hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện mỹ đức

B GIÁO DO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN M C
SINH VIÊN THC HIN :ă HNG NGA
MÃ SINH VIÊN : A17757
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
HÀ NI - 2013
B GIÁO DO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN M C
Giáoăviênăhng dn : Th.s NguynăPhngăMai
Sinh viên thc hin :ă Hng Nga
Mã sinh viên : A17757
Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng
HÀ NI - 2013
Thang Long University Library
LI CMăN
em
 quý trong khoa Kinh t - Qui

hcô chú cán b ti ngân hàng No&PTNT huyn M c.
Em xin gi li cc nhn Th.s Nguy
trc ting d tn tình và to mi
u kin thun li nht trong quá trình thc hin lu
Xin c  , cô chú cán b ti ngân hàng No&PTNT huyn M
ng dn, ch bo và to mu kin thun li cho em trong quá trình thc
tp và thu thp s li em có th hoàn thành bài lu này.
Em i li cn bè, nhi
luôn bên c ng viên em hoàn thành tt bài khóa lun.

Sinh viên
 Hng Nga

MC LC
Trang
LI M U
CHNGă1: Că S LÝ LUN CHUNG V CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TRONG CHO VAY TRUNG HNă I VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TIăăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
1.1. Tng quan v hotă đng cho vay trung hnă đi vi DNV&N ti
ngơnăhƠngăthngămi 1
1.1.1. Khái nim hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N 1
1.1.2. c đim ca hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N 2
1.1.3. Mt s hình thc cho vay trung hn 3
1.2. Ri ro trong cho vay trung hnă đi vi DNV&N ti ngân hàng
thngămi 5
1.2.1. Khái nim ri ro 5
1.2.2. Phân loi ri ro 6
1.2.3. c đim ca ri ro 6
1.2.4. nh hng ca ri ro 7

1.3. Qun tr ri ro trong cho vay trung hnăđi vi DNV&N ti ngân
hƠngăthngămi 8
1.3.1. Khái nim qun tr ri ro trong cho vay 8
1.3.2. Vai trò ca qun tr ri ro trong cho vay 8
1.3.3. Ni dung ca qun tr ri ro trong cho vay trung hn đi vi
DNV&N 10
1.4. Các yu t nhăhngăđn công tác qun tr ri ro trong cho vay 18
1.4.1. nh hng t môi trng kinh t 18
1.4.2. Các yu t t ni ti ngân hàng 19
1.4.3. Các yu t t phía khách hàng 19
CHNGă2: THC TRNG CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP VA VÀ NH TI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN
M C 21
2.1. Tng quan v ngân hàng No&PTNT huyn M c 21
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca ngân hàng No&PTNT
huyn M c 21
2.1.2. C cu t chc ca ngân hàng No&PTNT huyn M c 22
2.1.3. Các hot đng chính ti chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyn
M c 23
2.1.4. Mt s quy đnh v cho vay trung hn đi vi DNV&N ti ngân
hàng No&PTNT huyn M c 24
Thang Long University Library
2.2. Tình hình cho vay trung hnă đi vi DNV&N ti ngân hàng
No&PTNT huyn M c 30
2.2.1. Thc trng hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N ti ngân
hàng No&PTNT huyn M c giai đon 2011-2012 30
2.2.2. Thc trng v mc đ ri ro trong cho vay trung hn đi vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c giai đon 2011-2012 37
2.3. Thc trng công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hnăđi

vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c 43
2.3.1. Thc trng công tác kim soát trc khi cho vay 43
2.3.2. Thc trng công tác kim soát trong khi cho vay 45
2.3.3. Thc trng công tác kim soát sau khi cho vay 46
2.4. ánhăgiáăthc trng công tác qun tr ri ro trong cho vay trung
hnăđi vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c 48
2.4.1. Nhng kt qu đt đc 48
2.4.2. Hn ch và nguyên nhân 49
CHNGă3: GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI
RO TRONG CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP VA
VÀ NH TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG
THÔN HUYN M C 52
3.1. Cácăcnăc tinăđ 52
3.1.1. nh hng hot đng ca ngân hàng No&PTNT Vit Nam 52
3.1.2. nh hng hot đng ca ngân hàng No&PTNT huyn M c 53
3.1.3. Mc tiêu qun tr ri ro trong cho vay ti ngân hàng No&PTNT
huyn M c trong thi gian ti 54
3.2. Các binăphápătngăcng công tác qun tr ri ro trong cho vay
trung hnăđi vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c 55
3.2.1. Nhóm gii pháp v nghip v qun tr ri ro trong cho vay 55
3.2.2. Nhóm gii pháp h tr 63
3.3. Mt s kin ngh 66
3.3.1. Kin ngh vi Chính ph 66
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 68
3.3.3. Kin ngh vi Ngân hàng No&PTNT Vit Nam 69
3.3.4. Kin ngh vi chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyn M c 69
KT LUN
DANH MC VIT TT

Ký hiu vit tt

Tênăđyăđ
DNV&N
Doanh nghip va và nh
No&PTNT
Nông nghip và phát trin nông thôn

Ving
Thang Long University Library
DANH MC BNG BIU, HÌNH V,ă TH, CÔNG THC
Trang
Bng 1.1. Các loi hình doanh nghip va và nh 2
Bng 2.1. Doanh s   i vi DNV&N trong tng doanh s cho vay ti chi
-2012 30
Bng 2.2. Doanh s cho vay trung hn trong tng doanh s cho vay DNV&N phát sinh
-2012 32
Bng 2.3. Doanh s thu n i vi DNV&N trong tng doanh s thu n ti chi nhánh
-2012 33
Bng 2.4. Doanh s thu n trung hn trong tng doanh s thu n DNV&N 
2011-2012 34
B cho vay DNV&N trong t ti chi nhánh -
2012 35
B trung hn trong t ca DNV&N tr-2012 36
Bng 2.7. T l n quá hn cho vay DNV&N t-2012 37
Bng 2.8. T l n xu ca cho vay DNV&N t-2012 38
Bng 2.9. T trng n xu trong cho vay trung hn trong tng n xu ca DNV&N
-2012 38
Bng 2.10. H s  tín dng/Tng vng trong cho vay trung hi vi
-2012 39
Bng 2.11. T l n        i vi DNV&N  
2011-2012 40

