nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hoàng quốc việt

B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o


KHịAăLUN TT NGHIP


 TÀI:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăTệNăDNG TI
NGỂN HÀNGăNỌNGăNGHIP VÀăPHÁTăTRIN
NỌNGăTHỌNăCHIăNHÁNHăHOÀNGăQUC VIT













HÀăNI ậ 2014
SINHăVIÊNăTHC HIN
: DNGăTHANHăPHNG

MÃăSINHăVIÊN
: A18741
CHUYÊNăNGÀNH
: TÀIăCHệNH-NGỂNăHÀNG



B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o


KHịAăLUN TT NGHIP



 TÀI:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăTệNăDNG TI
NGỂNăHÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHÁTăTRIN
NỌNGăTHỌN CHIăNHÁNHăHOÀNGăQUC VIT

HÀăNI ậ 2014
Giáoăviênăhng dn
:ăPGS.TSăLuăTh Hng
Sinhăviênăthc hin
: DngăThanhăPhng
Mƣăsinhăviênăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
: A18741
ChuyênăngƠnh
: TƠiăchính-NgơnăhƠng
Thang Long University Library



LI CMăN
 hoàn thành khóa lun này, tôi xin chân thành cm n các anh ch và cán b ti
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn chi nhánh Hoàng Quc Vit đã giúp
đ cng nh cung cp thông tin tài liu giúp em hoàn thành khóa lun ca mình.
Xin chân thành cm n các thy cô giáo đã tn tình hng dn, ging dy trong
sut quá trình hc tp, nghiên cu và rèn luyn  trng i hc Thng Long.
Cui cùng, tôi xin gi li cm n sâu sc đn PGS.TS Lu Th Hng đã hng
dn ch bo tn tình đ tôi có th hoàn thành tt khóa lun này.
Mc dù đã có nhiu c gng đ thc hin đ tài mt cách hoàn chnh nht. Song do
kin thc, kinh nghim thc t còn nhiu hn ch và thi gian nghiên cu có hn nên
khóa lun không th tránh khi nhng thiu sót nht đnh mà bn thân cha thy đc.
Tôi rt mong nhn đc nhng Ủ kin đóng góp ca quỦ Thy, Cô giáo đ khóa lun
đc hoàn chnh hn.
Tôi xinăchơnăthƠnhăcmăn!

LIăCAMăOAN

Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h
tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi
khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc
trích dn rõ ràng.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên


Dng Thanh Phng
Thang Long University Library



MC LC
LI M U
CHNGă1. NHNG VNă LệăLUN V CHTăLNGăTệNăDNG CA
NGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
1.1. HOTăNGăTệNăDNG CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
. Khái quát v Ngân hàng thng mi 1 1.1.1
. Hot đng tín dng ca Ngân hàng thng mi 5 1.1.2
1.2. CHTăLNGăTệNăDNG CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI 10
. Khái nim cht lng tín dng 10 1.2.1
. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 12
1.2.2
1.3. CÁCăNHỂNăT NHăHNG TI CHTăLNGăTệNăDNG 16

. Các nhân t ch quan 16 1.3.1
. Các nhân t khách quan 18 1.3.2
CHNGă2. THC TRNG CHTăLNGăTệNăDNG TIăNGỂNăHÀNGă
NNO&PTNTăCHIăNHÁNHăHOÀNGăQUC VIT 21
2.1. KHÁTăQUÁTăV NHNO&PTNT CHIăNHÁNHăHOÀNGăQUC VIT 21
. Lch s hình thành, chc nng nhim v và t chc b máy ca 2.1.1
NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 21
. Các kt qu hot đng ch yu ca NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc 2.1.2
Vit 23
2.2. THC TRNG CHTăLNGăTệNăDNG TI NHNO&PTNT CHIăNHÁNHăHOÀNGă
QUC VIT 35
. Thc trng tín dng ca NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quc Vit 35 2.2.1
. Phân tích cht lng tín dng ti NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quc Vit2.2.2
35
2.3. ÁNH GIÁ CHT LNG TệN DNG TI NHNO&PTNT CHI NHÁNH
HOÀNG QUC VIT 42
. Nhng kt qu đt đc 42 2.3.1
. Hn ch và nguyên nhân 44 2.3.2
CHNGă3 GIIăPHÁPăNỂNGăCAOăCHTăLNGăTệNăDNG TIăNGỂNă
HÀNGăNNO&PTNTăCHIăNHÁNHăHOÀNGăQUC VIT 49
3.1. NH HNG HOT NG TệN DNG TI NHNO&PTNT CHI NHÁNH
HOÀNG QUC VIT 49



. D báo các yu t tác đng ti hot đng tín dng trong thi gian ti 49 3.1.1
. nh hng hot đng tín dng ti NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quc
3.1.2
Vit 51
3.2. GII PHÁP NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI NGỂN HÀNG

NNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG QUC VIT 52
. Tng bc hoàn thin công tác qun lý ri ro tín dng 52 3.2.1
. Chú trng công tác marketing 54 3.2.2
. Nâng cao trình đ cán b công nhân viên 55 3.2.3
. Thc hin tt quy trình qun lý tín dng và thm đnh tín dng cht ch 56 3.2.4
. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 59 3.2.5
. Tng cng công tác kim tra, kim soát 60 3.2.6
. Mt s gii pháp khác 61 3.2.7
3.3. KIN NGH 62
. Kin ngh đi vi Nhà nc, Chính ph 62 3.3.1
. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 65 3.3.2
. Kin ngh đi vi Ngân hàng NNo&PTNT Vit Nam 66 3.3.3





Thang Long University Library




DANH MC VIT TT
CLTD
Cht lng tín dng
NHNo&PTNT
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn
NHNN
Ngân hàng nhà nc
NHTM

Ngân hàng thng mi
NHTW
Ngân hàng trung ng
TCTD
T chc tín dng

DANH MCăCÁCăBNG BIU,ăHỊNHăV,ă TH,ăCỌNGăTHC
S đ 2.1: C cu t chc b máy NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 23
Hình 2.1. N xu toàn ngành ngân hàng qua các nm44Hình 2.2. Tng trng tín dng
ca khu vc ngân hàng Vit Nam 45
Bng 2.1: Ngun vn huy đng ca NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 24
Bng 2.2: D n ti NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 27
Bng 2.3: Doanh s mua bán ngoi t ca Chi nhánh 30
Bng 2.4: Kt qu hot đng kinh doanh ca NHNo&PTNT Chi nhánh 33
Bng 2.5: T l n quá hn ti NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 36
Bng 2.6: T l n xu ti NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit 37
Bng 2.7: Hiu sut s dng vn ti NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit. 39
Bng 2.8: Vòng quay vn tín dng trong nm ti NHNo&PTNT Chi nhánh 40
Bng 2.9: T l li nhun t hot đng tín dng ti NHNo&PTNT Chi nhánh 41
Biu đ 2.1. D n cho vay phân theo thi gian 28
Biu đ 2.2. D n cho vay phân theo đi tng vay 29
Biu đ 2.3. N quá hn phân theo nhóm n 37
Biu đ 2.4. Kt qu thuc các ch tiêu đnh lng v cht lng tín dng ti
NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit. 42





