûu âäưng y.
+ T giạ ngoải tãû (vng bảc, âạ qu)
+ Säú tiãưn Quy âäøi :
(Liãn gỉíi ra ngoi phi âọng dáúu)
Sau âáy l mäüt vo nghiãûp vủ phạt sinh trong thạng :
Ngy 05 thạng 3 nàm 2009, chi mua linh kiãûn mạy tênh vàn phng
1.000.000 âäưng, trong âọ thú GTGT 5%. Càn cỉï vo giáúy thanh toạn , kãú toạn
láûp phiãúu thu cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 2/3.
Ngy 07 thạng 3 nàm 2009, chi tiãưn màût tr nåü tiefn hng cho cäng ty Âiãûn
lỉûc Säng Hn 2.436.000 âäưng, kãú toạn láûp phiãúu chi cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 3/3.
Ngy 10 thạng 3 nàm 2009. thu tiãưn hng ca cäng ty xáy làõp âiãûn Qung
Nam 15.795.000 âäưng. Càn cỉï vo họa âån kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn màût cọ säú
hiãûu chỉïng tỉì 1027.
Ngy 09 thạng 3 nàm 2009, chi tiãưn màût näüp vo Ngán hng Ạ Cháu
20.000.000. Kãú toạn láûp phiãúu chi cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 4/3.
Ngy 12 thạng 3 nàm 2009, cäng ty nháûn tiãưn âàût trỉåïc ca cäng ty phạt
triãøn Nàng lỉåüng 3.968.000 âäưng, kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn màût cọ säú hiãûu
chỉïng tỉì 1028.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
11
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn

Ngy 16 thạng 3 nàm 2009, chi tiãưn nỉåïc cho nhán viãn qun l 3.300.000,
trong âọ thú 10%. Càn cỉï vo giáúy thanh toạn kãú toạn láûp phiãúu chi tiãưn màût säú 5/3.
Ngy 17 thạng 3 nàm 2009, chi tiãưn mua hng ca cäng ty Tún Áu
6.500.000 âäưng, trong âọ thú 10% kãú toạn láûp phiãúu chi tiãưn màût cọ säú hiãûu
chỉïng tỉì 6/3.
Ngy 25 thạng 3 nàm 2009, thu tiãưn tỉì cäng ty Minh Long 6.060.000 âäưng.
Càn cỉï vo họa âån kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn màût cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 1029.
Ngy 28 thạng 3 nàm 2009, tr lỉång cho cäng nhán viãn 16.200.000
âäưng, kãú toạn láûp phiãúu chi tiãưn màût cọ säú hiãû chỉïng tỉì 7/3.
Ngy 29 thạng 3 nàm 2009 vay ngàõn hản Ngán hng Ạ Cháu vãư nháûp qu
tiãưn màût 40.000.000 âäưng. Kãú toạn láûp phiãúu thu tiãưn màût cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 1030.
Tỉì cạc nghiãûp vủ kinh tãú phạt sinh khạc liãn quan âãún thu, chi tiãưn màût
trong thạng kãú toạn táûp håüp phiãúu thu, phiãúu chi âãø ghi vo säø qu tiãưn màût.
CÄNG TY CPXD&TM THIÃÚT BË ÂIÃÛN TÚN NGHÉA
363 PHAN CHU TRINH
SÄØ QU TIÃƯN MÀÛT
Thạng 03 nàm 2009 Âvt : âäưng
Chỉïng tỉì
Diãùn gii
TK âäúi
ỉïng
Säú tiãưn
Täưn
Thu Chi Thu Chi
SDÂK 16.000.000
1025 Rụt TGNH vãư nháûp qu 112 60.000.000
1/3
Chi tiãưn mua NVL cho
cäng ty Säng Hn
152 3.840.00

1/3 Thú GTGT âáưu vo 133 128.000
1026
Thu tiãưn bạn hng cäng ty
IIS
5111 4.000.000
1026 Thú GTGT âáưu ra 3331 400.000
2/3 Chi mua linh kiãûn mạy tênh 642 950.000
2/3 Thú GTGT âáưu vo 133 50.000
3/3 Chi tr tiãưn mua hng 331 2.436.000
4/3 Chi näüp vo Ngán hng 112 20.000.000
1027
Thu tiãưn bạn hng cäng ty
xáy làõp
5111 14.450.000
1027 Thú âáưu ra 3331 1.345.000
1028
Thu tiãưn âàût trỉåïc ca
cäng ty PT Nàng Lỉåüng
131 3.968.000
5/3
Chi tiãưn nỉåïc cho cäng
nhán qun l
642 3.000.000
5/3 Thú GTGT âáưu vo 133 300.000
6/3 Chi tiãưn mua hng 156 6.000.000
6/3 Thú GTGT âáưu vo 133 500.000
1029
Thu tiãưn bạn hng Cty
Minh Long
5111 5.600.000

