thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhành ngân hàng công thương hai bà trưng

B GIÁO DO
I H
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
THC TRNG VÀ GII PHÁP HN CH
RI RO TÍN DNG TI CHI NHÁNH
HAI BÀ 
SINH VIÊN THC HIN C KHÁNH
MÃ SINH VIÊN : A17334
CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG
HÀ NI  2013
B GIÁO DO
I H
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
THC TRNG VÀ GII PHÁP HN CH
RI RO TÍN DNG TI CHI NHÁNH
 
Ging ng Dn : Th.s Trn Th Thùy Linh
Sinh Viên Thc Hin c Khánh
Mã Sinh Viên : A17334
Chuyên Ngành : Ngân Hàng
HÀ NI  2013
Thang Long University Library
LI C
 tài Khóa lun tt nghip ca em c rt nhiu s quan tâm và 
ca các Thy, Cô giáo trong khoa Kinh t - Qun lýng dn trc tip và các
cô chú, anh ch t Hà Ni.
Em xin chân thành c  các anh ch, cô chú ti Chi nhánh Ngân hàng Công

 Hà N  em hoàn thành tt bài Khóa lun
tt nghip này.
 Thy, Cô giáo trong khoa Kinh t - Qu
nhit tình ging dy, ch bo và truyt cho em nhng kin thc b ích, quý báu trong
sut nhc va quac bit, em xin cô giáo Th.s Trn Th Thùy Linh
 ng dn, ch bo và   em trong sut quá trình em hoàn thành bài
Khóa lun tt nghip này.
Mt ln na em xin chân thành cm 

Hà Ni, ngày 29 tháng 10 nm 2013
Sinh viên




c Khánh
MC LC
Trang
  TNG QUAN V TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG TRONG
HONG KINH DOANH CI 1
1.1. Hot đng tín dng ca các Ngân hàng thng mi 1
1.1.1. Khái quát v Ngân hàng thng mi 1
1.1.2. Khái nim v tín dng Ngân hàng 3
1.1.3. Phân loi tín dng Ngân hàng 3
1.1.4. Các nguyên tc tín dng Ngân hàng 5
1.2. Ri ro tín dng trong hot đng ca Ngân hàng thng mi 6
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng 6
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng 7
1.2.3. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ti Vit Nam 7
1.2.4. Tác đng ca ri ro tín dng 10

1.2.5. Du hiu nhn bit ri ro tín dng 12
1.2.6. Mt s ch tiêu phn ánh ri ro tín dng 12
1.3. Mt s bin pháp hn ch ri ro tín dng trong Ngân hàng thng mi 16
1.3.1. Xây dng chính sách tín dng 16
1.3.2. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 17
1.3.3. Phân tích tín ếng và xác đnh mc đ ri ro tín ếng 18
1.3.4. Thc hin đy đ khâu bo đm tín dng 18
1.3.5. Thc hin tt quy trình giám sát tín dng 19
1.3.6. Phân tán ri ro tín dng 19
1.3.7. X lý hiu qu n quá hn 19
1.3.8. S dng các công c phái sinh 19
1.3.9. Lng hóa ri ro tín dng 20
 THC TRNG HONG TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG
T    I C PH   T NAM -
 23
2.1. Gii thiu v Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai Bà Trng – Hà Ni 23
Thang Long University Library
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin 23
2.1.2. C cu t chc – b máy hot đng ca NHCT Hai Bà Trng 24
2.2. Tình hình hot đng kinh doanh ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai
Bà Trng – Hà Ni 27
2.2.1. Huy đng vn 27
2.2.2. Hot đng s dng vn 32
2.2.3. Kt qu doanh thu – chi phí – li nhun ca NHCT Hai Bà Trng 33
2.2.4. Phát trin các dch v Ngân hàng 34
2.2.5. Hot đông kinh ếoanh ngoi hi ti NHCT Hai Bà Trng 36
2.3. Thc trng ri ro tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai Bà
Trng – Hà Ni 37
2.3.1. Tình hình hot đng tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai
Bà Trng – Hà Ni 37

2.3.2. Thc trng ri ro tín ếng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai Bà
Trng – Hà Ni 43
2.4. ánh giá ri ro tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai Bà
Trng – Hà Ni 52
2.4.1. Nhng kt qu đt đc 52
2.4.2. Nhng đim còn tn ti và nguyên nhân 53
  CÁC GII PHÁP, KIN NGH NHM HN CH RI RO TÍN
DNG T    I C PHN   T
NAM   56
3.1. nh hng hot đng tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng Hai
Bà Trng – Hà Ni trong nm 2013 56
3.2. Các gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng Công thng
Hai Bà Trng – Hà Ni 58
3.2.1. Hoàn thin, thc hin nghiêm ngt quy trình tín dng 58
3.2.2. Nâng cao hn na cht lng thm đnh tín dng 58
3.2.3. Hoàn thin và nâng cao h thng thông tin ca Ngân hàng 59
3.2.4. a ếng hoá danh mc cho vay 60
3.2.5. T chc phân tích, phân loi n xu thỀo đnh k 60
3.2.6. Tng cng đôn đc, x lý và thu hi đi vi các khon n quá hn và các
khon n tn đng 61
3.2.7. C cu li mt s khon n 62
3.2.8. Tng cng k nng qun lý ri ro trong hot đng Ngân hàng 63
3.2.9. Thc hin nghiêm túc các quy đnh v đm bo tin vay 63
3.2.10. Nâng cao ý thc, trách nhim và trình đ chuyên môn ca cán b Ngân
hàng nói chung và cán b tín dng nói riêng 64
3.2.11. Tng cng cht lng, hiu qu hot đng kim tra, kim soát ni b 65
3.2.12. Trích lp qu d phòng ri ro 66
3.2.13. Xây dng h thng phân loi và xp hng khách hàng t đng 66
3.3. Mt s kin ngh 67