LI M U

Hot đng ngân hàng trong nn kinh t th trng có tác đng mnh m ti đi
sng con ngi và xã hi. c bit là s ra đi và phát trin ca Ngân hàng Thng
mi c v quy mô s lng, cht lng các dch v. Cho đn nay ngành ngân hàng
đóng mt vai trò ht sc quan trng trong nn kinh t vi s hình thành ca h thng
ngân hàng hai cp: Ngân hàng Trung ng và Ngân hàng Thng mi. Bên cnh đó,
nn kinh t th trng phát trin đã thúc đy quá trình xâm nhp và phát trin v t
tng, tác phong kinh doanh mi trong h thng ngân hàng đc th hin bng s có
mt ca tt c các Chi nhánh ngân hàng nc ngoài và ngân hàng liên doanh.
Trong các hot đng ca ngân hàng, hot đng tín dng là hot đng quan trng
nht, chim t trng ln nht trong tng tài sn, to ra thu nhp ln nht và cng là
hot đng tim n nhiu ri ro nht ca ngân hàng. Vì vy, nâng cao cht lng tín
dng luôn là nhim v và mc tiêu hàng đu ca các NHTM.  đa ra đc mt
quyt đnh tài tr, các ngân hàng phi cân nhc k lng, c lng kh nng ri ro và
sinh li da trên quy trình phân tích tín dng. Hot đng tín dng có Ủ ngha đc bit
trong vic đánh giá sc mnh tài chính, t ch tài chính trong kinh doanh, nhu cu tài
tr và kh nng hoàn tr ca khách hàng.
NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Quc Vit là mt Chi nhánh mc dù đc tách
ra t NHNo&PTNT Chi nhánh Bc Hà Ni và hot đng đc 6 nm nhng cht
lng tín dng còn thp so vi yêu cu. Nâng cao cht lng tín dng s góp phn
quyt đnh ti hiu qu kinh doanh ca ngân hàng. Chính vì l đó mà vic nghiên cu
đ tài: “Nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng Nông Nghip và Phát trin
Nông thôn Chi nhánh Hoàng Quc Vit” là vn đ rt cn thit.
Mcăđíchănghiênăcu
Nghiên cu v cht lng tín dng ca NHTM. Phân tích, đánh giá thc trng
cht lng tín dng qua đó đa ra các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng Nông Nghip và Phát trin Nông thôn Chi nhánh Hoàng Quc Vit.
iătngăvƠăphmăviănghiênăcu
i tng nghiên cu trong khóa lun là cht lng tín dng ca Ngân hàng
Thng mi trên giác đ ngân hàng là ngi cho vay. Phm vi trong khóa lun này là
nghiên cu cht lng tín dng ti Ngân hàng Nông Nghip và Phát trin Nông thôn

Chi nhánh Hoàng Quc Vit. Thi gian đc tin hành phân tích, đánh giá thuc giai
đon t nm 2011 đn nm 2013.


Thang Long University Library



Phngăphápănghiênăcu
 hoàn thành các mc tiêu nghiên cu đt ra, khóa lun s dng các phng
pháp lun: duy vt bin chng, duy vt lch s, thng kê, phân tích, logic
Thu thp s liu qua các Báo cáo thng kê v tình hình cho vay; Báo cáo kt qu
hot đng kinh doanh ti Agribank Chi nhánh Hoàng Quc Vit; Tài liu báo cáo
thng niên nm 2011,2012,2013 và các vn bn hin hành liên quan đn công tác tín
dng trong h thng Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam.
Ngoài ra còn s dng các phng pháp: t câu hi và phng vn trc tip các
cán b tín dng, cán b thm đnh cng nh ban lãnh đo ti Agribank Chi nhánh
Hoàng Quc Vit
Kt cu caăkhóaălun: Gm 3 chng:
Chng 1: Nhng vn đ lí lun v cht lng tín dng ca ngân hàng.
Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng
Quc Vit
Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti NHNo&PTNT Chi nhánh
Hoàng Quc Vit


1

CHNGă1. NHNG VNă  Lệă LUN V CHTă LNGă TệNă DNG
CAăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI

1.1 Hotăđngătínădng ca NgơnăhƠngăthngămi
Khái quát v Ngân hàng thng mi 1.1.1
Khái nim, đc đim ca Ngân hàng thng mi 1.1.1.1
Trong nn kinh t hàng hóa, ngay t nhng thi gian đu còn s khai xut hin
nhiu t chc mà hot đng ca nó mang dáng dp ca hot đng ngân hàng. Cùng vi
s phát trin ca nn kinh t, các t chc tín dng này ngày càng phát trin và hot
đng ngày càng phong phú và hin đi hn. Các NHTM hot đng trong lnh vc kinh
doanh tin t và dch v ngân hàng, hot đng đó góp phn thúc đy nn kinh t - xã
hi phát trin. Hot đng ca NHTM trong lnh vc tin t tín dng và dch v ngân
hàng đc coi là mt loi đnh ch tài chính đc bit ca nn kinh t th trng. Ngi
ta cho rng NHTM ra đi trong điu kin nn kinh t hàng hóa phát trin ti mt trình
đ nht đnh, đng thi qua quá trình tn ti và phát trin hàng nhiu th k, h thng
NHTM ngày càng đc hoàn thin.
Theo quy đnh ca Lut Các t chc tín dng và các quy đnh khác ca pháp lut
(Ngh đnh s 59/2009/N-CP ca Chính ph v t chc và hot đng ca NHTM)
NHTM là ngân hàng đc thc hin toàn b hot đng ngân hàng và các hot đng
kinh doanh khác có liên quan vì mc tiêu li nhun.
NHTM là doanh nghip hot đng kinh doanh trong lnh vc tin t vì mc tiêu
li nhun. Hot đng kinh doanh ca NHTM đc phân vào nhóm hot đng kinh
doanh có mc đ ri ro cao. S tn ti ca NHTM ph thuc nhiu vào s tin tng
ca khách hàng và các NHTM đu chu nh hng dây chuyn vi nhau.
Lut NHTM ca các nc khác trên th gii đu khng đnh: NHTM là đnh ch
tài chính trung gian quan trng nht trong nn kinh t th trng, vi nhim v nhn
tin gi ca công chúng di hình thc kỦ thác và s dng ngun lc đó cho các
nghip v v chit khu, tín dng, tài chính và các hot đng dch v khác vi mc
đích tìm kim li nhun.
Nh vy có th nói rng NHTM là đnh ch tài chính trung gian quan trng vào
loi bc nht trong nn kinh t th trng. Nh h thng đnh ch tài chính trung gian
này mà các ngun tin nhàn ri nm ri rác trong xã hi s đc huy đng, tp trung
li, đông thi s dng s vn đó đ cp tín dng cho các t chc kinh t, cá nhân đ

phát trin kinh t xã hi. [7, tr.7,8]

