giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o




KHÓA LUN TT NGHIP


 TÀI:
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG HOT
NG CHO VAY TIăNGỂNăHÀNGăTHNGă
MI C PHN CÔNG THNGăVIT NAM




SINH VIÊN THC HIN
: NGUYN TH THU HUYN
MÃ SINH VIÊN
: A16882
CHUYÊN NGÀNH
: TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG


HÀ NI ậ 2013

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o




KHÓA LUN TT NGHIP


 TÀI:
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG HOT
NG CHO VAY TIăNGỂNăHÀNGăTHNGă
MI C PHNăCỌNGăTHNGăVIT NAM



Giáoăviênăhng dn
: Th.s Trn Th Thùy Linh
Sinh viên thc hin
: Nguyn Th Thu Huyn
Mã sinh viên
: A16882
Chuyên ngành
: Tài chính ậ Ngân hàng


HÀ NI - 2013
Thang Long University Library

LI CMăN
Li đu tiên em xin gi li cm n chân thành và s tri ân sâu sc đi vi các thy
cô giáo trng i hc Thng Long đã trang b cho em nhng kin thc nn tng
trong sut nhng nm tháng ngi trên gh nhà trng đ em có th hoàn thành khóa
lun này. Và đc bit em xin t lòng bit n chân thành đn cô Trn Th Thùy Linh,
giáo viên hng dn khóa lun ca em, đã luôn ng h, đng viên và tn tình hng
dn, giúp đ em trong sut quá trình hoàn thành khóa lun.
Em cng xin cm n các cán b ca ngân hàng Vietinbank đã giúp đ em nhng li
khuyên, nhng chia s v kinh nghim vô cùng quỦ báu cng nh nhng kin thc
chuyên môn trong quá trình hoàn thành khóa lun.
Qua đây em cng xin gi li cm n đn toàn th bn bè, gia đình, ngi thân,
nhng ngi đã luôn bên cnh c v tinh thn ln lao và ng h em hoàn thành khóa
lun.
Do nhng hn ch v thi gian, kin thc cng nh nhng kinh nghim thc t ca
bn thân nên khóa lun không tránh khi nhng thiu sót và hn ch, vì vy em rt
mong nhn đc nhng ý kin đóng góp t các thy cô.
Cui cùng, em xin chúc các thy cô có nhiu sc khe, hnh phúc và đt đc nhiu
thành công trong cuc sng.
Hà Ni, ngày 31 tháng 10 nm 2013
Sinh viên
Nguyn Th Thu Huyn



MC LC
CHNGă1. CăS LÝ LUN V HOTăNG CHO VAY CA NGÂN
HÀNGăTHNGăMI 1
1.1 Hotăđng cho vay caăcácăngơnăhƠngăthngămi 1
1.1.1 Khái nim 1

1.1.2 Phân loi cho vay 1
1.1.2.1 Cn c vào thi hn cho vay 1
1.1.2.2 Cn c vào mc đích s dng vn vay 2
1.1.2.3 Cn c vào tính cht bo đm ca khon vay 2
1.1.2.4 Cn c vào phng thc cho vay 3
1.1.3 Nguyên tc hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi 6
1.1.4 Vai trò hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi 7
1.1.4.1 i vi nn kinh t 7
1.1.4.2 i vi ngân hàng 8
1.1.4.3 i vi khách hàng 8
1.2 Chtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi 9
1.2.1 Quan nim v cht lng hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi
…………………………………………………………………………….9
1.2.2 S cn thit phi nâng cao cht lng hot đng cho vay ca ngân
hàng thng mi 9
1.2.3 Các ch tiêu đánh giá cht lng hot đng cho vay ca ngân hàng
thng mi 10
1.2.3.1 Ch tiêu đnh tính 10
1.2.3.2 Ch tiêu đnh lng 11
1.2.4 Các nhân t nh hng đn cht lng hot đng cho vay ca ngân
hàng thng mi 14
1.2.4.1 Nhân t ch quan t phía ngân hàng 14
1.2.4.2 Nhân t khách quan 16
1.2.4.3 Nhân t t phía khách hàng 17
CHNGă2. THC TRNG CHTăLNG HOTăNG CHO VAY TI
NGỂNăHÀNGăTHNGăMI C PHNăCỌNGăTHNG VIT NAM 19
2.1 Gii thiuăngơnăhƠngăthngămi c phnăcôngăthngăVit Nam 19
Thang Long University Library

2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin ca ngân hàng thng mi c phn
công thng Vit Nam 19
2.1.2 Mô hình t chc và qun lý ca ngân hàng thng mi c phn công
thngVitNam 19
2.2 Khái quát tình hình hot dng kinh doanh caăngơnăhƠngăthngămi c
phnăcôngăthngăVit Nam 22
2.2.1 Các hot đng kinh ếoanh c bn ca Vietinbank 22
2.2.2 Kt qu hot đng kinh doanh ca Vietinbank 25
2.2.2.1 Hot đng huy đng vn 25
2.2.2.2 Hot đng s dng vn (ch yu là cho vay) 28
2.2.2.3 Các hot đng kinh doanh khác 31
2.3 Phân tích thc trng v chtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngă
mi c phnăcôngăthngăVit Nam 33
2.3.1 Ch tiêu đnh tính 33
2.3.2 Ch tiêu đnh lng 33
2.3.2.1 Tình hình qun lý n 33
2.3.2.2 Thu nhp t hot đng cho vay 37
2.3.2.3 Hiu sut s dng vn 38
2.3.2.4 H s thu n 39
2.3.2.5 Vòng quay vn tín dng 40
2.4 ánhăgiáăchtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi c phn
côngăthngăVit Nam 41
2.4.1 Nhng kt qu đt đc 41
2.4.2 Nhng hn ch 42
2.4.3 Nguyên nhân ca nhng tn ti 42
2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 42
2.4.3.2 Nguyên nhân ch quan 43
CHNGă3. GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG HOTăNG CHO
VAY TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI C PHNăCỌNGăTHNGăVIT
NAMầầầầầầầầ 44

3.1 nhăhng phát trin nhm nâng cao chtălng hotăđng cho vay ti
ngơnăhƠngăthngămi c phnăcôngăthngăVit Nam 44