3.3.1. Kin ngh vi Ngân hàng Công thng Vit Nam 67
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 68
3.3.3. Kin ngh vi Chính ph và Chính quyn đa phng các cp 70


Thang Long University Library
DANH MC VIT TT
Ký hiu vit tt


Bng sn
DN
Doanh nghip
L/C
Letter of Credit
NH
Ngân hàng
NHCT

NHNN
c
NHTM
i
NQH
N quá hn
RRTD
Ri ro Tín dng
SXKD
Sn xut kinh doanh
TDN

T

Tài sm bo
TTCD
T chc tín dng
TTCK
Th ng chng khoán
USD
United States Dollar
VAMC
Vietnam Asset Management Company

Ving
XHTD
Xp hng tín dng


DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V TH, CÔNG THC
Trang
Bng 2.1. Kt qu ng v 28
Bng 2.2. Kt qu doanh thu  chi phí  li nhun c 33
Bng 2.3. Hong thanh toán L/C t 35
Bng 2.4. Hong kinh doanh ngoi hi t 36
Bng 2.5. Kt qu hong tín d 38
B phân theo nhóm n t 44
Bng 2.7. Phân loi n xu, n quá hn theo nhóm n 47
Bng 2.8. Phân loi n quá hng khách hàng 48
Bng 2.9. Vòng quay vn tín d 50
Bng 2.10. Trích lp qu d phòng r 51
 th 2.1. Vng phân theo loi tin 29

 th 2.2. Vng theo thành phn kinh t 30
 th 2.3. Vng phân theo thi gian 31
 th 2.4. T  32
 th  tín dng theo loi tin 39
 th  tín dng khách hàng 40
 th  tín dng theo thi gian 41
 th  tín dng theo Tài sm bo 42
 2.1. u t chc ca NHCT Hai  24


Thang Long University Library
LI M U
1. LÝ DO CH TÀI:
Khi nn kinh t c ta hi nhp ngày càng sâu vi nn kinh t th gii thì v
cnh tranh gia các Ngân hàng ngày càng bc l c, vi s phát trin rt
nhanh ca h thng Ngân hàng trong  l
mi C phn thì tình trng cnh tranh din ra ngày càng gay gt, còn i vi phm vi
quc t thì kh nh tranh ca Nc vn còn rt nhiu hn ch. Các
c ngoài ch yu cung cp các dch v, nht là các dch v Ngân hàng hin
ithì hong cho vay vn là hong chính ca các Ngân hàng trong
 lin vi hong tín dng luôn là ri ro tín dng. Khi ri ro tín dng xy ra
s  n kt qu ho  nh tranh ca Ngân
hàng. Ri ro tín dng xy ra không ch gây ra nhng tn tht v tài chính mà còn nh
n uy tín ca Ngân hàng, làm gim sút nim tin ca i vi c h
thng Ngân hàng. Do tính cht lây lan ca nó, ri ro tín dng có th u mi ca nhng
cuc khng hong tài chính hoc khng hong Kinh t - Xã hi.
Trong bi cnh th ng tài chính Vit Nam  n thì h thng Ngân
hàng i vc k vng vn ch yu và quan trng cho nn
kinh t. Song trong thi gian qua, vi vic phát trin nhanh ca c h thng Ngân hàng, 
cùng vng tín d tip tc m rng c v s ng và giá tr

ca các khong tín dy ra ri
ro tín dng s c trng ti h thi Vit Nam cho
thy, các v v ri ro tín dng c phân tích,  và kim soát mt cách
cht ch, nht là khi h thng Ngân hàng b nhng ng không tt t nn kinh t, nên
khi ri ro tín dng xy ra thì nó s có nhng ng xu ti bn thân các Ngân hàng,
ti h thng Ngân hàng và c vi nn kinh tvic nâng cao hiu qu công tác
 rc bit là vic phân tích,  n pháp
hn ch ri ro tín dng ti Vit Nam nhm hn ch ri ro tín dng,
nâng cao hiu qu ho nh tranh trong quá trình hi
nhp hin nay và nâng cao s     a h thng
Ngân hàng i c nhng tng xu t nn kinh t  ht sc
quan trong, cp thit và mang tính thi s trong thm hin ti. Chính vì vây, 
la ch Thc trng và các gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Chi nhánh
Ngân hàng C  tài Khóa lun tt nghip ca mình.