Bng 2.12. H s kh  t vn trong cho vay trung h   
2011-2012 41
Bng 2.13. T l d phòng tn tht tín dng t-2012 42
 2.1. B máy t chc ca ngân hàng No&PTNT huyn M c 22
 2.2. Quy trình cho vay trung hi vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT
huyn M c 26


LI M U
1. Tính cp thit caăđ tài
Ri ro trong hoc bic thù, mt yu t tt yu
khách quan trong hong kinh doanh ca ngân hàng. Vng ca nn kinh
t th ng, vii phi cnh tranh gay gt vu
khó tránh khii chp nhn mo hi tn ti và phát trin. Bt kì mt
hong kinh doanh nào c xy ra rc bit là trong
cho vay. ic phòng nga và hn ch ri ro trong hong cho vay là rt quan
trng, nó quyn kt qu kinh doanh ca mt ngân hàng.
Làm th  gim thic nhng tn tht do ri ro trong hong cho vay
 phòng nga, khc phc ri
t ra trong mi thm hong ca các i các ngân
hàng phi thích ng mt cách linh hot vi các rm bo công tác qun tr ri ro
c hiu qu.
Trong thi gian thc tp ti ngân hàng No&PTNT huyn M c, tôi nhn thy
ri ro trong cho vay vc kim soát mt cách hiu qu
gây nên nhng ng không tt n hong kinh doanh ca ngân hàng. Chính
vì vy, yêu ct ra lúc này là phi có nhng bin pháp nhm cng c h thng kim
soát ri ro c   m bo m  ri ro trong phm vi chp nh c,
không làm n li nhun ca ngân hàng. Bên cnâng cao uy tín
cto ra li th cnh tranh vi các ngân hàng khác trong cùng
h thng. T  tài ắHoƠnăthin công tác qun tr ri ro trong cho vay

trung hn đi vi doanh nghip va và nh ti ngân hàng nông nghip và phát
trin nông thôn huyn M cẰ  tài nghiên cu cho khóa lun tt nghip.
2. Mc tiêu nghiên cu caăđ tài
Mc tiêu nghiên cu c tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- Tìm hiu nhng lý lun v công tác qun tr ri ro trong cho vay ca ngân
i
- Phân tích hong qun tr ri ro trong cho vay trung
hn i vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c, t ng
m tích cc và hn ch trong công tác qun tr hin ti.
-  xut mt s gii pháp nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro trong cho vay
trung hn i vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c.
3. iătng và phm vi nghiên cu caăđ tài
- ng nghiên cu: Hong qun tr ri ro trong cho vay trung hn i vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c.
Thang Long University Library
- Phm vi nghiên c tài tp trung nghiên cu thc trng hong cho vay trung
hn và qun tr ri ro trong cho vay trung h i vi DNV&N ti ngân hàng
No&PTNT huyn M c n 2010  2012.
4.ăPhngăphápănghiênăcu caăđ tài
c s dng xuyên sut trong khóa lu
pháp thng kê miêu t, tng hp và so sánh s liu gia các ch 
làm rõ thc trng hong cho vay và qun tr ri ro trong cho vay trung hi vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M     lun s s dng
ng hn
 còn tn ti.
5. B cc ca khóa lun
Ni dung ca khóa lun 
- Chng 1:  lý lun chung v công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hn
i vi doanh nghip va và nh ti.
- Chng 2: Thc trng công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hn i vi

doanh nghip va và nh ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn huyn
M c.
- Chng 3: Hoàn thin công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hn i vi
doanh nghip va và nh ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn huyn
M c.

1

CHNG 1: C S LÝ LUN CHUNG V CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TRONG CHO VAY TRUNG HN I VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TI NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. TNGăQUANăVăHOTăNGăCHOăVAYăTRUNGăHN IăVIă
DNV&NăTIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1.1. Kháiănim hotăđngăchoăvayătrungăhnăđiăvi DNV&N
1.1.1.1. Khái nim v hot đng cho vay trung hn
Theo quynh s -NHNN v vic ban hành quy ch cho vay ca
t chc tín di vi khách hàng do Thc ban hành
ho vay là mt hình thc cp tín dng chc tín dng
giao cho khách hàng s dng mt khon ti s dng vào mi gian
nhnh theo tho thun vi nguyên tc hoàn tr c gc và lãi cho ngân hàng.
nh này, vic cho vay phm bo các nguyên tc:
-
S dng va thun trong hng tín dng;
-
Hoàn tr n g h tha thun.
Bên ci tuân th u kin vay vn sau:
- c pháp lut dân sc hành vi dân s và chu trách nhim dân
s nh ca pháp lut;
-
M dng vn vay hp pháp;

-
Có kh m bo tr n trong thi hn cam kt;
-
Có d n xut, kinh doanh, dch v kh thi và có hiu qu;
hoc có d c v i sng kh thi và phù hp vnh
ca pháp lut;
-
Thc hinh v bm ti nh ca Chính ph và
ng dn cc Vit Nam.
Theo quy nh ca Th     c s 200/1997/-NH1
ngày 28/06/1997 v vic si, b sung mt s u ca th l tín dng trung dài hn
ban hành kèm theo quynh s -NH1 ngày 21/12/1995, hong cho vay
trung hn là vic các t chc tín dng chuyn giao quyn s dng vn cho các t chc
kinh t trong thi hn t  c mua sm tài sn c
nh, ci tin hoi mi thit b, m rng sn xu
Hong cho vay ca ngân hàng có mi quan h mt thit vi tình hình phát
trin kinh t t a bàn ho ng ca ngân hàng. Nh ho ng cho vay, doanh
nghip có v  sn xut kinh doanh. Li nhun mà doanh nghip to ra không
nhng có th tr n cho ngân hàng mà khop có th gi vào ngân
ng vn ca ngân hàng.
Thang Long University Library
2