3.2 Mt s gii pháp nâng cao chtălng hotăđng cho vay ti ngân hàng
thngămi c phnăcôngăthngăVit Nam 45
3.2.1 Tng cng công tác huy đng vn 45
3.2.2 Gii pháp v phát trin sn phm 46
3.2.2.1 Hoàn thin và nâng cao cht lng sn phm cho vay 46
3.2.2.2 a dng hóa sn phm cho vay theo mc đích vay vn 47
3.2.2.3 M rng đi tng cho vay 47
3.2.3 Gii pháp v công tác thm đnh 48
3.2.3.1 Thc hin tt phân loi khách hàng, chính sách khách hàng 48
3.2.3.2 Nâng cao cht lng công tác thm đnh cho vay 49
3.2.4 Thc hin nghiêm túc công tác kim tra, giám sát sau khi cho vay 50
3.2.5 Gii pháp x lý n xu, n quá hn 50
3.2.6 Nhóm gii pháp ph tr 51
3.2.6.1 Gii pháp phát trin và nâng cao cht lng ngun nhân lc Vietinbank
……………………………………………………………………… 51
3.2.6.2 Gii pháp phát trin công ngh thông tin 52
3.2.6.3 Gii pháp m rng quan h vi các đn v h tr hot đng cho vay ca
ngân hàng 53
3.3 Mt s kin ngh 54
3.3.1 Kin ngh vi Nhà nc 54
3.3.2 Kin ngh vi NHNN 55
Thang Long University Library



DANH MC VIT TT

Ký hiu vit tt
Tênăđyăđ
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu
ATM
Máy rút tin t đng
BIDV
Ngân hàng đu t và phát trin Vit Nam
CAR
T l an toàn vn ti thiu
CNH-HH
Công nghip hóa-Hin đi hóa
NHNNVN
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam
NHTMCP
Ngân hàng thng mi c phn
ROA
T sut sinh li trên tng tài sn
ROE
T sut sinh li trên vn ch s hu
Sacombank
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
Vietcombank
Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
Vietinbank

Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam
WTO
T chc thng mi th gii




DANH MC BNG BIU,ăSă
S đ 2.1.C cu t chc ca Vietinbank 20
Bng 2. 1.C cu huy đng vn theo ngun hình thành…………………………… 25
Bng 2. 2.C cu huy đng vn theo loi hình tin gi 27
Bng 2. 3.C cu d n theo thi gian 29
Bng 2. 4.Kt qu hot đng kinh doanh 31
Bng 2. 5.C cu d n tín dng phân theo cht lng 34
Bng 2. 6.T l n quá hn ca Vietinbank và mt s ngân hàng 35
Bng 2. 7.T l n xu ca Vietinbank và mt s ngân hàng 35
Bng 2. 8.Tình hình trích lp d phòng ri ro cho vay 36
Bng 2. 9.Thu nhp t hot đng cho vay ca Vietinbank 37
Bng 2. 10.Hiu sut s dng vn 38
Bng 2. 11.T l an toàn vn 38
Bng 2. 12. H s thu n 39
Bng 2. 13. Vòng quay vn tín dng 40


Thang Long University Library


LI M U
1. Tính cp thit caăđ tài
T sau i hi ng VI (1986), nn kinh t Vit Nam chuyn t ch đ tp trung quan

liêu bao cp sang nn kinh t th trng có s qun lý ca nhà nc theo đnh hng
xã hi ch ngha đã có s khi sc và đt đc nhiu thành tu to ln  tt c các
ngành, lnh vc. c bit, sau khi gia nhp t chc thng mi th gii (WTO) vào
cui nm 2006, nn kinh t đc kì vng s có nhiu thay đi mang tính đt phá hn
na nhm phát trin mt cách toàn din, cnh tranh vn ra tm khu vc và th gii.
Tuy nhiên, cuc khng hong tài chính bt đu  M lan ra toàn cu và đn Vit Nam
vào tháng 3-2008, tip đó là nhng khó khn liên tip t 2010 đn nay đã đy nn kinh
t lao vào tình trng bt n, n xu tràn lan, hàng lot doanh nghip phá sn,…ng
trc nhng thách thc v vn,  Vit Nam, khi mà th trng chng khoán cha thc
s đm nhim đc chc nng vn có ca nó, thì không th không k đn vai trò to
ln ca h thng các ngân hàng thng mi (NHTM).
Thi gian qua, cùng vi quá trình đi mi và hi nhp, h thng NHTM Vit Nam đã
có nhiu thay đi quan trng. S xut hin ca các ngân hàng 100% vn nc ngoài
vi nhng tim lc v vn, công ngh, quy mô toàn cu, dch v đa dng và vic loi
b dn các hn ch đi vi hot đng ca chi nhánh ngân hàng đã khin mc đ cnh
tranh ngày càng tr nên gay gt, buc các ngân hàng phi đa dng hóa các dch v
nhm tng tính an toàn và tin dng cho khách hàng. Bên cnh các nghip v mi
bc đu đc thc hin nh nghip v cm đ, gi h tài sn, tài tr bán hàng tr
góp, tín dng thuê mua, đu thu tín phiu kho bc, hùn vn mua c phn doanh
nghip,…thì các ngân hàng vn luôn phi đc bit chú trng hot đng cho vay – mt
trong nhng hot đng truyn thng đem li ngun thu nhp ch yu, quyt đnh s
tn ti ca ngân hàng.ây là mt hot đng luôn tim n nhiu ri ro, có th gây tn
tht ln, đe da kh nng thanh khon hay phá sn ngân hàng.Chính vì vy mà nâng
cao cht lng hot đng cho vay luôn là vn đ mà bt c ngân hàng nào cng phi
đc bit quan tâm trong sut quá trình tn ti và phát trin ca mình.
Trc bi cnh đó, Ngân hàng thng mi c phn (NHTMCP) Công thng Vit
Nam nhn thc rõ tm quan trng ca hot đng cho vay đi vi hot đng kinh doanh
ca mình đ t đó vch ra nhng chin lc, mc tiêu rõ ràng, sn sàng đón ly nhng
c hi đ đng đu vi nhng thách thc đt ra trong giai đon hi nhp, qua đó
khng đnh v trí ca mình trên th trng ngay c trong bi cnh nn kinh t gp nhiu

khó khn.
Xut phát t nhng yêu cu thc tin trên, khóa lun này la chn đ tài “Gii pháp
nâng cao cht lng hot đng cho vay ti NHTMCP Công thng Vit Nam”.