2. MC TIÊU C TÀI:
 c nghiên cu nht 3 mc tiêu sau :
Th nht là làm rõ v lý lun v tín dng và ri ro tín dng.
Th hai là phân tích thc trng hong tín dng, ri ro tín dng và các bin pháp
phòng nga ri ro tín dng hn ch
dng và phòng nga ri ro tín dng ti C.
Th  lý lun và phân tích thc trt s gii pháp nhm
phòng nga, hn ch ri ro tín dng ti C.
NG VÀ PHM VI NGHIÊN CU:
ng nghiên cu c tài là hong tín dng, ri ro tín dng và các bin
pháp nhm phòng nga hn và ch ri ro.
Phm vi nghiên c tài tp trung nghiên cu lý lun và thc trng hong tín
dng, ri ro tín dn 2010 - 2012 ti , t 
các bin pháp nhm phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti Chi nhánh NHCT Hai Bà
 mt cách có hiu qu.

4. U:
Nhm làm ni bt v nghiên c tài s du
: P phân tích tng h
sánh, phân tích t trng, s tuyi, s i.
p, x lý s liu: S lic thu thp t ng
niên, các báo cáo tng kt ho ng kinh doanh ca NHCT Vit Nam và Chi nhánh
, t ng kê, báoc x lý trên máy tính.
5. CU TRÚC NI DUNG KHÓA LUN:
Ngoài li m u và li kt, Khóa lun c trình bày trong :
1: Tng quan v tín dng và ri ro tín dng trong hong kinh doanh ca
Ngân hàng Ti.
2: Thc trng hong tín dng và ri ro tín dng t
mi c pht Nam - .
3: Các gii pháp, kin ngh nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng
i c t Nam  
Thang Long University Library
1
 TNG QUAN V TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG TRONG
HONG KINH DOANH CI
1.1. Hong tín dng ca các i
1.1.1. Khái quát v i
- Khái nim v i:
i n ti và phát tri, gn
lin vi s hình thành và phát trin ca nn kinh t hàng hoá. S phát trin ca h thng
ng quan trng và to ln quá trình hình thành và phát trin
ca nn kinh t c li khi nn kinh t hàng hoá ngày càng phát trin mnh
m n cao nht là nn kinh t th c
hoàn thin, gi mt vai trc bit quan trng và tr nh ch tài chính không th
thic. Nói cách khác thì NHTM có th coi là mt b phn không th tách ri khi
i sng xã hi, là mt sn ph c bit ca nn kinh t th ng. S  i ca

u mc nhy vt trong quá trình phát tria nhân loi và là
kt qu tt yu ca quá trình phát trin ca nn kinh t tin t.
Hin nay có rt nhi NHTM vi nhng cách nhìn nhn khác nhau,
chng h
+ Ti M: NHTM là công ty kinh doanh tin t, chuyên cung cp dch v tài chính và
hong trong ngành công nghip dch v tài chính;
+ Ti Pháp: NHTM là nhng xí nhing xuyên nhn ci hình thc
tin gi hay hình thc khác và h dùng vào chit khu, tín dng hay dch v tài chính;
+ Ti  xác nhn các khon tin g cho vay, tài tr 
Còn ti Vit Nam, theo lut NHNN và Lut các t chc tín dng s
 "NHTM là mt loi hình t chc tín dc thc hin toàn b các hot
ng NH và các hong kinh doanh khác có liên quan nhm mc tiêu li nhu.
t các t chc tín dng s
+ T chc tín dng là loi hình doanh nghip thc hin mt, mt s hoc tt c các
hong Ngân hàng. T chc tín dng bao gm Ngân hàng, t chc tín dng phi
Ngân hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng nhân dân;
+ Hong Ngân hàng là hong kinh doanh tin t và dch v Ngân hàng vi ni
ng xuyên là nhn tin gi và s dng s ti cp tín dng và cung
ng các dch v thanh toán qua tài khon.
2
 ngôn t, cách dit và mt s n
có th thy NHTM là mt trong nhnh ch 
dng các dch v tài chính vi nghip v n là nhn tin gi, cho vay và cung ng các
dch v thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cp nhiu dch v khác nhm tho mãn ti
u v sn phm dch v ca xã hi.
- Các chi:
+ Chng:
Chc xem là chng nht ca NHTM.
Khi thc hin chu ni gii
tha v i có nhu cu v vn. Vi ch

y, vng li nhun là khon chênh lch
gia lãi sut nhn gi và lãi sut cho vay, và góp phn to li ích cho tt c các bên
tham gia: Ni gi ti
+ Ch
  qu cho các doanh nghip và cá nhân, thc hin
các thanh toán theo yêu cu c: Trích tin t tài khon tin gi ca h
 thanh toán tin hàng hóa, dch v hoc nhp vào tài khon tin gi ca khách hàng tin
thu bán hàng và các khon thu khác theo yêu cu ca khách hàng
Các NHTM cung cp cho khách hàng nhin thanh toán tin l
y nhim chi, y nhim thu, th rút tin, th thanh toán, th tín du,
khách hàng có th chn cho mình pc thanh toán phù hp. Nh 
th kinh t không phi gi tin trong túi, mang theo ti gp ch n, gi phi
thanh toán dù  gn hay xa mà h có th s dng m thc hin
các khon thanh toán. Do vy các ch th kinh t s tit kic rt nhiu chi phí, thi
gian, lm bo thanh toán an toàn. Chy
nhanh t thanh toán, t n vn, t n phát trin kinh t.
+ Chn thanh toán:
Tn thanh toán là mt chng, phn ánh rõ bn cht ca
NHTM. Vi mc tiêu là tìm kim li nhut yêu cu chính cho s tn ti và
phát trin ca mình, các NHTM vi nghip v c hin
c chn cn thanh toán cho nn kinh t.
Chc th hai ch
ca NHTM là chng và chc
Thang Long University Library
3
 trung gian tín dng, NH s dng s v cho vay, s tin cho vay
ra lc khách hàng s d mua hàng hóa, thanh toán dch v trong khi s 
tài khon tin gi thanh toán ca khách hàng vc coi là mt b phn ca tin giao
dc h s d mua hàng hóa, thanh toán dch vi ch
thn thanh toán trong nn kinh tng nhu cu