1.1.1.2. Khái nim v DNV&N
 Khou 3 Ngh -CP ngày 30/06/2009 ca Chính
ph v tr giúp phát trin doanh nghip nh và va, khái ninh
 nh
pháp luc chia thành 3 cp: siêu nh, nh và va theo quy mô tng ngun vn
(tng ngun vng tài snh trong bi k toán
ca doanh nghip) hoc s  (tng ngun v

tiên), c th 
Bng 1.1. Các loi hình doanh nghip va và nh
QUY MÔ


KHU VC
Doanh nghip
siêu nh
Doanh nghip nh
Doanh nghip va
S laoăđng
Tng
ngun vn
S laoăđng
Tng ngun
vn
S laoăđng
Nông, lâm nghip
và thy sn
i tr
xung
20 t ng
tr xung
T trên 10
n
i
T trên 20 t
n 100
t ng
T trên 200

n
i
Công nghip và xây
dng
i tr
xung
20 t ng
tr xung
T trên 10
n
i
T trên 20 t
n 100
t ng
T trên 200
n
i
Thngămi và
dch v
i tr
xung
10 t ng
tr xung
T trên 10
n 50
i
T trên 10 t
n 50
t ng
T trên 50

n
i
(Ngun: www.chinhphu.vn)
1.1.2. căđim caăhotăđngăchoăvayătrungăhnăđiăviăDNV&N
1.1.2.1. c đim ca DNV&N:
-
Lnh vc hot đng ca DNV&N:
DNV&N hong và phát trin  hu hc, các thành phn kinh t
i, dch v, công nghip, xây dng, nông, lâm nghi
    i nhiu hình th     c,
doanh nghi phn, công ty trách nhim hu h
-
Vn ca DNV&N:
DNV&N  c ta có vu nh, hong sn xut kinh doanh trông ch
ch yu vào ngun va doanh nghip bao g
sn c nh và vng phc v cho hong sn xut kinh doanh. V
u ít nên kh nh tranh trên th ng ca doanh nghip không ln. 
na, tài sn ca doanh nghip va và nh ng có giá tr nh dn vic hn ch
3

kh n ngân hàng hoc các t chc tín dng khác nu vay bng hình thc
th chp.
-
B máy t chc:
u t chc ca DNV&N khá gn nh và hiu qun lý ca
doanh nghii ít, linh hot trong vic u chnh các mi quan h
vi tình hình th          c
nhi ca th ng, d chuyi quy mô sn xut c gim thiu
tn tht khi xy ra ri ro.
- Nng lc kinh doanh:

Do quy mô vn nh u kiu vào vic
nâng ci mi, mua sm trang thit b, công ngh tiên tin, hii, làm gim sc
cnh tranh trên th p nhic tìm
kim, thâm nhp th ng và phân phi sn phm do thiu thông tin v th ng và
c chú trng.
1.1.2.2. c đim ca hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N
-
Các khon cho vay trung hc cp vi m tr doanh nghip mua
sm, to lp tài sn c ng cho vay ch yu c
mi trong hình thc này là vn thiu ht tm thi ca các doanh nghip.
-
Do gn lin vi tài sn c nh và vn c nh ca doanh nghip, hong cho
vay trung hn cng gn lin vi các d c bi
theo chiu sâu.
-
Cho vay trung hn có thi gian hoàn vn chm. Ngun tr tin vay cho ngân
hàng ch yu ly t qu khu hao và mt phn t li nhun ca chính d án mang li.
Vì th khách hàng ch có th tr khon vay có quy mô ln thành nhiu ln khác nhau 
thi hn cho vay kéo dài trong nhi
-
Mt khon vay trung hi ri ro nhit khon vay ngn
ht khon vay dài hi vic lãi sut cho
vay trung hn s lt cho vay ngn hn và nh t cho vay dài hn
do ng ca m ri ro và thi gian thu hi vn.
1.1.3. Mtăsăhìnhăthcăchoăvayătrungăhn
-
Cho vay theo d án đu t:
 c coi là hình th     ri ro tín dng cao nht trong các
nghip v c    i. Cho vay theo d      i vi
doanh nghip có nhu cu vay b sung v thc hin các d n sn

xut, kinh doanh và các d án phc v i sng. Thi hng là trung
hoc dài hn và không quá thi gian hong ca d án.
Thang Long University Library
4

S tin ngân hàng cho doanh nghic tính theo công thc:
S tin vay = Tng ma d án  VCSH tham gia  Ngun vng khác
Nguyên tc cho vay là doanh nghip phi cam kt hoàn tr gc và lãi trong thi
nh; cam kt s dng khon vay theo ma thun, không trái vi
nh ca pháp lut và cng thi, ngân hàng tài tr da
u qu.
-
Cho vay luân chuyn:
Mt khon cho vay luân chuyn cho phép doanh nghip có th vay ti mt mc
tc, hoàn tr toàn b hoc mt phn khon vay và tip tc vay khi có
nhu cn khi hng vay vn ht hn. Các khoy có th là
ngn hn hoc kéo dài ti 3,4 thc áp dng
nhiu nht khi doanh nghip không chc chn v thi gian ca lung tin mt hoc v
quy mô chính xác ca nhu cu vay v
Thi hn ca khonh rõ ràng khi kí kt hng vay
vn, vì vy vic thu hi n ca ngân hàng s gc kinh doanh ca
doanh nghip không tt.
-
Cho vay tng ln:
c cho vay mà mi ln vay vn thì doanh nghip và ngân hàng
u phi làm th tc vay vn và kí kt hng vay vn. Cho vay tng ln áp dng
vi doanh nghip vay vn cng xuyên, nhu cu vay vn theo
thi v.
Mi hng tín dng có th phát tin vay mt hoc nhiu ln ph thuc vào
ti và nhu cu s dng vn thc t ca khách hàng. Mi ln vay doanh nghip