2. Mcăđíchănghiênăcu
- Nghiên cu nhng vn đ c bn v hot đng cho vay ca NHTM, xác đnh s cn
thit ca vic nâng cao cht lng hot đng cho vay ti NHTM.
- Nghiên cu thc trng cht lng hot đng cho vay ti NHTMCP Công thng Vit
Nam, qua đó nhìn nhn nhng kt qu đã đt đc cng nh nhng hn ch còn tn ti
và nguyên nhân ca nhng hn ch đó.
-  xut mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng cho vay ti NHTMCP
Công thng Vit Nam.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu ca khóa lun là cht lng hot đng cho vay ca NHTMCP
Công thng trong mi tng quan vi các NHTM Vit Nam khác. ng thi, khóa
lun cng nghiên cu mt s ni dung khác liên quan đn cht lng hot đng cho
vay ca NHTM, t đó đ xut mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng
cho vay ti NHTMCP Công thng Vit Nam.
Phm vi nghiên cu khóa lun: thc trng cht lng hot đng cho vay ti
NHTMCP Công thng Vit Nam t nm 2010 đn nm 2012.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
Trong khóa lun s dng các phng pháp nghiên cu sau: phng pháp phân tích –
tng hp, phng pháp so sánh, trên c s s dng các s liu, tài liu, biu đ làm
cn c đ làm rõ các vn đ cn nghiên cu.
5. Kt cu ca khóa lun
Ngoài phn m đu và kt lun, khóa lun đc chia thành 3 chng vi kt cu nh
sau:
Chngă1:ăC s lý lun v hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi
Chngă2:ăThc trng cht lng hot đng cho vay ti NHTMCP Công thng

Vit Nam
Chngă3:ăGii pháp nâng cao cht lng hot đng cho vay ti NHTMCP Công
thng Vit Nam

Thang Long University Library
1

CHNGă1. Că S LÝ LUN V HOTă NG CHO VAY CA NGÂN
HÀNGăTHNGăMI
1.1 Hotăđng cho vay ca các ngơnăhƠngăthngămi
1.1.1 Khái nim
Cho vay theo ngha chung là vic mt ngi tha thun đ cho ngi khác đc quyn
s dng tài sn ca mình trong mt thi gian nht đnh vi điu kin có hoàn tr, da
trên c s s tín nhim ca mình đi vi ngi đó.
Ti Vit Nam,Lut các t chc tín dng 2010 đnh ngha: Cho vaylà hình thc cp tín
dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt giao cho khách hàng mt khon tin đ
s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi gian nht đnh theo tha thun vi
nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.
Bn cht ca cho vay là mt giao dch v tin hoc tài sn trên c s có hoàn tr mà
thc cht là s vay mn da trên c s tin tng, tín nhim ln nhau. Trong đó s
hoàn tr là đc trng thuc v bn cht ca cho vay, là nguyên tc đ phân bit phm
trù cho vay vi cp phát ca Ngân sách nhà nc.
1.1.2 Phân loi cho vay
1.1.2.1 Cn c vào thi hn cho vay
Vic phân loi theo thi hn cho vay giúp cho các nhà làm lut có th đ ra quy ch
pháp lý phù hp vi hot đng thc tin ca các NHTM, cng nh giúp cho các
NHTM da vào đó quy đnh mc lãi sut phù hp, đm bo tính an toàn, sinh li và
phù hp gia ngun vn huy đng đc vi s tin cho vay.
- Cho vay ngn hn
Là hình thc cho vay có thi hn đn 12 tháng vi mc đích ch yu đ đáp ng nhu

cu v vn lu đng cho các doanh nghip hoc tha mãn nhu cu chi tiêu ngn hn
ca các cá nhân.
- Cho vay trung hn
Là hình thc cho vay có thi hn t trên 12 tháng đn 60 tháng. Hình thc cho vay này
thng đc s dng đ đáp ng các nhu cu mua sm tài sn c đnh, ci tin hoc
đi mi thit b, công ngh, m rng sn xut kinh doanh, xây dng các d án mi có
quy mô nh và thi gian thu hi vn nhanh, hình thành vn lu đng thng xuyên
ca các doanh nghip, đc bit là nhng doanh nghip mi thành lp,…
- Cho vay dài hn
Là hình thc cho vay có thi hn trên 60 tháng, vi mc đích ch yu là tài tr cho các
công trình xây dng c bn nh xây dng nhà , sân bay, cu đng, các thit b,
phng tin vn ti có quy mô ln, xây dng các xí nghip mi,…
2

1.1.2.2 Cn c vào mc đích s dng vn vay
Cách phân loi này giúp cho các NHTM có th d dàng xác đnh điu kin cho vay đi
vi mi ch th đi vay trong hp đng tín dng, xác đnh trách nhim pháp lý do vi
phm hp đng tín dng và gii quyt tranh chp phát sinh t hp đng tín dng.
- Cho vay tiêu dùng
Là các khon cho vay đ tài tr cho vic tiêu dùng nhm giúp ngi tiêu dùng có th
s dng hàng hóa, dch v trc khi h có kh nng chi tr, to điu kin cho ngi
vay đc hng mc sng cao hn. Quy mô ca nhng khon cho vay này thng
nh, lãi sut cao do ri ro ln (kh nng tr n ph thuc ch yu vào thu nhp và ý
thc tr n ca khách hàng). i tng đc vay là các cá nhân và h gia đình vay đ
phc v cho mc đích mua nhà, mua ô tô, du hc, đi du lch,…
- Cho vay kinh doanh
Là loi hình cho vay ca t chc tín dng đi vi các d án đu t, phng án sn xut
kinh doanh, dch v ca các cá nhân, t chc nh: cho vay công nghip, cho vay
thng mi, cho vay nông nghip…Các khon vay này thng đc s dng vào vic
mua sm máy móc thit b, tài tr cho vn lu đng, lãi sut thng thp hn trong h