Thang Long University Library

2

Các hot đng c bn ca Ngân hàng Thng mi 1.1.1.2
Hot đng ngân hàng là hot đng kinh doanh tin t và dch v ngân hàng vi
ni dung thng xuyên là nhn tin gi và s dng s tin này đ cp tín dng, cung
ng dch v thanh toán.
a. Hot đng huy đng vn
ây là hot đng mang tính cht tin đ nhm to lp ngun vn cho hot đng
ca ngân hàng. Ngun vn ca ngân hàng bao gm ngun vn ch s hu, ngun tin
gi ca khách hàng, ngun đi vay và các ngun khác (ngun u thác, ngun trong
thanh toán…) trong đó ngun tin gi là ln nht và có vai trò quan trng trong vic
hình thành các khon cho vay đi vi khách hàng. Ngân hàng m dch v nhn tin
gi đ bo qun h ngi có tin và cam kt hoàn tr đúng hn hoc bt c lúc nào
khách hàng yêu cu. Các NHTM huy đng tin gi trong nn kinh t thông qua c ch
lãi sut, s tin lãi đc coi nh là mt khon chi phí mà ngân hàng phi tr cho khách
hàng gi tin đ có th đc s dng khon tin đó.
b. Hot đng s dng vn
Hot đng s dng vn là hot đng đem li ngun thu cho NHTM và bù đp các
chi phí trong hot đng. Ngân hàng thng s dng ngun vn vào các hot đng kinh
doanh ch yu sau:
 Hot đng cho vay
Cho vay là vic NHTM cho khách hàng vay mt s tin đ h s dng trong mt
thi gian nht đnh và khi ht hn vay, ngi vay phi hoàn tr ngân hàng mt khon
tin bao gm c gc và lãi. ây là hot đng quan trng nht ca NHTM, nó mang li
ngun thu ch yu cho NHTM. Cho vay bao gm cho vay thng mi, cho vay tiêu
dùng và tài tr cho d án.

 Cho vay tiêu dùng : Các NHTM cung cp vn cho đi tng khách hàng là
các cá nhân và các h gia đình nhm tho mãn nhu cu mua sm sinh hot
hàng ngày. Trong giai đon đu, các ngân hàng rt hn ch cho vay đi vi
các cá nhân và h gia đình, h cho rng các khon cho vay này có đ ri ro
v n tng đi cao. Tuy nhiên, vi s phát trin mnh m ca nn kinh t
- xã hi thu nhp ca ngi tiêu dùng đã ngày càng gia tng đng thi do s
cnh tranh mnh m trong h thng ngân hàng buc các NHTM phi hng
ti ngi tiêu dùng nh là mt khách hàng tim nng. Hin nay, cho vay
tiêu dùng đã và đang đóng vai trò quan trng, không th thiu trong hot
đng cho vay ca các ngân hàng.

3

 Cho vay thng mi: Các NHTM cung cp vn cho khách hàng doanh
nghip, đáp ng nhu cu v vn phc v sn xut kinh doanh ca các doanh
nghip. Cho vay thng mi là hot đng ra đi tng đi sm. Ngay thi
k đu các ngân hàng đã tin hành chit khu thng phiu mà thc cht 
đây là cho vay đi vi nhng ngi bán (ngi bán chuyn các khon phi
thu cho ngân hàng đ ly tin trc). Sau đó là chuyn t chit khu thng
phiu sang cho vay trc tip đ khách hàng có vn phc v hot đng sn
xut kinh doanh cng nh m rng quy mô sn xut.
 Tài tr cho d án: Vi s phát trin ca h thng ngân hàng hot đng cho
vay dn đc hoàn thin và phong phú hn. Ngoài cho vay tiêu dùng, cho
vay thng mi các NHTM còn tin hành tài tr cho các d án bng cách
b toàn b hoc mt phn vn vào mt d án thng là các d án xây dng
nhà máy mi. Hot đng tài tr d án thng đem li cho ngân hàng ngun
thu nhp tng đi ln nh lãi sut cao nhng đ ri ro không h thp.
 Thuê tài chính
Các NHTM cho phép khách hàng ca mình có th la chn thuê các thit b, máy
móc cn thit thông qua hp đng thuê mua, trong đó NHTM là ngi đng ra b vn

mua máy móc, thit b đó và cho khách hàng thuê li. Hp đng cho thuê thng phi
đm bo yêu cu khách hàng phi tr ti hn 2/3 giá tr ca tài sn cho thuê. Do đó, ta
có th thy dch v cho thuê tài chính ca ngân hàng cng có đim ging nh cho vay
và đc xp vào tín dng trung và dài hn.
 Dch v bo lãnh
Các ngân hàng ln thng có uy tín cao nên có kh nng đng ra bo lãnh cho
mt doanh nghip trc đi tác ca h. Dch v bo lãnh tng đi đa dng bao gm
nhiu loi khác nhau nh: bo lãnh vay vn, bo lãnh thanh toán, bo lãnh d thu,
bo lãnh thc hin hp đng, bo lãnh đm bo cht lng sn phm, bo lãnh đi
ng…
c. Các hot đng khác
 Hot đng mua bán ngoi t
Mua, bán ngoi t là mt trong nhng hot đng đu tiên mà các ngân hàng thc
hin. Ngân hàng đng ra mua, bán mt loi tin này ly mt loi tin khác và hng
phí dch v. Th trng tài chính phát trin các NHTM không ch mua, bán ngoi t 
trong nc mà còn tin hành kinh doanh mua, bán ngoi t trên th trng quc t đ
hng chênh lch t giá ca các loi ngoi t trên nhng th trng khác nhau ti
nhng thi đim khác nhau. Nghip v mua, bán ngoi t thng do các ngân hàng ln
Thang Long University Library

4

thc hin bi vì nhng giao dch đó có mc đ ri ro ln, đòi hi phi có trình đ
chuyên môn cao.
 Cung cp các tài khon giao dch và thc hin thanh toán
Thanh toán qua ngân hàng đã m đu cho thanh toán không dùng tin mt, đây là
hình thc thanh toán không th thiu trong nn kinh t hin nay. Thanh toán không
dùng tin mt ch các nghip v chi tr tin hàng hoá, dch v và các khon thanh toán
khác trong nn kinh t đc thc hin bng cách trích chuyn tài khon trong h thng
ngân hàng hoc bù tr công n mà không dùng tin mt. Các doanh nghip có các giao