phi lp giy nhn n vi ngân hàng, tng s tin cho vay trên các giy nhn n không
t quá s ting tín dng.
-
Cho vay theo hn mc tín dng:
c cho vay mà ngân hàng và doanh nghinh và tha thun
mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nhnh. Trong thi hn
duy trì hn mc tín dng, doanh nghic phép rút vn bt k lúc nào phù hp vi
nhu cu s dng vn t quá hn mt. Cho vay theo hn mc
tín dng ch áp dng vi nhng doanh nghip mà ngân hàng tín nhim, vay
vng xuyên và có m dng vn rõ ràng.
5

1.2. RIăROăTRONGăCHOăVAY TRUNGăHNăIăVIăDNV&NăTIăNGỂNă
HÀNGăTHNGăMI
1.2.1. Kháiănimăriăro
Hong cho vay là hong ch yu ci. Ngun thu
t hong này luôn chim mt t l ln trong tng thu nghip v 
li phn ln li nhui là hong có nhiu ri ro
nht và phc tp nht.
Ri ro cho vay là ri ro phát sinh trong quá trình cho vay ca ngân hàng, th hin
qua vic khách hàng không tr c n hoc tr n n cho ngân hàng.
 vào Khon 01 u 02 cnh v phân loi n, trích lp và s dng d
phòng x lý ri ro tín dng trong hong ngân hàng ca t chc tín dng (Ban hành
theo quynh s -NHNN ngày 22/04/2005 ca Thc Ngân hàng
c) thì: i ro tín dng trong hong ngân hàng ca t chc tín dng là kh
y ra tn tht trong hong ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng
không thc hin hoc không có kh c hi ca mình theo cam k
   a ngân hàng No&PTNT Vit Nam (theo cu  tay tín
dt Nam ban hành tháng 07/2004), ri ro tín dng là
ri vi tác không hoàn tr n gc cho ngân hàng ti thi

n các giao dch n vay hay tin gi, hoc không thc hin thanh toán cho
nhng khon thu tín dng hoc bi

Rc gi là ri ro mt kh  hay ri ro sai hn. Tuy
nhiên có th hiu r xy ra hoc
không xy ra tn tht khon vay dù n
luôn tim y ra tn tht, mt ngân hàng mc dù có t l n quá hn thp
p phi ri ro vn cao nu tt nhóm khách hàng
hay mt loi ngành ngh.
Ri ro trong cho vay gn lin vi hong quan trng nht, có quy mô ln nht
ci. Khi quynh mt khon tài tr, ngân hàng xem xét, phân
tích nhm b an toàn cao nht cho khon vay. Tuy nhiên, kh 
tin vay ca khách hàng ph thuc vào nhiu yu t, có nhng yu t bt ng không
th d c. Mt khác, vic phân tích ri ro trong cho vay còn ph
thuc vào kh u t ch quan ca cán b ngân hàng. Vì vy, có th nói
rng ri ro trong cho vay là không th tránh khi và tn ti khách quan gn lin vi
hong kinh doanh ca ngân hàng, ri ro ch có th  phòng, hn ch ch không
th loi tr.
Thang Long University Library
6

1.2.2. Phơnăloiăriăro
 vào nguyên nhân phát sinh ri ro, rc phân chia
thành các loi sau:
-
Ri ro giao dch: là ri ro phát sinh do nhng hn ch trong quá trình giao dch
và xét duyi ro giao dch gm ri ro la chn, ri ro
bm và ri ro nghip v.
+ Ri ro la chn: là r dng, khi
a chn nhn có hiu qu  ra quynh cho vay.

+ Ri ro bm: phát sinh t các tiêu chun bu khon trong
hng cho vay, các tài sm bo, ch th bm, cách thc bm và mc
cho vay trên giá tr ca tài sm bo.
+ Ri ro nghip v: là r   n công tác qun lý khon vay và hot
ng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các
khon cho vay có v.
-
Ri ro danh mc: là ri ro phát sinh t nhng hn ch trong qun lý danh mc
cho vay cc phân chia thành 2 loi là ri ro ni ti và ri ro tp trung.
+ Ri ro ni ti: xut phát t các yu tm riêng có, mang tính riêng bit
bên trong ca mi ch th hoc kinh t; t m hong
hom s dng vn ca khách hàng vay vn.
+ Ri ro tp trung: là ri ro do ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhii vi
mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hong trong cùng mt ngành,
c kinh t hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
1.2.3. căđimăcaăriăro
-
Ri ro mang tính tt yu: Ri ro luôn tn ti và gn lin vi hong cho vay
ci. Tình trng thông tin bt cân x
không th nm bc các du hiu ri ro mt cách toàn diu này
làm cho bt c khom n ri vi ngân hàng. Kinh doanh ngân
hàng thc ra là kinh doanh ri ro  mc phù hp và nhn v li nhung.
-
Ri ro cho vay do nhng tình huc khi cho vay và phát
sinh trong quá trình thc hin hng cho vay.
- Ri: Trong cho vay, ngân hàng chuyn giao quyn
s dng vn cho doanh nghip. Khi các doanh nghip này gp nhng tn tht và tht
bi trong quá trình s dng vn dn mt kh  vn gc và lãi, làm
ngân hàng gp ri ro khi cho vay.
- Thit hi do ri ro ca mi khong không quá nghiêm