thng lãi sut, vì thng đây là nhng khon vay ln, chi phí cho qun lỦ thng thp
hn cho vay tiêu dùng, và khách hàng ch yu ca loi hình cho vay này là các doanh
nghip.
1.1.2.3 Cn c vào tính cht bo đm ca khon vay
ây là cách phân loi quan trng, giúp cho các nhà làm lut có th xây dng nên
nhng quy đnh phù hp vi thc t v c ch bo đm tin vay và vic x lý tài sn
bo đm khon vay khi khách hàng không tr n, tránh ri ro cho các NHTM.
- Cho vay có tài sn bo đm
Là loi cho vay da trên c s có bo đm nh cm c, th chp hoc phi có bo đm
bng tài sn ca bên th ba.Trong nhiu trng hp, NH yêu cu khách hàng phi có
tài sn đm bo khi nhn tín dng.
Lý do là khách hàng phi đi mt vi ri ro trong kinh doanh, có th mt kh nng tr
n cho NH. Nhng bin c không mong đi có th gây ra cho NH nhng tn tht ln.
Chính vì vy, tr nhng khách hàng có uy tín cao, nhiu khách hàng phi có tài sn
đm bo khi nhân tín dng ca NH yêu cu phi có tài sn đm bo, ngân hàng mun
có mt ngun tr n th hai khi ngun th mt là ngun thu nhp t hot đng kinh
doanh không đm bo tr n. Hin nay, hu ht các khon cho vay đu phi có tài sn
đm bo.
- Cho vay không có tài sn bo đm
Thang Long University Library
3

Là vic cho vay ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng đi vay mà không có tài
sn cm c, th chp hoc s bo lãnh bng tài sn ca bên th ba. Cho vay không có
tài sn bo đm thông thng dành cho khách hàng có uy tín cao, khách hàng truyn
thng, có tình hình tài chính lành mnh, kinh doanh thng xuyên có lãi,….Tuy nhiên
đây là hình thc cho vay mang nhiu ri ro đi vi các NH. NH cn thm đnh k
khách hàng trc khi quyt đnh cho vay.
1.1.2.4 Cn c vào phng thc cho vay
- Cho vay trc tip tng ln

Là hình thc cho vay tng đi ph bin ca ngân hàng đi vi các khách hàng không
có nhu cu vay thng xuyên, không có điu kin đ đc cp hn mc thu chi. Mt
s khách hàng s dng vn ch s hu là ch yu, ch khi có nhu cu thi v, hay m
rng sn xut đc bit mi vay ngân hàng, tc là vn t ngân hàng ch tham gia vào
mt giai đon nht đinh ca sn xut kinh doanh Mi ln vay khách hàng phi làm đn
và trình bày phng án s dng vn vay. Ngân hàng s phân tích khách hàng và ký kt
hp đng cho vay, xác đnhquy mô cho vay, thi hn gii ngân, thi hn tr n, lãi
sut và yêu cu đm bo nu cn.Mi mt nhóm đc tách bit nhau thành các h s
khác nhau. Theo tng k hn n trong hp đng, ngân hàng s thu gc và lãi. Trong
quá trình khách hàng s dng tin vay, ngân hàng s kim soát mc đích và hiu qu.
Nu thy có du hiu vi phm hp đng ngân hàng s thu n trc hn hoc chuyn
n quá hn. Lãi sut có th c đnh hoc th ni theo thi đim tính lãi.Ngân hàng có
th kim soát tng món vay tách bit.
- Cho vay theo hn mc tín dng
ây là nghip v tín dng theo đó ngân hàng tho thun cp cho khách hàng hn mc
tín dng. Hn mc tín dng có th tính cho c k hoc cui k, là s d ti đa ti thi
đim tính.
Hn mc tín dng đc cp trên c s k hoch sn xut kinh doanh, nhu cu vn và
nhu cu vay vn ca khách hàng.Mi ln vay khách hàng ch cn trình bày phng án
s dng tin vay, np các chng t chng minh đã thu mua hàng hoc dch v và nêu
yêu cu vay. Sau khi kim tra tính hp l ca chng t ngân hàng s phát tin cho
vay.ây là hình thc cho vay thun tin cho nhng khách hàng có nhu cu vay mn
thng xuyên, vn vay tham gia thng xuyên vào quá trình sn xut kinh doanh.
Trong nghip v này ngân hàng không xác đnh trc k hn n và thi hn tín dng
mà s thu n khi khách hàng có thu nhp. Vi hình thc này, do các ln vay không
tách bit thành các k hn n c th nên ngân hàng khó kim soát hiu qu s dng
tng ln vay.Ngân hàng ch có th phát hin vn đ khi khách hàng np báo cáo tài
chính hoc d n lâu không gim sút.
4

- Cho vay thu chi
Là hình thc cho vay qua đó ngân hàng cho phép ngi vay đc chi tri (vt) trên
s d tin gi thanh toán ca mình đn mt gii hn nht đnh và trong khong thi
gian xác đnh.Gii hn này đc gi là hn mc thu chi.
 đc thu chi khách hàng phi làm đn xin ngân hàng hn mc thu chi(có th
phi tr phí cam kt cho ngân hàng). Trong quá trình hot đng, khách hàng có th kí
séc, lp u nhim chi, mua th séc…vt quá s d tin gi ca đ chi tr (song trong
hn mc thu chi). Khi khách hàng có tin nhp v tài khon tin gi ngân hàng s thu
n gc và lãi. Nu khách hàng chi vt quá hn mc thu chi thí s b pht và đình ch
s dng hình thc vay này.
Thu chi da trên c s thu và chi ca khách hàng không phù hp v thi gian và quy
mô. Thi gian và s lng thiu có th d đoán đc, song không chính xác. Do vy,
hình thc cho vay này to điu kiên thun li cho khách hàng trong quá trình thanh
toán: ch đng, nhanh, kp thi. Thu chi là hình thc tín dng ngn hn, linh hot, th
tc đn gin, phn ln là không có đm bo, có th cp cho c doanh nghip và cá
nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong nm dùng đ tr lng, chi các khon phi
np, mua hàng…Hình thc này nhìn chung ch s dng đi vi các khách hàng có đ
tin cy cao, thu nhp đu đn và kì thu nhp ngn.
- Cho vay lun chuyn
Là nghip v cho vay da trên luân chuyn ca hàng hoá, áp dng đi vi các DN
thng mi hoc DN sn xut có chu k tiêu th ngn ngày, có quan h vay tr thng
xuyên vi ngân hàng.
u nm hoc quỦ, ngi vay phi làm đn xin vay luân chuyn.NH cùng vi khách
hàng tho thun vi nhau v phng thc vay, hn mc tín dng, các ngun cung cp
hàng hoá và kh nng tiêu th. Khi vay khách hàng ch cn gi đn ngân hàng các
chng t hoá đn nhp hàng và s tin cn vay. Ngân hàng cho vay và tr tin cho
ngi bán. Các khon phi thu và c hàng hoá trong kho tr thành đm bo cho khon
vay. Hình thc cho vay này rt thun tin cho khách hàng do th tc vay ch cn thc
hin mt ln cho nhiu ln vay.
- Cho vay tr góp