1029 Thú GTGT âáu ra 3331 460.000
7/4 Chi tr tiãưn lỉång CNV 334 16.200.000
1030 Vay ngàõn hản Ngán hng 311 40.000.000
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
12
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
CĩNG PHAẽT SINH 130.223.000 53.404.000
SDCK 92.819.000
b. Haỷch toaùn tọứng hồỹp.
Cn cổù vaỡo sọỳ lióỷu cuọỳi thaùng tỏỷp hồỹp tổỡ caùc phióỳu thu, phióỳu chi vaỡ caùc
giỏỳy tồỡ coù lión quan õóỳn caùc nghióỷp vuỷ phaùt sinh trong thaùng õóứ lón baớng tọứng
hồỹp chổùng tổỡ tióửn mỷt trong thaùng 3 nm 2009 taỷi cọng ty.
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
13
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
CNG TY CPXD&TM THIT Bậ IN TUN NGHẫA Ban haỡnh theo Q sọỳ : 177/TC/Q/CKT
363 PHAN CHU TRINH Ngaỡy 23/1211996 cuớa BTC Maợ sọỳ : 3307 KST/DNNN
BANG TỉNG HĩP CHặẽNG Tặè GC CUèNG LOAI
Ngaỡy 30 thaùng 3 nm 2009
Loaỷi chổùng tổỡ gọỳc : Thu tióửn mỷt
vt : õọửng
Chổùng tổỡ
Dióựn giaới Tọứng sọỳ tióửn
Ghi nồỹ taỡi khoaớn 111
Sọỳ
hióỷu
Ngaỡy
thaùng
Ghi coù caùc taỡi khoaớn lión quan
112 131 3331 5111 311

1025 01/03 Ruùt tióửn vóử nhỏỷp quyợ. 60.000.000
60.000.00
0
1026 03/03 Thu tióửn ngỏn haỡng cọng ty IIS. 4.400.000 400.000 4.000.000
1027 10/03
Thu tióửn baùn haỡng cọng ty XL
Quaớng Nam.
15.759.000 1345.000
14.450.00
0
1028 12/03
Nhỏỷn tióửn õỷt trổồùc cuớa cọng ty
PTNL.
3.968.000 3.968.000
1029 25/03
Thu tióửn baùn haỡng cọng ty Minh
Long.
6.060.00 460.000 5.600.000
1030 29/03 Vay NH Ngỏn haỡng vóử nhỏỷp quyợ. 40.000.000 40.000.000
TỉNG CĩNG 130.223.000
60.000.00
0
3.968.000 2.205.000
24.050.00
0
40.000.000
Ngổồỡi lỏỷp bióứu
(aợ kyù)
CNG TY CPXD&TM THIT Bậ IN TUN NGHẫA Ban haỡnh theo Q sọỳ : 177/TC/Q/CKT
363 PHAN CHU TRINH Ngaỡy 23/1211996 cuớa BTC

BANG TỉNG HĩP CHặẽNG Tặè GC CUèNG LOAI
Ngaỡy 30 thaùng 3 nm 2009
Loaỷi chổùng tổỡ gọỳc : Chi tióửn mỷt
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
14
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
vt : õọửng
Chổùng tổỡ
Dióựn giaới Tọứng sọỳ tióửn
Ghi nồỹ taỡi khoaớn 111
Sọỳ
hióỷu
Ngaỡy
thaùng
Ghi coù caùc taỡi khoaớn lión quan
112 133 152 156 331 334 642
1/3 01/03 Chi mua NVL cho Cty Sọng Haỡn. 3.968.000 128.000 3.840.000
2/3 05/03 Chi mua linh kióỷn maùy tờnh vn phoỡng. 1.000.000 50.000 950.000
3/3 07/03 Chi traớ nồỹ tióửn mua haỡng Cty õióỷn
lổỷc Sọng Haỡn.
2.436.000 2.436.000
4/3 09/03 Chi nọỹp vaỡo Ngỏn haỡng ACB. 20.000.000 20.000.000
5/3 16/03 Chi tióửn nổồùc nổồùc cho nhỏn vión
Quaớn lyù.
3.300.000 300.000 3.000.000
6/3 17/03 Chi tióửn mua haỡng keỷp
Entrekec
6.500.000 500.000 6.000.000
7/3 28/03 Chi traớ lổồng cọng nhỏn vión. 16.200.000 16.200.000
TỉNG 53.404.000 20.000.000 978.000 3840.000 6.000.000 2.436.000 16.200.000 3.950.000