trng vi ngân hàng bi vi quy mô nh và va nên các khon cho vay ca ngân hàng
7

i vi doanh nghip là không ln. Khi xy ra ri ro, vic thanh lý các tài sm
bo, s dng các khon d phòng r khc phc hu qu do ri ro gây ra.
-
Ri ro cho vay DNV&N có tính chng và phc tiu này biu hin 
s ng, phc tp trong hong ca DNV&N khi mà các doanh nghip này hot
ng  hu hc, thành phn kinh ta và khc phc
ri ro cho vay phn mi du hiu, xut phát t nguyên nhân bn cht và hu
qu ri ro cho vay mang t có bin pháp phòng nga phù hp.
1.2.4. nhăhngăcaăriăro
1.2.4.1. nh hng ti hot đng ca ngân hàng thng mi
Ri ro trong cho vay có th phân chia thành ri ro mt vn và rng vn.
-
Khi gp phi rng vn, c chi tr,
ngân hàng mi trong thu chi, vòng quay vn tín dng gim làm cho ngân hàng
kinh doanh không hiu qu, gây n k hoch s dng vn ca ngân hàng.
-
Ri ro mt vn dn tình trng ngân hàng ph
pháp lý, dòng tin b gim do vn tín dng gim, doanh thu b chm li hoc mt. Kh
i cm xung do mt gc vay và quá trình thc hin
d tr.
Nu mt kho mt kh u hi thì ngân hàng phi s dng
các ngun vn c tr i gi tin mt chng my, khi
 ngun v tr i gi tin thì ngân hàng s ng
mt kh p ri ro thanh khon. Kt qu là làm thu
hc tài chính gim sút, uy tín và sc cnh tranh gim,
ngân hàng có th n thua l hoc thm chí phá sn nu không có bin pháp x lý,
khc phc kp thi.

1.2.4.2. nh hng ti nn kinh t xã hi
Bt ngun t bn cht và cha ngân hàng là mt t chc trung gian tài
ng vn nhàn ri trong nn kinh t  cho các t chc, các doanh
nghip và cá nhân có nhu cu vay lc cht quyn s hu nhng khon cho
vay thuc v nhng ni gi tin vào ngân hàng. Khi ri ro tín dng xy ra không
nhng ngân hàng chu thit mà quyn li ca nhi gi ti ng.
Khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá si gi tin 
các ngân hàng khác s hoang mang lo s và  n ngân hàng rút tin, làm cho
c h thng ngân hàng g Bên cp
vay vn cng b  hong sn xut kinh doanh,
không có kh  i sng cng.
Thang Long University Library
8

S hong lon ca các ngân hàng gây ng rt ln toàn b nn kinh t.
Nó có th làm cho kinh t suy thoái, giá c m phát, tht nghip, thm chí là
có th phát sinh t nn xã hi.
Tóm li, ri ro tín dng ca ngân hàng xy ra  m khác nhau: nh nht là
ngân hàng b gim li nhun khi không thu hc khon lãi vay, nng nht khi ngân
hàng không thu hc vn lãi, n tht thu vi t l cao dn ti ngân hàng b l và
mt vn. Nu tình trng này kéo dài và không khc phc, ngân hàng s b phá
sn, gây hu qu nghiêm trng cho h thng ngân hàng nói riêng và nn kinh t nói
chung. Chính vì vi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có
nhng bin pháp thích hp nha, gim thiu ri ro trong cho vay.
1.3. QUNăTRăRIăROăTRONGăCHOăVAYăTRUNGăHNăIăVIăDNV&Nă
TIăNGỂNăHÀNGăTHNG MI
1.3.1. Kháiănimăqunătrăriăroătrongăchoăvay
Bt c hong kinh doanh nào khi xy ra ru kéo theo nó nhng nh
ng và hu qu c dàng khc phc. Vi ri ro
trong hoy. Nn kinh t th ng nu không chp nhn ri ro

thì không th tn tr ri ro là mt
nhu cu tt yt ra trong quá trình tn ti và phát trin ci.
Qun tr ri ro trong cho vay là ho, bin pháp,
n tr có quan h lc thc hin nhm bo ri ro trong
phm vi ngân hàng có th chp nhc. Qun tr ri ro trong cho vay là quá trình
xây dng và thc thi các chính sách và bin pháp qun lý tín dng nht mc tiêu
an toàn, hiu qu và phát trin bn vng vi các ho  n: Nhn di 
ng và kim soát ri ro. Kt qu cc s là ti cho vic thc hin các
khâu sau.
1.3.2. Vaiătròăcaăqunătrăriăroătrongăchoăvay
1.3.2.1. i vi nn kinh t
Ri ro tín dng xi khoi vay tin không có
hiu qu tc là không có li vay tii vi ngân hàng và xã hi.
Hong ngân hàng là mc ht sc nhy cm và có tính xã hi hoá cao, có
nhiu mi quan h phc tp vi nhiu ch th. Khi mt ngân hàng b thua l, phá sn
s gây tâm lý hoang mang lan rng gây  ng xu ti ho ng ngân hàng,
ng hp xu nht có th  v hàng lot ca các ngân hàng. 
cho ngun cung vn ca các t chc kinh t, cá nhân b gim sút, hong sn xut
kinh doanh ca doanh nghip b hn ch, v lâu v dài s làm cho hàng hóa tr nên
khan hi ng bi ng xu cho nn kinh t. Bên c  các doanh
9