Là hình thc tín dng theo đó ngân hàng cho phép khách hàng tr gc làm nhiu ln
trong thi hn tín dng đã tho thun. Cho vay tr góp thng đc áp dng đi vi
các khon vay trung và dài hn, tài tr cho tài sn c đnh hoc hàng lâu bn. S tin
mi ln tr đc tính toán sao cho phù hp vi kh nng tr n ( thng là khu hao
vào thu nhp sau thu ca d án, hoc thu nhp hàng k ca ngi tiêu dùng ).
Thang Long University Library
5

ây là hình thc tín dng ti tr cho ngi mua (qua đó đn ngi bán ) khuyn khích
tiêu th hàng hoá. Cho vay tr góp ri ro cao do khách hàng thng th chp hàng hoá
mua tr góp. Kh nng tr n ph thuc vào thu nhp đu đn ca ngi vay. Nu
ngi vay mt vic, m đau, thu nhp gim sút thì kh nng thu n ca ngân hàng
cng b nh hng. Chính vì vy ri ro tr góp thng là cao nht trong khung lãi sut
cho vay ca ngân hàng.
- Cho vay gián tip
Là hình thc cho vay thông qua các t chc trung gian nh: nhóm sn xut, hi nông
dân, hi cu chin binh, hi ph n, đoàn thanh niên… Hình thc cho vay này có hai
loi:
+ Cho vay gián tip thông qua ngi bán l các sn phm đu vào ca quá
trình sn xut ( nguyên liu, cây ging…) hoc sn phm tiêu dùng. Vic
cho vay này s hn ch ngi vay s dng tin sai mc đích.
+ Cho vay gián tip thông qua các t chc trung gian ( Hi ph n, Hi nông
dân, Hi cu chin binh, oàn thanh niên ). Các t chc trung gian này s
đng ra bo lãnh cho các thành viên trong hi vay vn ca ngân hàng nhm
mc đích phát trin kinh t cho các thành viên trong hi: xoá đói gim
nghèo, tng thu nhp, to công n vic làm…
Cho vay gián tip áp dng đi vi th trng có nhiu món vay nh, ngi vay phân
tán, cách xa ngân hàng nhm tit kim chi phí cho vay ( phân tích, giám sát, thu n…),
đng thi gim bt ri ro cho ngân hàng. Tuy nhiên nó cng bc l các khim khuyt.
Nhiu trung gian đã li dng v th ca mình và nu ngân hàng không kim soát tt s

tng lãi sut cho vay li, hoc gi ly s tin ca các thành viên khác cho riêng mình.
Các nhà bán l có th li dng bán hàng kém cht lng hoc vi giá đt cho ngi
vay vn.
- Cho vay hp vn
Là hình thc cho vay gm mt nhóm các t chc tín dng cùng cho vay đi vi mt
d án vay vn ca khách hàng. Trong đó có mt t chc tín dng làm đu mi giàn
xp, phi hp vi các t chc tín dng khác.
Hin nay,  Vit Nam hình thc này tng đi phát trin, nguyên nhân là do nhiu
khách hàng có nhu cu vay vn ln nhng các ngân hàng b gii hn bi Quyt nh
s 457/2005/Q-NHNN ngày 19/4/2005 ca Thng c NHNN, theo đó quy đnh
mt ngân hàng không đc cho vay đi vi mt khách hàng vt quá 15% vn điu l
ca ngân hàng.
- Cho vay theo d án đu t
6

Là phng thc áp dng đi vi khách hàng có nhu cu vay vn đ thc hin các d
án đu t phát trin sn xut, kinh doanh, dch v và các d án phc v đi sng.
Khách hàng vay vn phi có vn đu t tham gia vào d án. Vn tham gia d án có
th là tin hoc tài sn đc đa vào s dng cho d án k c giá tr quyn s dng
đt, quyn s hu nhà xng, tin thuê đt đã tr, các chi phí mà khách hàng đã đu t
vào d án. Vn tham gia ca ch đu t phi đa vào công trình trc khi ngân hàng
cho vay sau khi hoc cùng tham gia theo t l:
+ i vi các d án ci tin m rng sn xut, hp lý hoá sn xut phi có
vn t có ti thiu tham gia d án =10% tng mc vn đu t ca d án m
rng.
+ i vi d án đu t mi, khách hàng phi có vn tham gia ti thiu =30%
tng mc vn đu t cho d án mi.
Tng nhu cu vn ca d án bao gm c vn c đnh và vn lu đng.
Cn c đ gii ngân là hp đng thi công, chng t cung ng, nhp khu vt t, thit
b, công ngh, giá tr khi lng… đã dc xác đnh. Trng hp đt cc mua thit b