Ngổồỡi lỏỷp bióứu
(aợ kyù)
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
15
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
Cn cổù vaỡo baớng tọứng hồỹp thu, chi tióửn mỷt kóỳ toaùn lón chổùng tổỡ ghi sọứ.
Cọng ty CPXD&TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa
363 Phan Chu Trinh Sọỳ : 20
CHặẽNG Tặè GHI Sỉ THU TIệN MT
Ngaỡy 30 thaùng 3 nm 2009
Chổùng tổỡ
Dióựn giaới
Sọỳ hióỷu taỡi khoaớn
Sọỳ tióửn Ghi chuù
Sọỳ
CT
Ngaỡy
CT
Nồỹ Coù
1025 01/03
Ruùt TGNH vóử
nhỏỷp quyợ.
111 112 60.000.000
1026 03/03
Thu tióửn haỡng
Cty IIS.
111 5111 4.000.000
1026 03/03
Thuóỳ GTGT
õỏửu ra.

111 3331 400.000
1027 10/03
Thu tióửn haỡng
Cty xỏy lừp.
111 5111 14.450.000
1027 10/03
Thuóỳ GTGT
õỏửu ra.
111 3331 1.345.000
1028 12/03
Thu tióửn õỷt
trổồùc cuớa cọng
ty PTNL.
111 131 3.968.000
1029 25/03
Thu tióửn haỡng
cuớa Cty Minh
Long.
111 5111 5.600.000
1029 25/03
Thuóỳ GTGTv
õỏửu ra.
111 3331 460.000
1030 29/03
Vay NH Ngỏn
haỡng.
111 311 40.000.000
TỉNG
130.223.00
0

Kóỳ toaùn trổồớng
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Ngổồỡi lỏỷp phióỳu
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Cọng ty CPXD&TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa
363 Phan Chu Trinh Sọỳ : 21
CHặẽNG Tặè GHI Sỉ
Ngaỡy 30 thaùng 3 nm 2009
Chổùng tổỡ
Dióựn giaới
Sọỳ hióỷu taỡi khoaớn
Sọỳ tióửn
Ghi
chuù
Sọỳ
CT
Ngaỡy
CT
Nồỹ Coù
1/3 01/03
Chi mua NVL cho
Cty Sọng Haỡn.
111 112 60.000.000
1/3 01/03 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo. 111 5111 4.000.000
2/3 05/03
Chi mua linh kióỷn
maùy tờnh vn phoỡng.
111 3331 400.000

2/3 05/03
Thuóỳ GTGT õỏửu
vaỡo
111 5111 14.450.000
3/3 07/03
Chi traớ nồỹ tióửn mua
haỡng.
111 3331 1.345.000
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
16
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
4/3 09/03
Chi nọỹp vaỡo Ngỏn
haỡng.
111 131 3.968.000
5/3 16/03
Chi tióửn nổồùc cho
cọng nhỏn quaớn lyù.
111 5111 5.600.000
5/3 16/03 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo. 111 3331 460.000
6/3 17/03 Chi tióửn mua haỡng 111 311 40.000.000
6/3 17/03 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo
130.223.00
0
7/3 28/04
Chi tióửn lổồng cọng
nhỏn vión.
TỉNG CĩNG 53.404.000
Kóỳ toaùn trổồớng
(aợ kyù)

(Hoỹ tón)
Ngổồỡi lỏỷp phióỳu
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Cn cổù vaỡo caùc chổùng tổỡ ghi sọứ kóỳ toaùn lón sọứ caùi tióửn mỷt
Cọng ty CPXD&TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa
ởa chố : 363 Phan Chu Trinh
Sỉ CAẽI
Sọỳ hióỷu TK111 - Tióửn mỷt
Thaùng 3 nm 2009
Chổùng tổỡ
Dióựn giaới
TK õọỳi
ổùng
Sọỳ tióửn
Thu Chi Thu Chi
SDK 16.000.000
1025 Ruùt TGNH vóử nhỏỷp quyợ 112 60.000.000
1/3
Chi tióửn mua NVL cho cọng ty
Sọng Haỡn
152 3.840.00
1/3 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo 133 128.000
1026 Thu tióửn baùn haỡng cọng ty IIS 5111 4.000.000
1026 Thuóỳ GTGT õỏửu ra 3331 400.000
2/3 Chi mua linh kióỷn maùy tờnh VP 642 950.000
2/3 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo 133 50.000
3/3 Chi traớ tióửn mua haỡng 331 2.436.000
4/3 Chi nọỹp vaỡo Ngỏn haỡng 112 20.000.000
1027 Thu tióửn baùn haỡng cọng ty xỏy lừp 5111 14.450.000