nghip u qu i vic h có th ct gim nhân công và
hn ch tuyng, gây nên tình trng tht nghip cho mt b phn không
nh ng trong xã hi.
1.3.2.2. i vi ngân hàng cho vay
Ri ro tín dng xy ra s dn phát sinh các khon n khó thu hi, gây nh
ng làm  ng vn dn làm gim vòng quay vn ngân hàng. Tip na có th
phát sinh các khon chi phí qun lý, giám sát, t vit ca các khon n
quá hn s làm cho nhng khon chi phí trên lp. Mt khác ngân hàng

vn phi tr lãi cho khon ti  t c làm cho li nhun ca ngân
hàng gim sút.
Các khoc thanh ton dn s không cân
i gia hai dòng tin vào và ra trên bi k toán ca ngân hàng. Các khon
tin gi ca khách hàng vn phn trong khi các khon tin vay ca
khách hàng lc hoàn tr i hn. Nn
pháp phù hp thì kh  ca ngân hàng s g
Tình tra ngân hàng c tip din và b tit
l ra công chúng s kéo theo uy tín ca ngân hàng s b gim sút trên th ng. Khi
 mt nim tin thì ngân hàng khó có th ly li hình u ca mình.
Trong lch s    ng thc, rt nhiu ngân hàng b  ng ca
nhn v vic chm ch trong khâu thanh toán hay v ban o ca ngân
hàng dn ti làn sóng  t khách hàng ti rút tinn hình là v vic ti ngân hàng
 i c phn Á Châu  ACB din ra ngày 25/08/2012. Các ngân hàng nu
không chun b kp thi ho kh ng nhu cu rút tin quá ln
hoc không có s can thip kp thi ca Ngân hàng c thì có th dn ti phá
sn, s và có th gây hiu ng lan truya h thng ngân hàng, gây
ng ti t mt cách sâu rn nn kinh t.
Theo nhng phân tích  trên, trc qun tr ri ro tín dng yu kém
nu m rng tín dng thì ngân hàng ch ngày càng thua l và có th dn kt cc
ht sc ti tc yu kém dn vic hn ch trong m rng tín
d mt dn nhng khách hàng tt, gim th phn. Do ngân
hàng hong da trên li th kinh t v n mt th
hàng có th b thua l n. Do vy, m rc qun tr
ri ro tín dng là ti cho vii nhun cho ngân hàng.
1.3.2.3. i vi ếoanh nghip đi vay
c hch toán vào chi phí sn xut ca doanh
nghip, khi phát sinh n quá hn s dn ti chi phí ca doanh nghi
Thang Long University Library
10

 c n cho ngân hàng, dn ti vic doanh nghip buc phi phát
mi tài sn th chp và có th b phá sn. c n ca khách
hàng là biu hin ho ng kinh doanh ca khách hàng g   
mun vay ngân hàng nhng l    g   ng thi bn hàng ca
 khi thit lp quan h vi h. Các ch n n dp t
n khách hàng. Uy tín ca doanh nghip trên th ng b gim sút.
Tóm li, qun tr ri ro tín dng giúp ngân hàng vng vàng trong x lý mi quan
h gia ri ro tín dng và li nhuc thit hi li ích cho
bn thân và mn hong tín dng. Qun tr ri ro tt
s làm gim tn tht cho bn thân ngân hàng và nn kinh t, lành mnh hóa h thng
ng cng kinh t.
1.3.3. NiădungăcaăqunătrăriăroătrongăchoăvayătrungăhnăđiăviăDNV&N
1.3.3.1. Nhn ếin ri ro
Nhn din ri ro tín dnh liên tc và có h thng trong hot
ng kinh doanh ca ngân hàng. Nhn din ri ro tín dng bao gm các công vic:
theo dõi, xem xét, nghiên cng hong tín dng và toàn b hong tín
dng ca ngân hàng, nhm thc tt c các ri ro, không ch nhng loi ri ro
y ra, mà còn d báo c nhng dng ri ro mi có th xut hii vi
  xut các ging, kim soát và tài tr ri ro tín
dng phù h nhn din ri ro, nhà qun tr phi lc bng lit kê tt c các
du hiu rcó th xi vi ngân hàng b
-
Lp bng câu hi nghiên cu v ri ro và tiu tra;
-
Phân tích tình hình tài chính ca khách hàng;
-
Thanh tra hing;
-
Phân tích hng;

-
;
-
Thu thp thông tin.
Hu ht các ngân hàng không ít thì nhiu có các khon cho vay có v.
Trong khi ni dung các khong khác nhau trong nhng tình hung khác
ng du hiu nhn bit chung:
-
Du hiu tài chính:
+ Ngun vn hong ca doanh nghip bao gm vn ch s hu và vn vay.
Tùy thuc vào tính cht hong ti mi thnh cho mình
mt t l u vn hp lý. Khi các t l u vn cho thy s bt hp lý thì doanh
nghim tàng ri vi các khon vay nói chung và vi tín dng ngân
hàng nói riêng.
11

+ Các ch s thanh khon trc tip phn ánh kh a khách hàng
 ng hp các ch
s này thp, cho thy du hiu suy yu rõ ràng. c
i ro cao v kh  n ca khách hàng.
+ Các ch s v kh i phn ánh hiu qu hong hay hiu qu s
dng vn ca doanh nghip. Khi các ch s v kh i cho thy du
hiu suy yu hin cho ri ro tín dng.
+ Các vòng quay ho ng c      quan tr  ngân
hàng giám sát, theo dõi quá trình s dng n, tr n cho ngân hàng.
-
Du hiu phi tài chính:
+ Các du hin ngng th hin thông qua
vic gim sút mnh s n gi, công n c vay
ng xuyên, yêu cu khot quá nhu cu d kin, khách hàng chp nhn

s dng ngun tài tr vi lãi sut cao, chm thanh toán n gc và lãi.
+ Các du hin l bng trong h thng
u hành, nhng quynh nht thi, th hin s thiu kinh nghim, thuyên chuyn
ng xuyên, tranh chp trong qu
+ Ri ro tín dc th hin qua các du hiu k thui
ca khách hàng. Khách hàng gn sn phm mi, không có
sn phm thay th, sn phm có tính thi v cao, khách hàng ct gim chi phí sn
xut kinh doanh, vii chính sách cc trên th ng v lãi sut,
t giá hay v th hiu là nhng yu t cn xem xét.
+ Các du hiu v x n b s liu tài chính
, trì hoãn np báo cáo, các khon phi hn thanh
toán n kéo dài, kt qu kinh doanh thua l, có du hiu c p, bóp méo báo
cáo tài chính.
1.3.3.2. o lng mc đ ri ro trong cho vay thông qua mt s ch tiêu tài chính
-
Tình hình n quá hn:

T l n quá hn =

N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc hoc lãi hoc c hai
 m bo qun lý cht ch, các khon n quá hn trong h thng ngân
i Vic phân loi theo thi gian và phân chia theo thi hn
theo 4 nhóm (theo Quynh s 18/2007/-NHNN ca Thc Ngân hàng Nhà
c ban hành v vic si, b sung mt s u cnh v phn loi n,
N quá hn
T cho vay
x 100%
Thang Long University Library
12

trích lp và s dng d  x lý ri ro trong hong ngân hàng ca t chc
tín dng ban hành kèm theo Quy-
2005):
+ N quá hi 91 ngày  N cn chú ý
+ N quá hn t 91 n 180 ngày  N i tiêu chun
+ N quá hn t n 360 ngày  N nghi ng
+ N quá hn trên 360 ngày  N có kh t vn
nh hin nay ca ngân hàng Nhà   quá hn ca các
ng vn ngân
hàng b ra cho vay thì n quá hn tng.
T l này gián tip cho thy quy mô ca các khon vay có v ca ngân hàng.
Nu t l này ln, chng t chng tín dng ca ngân hàng là kém, ngân hàng phi
xem xét li kh i các khon cho vay ci quy trình
th tc bit xem xét kh c hin nhim v ca cán b tín dng.
Tuy nhiêni nhn thc rõ ràng hai v c nhau là:
+ Th nht, ch tiêu t l n quá hn có th thp, có th gi
 c quá hn ca ngân hàng có th vn
n). Nng vào ch tiêu này cho rng ri ro tín dng
i v khi ch tiêu này thp thì rt nguy him. Bi vì rt
có th vic m rng quy mô cho vay ca ngân hàng không gn lin vi vic nâng cao
chng s làm cho ri ro ca khon cho vay mi bc l.
+ Th hai, n quá hn tht cn là ch tiêu
gián tip. Bi vì không phi tt c các khon n quá hu dn ri ro.
-
Tình hình n xu:

T l n xu =

N xu là nhng khon n quá hc và không
u.

Ti Vit Nam, n xu bao gm nhng khon n quá hn có hoc không th thu
hi, n có liên quan ti các v án ch x lý và nhng khon n quá hc
Chính ph x lý ri ro.
N xu là nhng khon n 
+ ng v thi gian là các khon n quá hn ít nht 90 ngày.
+ c hi tr n vi ngân hàng khi các cam kt
t hn.
N xu
T cho vay
x 100%
13

+ Tình hình tài chính cu ng xu dn ngân hàng
có kh ông thu hc c vn ln lãi.
+ Tài sm bo (th chp, cm c, bc dánh giá là giá tr phát mãi
 trang tri n gc và lãi.
heo Quynh s 18/2-NHNN ngày 25/04/2007 thì n xu ca
các t chc tín dng bao gm các nhóm n 
-
Nhóm 3 (N i tiêu chun) bao gm:
+ Các khon n quá hn t 91 i 180 ngày;
+ Các khon n u li thi hn tr n lu, tr các khon n u chnh li
k hn tr n lu phân loi vào nhóm 2;
+ Các khon n c min hoc gi kh  lãi
 theo hng tín dng;
+ Các khon n c phân loi vào nhóm 3.
-
Nhóm 4 (N nghi ng mt vn) bao gm:
+ Các khon n quá hn t 181 n 360 ngày;
+ Các khon n u li thi hn tr n lu quá hn t 90 ngày tr lên theo

thi hn tr n u li lu;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th hai;
+ Các khon n c phân loi vào nhóm 4.
-
Nhóm 5 (N có kh t vn) bao gm:
+ Các khon n quá hn trên 360 ngày;
+ Các khon n u li thi hn tr n lu quá hn t 90 ngày tr lên theo
thi hn tr n u li lu;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n
u li ln th hai;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c  quá hn
hon;
+ Các khon n khoanh, n ch x lý;
+ Các khon n c phân loi vào nhóm 5.
-
H s d n tín dng/Tng vn huy đng:

H s  tín dng =

H s này cho thy t trng ca các khon mc tín dng trong tng vn huy
ng, khon mc tín dng trong tng vng ln thì li nhun s l
Tn cho vay
Tng vng
x 100%
Thang Long University Library
14

ng thi r    ng, t   ca  c chia
thành 3 nhóm:
+  ca các khon tín dng có chng xu: là nhng khon cho vay

có m ri ro l mang li thu nhn
tín dng chim t trng thp trong t cho vay ca ngân hàng.
+  ca các khon tín dng có chng trung bình: là nhng khon
vay có m ri ro có th chp nhc và thu nhp mang li cho ngân hàng là
va phon tín dng chim t tro trong t cho vay ca
ngân hàng.
+  ca các khon tín dng có chng tt: là nhng khon cho vay
có m ri ro nh i thu nh
khon tín dng chim t trng thp trong t cho vay ca ngân hàng.
Ngoài ra ngân hàng còn các ch tiêu c th ng hóa tài
si vay, xp hng tín di vay, các
yu t m bo tin vay, quan h ging hong
c
-
T l n khó đòi:

T l n 

T l này phn ánh tn tht trong hong cho vay ca ngân hàng. T l này
càng ln thì m rt mt phn hoc toàn b
n không thu h
-
H s kh nng mt vn:

Kh t vn =

 tiêu trc tip phn ánh ri ro, n thu nhp ca ngân hàng.
Nó cho bing n quá hng tn tht hay không có
kh i. Nói cách khác, ch tiêu này phn ánh m có th gây ra ri ro
trong s n quá hn ca ngân hàng.