nc ngoài phi có bo lãnh ca ngân hàng phc v ngi bán, đt cóc trong nc thì
tu tng trng hp c th đ xem xét quyt đnh.
Phng thc cho vay này có k hn rt dài do hàm cha nhiu ri ro (ph thuc ln
vào tính kh thi ca d án).
1.1.3 Nguyên tc hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
Hot đng cho vay là mt trong nhng hot đng truyn thng, mang li li nhun ch
yu, nhng đng thi cng là hot đng cha đng nhiu ri ro nht cho NHTM, do
đó các ngân hàng cn tuân th mt s nguyên tc c bn khi tin hành cho vay:
- Sàng lc: la chn đi nghch trong các th trng cho vay đòi hi ngân hàng
phi lc nhng ngi đi vay có trin vng tt ra khi nhng ngi có trin
vng không tt, nh vy các khon cho vay s an toàn hn và mang li li
nhun cho ngân hàng.
- Giám sát: ngân hàng phi tin hành hot đng giám sát nhm hn ch ri ro
đo đc, cn xác đnh rõ nhng quy đnh và hn ch trong các hp đng vay,
đng thi giám sát xem ngi đi vay có tuân th theo các quy đnh, hn ch đó
không và có th cng ch thi hành nu ngi đi vay không tuân th.
- Quan h khách hàng thng xuyên và lâu dài: mt khách hàng đi vay đã có
quan h tín dng đi vi ngân hàng trong khong thi gian trc đó thì ngân
hàng s da vào nhng thông tin có đc t nhng hot đng trong quá kh
ca khách hàng đ h tr cho công tác thm đnh, gim thiu ri ro trong vic
ra quyt đnh.
Thang Long University Library
7

- Tài sn bo đm và s d bù: ngân hàng yêu cu khách hàng đi vay phi có tài
sn bo đm, đây là ngun tr n th hai cho ngân hàng khi ngun th nht là
ngun thu nhp t hot đng kinh doanh ca khách hàng không đ đm bo
tr n.
S d bù: mt doanh nghip khi nhn đc mt khon vay phi gi mt s vn ti
thiu bt buc trong tài khon  ngân hàng cho vay, giúp ngân hàng có th giám sát và

qun lý khon vay hiu qu và d dàng hn.
- Tng hp ý mun: là vn đ thng nht gia ngân hàng và khách hàng v:
nhu cu vay vn, quy mô ca khon vay, thi hn cho vay, lãi sut cho vay,…
Trong qun lý ngun vn cho vay nhm đm bo tính an toàn và kh nng sinh li cao
cho ngân hàng, quyt đnh s 1627/Q-NHNN quy đnh hai nguyên tc qun lý tin
cho vay :
- Khách hàng vay vn phi s dng vn vay đúng mc đích
Khách hàng phi cam kt s dng tín dng theo mc đích đã tha thun vi ngân
hàng, không đc trái vi quy đnh ca pháp lut và ca ngân hàng cp trên. Mc đích
ca vic cho vay đc ghi rõ trong hp đng tín dng nhm bo đm ngân hàng không
tài tr cho các hot đng trái phép.
- Khách hàng phi cam kt hoàn tr c gc và lãi vn vay đúng thi hn đã tha
thun trong hp đng tín dng: đây là điu bt buc đi vi khách hàng nhn
tin vay ca ngân hàng và là điu kin đ ngân hàng tn ti và phát trin.
Cùng vi s phát trin ca kinh t, các loi hình cho vay ngày càng phát trin đa dng
và hoàn thin vi nhiu loi hình cho vay khác nhau, đáp ng nhu cu ca mi đi
tng khách hàng.
Cho vay phn nh mi quan h gia hai bên: ngi cho vay và ngi đi vay, ràng buc
trách nhim pháp lý bi mt hp đng cho vay đc tha thun v mc vay, thi hn
vay, lãi sut, tài sn đm bo,…
1.1.4 Vai trò hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
1.1.4.1 i vi nn kinh t
- Góp phn thu hút vn đu t cho nn kinh t
Vi vai trò là trung gian tài chính, ngân hàng đng gia ngi tha vn và ngi thiu
vn, là cu ni vn cho nn kinh t. T ngun vn đã tp hp đc, hot đng cho vay
ca ngân hàng đy vn này cho các d án kinh doanh kh thi, góp phn tng trng,
phát trin kinh t, gii quyt công n vic làm cho ngi lao đng,…
- Góp phn m rng sn xut, thúc đy đi mi công ngh, thit b, ci tin
khoa hc k thut…
8

Nhng doanh nghip nh thiu vn, trình đ trang b k thut còn thp kém, chp vá,
thiu đng b s ít có điu kin đ phát trin. Thông qua vn vay ca Ngân hàng,
doanh nghip dùng đng vn này đ đu t, tìm kim nhng công ngh hin đi, đi
mi dây truyn sn xut, nâng cao cht lng sn phm, to ra nhiu sn phm tho
mãn nhu cu trong và ngoài nc. Nh vy hot đng cho vay m rng ng dng công
ngh mi vào các doanh nghip, thông qua đó giúp doanh nghip sn xut ngày càng
có hiu qu, m rng sn xut kinh doanh.
- Góp phn chuyn dch c cu kinh t theo hng công nghip hóa, hin đi
hóa
Công nghip hóa, hin đi hóa là quá trình chuyn dch c cu gn vi đi mi v
công ngh to nn tng cho s phát trin nhanh và bn vng, hiu qu cao cho toàn b
nn kinh t quc dân. Trong điu kin hin nay khi th trng vn ca nc ta cha
thc s phát trin thì ngun vn vay ngân hàng vn đóng vai trò quan trng hàng đu
trong vic đy nhanh thc hin công nghip hóa, hin đi hóa, đáp ng vn cho vay
phát trin đi vi ngành kinh t này cng nh hn ch phát trin đi vi ngành kinh t
khác.
Bng nhng công c tín dng ca mình, Ngân hàng có th cho vay u đãi nhng
ngành ngh cn thit đ phù hp vi chin lc phát trin kinh t ca ng và nhà
nc trong tng giai đon c th.
1.1.4.2 i vi ngân hàng
Hot đng cho vay mang li li nhun ln và thúc đy các hot đng khác ca ngân
hàng
i vi hu hêt các ngân hàng, d n tín dng chim ti hn 50% tng tài sn có và
thu nhp t hot đng cho vay chim khong t ½ đn 2/3 tng thu nhp ca ngân
hàng. Doanh thu t hot đng này thng chim 70% doanh thu  các nc phát trin,
hay đn 90% doanh thu ca Ngân hàng  các nc đang phát trin.
Mt khác, nh có hot đng cho vay, mà các đn v kinh t có th vay ca Ngân hàng
đ đu t cho hot đng sn xut kinh doanh, li nhun thu đc không nhng doanh
nghip đ tin tr cho Ngân hàng mà còn có tin gi vào Ngân hàng, ngha là làm tng

hot đng huy đng vn ca Ngân hàng. Mt khác khi sn xut kinh doanh phát trin,
xã hi phát trin thì các hot đng dch v ca Ngân hàng cng phát trin.
1.1.4.3 i vi khách hàng
Vi khách hàng doanh nghip: hot đng cho vay giúp khách hàng tp trung đc
ngun vn kinh doanh đng b, có điu kin phát trin các Ủ tng, d án kinh doanh
cng nh phát trin m rng sn xut, ch đng trong vic hoàn tr gc và lãi theo hp
đng.
Thang Long University Library
9