1027 Thuóỳ õỏửu ra 3331 1.345.000
1028
Thu tióửn õỷt trổồùc cuớa cọng ty PT
Nng Lổồỹng
131 3.968.000
5/3
Chi tióửn nổồùc cho cọng nhỏn quaớn
lyù
642 3.000.000
5/3 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo 133 300.000
6/3 Chi tióửn mua haỡng 156 6.000.000
6/3 Thuóỳ GTGT õỏửu vaỡo 133 500.000
1029 Thu tióửn baùn haỡng Cty Minh Long 5111 5.600.000
1029 Thuóỳ GTGT õỏu ra 3331 460.000
7/4 Chi traớ tióửn lổồng CNV 334 16.200.000
1030 Vay ngừn haỷn Ngỏn haỡng 311 40.000.000
CĩNG PHAẽT SINH 130.223.000 53.404.000
SDCK 92.819.000
Ngổồỡi lỏỷp phióỳu
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
17
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
3/ Hảch toạn tiãưn gỉíi ngán hng.
* Mi trỉåìng håüp gỉíi vo ngán hng, chi tiãu thanh toạn qua ngán hng âãưu
phi cọ âáưy â chỉïng tỉì håüp l bao gäưm: y nhiãûm chi, y nhiãûm thu, giáúy bạo
nåü, giáúy bạo cọ, sẹc lénh tiãưn, cạc chỉïng tỉì liãn quan khạc.
* Âënh k phi âäúi chiãúu giỉỵa säø kãú toạn ca cäng ty våïi säø kãú toạn ngán
hng. Nãúu phạt sinh cạc khon chãnh lãch giỉỵa säú liãûu ca cäng ty våïi säú liãûu

ca ngán hng. Thç phi âiãưu tra ngun nhán âãø xỉí l.
a/ Hảch toạn chi tiãút:
Trong thạng 03 nàm 2009 Cäng ty CPXD v TM thiãút bë Âiãûn Tún Nghéa
cọ xy ra mäüt säú nghiãûp vủ phạt sinh liãn quan âãún tiãưn gỉíi ngán hng nhỉ sau:
- Ngy 01 thạng 03 nàm 2009, rụt tiãưn gỉíi ngán hng vãư nháûp qu tiãưn màût
60.000.000 âäưng. Cọ säú hiãûu chỉïng tỉì 136 (Cäng ty nháûn giáúy bạo nåü).
Ngy 02 thạng 03 nàm 2009, Cäng ty XPXD v TM Viãût Quang chuøn
tr tiãưn hng 26.000.000 â cọ säø chỉïng tỉì 234.
Càn cỉï vo y nhiãûm chi ca Cäng ty CPXD v TM Viãût Quang.
Y NHIÃÛM CHI
CHUØN KHON, CHUØN TIÃƯN, THỈ ÂIÃÛN
Säú : 234
Láûp ngy: 02/03/2009
Tãn âån vë tr tiãưn: Cäng ty CPXD v TM Viãût Quang
Säú ti khon: 2000201121420
Tải ngán hng: Âáưu tỉ v phạt triãøn tènh - TP. Nàơng
Tãn âån vë nháûn tiãưn: Cäng ty CPXD v TM TBÂ Tún Nghéa
Säú ti khon: 10987969
PHÁƯN DO NH CHI
Ti khon Nåü:
Ti khon Cọ:
Säú tiãưn bàòng säú
26000.000â
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
18
NGÁN HNG Ạ CHÁU
Chi nhạnh: ABC - PGÂ
HONG DIÃÛU
GIÁÚY BẠO NÅÜ
Ngy 01 thạng 03 nàm 2009

M GDV: 3026
M KH: 29803
Säú GD: 136
Kênh gỉíi: Cäng ty CPXD v TM Thiãút bë Âiãûn Tún Nghéa.
MST: 0400477735
Häm nay, chụng täi xin bạo â ghi Nåü ti khon ca Qu khạch våïi näüi dung sau:
Säú TK Nåü: 10987969
Säú tiãưn bàòng säú: 60.000.000 â
Näüi dung: Rụt ti khon
Giao dëch viãn
(Â k)
(h tãn)
Kiãøm soạt
(Â k)
(h tãn)
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
Tải ngán hng: Ạ Cháu Tènh - TP. Nàơng