-
T l d phòng tn tht tín dng:

T l d phòng tn tht tín dng =

N 
T cho vay
x 100%
N quá hn không có kh i
 quá hn
x 100%
Giá tr d phòng tn tht trong k
Doanh s cho vay trong k
x 100%
15

Ch tiêu này cho bing cho vay trong k thì ngân hàng b ra bao
ng d phòng tn tht.
1.3.3.3. Các bin pháp kim soát ri ro trong cho vay
Kim soát ri ro tín dng là s dng các bin pháp, các k thut, các công c,
chi a, né tránh hoc gim thiu nhng
tn tht, nhng i có th xi vi ngân hàng.
Các bin pháp kim soát ri ro tín dc s dng gm:
- T khc phc:
Vi bii t chp nhn, t khc phc nhng
tn tht mà ri ro gây ra. Nó th hin  vic các ngân hàng d tr mt khon tin nht
 khi có ri xy ra s dùng khon tip, gii quyt hu qu.
nh k c các chi nhánh thc hin phân loi tài sn Có, d
kin s tin phi trích lp d phòng, trình nhng khon r u kin x lý và lp
i n. Trong thi hn 15 ngày làm viu ca tháng th 3, mi quý

  vào s i thm ngày cui cùng ca tháng th c
hin phân loi và trích d phòng ri ro. Hinh t l
trích lp d phòng ri ro tín di vi các nhóm n  nhóm I là 0%; n
nhóm II là 5%; n nhóm III là 20%; n nhóm IV là 50% và n nhóm V là 100%.
Vic t khc phc giúp ngân hàng ch  i phó vi
ri ro. Tuy nhiên, sau khi ri ro xy ra, ngân hàng phi tìm kim bin pháp khác hiu
qu i hn ch ca bin pháp này là  ch không ph
d tr v  p nhng ri ro vi tn tht khng l. Mt khác, khi dành ra
nhng khon l d tr y s ng vn, n hot ng kinh
doanh ca ngân hàng.
-
Né tránh ri ro:
Kim soát ri ro bng vic né tránh ri ro là n nht, là vic né tránh
nhng khon vay có m ri ro cao làm phát sinh tn tht có th có bng cách không
tha nhn nó ngay t u hoc loi b nguyên nhân dn ti rc.
n, khá tri, chi phí thp, ngân hàng không phi chu
nhng tn tht tim n mà ri ro có th gây ra. Tuy nhiên, nhng khon cho vay ri ro
ng là nhng khoi li nhun ln, vì th nu né tránh ri ro
   p nhn m t khon l  c t nhng
khoa, ri ro tn ti trong mi hong ci và t chc,
c rhc ri ro khác.
 né tránh ri ro mt cách hiu qu nht thì vic các ngân hàng thnh k
các khon cho vay là rt quan trng. Ngân hàng cn xem xét mt cách toàn di
Thang Long University Library
16

ngh vay vn c c m tin cy ca d 
p và np cho ngân hàng khi làm th tc vay vn. Bên cm
c khi cho vay còn nhm m ri ro ca d án
khi cho vay, gim xác sut quynh sai lm khi cho vay mt d án ti và t chi cho

vay mt d án tt.
Tuy vy, trong nhi ng hp ta không th   i pháp né tránh hoc
nguyên nhân ca ri ro gn cht vi bn cht hong do vy không th ch loi b
nguyên nhân mà không loi b hong.
-
Ngn nga, gim thiu ri ro:
Các bin pháp gim thiu rng vào các ri ro bng cách làm gim bt
giá tr tn tht khi ri ro xy ra (gim nh s nghiêm trng ca ri ro). Mc dù các
bic khi mt ri ro xut hi
ca bin pháp này là làm ging ca ri ro mt cách hiu qu nht sau khi ri
y ra.
a tn tht là thc hin các bia các yu t có kh 
gây ra ra tn tht không n quá trình ngân hàng th
mi thc hin các khon cho vay có ri ro, nó ch n ri ro và ch hn ch
c mt phn tn tht khi ri ro xy ra.
Thnh các khot bin pháp khá hu hiu trong vic
a, gim thiu ri ro. Bên clàm tt công tác kim tra, kim soát ni b
t phn khá ln trong vic gim thiu ri ro. H thng kim tra, kim soát
ni b là tp hnh ni bu ca t chc
tín dc thit l phù hp vi pháp lut hic t chc
thc hin nhm phòng nga, phát hin, x lý kp thi các rc mc tiêu
mà t cht ra.
 kim tra, kim soát ni b c thit kt, t chc thc hin ngay
trong các quy trình nghip v, ti tt c các b phn ca t chi nhiu hình thc

+  phân cp y quyn rõ ràng, minh b m bo tách bch nhim v,
quyn hn ca các cá nhân, các b phn trong t chc tín dng.
+  kim tra chéo gia các cá nhân, các b phn cùng tham gia mt quy trình
nghip v.
+ nh v hn mc ri ro c th i vi tng cá nhân, b phn trong vic thc

hin các giao dch.
+  thnh, kim tra, chp thun và duyt cho phép thc hin
các giao dm bo mt quy trình nghip v phi có ít nht 2 cán b tham gia,