thanh toán, chi tr ca xã hi. NHTM tn thanh toán ph thuc vào t l d
tr bt buc ci vi NHTM. Do vy Ngân hàng Trung
  l ng cung tin vào nn kinh t ln.
Các cha NHTM có mi quan h b sung và h tr l
chng là chbn t cho vic thc hin các ch
ng thi khi NHTM thc hin tt chn
thanh toán" s góp phn m rng hong ca ch
1.1.2. Khái nim v tín dng Ngân hàng
ín dng Ngân hàng

g din tng th




Tín dng Ngân hàngNgân hàng
Ngân hàng
 
Ngân hàng

ng NH 
sau: NHNH
c
         NH      [10, tr343]
Ngân hàng.
1.1.3. Phân loi tín dng Ngân hàng
ng Ngân hàng
NHTM
4
-  vào thi hn:

+ 


 

+ 
n c nh


;
+ 


i ro cao nht do thi gian cho vay kéo dài.
- 
+ ;
+                

;
+  
;
+ M
;
+ : B

- 
+ các 

+ là 


Thang Long University Library
5
- 
+ 

các NHTMNHTM

+ T
 này
Tuy nhiên, các NHTM

Ngân hàng;
Ngoài ra, TDc phân loi theo ngành kinh t (công, nông nghi
ng tín dng (tài sng, tài sn c nh), theo m dng vn (sn
xuc phân loi tín dng cho phép các NHTM theo dõi ri ro và sinh
li, gn lin vi nhc tài tr  có chính sách lãi sut, bm, hn mc và
chính sách m rng phù hp.
1.1.4. Các nguyên tc tín dng Ngân hàng
Hong tín dng ca NHTM da trên mt s nguyên tc nhnh nhm bo
tính an toàn và kh i. Nhìn chung, hong này phi tuân theo 3 nguyên tc sau:
+ Th nht: Khách hàng phi cam kt tr c gc và lãi cho NH trong mt thi gian xác
a trên các khon tin gi ca khách hàng và bn thân
n. Cho nên khách hàng phi có trách nhim hoàn tr c gc và lãi
 có th tn ti và phát trin, Ngân hàng luôn yêu ci vay vn
phi thc hit trong hng tín dng;
+ Th hai: Khách hàng phi cam kt s dng tín dng theo mc tho thun
vi NH, phù hp theo lut hing, hong tín dng ca NH
nh trong lui NH lnh riêng. M dng
vc ghi trong hng tín dm bo, NH không tài tr cho nhng hot
ng trái pháp lut và ngoài phm vi ca NH. Nu khách hàng s dng vn sai mc

i hoàn toàn chu trách nhic NH và lut pháp;
+ Th ba: Ngân hàng tài tr dc d án) có hiu qu. Bi vì ch
khi hong s dng vn vay NH và mang li li nhun thì khách hàng mi có kh
 vng hp thc d 
có th có ri ro cao, NH yêu cu khách hàng phi có các hình thm bo tin vay.
6
1.2. Ri ro tín dng trong hong ci
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng
i là mt doanh nghip kinh doanh tin t - loc
bit, do vy nó chng rt nhiu ri ro, gây nhng tn tht không mong mui vi
các NHTM. Nhng ri ro mà các NHTM ng gp phi trong quá trình ho:
Ri ro lãi sut, ri ro hi ro thanh khon, ri ro tng v t
ng tín dng là hong chính và là hong sinh li ch yu ca NH nên ri ro tín
dng là mt trong nhng ri ro không th tránh khi và có th mang li nhng tn tht
nghiêm tri vi NH, thm chí làm phá sn. Vy ri ro tín dng là gì?
 vào Khou 02 cnh v phân loi n, trích lp và s dng d
 x lý ri ro tín dng trong hong NH ca t chc tín dng (Ban hành theo
Quynh s -NHNN ngày 22/04/2005 ca Thc NHNN) thì: i ro
tín dng trong hong Ngân hàng ca t chc tín dng là kh y ra tn tht trong
hong Ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không thc hin hoc không có
kh c hi ca mình theo cam kt.
T 02/2013/TT-nh v phân loi tài sn có, mc
p d phòng ri ro và vic s dng d  x lý ri ro
trong hong ca t chc tín dc ngoài (01/06/2014 mi
có hiu li ro tín dng trong hong Ngân hàng là tn tht có kh
i vi n ca t chc tín dng, chi nhánh Ngân hàng c ngoài do khách
hàng không thc hin hoc không có kh c hin mt phn hoc toàn b 
ca mình theo cam kt cách rõ ràng và c th i
Quynh n mnh bao gm c i nhánh Ngân hàng 
không ch riêng các t chc tín dng mà Quynh 493  cp ti.