Säú tiãưn bàòng chỉỵ: Hai mỉåi sạu triãûu âäưng y
Näüi dung thanh toạn: Thanh toạn tiãưn váût liãûu CT Trỉåìng Bạn Qúc Gia khu vỉûc 2 - Bäü Tham
mỉu - QK5
Âån vë tr tiãưn Ngán hng A Ngán hng B
Ghi säø ngy : 02/03/2009 Ghi säø ngy: 02/03/2009
Kãú toạn
(Â k)
Ch ti khon
(Â k)
Kãú toạn trỉåíng
(Â k)
TP kãú toạn

(Â k)
Kãú toạn
trỉåíng
(Â k)
TP kãú toạn
(Â k)
- Ngy 04 thạng 03 nàm 2009, Ban qun l dỉû ạn cäng nghiãûp chuøn tr
tiãưn hng 75.000.000 â. Càn cỉï vo giáúy bạo cọ ca ngán hng säú 53.
NGÁN HNG Ạ CHÁU
Chi nhạnh: ABC - CN Â
NÀƠNG
GIÁÚY BẠO CỌ
Ngy 04 thạng 03 nàm 2009
M GDV: 3026
M KH: 29803
Säú GD: 53
Kênh gỉíi: Cäng ty CPXD v TM Thiãút bë Âiãûn Tún Nghéa.
MST: 0400477735
Häm nay chụng täi xin thäng bạo â ghi cọ ti khon ca qu khạch hng våïi näüi dung nhỉ sau:
Säú TK ghi cọ: 10987969
Säú tiãưn bàòng säú: 75.000.000
Säú tiãưn bàòng chỉỵ: By mỉåi làm triãûu âäưng y
Näüi dung: BQL cạc dỉû ạn xáy dỉûng cäng nghiãûp v chán dung DNTT khäúi lỉåüng hảng mủc
âỉåìng dáy hả thãú cáúp âiãûn cho cạc hảng mủc B.
Giao dëch viãn
(Â k)
(H tãn)
Kiãøm soạt
(Â k)
(H tãn)

Ngy 11 thạng 03 nàm 2009. Tr nåü tiãưn mua hng thạng trỉåïc cho cäng
ty Tún Phỉång 27.997.000 âäưng trong âọ thú GTGT 10% bàòng chuøn khon
qua ngán hng, chi phê cho viãûc chuøn tr 15.000 cọ säú chỉïng tỉì 252, phiãúu thu
phê säú 54.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
19
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
UY NHIM CHI
Ngaỡy 11 thaùng 03 nm 2009
THNG TIN N Vậ TRA TIệN
Taỡi khoaớn: Cọng ty CPXD vaỡ TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa . Sọỳ TK : 10987969.
Chi nhaùnh: ACB. Tốnh TP aỡ Nụng.
THNG TIN N Vậ THU HặNG.
Sọỳ : 252
Ngổồỡi thuỷ Hổồớng: Cọng ty CP Cồ ióỷn Tổớ Tuỏỳn Phổồng. Sọỳ TK:1401000012421
Sọỳ tióửn bũng chổợ: Hai mổồi baớy trióỷu chờn trm chờn mổồi baớy ngaỡn õọửng y./.
Sọỳ tióửn bũng sọỳ: 27.997.000
Nọỹi dung: Traớ nồỹ tióửn mua haỡng Cọng ty Tuỏỳn Phổồng.
ồn vở chuyóứn tióửn
Kóỳ toaùn trổồớng
(aợ kyù)
Chuớ taỡi khoaớn
(aợ kyù)
Ghi sọứ ngaỡy (aợ
kyù)
Kióứm soaùt
(aợ kyù)
Giao dởch
vión (aợ
kyù)

Trổồớng õồn vở
(aợ kyù)
ọửng thồỡi thu phờ dởch vuỷ:
NGN HAèNG Aẽ CHU
Chi nhaùnh: ABC - CN Aè
NễNG PHIU THU PHấ DậCH VU
-VN
(Chuyóứn khoaớn)
Ngaỡy 11 thaùng 03 nm 2009
Sọỳ
HD:7469013002131776
Maợ GD: 54
Maợ GDV:
HANHVALMDAN
Maợ KH: 29803
Lión: 2
Chi taỡi khoaớn: Cọng ty CPXD vaỡ TM thióỳt bở õióỷn Tuỏỳn Nghộa
ởa chố: 363 Phan Chu Trinh - aỡ Nụng
Sọỳ taỡi khoaớn: 10987969. MST: 0400477735
Nọỹi dung: Phờ chuyóứn tióửn cho Cọng ty CP Cồ ióỷn Tuỏỳn Phổồng
Sọỳ tióửn phờ: 13636 VN
Thuóỳ suỏỳt thuóỳ GTGT: 10%: 1364
Tọứng cọỹng bũng sọỳ: 15.000 VN
Tióửn thanh toaùn, bũng chổợ: Mổồỡi lm ngaỡn õọửng y
Giao dởch vión
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Kióứm soaùt
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)