dch vi nhau không nht thit phi trc tip gp nhau và thanh toán cho nhau, mà 
đây h đã thông qua mt ngi trung gian đng ra thanh toán. Vic s dng dch v
này tit kim rt nhiu v thi gian, chi phí và nâng cao thu nhp cho các doanh
nghip. Mt khác, các ngân hàng m thêm Chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng đc
m rng phm vi càng to nhiu tin ích cho khách hàng. iu này càng khuyn khích
các cá nhân, doanh nghip gi tin vào ngân hàng nh ngân hàng thanh toán h. Vic
đa ra loi tài khon tin gi mi này đc xem nh là mt trong nhng bc đi quan
trng nht trong công nghip ngân hàng. Hin nay, vi vic ng dng khoa hc công
ngh hin đi vào lnh vc ngân hàng nhiu phng thc thanh toán đc phát trin
nh u nhim thu, u nhim chi, thanh toán qua L/C, thanh toán bng đin t, th
thanh toán…
 Dch v bo qun vt có giá
Ngân hàng thc hin lu gi, bo qun vàng và các tài sn có giá khác cho khách
hàng trong két ca mình (vì vy còn gi dch v bo qun vt có giá là dch v cho
thuê két). Ngân hàng gi li các vt có giá và giao cho khách hàng giy biên nhn
(giy chng nhn do ngân hàng phát hành). Do kh nng chi tr bt c lúc nào cho
giy chng nhn nên các giy chng nhn đã đc s dng nh tin – dùng làm
phng tin thanh toán cho các giao dch ca khách hàng. Vi tin ích nhanh chóng,
thun tin, đ an toàn cao nên đã khuyn khích khách hàng giao dch vi ngân hàng đ
s dng giy chng nhn ca ngân hàng trong thanh toán. Vi dch v bo qun vt có
giá ngân hàng có th thu đc mt khon phí t khách hàng.
 Dch v qun lỦ ngân qu
Các NHTM m tài khon và gi tin ca các doanh nghip, cá nhân nên có điu
kin tìm hiu và to mi quan h vi các khách hàng đó. Vi kinh nghim qun lỦ
ngân qu và kh nng trong vic thu ngân ca mình, nhiu NHTM đã cung cp cho
khách hàng dch v qun lỦ ngân qu. Thc hin dch v này, ngân hàng đng Ủ qun
lỦ hot đng thu – chi cho mt khách hàng và ngân hàng đc s dng phn thng d

5

tin mt tm thi vào các hot đng ca mình cho đn khi khách hàng cn rút tin mt
đ thanh toán.
 Dch v u thác và t vn
Do tính chuyên môn hoá cao, đi ng cán b có trình đ cao và có nhiu kinh
nghim trong lnh vc tài chính nên các NHTM đc các doanh nghip nh qun lỦ tài
sn và qun lỦ hot đng tài chính ca mình. Dch v u thác phát trin sang c u
thác vay h, u thác cho vay h, u thác đu t… thm chí đc u thác ngay c trong
di chúc.
 Dch v môi gii đu t chng khoán
NHTM đng ra cung cp cho khách hàng c hi mua c phiu, trái phiu và các
chng khoán khác mà không phi nh ti nhng ngi kinh doanh chng khoán.
 Dch v bo him
NHTM bán bo him cho khách hàng, đm bo hoàn tr cho khách hàng trong
trng hp khách hàng đó b ri ro nh b cht, tai nn, tàn ph …
 Dch v đi lỦ:
NHTM ln vi chi nhánh rng khp cung cp dch v đi lỦ cho các ngân hàng
nh cha có điu kin thit lp chi nhánh. Khi đó, các NHTM ln hn s tin hành các
hot đng thay các ngân hàng nh nh thanh toán h, phát hành h chng ch tin
gi…
Nhìn chung các dch v Ngân hàng đang ngày càng đc m rng, đa dng,
chuyên nghip và hin đi hn. Có th xem Ngân hàng là loi t chc tài chính cung
cp mt danh mc dch v tài chính đa dng nht đc bit là tín dng, tit kim, dch
v thanh toán và thc hin nhiu chc nng tài chính nht so vi bt k mt t chc
kinh doanh nào trong nn kinh t.
Hot đng tín dng ca Ngân hàng thng mi 1.1.2
Khái nim và đc đim ca tín dng Ngân hàng Thng mi 1.1.2.1
Tín dng (credit) xut phát t ch la tinh là credo (tin tng, tín nhim). Tín
dng là mt phm trù kinh t ca nn kinh t hàng hoá, nó phn ánh mi quan h kinh
t gia ngi s hu vn vi ngi s dng các ngun vn tm thi nhàn ri trong
nn kinh t theo nguyên tc hoàn tr c vn và lãi khi đn hn. Thc cht, tín dng là

biu hin mi quan h kinh t gn lin vi quá trình to lp và s dng qu tín dng
nhm mc đích tha mãn nhu cu vn tm thi cho quá trình tái sn xut và đi sng,
theo nguyên tc hoàn tr.
Tín dng ngân hàng là mi quan h tín dng bng tin t gia mt bên là ngân
hàng và bên kia là các t chc, cá nhân, các doanh nghip trong và ngoài nc, trong
Thang Long University Library

6

đó ngân hàng đóng vai trò va là ngi đi vay va là ngi cho vay. Tín dng ngân
hàng là hình thc tín dng quan trng nht, ph bin nht trong nn kinh t. [17]
Vi phm vi nghiên cu ca khóa lun, khái nim tín dng trong khóa lun này
đc hiu gii hn là hot đng ca ngân hàng vi vai trò là ngi cho vay. Vi t
cách là ngi cho vay, sau khi đã huy đng đc mt lng vn tng đi ngân hàng
tin hành cung ng vn đáp ng nhu cu b sung vn cho các cá nhân, t chc hay các
doanh nghip vào quá trình sn xut kinh doanh và tiêu dùng.
Tín dng Ngân hàng Thng mi bên cnh nhng đc đim vn có ca tín dng
nói chung nh da trên c s lòng tin; là s chuyn nhng mt tài sn có thi hn;
da trên nguyên tc hoàn tr c gc và lãi; là hot đng tim n ri ro; da trên c s
cam kt hoàn tr vô điu kin thì đng thi cng có nhng đc đim riêng, c th:
 Ch th thc hin là các NHTM: trong tín dng Ngân hàng Thng mi,
NHTM là ngi cho vay theo nguyên tc hoàn tr c gc và lãi.
 Tính hiu qu: khác vi các loi hình tín dng khác trong nn kinh t th
trng, mc đích ca tín dng NHTM là li nhun.  đm bo li nhun thì
bt k khách hàng nào vay vn đu phi có phng án kinh doanh kh thi, có
tính hiu qu thit thc đ đm bo cho NHTM thu hi đc n gc và lãi, to
điu kin bo toàn và phát trin vn.
 Thi gian và phm vi: thi gian cho vay ca NHTM rt đa dng có th là ngn
hn, trung hay dài hn. Phm vi cho vay rt rng, khách hàng ca các NHTM
là các t chc, cá nhân có nhu cu vay vn, có kh nng tr n đ thc hin

các d án đu t, phng án sn xut, kinh doanh phc v đi sng trong và
ngoài nc.
Các hình thc tín dng ca Ngân hàng Thng mi 1.1.2.2
Có nhiu cách phân loi tín dng khác nhau, tu thuc mc đích nghiên cu ca
mi t chc, cá nhân khác nhau. Thông thng đc phân loi da theo mt s tiêu
thc sau:
a. Phân loi theo thi gian
Vic phân chia tín dng theo thi gian có Ủ ngha ht sc quan trng đi vi ngân
hàng vì thi gian liên quan trc tip đn tính an toàn hay mc đ ri ro và kh nng
sinh li ca các khon tín dng. Theo thi gian tín dng ngân hàng bao gm ngn hn,
trung hn và dài hn.
 Tín dng ngn hn: là hot đng cho vay có thi hn di mt nm và thng
đc s dng đ vay b sung thiu ht vn lu đng tm thi ca các doanh
nghip và cho vay phc v nhu cu sinh hot ca các cá nhân.