Vi khách hàng cá nhân: hot đng cho vay đáp ng các nhu cu chi tiêu, mua sm
cn thit hay đi du hc, du lch, phát trin và hoàn thin bn thân.
1.2 Chtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
1.2.1 Quan nim v chtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
Hot đng cho vay là mt trong nhng hot đng mang li thu nhp ch yu cho các
NHTM, do đó, cht lng cho vay luôn là vn đ đc quan tâm hàng đu  các ngân
hàng.  hiu rõ hn v cht lng cho vay, có th xem xét trên các quan đim khác
nhau:
Theo quan đim ca khách hàng: các khon cho vay có cht lng phi là các khon
có vn vay phù hp vi mc đích s dng vn, có lãi sut và k hn hp lý, to điu
kin thun li cho hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip, th tc đn gin,
thun tin nhng vn đm bo các nguyên tc tín dng và quy ch cho vay.
Theo quan đim s phát trin v mô ca nn kinh t:cht lng cho vay th hin  vic
cho vay phc v sn xut và lu thông hàng hoá, góp phn gii quyt công n vic
làm, khai thác kh nng tim tàng trong nn kinh t, thúc đy quá trình tích ly và tp
trung sn xut, gii quyt tt mi quan h gia tng trng tín dng vi tng trng
kinh t.
Theo quan đim ca NHTM:cht lng cho vay th hin qua hai khía cnh c bn:
mc đ an toàn ca khon vay và hiu qu kinh t ca khon vay.
- Mc đ an toàn ca khon vay: đc th hin qua ch tiêu v kh nng hoàn

tr ca khách hàng. Mt khon vay cha đng nhiu nguy c không tr đc
n thì đc coi là khon vay có cht lng kém.
- Hiu qu kinh t ca khon vay: đó là kh nng sinh li mà khon vay mang
li đ đm bo s phát s tn ti và phát trin bn vng ca ngân hàng. Thông
qua hot đng cho vay này, các doanh nghip nhn tin vay s đc h tr v
vn đ m rng sn xut, to công n vic làm đóng góp vào s phát trin
chung ca toàn xã hi.
Mt cách khái quát, cht lng cho vay chính là s đáp ng v s lng và cht lng
đi vi nhu cu vay vn ca khách hàng và đm bo các yu t an toàn và li nhun
đi vi ngân hàng. Khon vay đc coi là có cht lng tt khi nó mang li li ích
kinh t cho c khách hàng, ngân hàng và cho c xã hi. Tc là vn đa vào kinh doanh
to ra s tin ln đ đ trang tri chi phí, tr đc gc và lãi cho ngân hàng và có li
nhun đóng góp vào s tng trng ca nn kinh t.
1.2.2 S cn thit phi nâng cao chtălng hotăđng cho vay ca ngân hàng
thngămi
- Nâng cao cht lng cho vay là cn thit đ phát trin kinh t
10

T khi nc ta chuyn sang nn kinh t th trng, sn xut và lu thông hàng hoá
phát trin, nhu cu v vn ca các doanh nghip phc v sn xut kinh doanh là rt
ln, tích lu không kp đ m rng sn xut, chính vì vy các doanh nghip có nhu cu
vn rt ln đ thc hin các d án, k hoch kinh doanh ca mình.  nc ta hin nay
ch yu mi ch có hot đng tín dng ngân hàng là thc hin nhim v này. Trong
điu kin đó cht lng cho vay ngày càng tr nên cn thit và đáng quan tâm bi l:
m bo cht lng cho vay là điu kin đ ngân hàng làm tt vai trò là trung tâm
thanh toán: khi cht lng cho vay đc đm bo s làm tng vòng quay vn, vi mt
lng tin nh c có th thc hin s ln giao dch ln hn, to điu kin tit kim tin
trong lu thông, cng c sc mua ca đng tin. Nâng cao cht lng cho vay còn góp
phn kim ch lm phát, n đnh tin t, tng trng kinh t, góp phn tng uy tín quc
gia.

Tín dng nói chung và tín dng cho vay nói riêng có quan h mt thit vi nn kinh t,
thit lp mt c ch chính sách tín dng đng b, có hiu qu s có tác đng tích cc
ti mi mt ca nn kinh t.
- Nâng cao cht lng cho vay quyt đinh s tn ti và phát trin ca NHTM
Ngân hàng là ngành dch v đã có lch s phát trin lâu dài, mang li nhiu li nhun
cho gii ngân hàng song cng cha đng nhiu ri ro, trong đó mt trong nhng ri ro
ln nht nm  hot đng truyn thng ca ngân hàng – cho vay. Ri ro trong cho vay
có th dn đn tình trng mt kh nng thanh toán, gây sp đ c h thng ngân hàng,
luôn là mi quan tâm lo ngi đi vi bn thân ngân hàng và toàn b nn kinh t. Vì
vy vic nâng cao cht lng cho vay s đm bo cho ngân hàng hot đng an toàn,
tn ti lâu dài và có điu kin đ phát trin.
Vic nâng cao cht lng cho vay giúp tng vòng quay vn cho ngân hàng, qua đó to
thêm ngun vn làm tng kh nng cung cp các dch v cho khách hàng, to ra hình
nh tt đp v biu tng, uy tín ca ngân hàng, tng s tha mãn, hài lòng và qua đó
làm tng s trung thành ca khách hàng vi ngân hàng.
Vi nhng u th trên, vic nâng cao cht lng cho vay là s cn thit khách quan
cho s tn ti và phát trin lâu dài ca ngân hàng.
1.2.3 Các ch tiêuăđánhăgiáăchtălng hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngă
mi
1.2.3.1 Ch tiêu đnh tính
Là nhng nguyên tc tiên quyt đ thc hin tt cht lng cho vay, và là ch tiêu khó
xác đnh chun mc hn các ch tiêu đnh lng nhng li góp phn quan trng vào
vic đánh giá cht lng cho vay ca NHTM. Các ch tiêu đnh tính bao gm :
- C s pháp lý:
Thang Long University Library
11