ng, khi thc hin mt hong tài tr c th, Ngân hàng c gng phân
tích các yu t c an toàn là cao nht, và Ngân hàng ch quynh
cho vay khi thy rng ri ro tín dng s không xy ra. Tuy nhiên, không phi bao gi các
quy phn là do khách hàng, phn là do NH  t các
yu t ng. Do vm qun lý toàn b NH, ri ro tín dng là
không th tránh khi, là tt yu khách quan. Nhim nht trí rng, ri ro tín dng
là bng trong kinh doanh, ch có th hn ch ch không th loi tr.

Thang Long University Library
7
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng
Da vào hình thc biu hin có th phân ri ro tín dng thành 3 loi sau:
- Ri ro sai hn: Là loi ri ro khi khách hàng không tr n t
trong hng tín dng. i ro ngoài ý mun ch quan ca khách hàng, h
có thin chí tr n m thi g tài chính dn chm tr n
cho NH. Rc tp trung  nhc NH gia h
du hiu ca RRTD;
- Ri ro không thu hc nó là nhng khon vay mà NH có kh i
c vn vay rt th mt vn. Khách hàng c tình chim dng vn
ca NH ho do doanh nghip b phá sn, NH s tìm m thu
hc hoc . Loi rng tp trung 
n sang n quá hi ri ro mà NH và các ngành có
liên quan cn quan tâm nhiu nht;
- Ri ro tim n: Là loi ri ro tim n trong s  ng chng,
tp trung  nhng món vay mà quá trình làm th tc cho vay cán b tín d
không tuân th cht ch  và nhng món vay
o n.
1.2.3. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ti Vit Nam
Nn kinh t có nhiu bing, hot ng kinh doanh ca các NHTM và DN luôn
phi mt vi nhiu ri ro có th dn thua l hoc phá sn nu không có chính sách

qun lý cht ch và hp lý. Nhng ri ro này xut phát t các nguyên nhân ch quan và
i ro xut phát t i vay và t chính bc gi
là ri ro do nguyên nhân ch quan, còn ri ro tín dng xut phát t ng kinh doanh
hay các yu t ng t bên ngoài ti NH thì gi là ri ro do nguyên nhân khách quan.
- Nguyên nhân ch quan:
+ Ri ro do các nguyên nhân t phía khách hàng vay:
S dng vn sai mn chí trong vic tr n vay:  các DN
khi vay v th, kh thi. Tuy nhiên trong quá
trình kinh doanh ca mình, không phi lúc nào   có th tr
n NH, nhn nn kinh t n ti. Nn kinh t ng,
c hàng, chính vì th tình trng trn n hay không có kh 
n cho NH ngày càng nhia, không ít các DN c tình s dng vn sai
m ý l chit tài sn, chính vì th i ro cho NH.
8
Kh n lý kinh doanh kém: Khi các DN vay ti m rng quy mô
SXKDn là tp trung vu n vt cht ch ít DN nào mnh di
mi cung cách qu máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo
n mc. Quy mô kinh doanh phình ra quá ln so vn lý là nguyên
nhân dn s phá sn cán SXKD y kh thi mà l ra nó phi thành
công trên thc t.
Tình hình tài chính DN yu kém, thiu minh bch: Quy mô tài sn, ngun vn nh
bé, t l n so vi vn t m chung ca hu ht các DN Vit Nam. Ngoài
ra, thói quen ghi chép , chính xác, rõ ràng các s sách k toán vc các
DN tuân th nghiêm chnh và trung thc. Do vy, s sách k toán mà các DN cung cp
cho NH nhiu khi ch mang tính cht hình thc cht. Khi cán b NH lp các
bng phân tích tài chính ca DN da trên s liu do các DN cung cng thiu tính
thc t và xác thn luôn xem trng phn tài sn
th ch da cu phòng chng ri ro tín dng.
+ Ri ro do các nguyên nhân t phía Ngân hàng cho vay:
Lng lo trong công tác kim tra ni b ca các Ngân hàng: Kim tra ni b m