7

 Tín dng trung hn: là hot đng cho vay có thi hn nm gia 2 loi tín dng
trên, thng đc s dng cho các doanh nghip vay vi mc đích mua sm
tài sn c đnh, ci tin và đi mi k thut, m rng và xây dng các công
trình nh có thi gian thu hi vn nhanh.
 Tín dng dài hn: là hot đng cho vay có thi hn trên 5 nm, thng đc
s dng đ cp vn cho các doanh nghip phc v cho xây dng c bn, đu
t xây dng mi các xí nghip, các công trình thuc c s h tng, ci tin và
m rng quy mô sn xut.
Có th có nhng quy đnh khác nhau v thi gian ca tín dng trung và dài hn,
có ngân hàng quy đnh trung hn là t 1 – 7 nm và dài hn là trên 7 nm.
b. Cn c vào đi tng tín dng
 Tín dng vn lu đng: là hot đng cho vay đc dùng đ hình thành vn lu
đng ca các t chc kinh t nh d tr hàng hoá, mua nguyên vt liu, công

c, dng c phc v sn xut. Doanh nghip thng s dng tín dng lu
đng đ bù đp vn lu đng thiu ht tm thi.
 Tín dng vn c đnh: là hot đng cho vay đc dùng đ hình thành vn đ
mua tài sn c đnh, ci tin và đi mi k thut, m rng quy mô sn xut,
xây dng các công trình mi phc v sn xut. Thi hn cho vay đi vi loi
tín dng này là trung và dài hn.
c. Cn c vào mc đích s dng vn
 Tín dng sn xut và lu thông hàng hoá: là hot đng cho vay dành cho các
doanh nghip và các ch th kinh doanh khác đ tin hành sn xut và lu
thông hàng hoá.
 Tín dng tiêu dùng: là hot đng cho vay dành cho cá nhân, h gia đình đáp
ng nhu cu tiêu dùng: mua sm nhà ca, xe c, vt dng… phc v quá trình
sinh hot. Tín dng tiêu dùng đc th hin bng hình thc tin hoc bán chu
hàng hoá.
d. Cn c theo tài sn đm bo
 Tín dng không có đm bo: là loi cho vay không cn tài sn th chp, cm
c hoc s bo lãnh ca ngi th ba, hot đng cp tín dng ch da trên uy
tín ca khách hàng. i vi khách hàng tt, trung thc, kh nng tài chính
mnh, khách hàng truyn thng, ngân hàng có th cp tín dng mà không cn
đòi hi ngun thu n b sung hay tài sn khác đm bo.
 Tín dng có đm bo: là loi cho vay đc ngân hàng cung cp cho đi tng
khách hàng cn phi có tài sn đm bo hoc có s đng ra bo lãnh ca bên
Thang Long University Library

8

th ba. ây là nhng khách hàng mi đn giao dch, khách hàng kinh doanh
trên nhng lnh vc có đ ri ro cao, tài sn đm bo s là cn c pháp lỦ ràng
buc trách nhim ca khách hàng đi vi khon vay ca mình, tng kh nng
thu hi li đc vn.

e. Cn c theo hình thc
Theo hình thc tín dng ngân hàng bao gm chit khu, cho vay, bo lãnh và
cho thuê.
 Chit khu thng phiu: là vic ngân hàng ng trc tin cho khách hàng
tng ng vi giá tr ca thng phiu tr đi phn thu nhp mà ngân hàng
đc hng. Phn ngân hàng đc hng coi nh là lãi sut xác đnh trc
mà ch thng phiu phi tr, ngân hàng tuy ng trc tin cho khách hàng
song thc cht là thay th ngi mua tr tin trc cho ngi bán.
 Cho vay là vic ngân hàng cp tin cho khách hàng, đng thi kèm theo mt
bn cam kt khách hàng phi hoàn tr c gc và lãi trong mt khong thi gian
nht đnh.
 Bo lãnh là vic ngân hàng cam kt hoàn thành các ngha v tài chính thay cho
khách hàng ca mình khi khách hàng không có kh nng thc hin các ngha
v đó.  đây, ngân hàng không phi xut tin ra đ thc hin mà ngân hàng
cho khách hàng s dng uy tín ca mình đ sinh li.
 Cho thuê là vic ngân hàng b tin ra mua tài sn và cho khách hàng thuê li
theo nhng tho thun nht đnh, sau đó khách hàng phi hoàn tr c gc và
lãi cho ngân hàng.
f. Cn c theo mc đ ri ro
 Tín dng lành mnh: các khon cho vay có kh nng thu hi cao.
 Tín dng có vn đ: các khon cho vay có du hiu không lành mnh nh
khách hàng chm tiêu th, tin đ thc hin k hoch chm, khách hàng gp
thiên tai, khách hàng trì hoãn np báo cáo tài chính…
 N quá hn có kh nng thu hi: các khon n đã quá hn vi thi hn ngn
và khách hàng đã có k hoch khc phc, tài sn đm bo có giá tr ln…
 N quá hn khó đòi: n quá hn lâu, kh nng tr n kém, giá tr tài sn th
chp nh hoc b gim giá.
Quy trình tín dng 1.1.2.3
Quy trình tín dng là bng tng hp mô t công vic ca ngân hàng t khi tip
nhn h s vay vn ca mt khách hàng cho đn khi quyt đnh cho vay, gii ngân, thu