Trổồớng phoỡng
(aợ kyù)
(Hoỹ tón)
Sau õỏy laỡ mọỹt vaỡi nghióỷp vuỷ kinh tóỳ phaùt sinh khaùc.
- Ngaỡy 09 thaùng 03 nm 2009 nọỹp tióửn vaỡo ngỏn haỡng Aẽ Chỏu
20.000.000 õọửng coù sọỳ hióỷu chổùng tổỡ 246.
- Ngaỡy 14 thaùng 03 nm 2009 chuyóứn traớ tióửn haỡng cho cọng ty Hoaỡn Hổng
28.303.000 õ, trong õoù thuóỳ GTGT 10% bũng uớy nhióỷm chi coù sọỳ chổùng tổỡ 253.
- ngaỡy 24 thaùng 03 nm 2009 thu laợi tióửn gổới ngỏn haỡng Aẽ chỏu 149.683
õ coù sọỳ hióỷu chổùng tổỡ 323.
Tổỡ caùc nghióỷp vuỷ phaùt sinh hũng ngaỡy trong thaùng 03 kóỳ toaùn tỏỷp hồỹp vaỡ
lón sọứ quyợ tióửn gổới ngỏn haỡng.
Sỉ QUYẻ TIệN GặI NGN HAèNG
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
20
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
Nåi måí ti khon giao dëch: Ngán hng Ạ Cháu.
Säú hiãûu ti khon nåi gỉíi: 10987969.
Thạng 03 nàm 2009.
Âån vë tênh: Âäưng
Ngy
thạng
ghi säø
Chỉïng tỉì Diãùn gii
TK
âäúi
ỉïng
Säú tiãưn
Täưn
Säú

hiãûu
Ngy
thạng
Thu
Chi
SDÂK:
211.559.3
17
30/04 136 01/03 Rụt TGNH nháûp qu 111 60.000.000
234 02/03
Thu nåü tiãưn hng Cäng ty
Viãût Quang
131 26.000.000
53 04/03 Thu nåü tiãưn hng BQLDA 131 75.000.000
246 09/03 Näüp tiãưn vo ngán hng 111 20.000.000
252 11/03 Chuøn tr nåü tiãưn hng 331 27.997.000
54 11/03 Phê chuøn tr 642 13.636
54 11/03 Thú GTGT âáưu vo 133 1.364
253 14/03 Chuøn tr nåü tiãưn hng 331 28.303.000
323 24/03 Thu li TGNH 515 149.683
328 29/03 Tr li tiãưn vay 635 2.017.000
Cäüng phạt sinh: 121.149.683 118.332.000
SDCK:
214.777.0
00
Ngỉåìi láûp biãøu
 k
H tãn
b). Hảch toạn täøng håüp:
Vo cúi thạng kãú toạn táûp håüp cạc giáúy bạo cọ, bạo nåü, y nhiãûm thu,

y nhiãûm chi v cạc chỉïng tỉì khạc âãø lãn bng täøng håüp chỉïng tỉì gäúc cng loải.
CÄNG TY CPXD V TM THIÃÚT BË ÂIÃÛN TÚN NGHÉA M säú: SS07SKT/DNNN
Ban hnh theo QÂ säú
177TC/ QD/CÂKT ngy
23/12/1966 ca BTC
BNG TÄØNG HÅÜP CHỈÏNG TỈÌ GÄÚC CNG LOẢI
Ngy 30 thạng 03 nàm 2009
Loải chỉïng tỉì gäúc: Thu tiãưn gỉíi.
Âån vë tênh: Âäưng
Chỉïng tỉì Diãùn gii Täøng säú tiãưn Ghi nåü TK 112 - Ghi cọ cạc TK liãn quan
Säú
hiãûu
Ngy
thạng
111 131 515
234 02/03
Thu nåü tiãưn hng
Cäng ty Viãût Quang
26.000.000 26.000.000
53 04/03
Thu nåü tiãưn hng
BQLDA
75.000.000 75.000.000
246 09/03
Näüp tiãưn vo Ngán
hng
20.000.000 20.000.000
323 24/03 Thu li TGNH 149.683 149.683
Täøng cäüng 121.149.683
20.000.00