m tính thi gian vì nó nhanh chóng, kp thi ngay khi va phát
sinh v và tính sâu sát c i kim tra viên, do vic ki  c thc hin
ng xuyên cùng vi công vic
kim tra ni b ca các NH h tn ti trên hình thc.
R chuyên môn nghip v ca cán b tín dng: Mt s v án
kinh t ln trong thi gian vn cán b các u có s tip tay
ca mt s cán b tín dng cùng vi khách hàng làm gi h  chun cho vay
bng cách nâng giá tr ca tài sn th chp, cm c lên giá quá cao so vi thc t hay b
n trong quy trình tín d ng tín dc ký kt và tin ti
gii ngân cho khách hàng. Chính vì thc ca cán b là mt trong các yu t ti
quan tr gii quyt v hn ch ri ro tín dng. Mt cán b kém v  lc có
th rèn luyn, bng thêm v nghip v và chuyên mônt cán b có th gii
v mi có nhng biu hin không tt v mc mà lc
b trí trong công tác tín dng thì có th s  li nhng hu qu nghiêm trng cho NH.
Thiu giám sát và qun lý sau khi cho vay: Các Ngân hàng ng có thói quen tp
trung nhiu công sc cho vic thng quá trình kim tra,
king vn sau khi cho vay. Khi Ngân hàng cho vay thì khon cho vay cn phi
c qun lý mt cách ch  m bo s c hoàn tr.
Thang Long University Library
9
Tuy nhiên trong thc hin tu này
mt phn do yu t tâm lý ngi gây phin hà cho khách hàng ca cán b NH, mt phn do
h thng thông tin qun lý phc v kinh doanh ti các DN quá lc hu, không cung cp
c kp th các thông tin mà các NH yêu cu.
S hp tác gia các NH quá lng lo: S hp tác này phát sinh do nhu cu qun lý
ri vi cùng mt khách hàng khi khách hàng này vay tin ti nhiu NH. Trong qun
tr tài chính, kh  n ca mt khách hàng là mt con s c th, có gii hn t
ca nó. Nu do s thi i thông tin, d n vic nhiu NH cùng cho vay mt
khách hàng n mt quá gii hn tu cho tt c các NH
tham gia ch không riêng mt NH nào.

- Nguyên nhân khách quan:
+ Nhng bing kinh t không d c:
Khi nn kinh t ng lành mnh thì nhu chi có
u kin thun li cho hong tín dng. Tuy nhiên khi xut
hin nhng bing kinh t n kinh t có du hing kéo theo lm phát, giá
c  mt s mn mt nhóm ngành thì ri ro tín dng vi
NH là rt ln. Nhii vay có th thích 
rt nhii b  hong sn xut, kinh doanh thua l nên kh  n vn
m bo. Minh chng rõ nht chính là h thng NHTM Vit Nam b
ng ca cuc khng hoc khng hong n công Châu
Âu và nhng h l li vn còn cho ti bây gi.
+ S i trong các chính sách kinh t, pháp lut:
S thiu nht quán trong các chính sách kinh t pháp lu    ng
không nh tp có s dng vn vay NH. Hong
kinh doanh ca doanh nghip s không nh khi có nhnh v
thu, vnng tín dng c ng nhiu bi nh
bn pháp lut v tài sm bo, d tr, trích l y, các chính sách kinh t,
pháp lut không hoàn ch  doanh nghip v kh  n,
 n s an toàn ca NH trong hong cho vay.
+ S thanh tra, kiu qu ca NHNN:
Bên cnh nhng c gng và kt qu c, hom bo
an toàn h th ci thin v chc cán b thanh tra,
c yêu cu, thm chí mt s nghip v kinh doanh và công ngh
10
mi thì Thanh tra Ngân hàng  c cp nht mi. N 
thanh tra, giám sát lc hu, chi mi. Vai trò kic phát huy và
h thc t chc mt cách hu hiu. Thanh tra ti ch v
pháp ch yu, kh m soát toàn b th ng tin t và giám sát ri ro còn yu.
Thanh tra NH còn hong mt cách th ng theo kiu x lý v vi
kh n và phòng nga ri ro và vi phm.

+ H thng thông tin qun lý:
Hin nay  Vit Nam  công b  v DN và NH.
Trung tâm thông tin tín dng Ngân hàng (CIC - Credit Information Center) ca NHNN
hot thnh mc tín nhim DN mt
c lp và hiu qu, thông tin cung cu, thiu cp nhng
 yêu cu tra cc cho h thng NH trong vic
m rng và kim soát tín dng cho nn kinh t u kin thiu mt h thng thông
ng. Nu các NHTM c c gng chy theo thành tích, m rng tín dng trong
u king thông tin không cân xng thì s  xu và RRTD
cho h thng NHTM Vit Nam.
1.2.4. ng ca ri ro tín dng
- ng ti nn kinh t:
Xét trong nn kinh t vào thm hin ti, ri ro tín dng rt
xu ti nn kinh t mà ni bt là t l n x ng cao so vi m an toàn,
t an toàn cho h thng NH và cho toàn nn kinh t nói chung. Mt s
 c t ng tín di nn kinh t ng mnh
i kéo theo l vào th thì các NH cho vay rt
nhi ri ro cao n n thm hin ti, cùng
vi s ng ca nn kinh t nói chung thì không nhng h thng NHTM 
him quan trng cc li nhng h qu t s
ng tín dng quá nóng nhng rt xu ti nn kinh
t. Doanh nghip vp cc ngun vn do mt bng lãi sut cao, cho dù cho
bây gi mt bng lãi sum mnh so vc, mà k c khi các DN vay
c vn thì h  sn xut cm chy mnh m rng SXKD ng
hàng tn kho vn còn nhiu và sc mua không cao. òn có mng vn
rt ln ca nn kinh t m trong các d án bng sn, s bng tin
khng l t th ng chmt s lãng phí rt ln cho nn kinh t mà cho
thm hin ti vi quyt h n v
Thang Long University Library
11