9

n và thanh lỦ hp đng tín dng. Vic xác lp mt quy trình tín dng và không ngng
hoàn thin nó đc bit quan trng đi vi mt NHTM. Mt quy trình tín dng hp lỦ
s giúp cho ngân hàng nâng cao cht lng tín dng và gim thiu ri ro tín dng.
Ngoài ra, quy trình tín dng còn có tác dng làm c s cho vic phân đnh quyn,
trách nhim cho các b phn trong hot đng tín dng và là c s đ thit lp các h
s, th tc vay vn.
Mt quy trình tín dng cn bn bao gm 6 bc:
Bc 1: Lp h săvayăvn
Bc này do cán b tín dng thc hin ngay sau khi tip xúc khách hàng. Nhìn chung
mt b h s vay vn cn phi thu thp các thông tin nh:
 Nng lc pháp lỦ, nng lc hành vi dân s ca khách hàng
 Kh nng s dng vn vay
 Kh nng hoàn tr n vay (vn vay + lãi)
Bcă2:ăPhơnătíchătínădng
Phân tích tín dng là xác đnh kh nng hin ti và tng li ca khách hàng
trong vic s dng vn vay và hoàn tr n vay. Mc tiêu là tìm kim nhng tình hung
có th xy ra dn đn ri ro cho ngân hàng, d đoán kh nng khc phc nhng ri ro
đó, d kin nhng bin pháp gim thiu ri ro và hn ch tn tht cho ngân hàng. Phân
tích tính chân tht ca nhng thông tin đã thu thp đc t phía khách hàng trong
bc 1, t đó nhn xét thái đ, thin chí ca khách hàng làm c s cho vic ra quyt
đnh cho vay.
Bc 3: Ra quytăđnhătínădng
Trong khâu này, ngân hàng s ra quyt đnh đng Ủ hoc t chi cho vay đi vi mt
h s vay vn ca khách hàng.
Khi ra quyt đnh, ngân hàng thng mc 2 sai lm c bn:
 ng Ủ cho vay vi mt khách hàng không tt
 T chi cho vay vi mt khách hàng tôt.

C 2 sai lm này đu nh hng đn hot đng kinh doanh tín dng, thm chí sai lm
th 2 còn nh hng đn uy tín ca ngân hàng.
Bc 4: Giiăngơn
 bc này, ngân hàng s tin hành phát tin cho khách hàng theo hn mc tín
dng đã kỦ kt trong hp đng tín dng. Nguyên tc gii ngân là phi gn lin s vn
đng tin t vi s vn đng hàng hóa hoc dch v có liên quan nhm kim tra mc
đích s dng vn vay ca khách hàng và đm bo kh nng thu n nhng đng thi
Thang Long University Library

10

cng phi to s thun li, tránh gây phin hà cho công vic sn xut kinh doanh ca
khách hàng.
Bcă5:ăGiámăsátătínădng
Nhân viên tín dng thng xuyên kim tra vic s dng vn vay thc t ca khách
hàng, hin trng tài sn đm bo, tình hình tài chính ca khách hàng, đ đm bo kh
nng thu n.
Bc 6: ThanhălỦăhpăđngătínădng
1.2 Chtălngătínădng ca NgơnăhƠngăthngămi
Khái nim cht lng tín dng 1.2.1
Cht lng có l đc nhc đn nhiu nht khi nói v mt sn phm hay mt
dch v nào đó, đi vi dch v ngân hàng cng vy. Có rt nhiu đnh ngha v cht
lng đã đc đa ra. Theo W.Ederwards Deming cht lng chính là vic tha mãn
nhu cu ca khách hàng hay theo Philip B.Crosby thì cht lng là “làm đúng theo yêu
cu”. Theo t chc Quc t v Tiêu chun hóa ISO, trong d tho DIS 9000:2000, đã
đa ra đnh ngha v cht lng nh sau: “Cht lng là kh nng ca tp hp các đc
tính ca mt sn phm, h thng hay quá trình đ đáp ng các yêu cu ca khách hàng
và các bên có liên quan". Nh vy cht lng là mc đ ca mt tp hp các đc tính
vn có ca mt sn phm hay mt dch v đáp ng các yêu cu ca khách hàng.
Vi cách đ cp nh trên, ta có th hiu cht lng tín dng là vic ngân hàng

đáp ng đc yêu cu ca khách hàng phù hp vi s phát trin kinh t xã hi và đm
bo cho s tn ti và phát trin ca ngân hàng. Khái nim v cht lng tín dng là
mt phm trù phn ánh mc đ ri ro trong bng tng hp cho vay ca mt NHTM,
hay nói cách khác đó là thc đo kh nng đáp ng nhu cu v vn đu t ca khách
hàng phù hp vi kh nng qun lỦ và hot đng ca NHTM. Cht lng tín dng
đc th hin tng quát thông qua t l n quá hn trên tng d n. Do vy, trong mt
s trng hp khi nói đn cht lng tín dng theo ngha hp ngi ta ch nêu lên t l
n quá hn trên tng d n, t l này càng cao th hin cht lng tín dng càng thp
và ngc li.
Vic nghiên cu cht lng tín dng da trên ba góc đ, t phía khách hàng, t
phía xã hi và t bn thân NHTM trong đó yu t xut phát t bn thân NHTM đóng
vai trò quan trng nht. Bi vy vic nâng cao cht lng phi đm bo c ba góc đ
đó. Trong khóa lun này, cht lng tín dng đc nghiên cu da trên góc đ t phía
bn thân ngân hàng là ngi cho vay.
Cht lng tín dng ca NHTM có vai trò quan trng đi vi s phát trin ca
ngân hàng cng nh đi vi s phát trin kinh t - xã hi. Tín dng ngân hàng phi

11

mang li li ích cho nhà kinh doanh ngân hàng, đng thi đáp ng nhu cu tn ti và
phát trin ca ngân hàng mt cách bn vng và ít ri ro nht. Cht lng tín dng tt
s là nn tng vng chc cho s phát trin ca ngân hàng, tng kh nng to li nhun
cho ngân hàng, góp phn làm gim các chi phí liên quan đn nghip v, qun lỦ, chi
phí thit hi do không thu hi đc vn cho vay đng thi ci thin đc tình hình tài
chính ca ngân hàng, to nên s tn ti lâu dài ca ngân hàng. Thu nhp t tin cho
vay đc th hin di hình thái tin lãi cho vay và ph thuc vào thi gian cho vay,
thi gian cho vay càng dài thì ri ro và mt an toàn càng cao, đc bit là trong nn kinh
t ngày nay luôn cha đng nhng bin đng ln không th lng trc đc. Ngày
nay, hi nhp kinh t làm xut hin hàng lot các loi hình ngân hàng giúp gia tng
mc đ cnh tranh gia các ngân hàng. Các ngân hàng có hiu qu kinh doanh cha