0
101.000.0
00
149.683
Ngỉåìi láûp biãøu
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
21
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
aợ kyù
Hoỹ tón

CNG TY CPXD TM THIT Bậ
IN TUN NGHẫA
363 Phan Chu Trinh - TP.aỡ Nụng
Ban haỡnh theo Q sọỳ:
177/TC/Q/CKT
ngaỡy 23/12/1996 cuớa BTC
Maợ sọỳ: SS07KT/DNN
BANG TỉNG HĩP CHặẽNG Tặè GC CUèNG LOAI
Ngaỡy 30 thaùng 03 nm 2009
Loaỷi chổùng tổỡ gọỳc: Thu tióửn gổới.
ồn vở tờnh: ọửng
Chổùng tổỡ
Tọứng sọỳ
tióửn
Ghi coù taỡi khoaớn 112
Ghi nồỹ caùc taỡi khoaớn lión quan
Sọỳ
hióỷ
u

Ngaỡy
thaùn
g
Dióựn giaới 111 133 331 635 642
136 01/03
Ruùt TGNH nhỏỷp
quyợ
60.000.000 60.000.000
525 11/03
Chuyóứn traớ nồỹ
tióửn haỡng cho Cty
Tuỏỳn Phổồng
27.997.000 27.997.000
54 11/03 Phờ chuyóứn traớ 15.000 1.364 13.636
253 14/03
Chuyóứn traớ nồỹ
tióửn haỡng
28.303.000 28.303.000
328 29/03
Traớ tióửn laợi vay
Ngỏn haỡng
2.017.000 2.017.000
Tọứng cọỹng
118.332.00
0
60.000.0
00
1.36
4
56.300.0

00
2.017.0
00
13.63
6
Ngổồỡi lỏỷp bióứu
aợ kyù
Hoỹ tón
Cn cổù vaỡo caùc baớng tọứng hồỹp chổùng tổỡ gọỳc cuỡng loaỷi kóỳ toaùn lón baớng tọứng
hồỹp chổùng tổỡ ghi sọứ.
CNG TY CPXD TM THIT Bậ IN TUN NGHẫA
363 Phan Chu Trinh - TP.aỡ nụng
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
22
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
CHặẽNG Tặè GHI Sỉ Sọỳ 22
Ngaỡy 30 thaùng 03 nm 2009
Chổùng tổỡ Dióựn giaới
Sọỳ hióỷu
taỡi khoaớn
Sọỳ tióửn
Ghi
chuù
Sọỳ
TT
Ngaỡ
y CT
Nồỹ Coù
234 02/03
Thu nồỹ tióửn haỡng Cty

Vióỷt Quang
112
331 26.000.000
53 04/03
Thu nồỹ tióửn haỡng
BQLDA
112 131 75.000.000
246 09/03 Nọỹp tióửn vaỡo NH
112 111 20.000.000
323 24/03 Thu laợi tióửn gổới NH
112 515 149.683
Tọứng cọỹng
121.149.683
Kóỳ toaùn trổồớng
aợ kyù
Hoỹ tón
Ngổồỡi lỏỷp bióứu
aợ kyù
Hoỹ tón
CNG TY CPXD TM THIT Bậ IN TUN NGHẫA
363 Phan Chu Trinh - TP.aỡ nụng
CHặẽNG Tặè GHI Sỉ Sọỳ 23
Ngaỡy 30 thaùng 03 nm 2009
Chổùng tổỡ Dióựn giaới
Sọỳ hióỷu taỡi
khoaớn
Sọỳ tióửn
Ghi
chuù
Sọỳ

TT
Ngaỡy
CT
Nồỹ Coù
136 0103 Ruùt TGNH nhỏỷp quyợ
111
112 60.000.000
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
23
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Dổồng Thở Thanh Hióửn
252 11/03
Chuyóứn traớ nồỹ tióửn
haỡng
331 112 27.997.000
252 11/03 Chi chuyóứn traớ
642 112 13.636
54 11/03
Chuyóứn traớ nồỹ tióửn
haỡng
331 111 28.303.000
328 29/04 Traớ laợi tióửn vay
635 112 2.017.000
Tọứng cọỹng
118.332.0
00
Kóỳ toaùn trổồớng
aợ kyù
Hoỹ tón
Ngổồỡi lỏỷp bióứu
aợ kyù