Mt khác, các NHTM ng có mi liên h ng qua li ln nhau, khi mt NH
gp phi rn d dàng kéo theo tình trng khng hong ca c h
thng Ngân hàng, gây mt nh th ng tin tc biu kin nn kinh t
th ng n nay, mi hong thanh toán giao dch ca khách hàng c thc
hin qua NH, các DN hong ch yu nh vào vn NH, khi NH gp ri ro ln làm cn
tr trc tip quá trình chu chuyn vn, n hong kinh doanh ca DN.
- ng ti Ngân hàng:
Ri ro tín dng xy ra ng trc tin hong kinh doanh ca NH, nh
n ngun thu nhp, li nhun NH, thm chí nhiu NH kinh doanh thaa l trong
m li ly vn t có c p các khon thiu ht do
r  và cung ng vn cho nn kinh
t ca NH s b gim sút , bên cm lòng tin ca khách hàng,
i gi tin rút ti tránh r n mt NH
khác khe m vay vn.
Vì vy, khi ri ro  mc nh Ngân hàng có th p bng li nhun kinh doanh
hoc li ro  m nghiêm trng, ngun vn t có c  bù
p thit hi, tt yu s dn b vc ca s phá sn và ng ti c h thng
các NHTM.
- ng ti khách hàng:
Ngun vn huy dng chim mt phn lcu ngun vn ca NH, vì vy
khi NH gp ri ro, nu nghiêm trng gây mt kh i chu thit hi
u tiên chính là các khách hàng gi tin. Ngun vn mà ng t 
phi là ít, s tin h gi vào NH không phi là nhiu  tin h tit kim trong
nhi thc hin các d     cho cuc sng hin ti.
Chính vì vy khi ri ro xy ra s ng trc tin cuc sng ng ngày, làm xáo
trn cuc sng ca các khách hàng gi tin, gây mt nim tin vào h thng Ngân hàng và
có th to ra nhng h qu xu cho xã hi.
Ngoài ra, khi Ngân hàng gp ri ro thì khách hàng là doanh nghip và các ch th
kinh doanh có quan h tài chính v b mt vn d
sn xut kinh doanh, gây chm tr trong vic thanh toán và ng không tt n quan

h ca DN i vi NH. Khi mà DN cn vn thì h buc phi quan h vi NH khác và
phi tn thêm mt khong th thit lp h n, gây trì hoãn quá trình sn
xut, và nu ri ro ln xy ra có th DN s n.
12
1.2.5. Du hiu nhn bit ri ro tín dng
Mt s du hiu d nhn thy mà các NHTM có th phát hi
hàng vay phát hành séc quá s  a tài khon
tin gi gim liên tc, xut hin các khon n quá ht nim tin nhiu vào các khon
n ngn hn, xin gia hn n nhiu ln hoo n nhiu l i,
ng s dng các ngun tài tr ngn hn cho các hong trung và dài hn, chp nhn
tài tr vi mc chi phí cao nht, các khon phi tr n phi thu gim, m
án chm n gc và lãi, vay l
Ngoài ra có th da vào thông tin tài chính k n b
 chm tr, trì hoãn np các báo cáo tài chính hay t n
thy t l n i nhun gim, kh n/vng
gim, nhi nhanh chóng ca tài sn c 
1.2.6. Mt s ch tiêu phn ánh ri ro tín dng
- Ch ng tín dng:
+ Vòng quay vn tín dng:
Vòng quay vn tín dng (ln) =



Ch ng t luân chuyn vn tín dng ca ngân hàng, thi gian thu
hi n ca ngân hàng là nhanh hay chm, phn ánh tn sut s dng vn ca NH và là ch
tiêu quan trng xem xét chng tín dng ca NH. Vòng quay càng ln vi s 
ng t ng vn NH b c s dng mt cách hiu qu, tit kim chi phí
và to ra li nhun cho Ngân hàng.
+ T l n quá hn trên t:
T l n quá hn trên t (%) =




Theo quyt - quá hn là khon n mà mt phn
hay toàn b n gu t l n quá hn càng cao thì m RRTD
cho NH càng ln (T l i 5% có th coi là an toàn). Vic NQH ng t
p khó khc tr n là t sau này khách
hàng tr n cho NH là rt thp. Mt khác, t l n quá hng i vic
chi phí ca NH m chi phí thc t  
 là ch n  ng tín dng. Ch tiêu này càng th
chng tín dng cc lng mt
Thang Long University Library
13
ng nhnh nhm bo hong tín dng và phòng tránh r
không th ng khi ch s t quá tiêu chun chung ca ngành thì là không
t có th c m tình hình n quá hn ca NH, ta
cn ph tiêu vòng quay ca các khon n quá hn này, kh 
gii quyt các khon n quá hn. Bi vì, t l n quá hn cao mà kh i quyt n
quá hn hay vòng quay ca các khon n quá hn cao thì kh p ri ro tín dng
s st thc li, NH s p ri ro tín dng là rt ln.
+ T l n xu trên tn:
T l n xu trên t ( %) =