cao, nng lc tài chính còn yu, quy mô hot đng nh, trình đ qun lỦ, điu hành
còn kém, công ngh còn lc hu, ri ro tim tàng ln,… s gp phi nhng khó khn
trong hot đng. Vic nâng cao cht lng tín dng là mt gii pháp hu hiu giúp cho
ngân hàng đm bo đc s an toàn trong hot đng, tng li nhun và khng đnh
đc v th ca ngân hàng trên th trng. i vi s phát trin kinh t - xã hi, chính
nh có s hot đng tt ca h thng ngân hàng nói chung và hot đng tín dng nói
riêng làm cho nn kinh t ngày càng phát trin. Mt khi cht lng tín dng đc đm
bo s tng vòng quay vn tín dng, vi mt khi lng tin nh trc có th thc
hin s ln giao dch ln hn, to điu kin gim lng tin trong lu thông, gim
đc tình trng lm phát. Ngân hàng là t chc tài chính trung gian có chc nng làm
cu ni gia tit kim và đu t, cht lng tín dng tt s gii quyt đc tình trng
vn, tip cn đn nhng ni có hiu qu vn cao, to ra mt khi lng tin ln t đó
phc v tt cho công cuc công nghip hóa và hin đi hóa đt nc. Tín dng là công
c đ ng và Nhà nc thc hin các ch trng phát trin kinh t xã hi đúng đnh
hng ca mình. ng thi, thông qua công tác đánh giá kh nng phát trin ca các
đi tng đu t ng và Nhà nc có th có nhng quyt đnh đu t đúng đn nhm
khai thác tt tài nguyên, lao đng, vn,…góp phn tng cng nng lc sn xut cho
nn kinh t, cung cp ngày càng nhiu sn phm cho xã hi, to công n vic làm cho
ngi lao đng, t đó s góp phn tng hiu qu sn xut xã hi, đm bo s phát trin
cân đi gia các ngành, vùng min trong c nc làm cho n đnh kinh t xã hi. Vic
đm bo cht lng tín dng s làm cho đng vn trong nn kinh t có hiu qu hn,
tt hn, góp phn vào vic đa ngun vn đn đc nhng ni cn có vn, gim thiu
và đi đn xóa b nn cho vay nng lãi  các vùng nông thôn và nhng ni xa xôi, ho
lánh.
Thang Long University Library

12

Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 1.2.2
Cht lng tín dng là mt ch tiêu quan trng nhng không kém phn phc tp

đc th hin qua nhiu mt, nhiu phng din khác nhau. Khi cung cp tín dng cho
khách hàng phi đm bo mc tiêu hiu qu, an toàn và li nhun cho ngân hàng. Do
vy, cht lng tín dng phi đm bo các ch tiêu sau:
Các ch tiêu đnh tính 1.2.2.1
CLTD không phi ch đn thun đc th hin trên con s li nhun mà hot
đng tín dng mang li. CLTD còn đc th hin thông qua kt qu hot đng tín
dng đã giúp khách hàng tng nng sut lao đng, tng giá tr thành phm và phn li
nhun tng thêm đ tái m rng sn xut. Nhng ch tiêu mang tính đnh tính đc
đa ra khi đánh giá CLTD bao gm:
Th nht, hot đng tín dng phi linh hot, phù hp vi tng loi khách hàng,
tha mãn đc nhu cu ca khách hàng…thc hin tt chính sách h tr khách hàng
đ nâng cao uy tín và sc cnh tranh ca ngân hàng. Vic làm hài lòng khách hàng còn
đc th hin thông qua vic rút ngn thi gian và th tc cho vay, đm bo cung cp
vn nhanh chóng, an toàn.
Th hai, hot đng tín dng phi đm bo mc tiêu đnh hng ca ngân hàng
trong ngn hn cng nh trong dài hn, phi thc hin đúng quy trình th tc, tuân th
các nguyên tc tín dng và điu kin cho vay và phi mang li cho ngân hàng nhng
khon thu nhp đ đ trang tri các chi phí cn thit và đm bo có lãi.
Th ba, hot đng tín dng phi đóng góp vào s phát trin kinh t ca đa
phng và ca đt nc.
Các ch tiêu đnh lng 1.2.2.2
a. T l n quá hn
Nm 1988, y ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking
Supervision - BCBS) đã phê duyt mt vn bn đu tiên ly tên là Hip c v vn
ca Basel (Basel I). Ban đu, Basel I ch áp dng trong hot đng ca các ngân hàng
quc t thuc nhóm 10 nc phát trin. Sau này, Basel I đã tr thành chun mc toàn
cu và đc áp dng  trên 120 quc gia. Vit Nam không nm trong danh sách các
quc gia thành viên ca y ban Basel v giám sát ngân hàng, tc không chu áp lc
phi vn dng các quy đnh an toàn ca các hip c này, song vic vn dng các hip
c Basel trong hot đng qun tr ngân hàng là vn đ ht sc Ủ ngha và cn thit đi

vi h thng ngân hàng nc ta. Trong nhng nm tr li đây các quyt đnh ca
NHNN nh Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN và Quyt đnh 457/2005/Q-NHNN,

13

Thông t s 13, 19 nm 2010 cng đã đ cp ti mt s vn đ liên quan ti các điu
khon trong hip đnh Basel nhng vn  mc rt hn ch.
Theo quyt đnh s 493/2005/Q – NHNN ngày 22/04/2005 ca thng đc
NHNN Vit Nam v vic “Ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d
phòng ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng”, t chc tín
dng thc hin phân loi n nh sau:
N nhóm 1 (N đ tiêu chun) bao gm:
 Các khon n trong hn mà t chc tín dng đánh giá là có kh nng thu hi
đy đ c gc và lãi đúng hn
 Các khon n khác đc phân loi vào nhóm 1 theo quy đnh.
N nhóm 2 (N cn chú Ủ) bao gm:
 Các khon n đã quá hn di 90 ngày
 Các khon n c cu li thi hn tr n trong hn theo thi hn đã c cu li
 Các khon n khác đc phân loi vào nhóm 2 theo quy đnh
N nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm:
 Các khon n quá hn t 90 đn 180 ngày
 Các khon n c cu li thi hn tr n di 90 ngày theo thi hn đã c cu
li
 Các khon n khác đc phân loi vào nhóm 3 theo quy đnh.
N nhóm 4 (N nghi ng) bao gm:
 Các khon n quá hn t 181 đn 360 ngày
 Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn t 90 đn 180 ngày theo thi
hn đã c cu li
 Các khon n khác đc phân loi vào nhóm 4 theo quy đnh.
N nhóm 5 (n có kh nng mt vn) bao gm:

 Các khon n quá hn trên 360 ngày
 Các khon n khoanh ch Chính ph x lỦ
 Các khon n đã c cu li thi hn tr n quá hn trên 180 ngày theo thi hn
đã đc c cu li
 Các khon n khác đc phân loi vào nhóm theo quy đnh.
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/hoc lãi đã quá
hn. N quá hn là khon n thuc nhóm 2, 3, 4, 5.
Thang Long University Library

14

T l n quá hn là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so vi tng
d n ca ngân hàng ti mt thi đim nht đnh (thng là cui tháng, cui quỦ hoc
cui nm).
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc:
T l n quá hn