Hoỹ tón
Tổỡ caùc chổùng tổỡ gghi sọứ kóỳ toaùn lón sọứ caùi cho tióửn gổới Ngỏn haỡng.
Sỉ CAẽI
Sọỳ hióỷu taỡi khoaớn 112 Tióửn gổới Ngỏn Haỡng
Thaùng 03 nm 2009
Ngaỡ
y
ghi
sọứ
Chổùng tổỡ Dióựn giaới
TK
õọỳi
ổùn
g
Sọỳ tióửn
Sọỳ
hióỷ
u
Ngaỡ
y
thaùn
g
Nồỹ
Coù
SDK
211.459.3
17
30/0
3
136 01/03 Ruùt TGNH nhỏỷp quyợ 111 60.000.000

234 02/03
Thu nồỹ tióửn haỡng Cty
Vióỷt Quang
131 26.000.000
53 04/03
Thu nồỹ tióửn haỡng
BQLDA
131 75.000.000
246 09/03
Nọỹp tióửn vaỡo Ngỏn
haỡng
111 20.000.000
252 11/03
Chuyóứn traớ nồỹ tióửn
haỡng
331 27.997.000
54 11/03 Thuóỳ GTGTõỏửu vaỡo 133 1.364
SVTH: oaỡn Thở Huyóửn Trang Trang
24
Chun âãư täút nghiãûp GVHD: Dỉång Thë Thanh Hiãưn
54 11/03 Phê chuøn tr 642 13.636
253 14/03
Chuøn tr nåü tiãưn
hng
331 28.303.000
323 24/03 Thu li tiãưn gỉíi NH 515 149.683
328 29/03 Tr li tiãưn vay 635 2.017.000
Cäüng phạt sinh
121.149.68
3

118.332.000
SDCK
214.277.0
00
Ngỉåìi láûp biãøu
 k
H tãn
PHÁƯN III:
NHỈỴNG ÂỌNG GỌP NHÀỊM HON THIÃÛN HẢCH TOẠN
VÄÚN BÀỊNG TIÃƯN TẢI CÄNG TY CÄØ PHÁƯN XÁY DỈÛNG
V THỈÅNG MẢI THIÃÚT BË ÂIÃÛNTÚN NGHÉA
I. ÂẠNH GIẠ CHUNG VÃƯ CÄNG TẠC HẢCH TOẠN TẶ
CÄNG TY CPXD & TM THIÃÚT BË ÂIÃÛN TÚN NGHÉA.
Qua thåìi gian thỉûc táûp tải cäng ty CPXD & TM thiãút bë âiãûn Tún Nghéa,
em â tiãúp cáûn thỉûc tãú v âi sáu nghiãn cỉïu cäng tạc kãú toạn väún bàòng tiãưn tải
âån vë. Nhçn chung Cäng ty kinh doanh våïi nhiãưu lénh vỉûc v â âảt âỉåüc nhỉỵng
thnh tỉûu âạng kãø. Bäü mạy kãú toạn trong Cäng ty âỉåüc täø chỉïc gn nhẻ cọ sỉû
phán cäng ha håüp nhiãûm vủ kãú toạn, ph håüp våïi kh nàng v trçnh âäü ca tỉìng
kãú toạn. Trong quạ trçnh hoảt âäüng, cäng ty â dng ti khon v chỉïng tỉì säø
sạch theo âụng chãú âäü ti chênh ban hnh .
Tuy nhiãn, khäng trạch khi nhỉỵng sai sọt trong cäng tạc kãú toạn. Vç váûy
âãø ngy âỉåüc hon thiãûn v ph håüp våïi u cáưu täø chỉïc cäng tạc kãú toạn åí cäng
ty nọi riãng v nh nỉåïc nọi chung cáưn phạt huy v khàõc phủc nhỉỵng màût sau:
1. Nhỉỵng ỉu âiãøm vãư cäng tạc hảch toạn åí Cäng ty.
Xút phạt tỉì quạ trçnh kinh doanh ca âån vë m säú lỉåüng phiãúu thu, chi
v cạc chỉïng tỉì liãn quan âãún tçnh hçnh tàng gim tiãưn màût låïn. Song do cäng tạc
qun l chàût ch, khoa hỏc v ln duy trç âỉåüc ngưn väún bàòng tiãưn âáưy â,
chênh xạc v khäng ngỉìng náng cao âem lải hiãûu qu âạng khêch lãû.
Säú lỉåüng cạc chỉïng tỉì thu chi âỉåüc kãú toạn phn ạnh këp thåìi , chênh
xạc âáưy â theo cạc näüi dung củ thãø, dãù hiãøu. Âọ l cạc úu täú gọp pháưn têch cỉûc

cho viãûc theo di v hảch toạn cạc nghiãûp vủ väún bàòng tiãưn.
SVTH: Âon Thë Huưn Trang Trang
25