Theo quy-NHNN thì: "N xu (NPL - Nonperforming Loan) là
các khon n thuc các nhóm 3, 4 và 5. T l n xu trên t là t l  
chng tín dng ca t chc tín d.
 tiêu quan trng nhng chng nghip v tín dng ca NH.
Tng n xu ca ngân hàng bao gm n quá hn, n khoanh, n quá hn chuyn v n

trong hn, chính vì vy ch tiêu này cho thy thc cht tình hình chng tín dng ti
ng thi phn ánh kh n lý tín dng cc
thu hi n ci vi các khon vay. T l n xu càng cao th hin cht
ng tín dng cc lng mi NH ra
mng nhnh nhm bo hong tín dng và phòng tránh ri ro.
+ T l khách hàng có n quá hn:
T l khách hàng có n quá hn (%) =



T l này cho bit % s khách hàng có NQH trên tng s khách hàng . D
nhiên t l này càng thp càng tt, chng t NH có nhiu khách hàng uy tín, tr n 
hu t l này càng cao thì càng nguy him, cho thy nhiu khách hàng không
tr c n t vu t l khách hàng có NQH th
l n quá hn ri ro theo thn cho vay ln có v 
các khon cho vay có món nh.
- Ch s phn ánh tình hình tn tht tín dng:
+ T l trích lp d phòng ri ro tín dng:
14
T l trich lp d phòng RRTD ( %) =



D phòng ri ro tín dc trích lp theo quynh s -NHNN sa
i, b sung mt s u cnh v vic phân loi n, trích lp và s dng d
 x lý ri ro tín dng trong hong Ngân hàng ca t chc tín dng ban hành
theo Quynh s -NHNN, ch s này cho bi c
trích lp d phòng. Ch s này càng cao cho thy chng các khon tín dng ca NH
c và kh g thu hi n thng ti li nhun ca NH khi
chi phí trích lp d c chuyn thng vào chi phí hong ca NH, chính

vi vy trong thi gian va qua không có nhiu NH trích lp d phòng RRTD  nên
n quá hn và n xg lên rng các NH s trích lp <=5% và tùy
thuc vào tn. Nu ch s này thp thì có th phn ánh chng ci thin ca
các khon n, hoc có th do các khon d c trích l nh.
+ T l n mt trng:
T l n mt trng (%) =



Ch tiêu này cho bi c xóa, tc là n không th thu hc
n vào ngoi b NH theo dõi. T l này càng thp thì càng tt và thông
t quá 2%, nó chng t NH vn còn có kh c các
khon n t vu t l t
quá 2%, chng t NH có nhiu khon cho vay b mt trng, chng tín dng có v
và ng rt ln ti hong kinh doanh ca Ngân hàng.
- Ch s p ri ro cho hong tín dng:
i vi các khon NQH khi d  i, các NHTM buc phi
trích lp d  p. Nu vic trích lp  p phn tài sn b
ri ro thì NH phi ly li nhuc trong k  ng hp nu c hai
ngu thì ngun th ba s n vn t có ca NH. Do
 giá NH có kh p các khon cho
vay b mng xem xét qua các h s kh p các khon
 mt tr
+ H s kh p các khon cho vay b mt trng:
H sô kh p các khon cho vay b mt trng = D c
trích l b mt trng
Thang Long University Library
15
H s này <1 tc là NH không có kh p ri ro t các khon trích lp d
phòng. Mt cách khác, bng cách cng thêm vào t s ca h s trên phn li nhun thu

c t hong kinh doanh trong k thì có th kim c tt c các khon thu nhp
s  trang tri các kho mt hay không theo ch 
+ H s kh p các khon cho vay b mt trng tín dc trích lp:
H s kh p các khon cho vay b mt trng tín dc trích lp =
(Li nhuc thu + D  b mt trng
- Ch s an toàn vn ti thiu - Capital Adequacy Ratio  CAR:
T l an toàn vn ti thiu là m an toàn vn cc tính
theo t l pha tng vn cp I và vn cp II so vi tng tài sn có ri ro ca NH
(bao gm c ni và ngai bng).
CAR (%) =



T l  bo v nhi gi tic ri ro ca NH và
u qu ca h thng tài chính toàn cu. Bng t l i
ta có th c kh a NH thanh toán các khon n có thi hi mt
vi các loi r, ri ro vn hành. Chính vì lý do trên, các nhà qun lý
nh rõ và giám sát các NH phi duy trì mt t l an toàn vn ti
thiu, gin mc Basel mà các h thng NH trên th gii áp dng ph bin.
nh mi v t l an toàn vn ti thiu ti u 4 Mc 1 ca Thông 
13/2010/TT-nh v các t l bm an toàn trong hong ca t chc tín
d chc tín dng, tr chi nhánh Ngân hàng c ngoài,
phi duy trì t l an toàn vn ti thiu 9% gia vn t có so vi tng tài si ro
ca t chc tín dng (t l an toàn vn riêng l.
- T l cp tín dng so vi ngun vng  Loan to Deposit Ratio  LDR
c ht rng t l cp tín dng so vi ngun vng là mt trong nhng t
l c nhic trên th gii s dng khá ph bin.
Ch tiêu này phc bao nhiêu so vi ngun vng, nó
còn nói lên hiu qu s dng vng ca NH, th hi ng trong vic
tích cc to li nhun t ngun vng 

LDR (%) =