Trong đó: Tng d n gm:
 Các khon cho vay, ng trc thu chi và cho thuê tài chính
 Các khon chit khu, tái chit khu chng t có giá
 Các khon bao thanh toán
 Các hình thc tín dng khác
T l n quá hn cho bit vi 1 đng d n có bao nhiêu đng n quá hn. T l
này càng nh th hin cht lng tín dng ca ngân hàng càng tt.
T l n quá hn < 5% đc coi là bình thng
T l n quá hn t 5% đn 10% đc coi là không bình thng
T l n quá hn t 10% đn 15% đc coi là cao
T l n quá hn trên 15% đn 20% đc coi là quá cao, báo đng đ, nguy c khng
hong rt ln. [7, tr.85]

b. T l n xu
Hin nay có nhiu khái nim khác nhau v n xu, theo Qu tin t quc t
(IMF): “Mt khon cho vay đc coi là không sinh li (n xu) khi tin thanh toán lãi
và/hoc tin gc đã quá hn t 90 ngày tr lên, hoc các khon thanh toán lãi đn 90
ngày hoc hn đã đc tái c cu hay gia hn n, hoc các khon thanh toán di 90
ngày nhng có các nguyên nhân nghi ng vic tr n s đc thc hin đy đ". Vi
quan đim này, n xu đc nhn dng qua hai giác đ: thi gian quá hn và kh nng
tr n đáng nghi ng.
Theo thông t 02/2013/TT-NHNN, n xu là nhng khon n đc phân loi
vào nhóm 3 (n di chun), nhóm 4 (n nghi ng) và nhóm 5 (n có kh nng mt
vn); các nhóm n trên có các khon n gc và lãi đã quá hn t 90 ngày tr lên. Tuy
có nhiu khái nim khác nhau nhng nhìn chung các khái nim n xu v c bn cng
đc xác đnh da trên hai yu t: (i) Các khon d n đã quá hn t 90 ngày tr lên;
(ii) Kh nng tr n ca khách hàng đc xp vào loi nghi ng v khon vay s đc
thanh toán đy đ. N xu đc coi là chi phí khác ca ngân hàng nên nó làm gim
thu nhp ròng ca ngân hàng.
=
N quá hn
Tng d n
x 100%

15

T l n xu là t l phn trm gia n xu vi tng d n ca NHTM ti mt
thi đim nht đnh (thng là cui tháng, cui quỦ, cui nm).
ây là ch tiêu rt quan trng, phn ánh cht lng tín dng rt rõ nét và cho
bit mc đ ri ro mt vn, t đó nh hng đn kt qu kinh doanh ca ngân hàng 
hin ti và trong tng lai.
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc:
T l n xu

T l n xu cho bit c 1 đng d n ca ngân hàng có bao nhiêu đng n
xu. Cng nh t l n quá hn, t l n xu càng nh thì hot đng tín dng ca ngân
hàng càng tt. Theo quy đnh 493/2005/Q –NHNN, t l n xu không đc vt
quá 5%.
c. Hiu sut s dng vn
Hiu sut s dng vn =

Ch tiêu này giúp chúng ta so sánh, phân tích kh nng cho vay ca ngân hàng so vi
kh nng huy đng vn đng thi xác đnh hiu qu ca mt đng vn huy đng đc.
Hiu sut s dng vn đc tính ti mt thi đim nht đnh hoc tính trung bình cho
c nm.
d. Vòng quay vn tín dng trong nm
Là t l gia doanh s thu n trên d n bình quân ca mt Ngân hàng Thng
mi trong mt thi gian nht đnh, thng là mt nm. Ch tiêu này đc xác đnh theo
công thc:
Vòng quay vn tín dng trong nm =

Ch tiêu này phn ánh s vòng chu chuyn ca vn vay trong nm tc là mt
đng vn ca ngân hàng đc cho vay bao nhiêu ln trong nm. Nu vòng quay vn
tín dng nhanh, tc vic đa vn vào sn xut, kinh doanh ca ngân hàng đt hiu qu.
Tuy nhiên, ch tiêu này cng đánh giá đc mt cách tng đi vì trong mt s trng
hp kt qu cha hn đã là vy. Ví d, NHTM A cho vay doanh nghip chim t l
ln trong d n, các khon tín dng này tng đi n đnh, khách hàng tr n rt đúng
hn nhng vòng quay vn tín dng li nh hn mt NHTM B nào đó ch yu cho vay
tiêu dùng có vòng quay vn nhanh trong khi ri ro cao, do đó cha th kt lun đc
v cht lng tín dng ca ngân hàng nào là cao hn. T thc t trên, đ đánh giá cht
=
N xu
Tng d n

x 100%
Tng d n
Tng vn huy đng
Doanh s thu n
D n bình quân nm
Thang Long University Library

16

lng tín dng da trên tiêu chí trên tng đi chính xác thì tiêu thc tính toán phi
thng nht, vòng quay tín dng phi tính toán cho tng loi vay, thi hn vay và tng
đi tng vay c th.
e. T l li nhun t hot đng tín dng

T l li nhun t hot đng tín dng =

Ch tiêu này cho chúng ta bit kh nng sinh li ca vn tín dng, mt khon
tín dng ngn hn hay dài hn có th xem là có cht lng cao nu nó to ra đc
nhiu li nhun cho khách hàng và ngc li khon tín dng đó s là không đt đc
hiu qu cao nu li nhun mà nó đem li là ít. Tuy nhiên, đây cng là mt ch tiêu
tng đi vì nó còn ph thuc vào nhiu các yu t khác nh chính sách v lãi sut,
chính sách khách hàng, mc tiêu phát trin ca ngân hàng…
Ngoài các ch tiêu nêu trên, ngi ta còn quan tâm đn các ch tiêu v tc đ
tng trng tín dng, ch tiêu v thu nhp t hot đng tín dng, v t l đm bo d
n, v t l tín dng ca khách hàng, tình hình c cu li n ca các NHTM,…cng
nh các quy đnh v an toàn vn ti thiu theo quyt đnh 457/2005/Q-NHNN ngày
19/044/2005 đ đánh giá cht lng tín dng ca Ngân hàng Thng mi.
Các ch tiêu c bn đ đánh giá cht lng tín dng trên chính xác đn đâu còn
tùy thuc vào tng thi k khác nhau cng nh quy đnh, điu kin ca mi NHTM.
Vì vy, khi đánh giá cht lng tín dng chúng ta không nên ch da vào mt ch tiêu

nào đó mà cn có s so sánh chung gia các ch tiêu, các NHTM trên cùng đa bàn,
điu kin kinh t xã hi, v th ca NHTM, cht lng cán b tín dng, trình đ khoa
hc công ngh,,…t đó đ đa ra cái nhìn tng quan, hp lỦ nht v cht lng tín
dng.
1.3 Cácănhơnăt nhăhng ti chtălngătínădng
Các nhân t ch quan 1.3.1
Chin lc phát trin ca ngân hàng 1.3.1.1
ây là mt nhân t quan trng nh hng ti cht lng tín dng ngân hàng,
mt chin lc phát trin đúng đn, phù hp vi tng giai đon phát trin ca xã hi
và nng lc ca bn thân ngân hàng s bo đm cho vic chn la hng đi đúng trong
quá trình cp tín dng cng nh trong các hot đng khác ca ngân hàng.
iu này càng đc bit quan trng đi vi các ngân hàng có quy mô nh, vn ít,
lng thông tin nm bt  mc đ hn ch… mt chin lc sai lm s không còn c
Li nhun t hot đng tín dng
Tng d n tín dng