Hot đng cho vay ca NHTM da trên c s là nhng quy đnh ca nhà nc
và NHNN.Hot đng ca NHTM đc đánh giá là có cht lng khi Ngân hàng
thc hin đúng các quy đnh đó.Bên cnh đó, nu h thng vn bn pháp lut đn

gin nhng vn đm bo tình cht ch, chính sách tín dng ca Ngân hàng linh hot
và phù hp vi tình hình kinh t thì s nâng cao cht lng tín dng và ngc li.
- Quy trình tín dng:
Vi mt quy trình cho vay chun, thc hin mt cách nhanh chóng mà vn đm
bo đúng nguyên tc chính là thc đo đánh giá cao cht lng cho vay ca NHTM.
ây là ch tiêu quan trng có nh hng tiên quyt đn cht lng cho vay.
- Uy tín ca NHTM:
ánh giá ca khách hàng v NHTM là nhng đánh giá mang tính khách quan
v cht lng dch v ca NHTM đó, qua mt s yu t nh : tha mãn nhu cu vay
vn ca khách hàng, thi gian vay nhanh chóng, kp thi… ây là mt trong nhng
ch tiêu phn ánh tt cht lng cho vay ca mi NHTM, vì không có mt Ngân hàng
nào có cht lng kém trong hot đng cho vay mà li có th có đc s tín nhiêm
ca khách hàng.
Tóm li, hot đng cho vay đc xem là có cht lng khi nó đc thc hin
đúng lut pháp, các quy đnh quy ch liên quan, thu hút nhiu khách hàng nhng vn
đm bo các nguyên tc ng dng.
1.2.3.2 Ch tiêu đnh lng
- Ch tiêu li nhun

+ T l sinh li t cho vay =

T l này phn ánh kh nng sinh li ca hot đng cho vay: c mt đng cho vay thì
ngân hàng thu đc bao nhiêu đng li nhun.T l này càng cao càng chng t ngân
hàng thu đc nhiu li nhun t đng vn cho vay ra, th hin kh nng s dng vn
có hiu qu hay cht lng tín dng tt và ngc li.

+ T l li nhun cho vay =

T l này cho bit, trong tng li nhun ca Ngân hàng thì có bao nhiêu phn trm là
li nhun t hot đng cho vay. Li nhun ca NHTM đn t nhiu ngun khác nhau

nh thu lãi cho vay, thu phí các hot đng dch v, kinh doanh ngoi hi,…nhng hot
đng cho vay mang li thu nhp ln nht cho ngân hàng, là ngun thu ch yu đ ngân
Li nhun t hot đng cho vay
Tng d n cho vay
Li nhun t hot đng cho vay
Tng li nhun
12

hàng tn ti và phát trin. T l này càng cao càng chng t cht lng khon cho vay
lành mnh, có cht lng cao, khng đnh v trí ca hot đng cho vay so vi các hot
đng kinh doanh khác, đem li hiu qu cho hot đng ngân hàng.
- Ch tiêu d n

+ T l d n cho vay ngn hn =




+ T l d n cho vay trung và dài hn =

Ch tiêu này cho thy bin đng t trng d n cho vay trong tng d n tín dng ca
ngân hàng qua các thi k khác nhau, th hin kh nng và quy mô thu hút vn theo
tng kì hn ca ngân hàng. T l này càng cao chng t mc đ phát trin ca nghip
v này càng ln. Phát trin nghip v cho vay trung và dài hn s đem li cho ngân
hàng ngun thu nhp cao hn so vi cho vay ngn hn (do lãi sut cao hn), nhng li
cha đng nhiu ri ro hn, đòi hi ngân hàng phi chú ý giám sát cht ch khon vay,
đ đm bo nâng cao cht lng cho vay.
- Ch tiêu hiu sut s dng vn

+ Hiu sut s dng vn =

Ch tiêu này cho thy kh nng cho vay so vi kh nng huy đng vn ca ngân hàng:
Nu h s này gn bng 1, ngân hàng đang cho vay quá nhiu, cn phi chú Ủ tng
trng ngun vn đ phòng mt kh nng thanh toán. Nu h s này quá nh, ngân
hàng đang gp khó khn trong vic cho vay và s dng vn, làm tng chi phí, gim li
nhun ca ngân hàng. Ngân hàng phi áp dng các bin pháp nhm tng cho vay hoc
gim huy đng vn bng cách gim lãi sut huy đng đ hn ch ri ro ngun vn tác
đng đn hiu qu kinh doanh.
- Ch tiêu vòng quay vn cho vay

+ Vòng quay vn cho vay =
D n cho vay ngn hn
Tng d n cho vay
D n cho vay trung và dài hn
Tng d n cho vay
Tng d n cho vay
Tng vn huy đng
Thu n vn cho vay
D n cho vay bình quân
Thang Long University Library
13


Ch tiêu này phn ánh tc đ luân chuyn vn: mt đng vn ca ngân hàng trong mt
nm đc s dng cho vay bao nhiêu ln. Vòng quay càng ln càng chng t ngân
hàng hot đng có hiu qu, thu đc nhiu n đa vào vòng quay vn, gim chi phí
vn.
- Ch tiêu n quá hn và n xu
Theo Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN, các khon d n tín dng khách hàng ca
ngân hàng đc phân loi t Nhóm 1 đn Nhóm 5 nh sau:

Nhóm 1( n đ tiêu chun): bao gm các khon n trong hn mà TCTD đánh giá là có
đ kh nng thu hi đy đ c gc và lãi đúng thi hn hoc các khon n quá hn
di 10 ngày và TCTD đánh giá là có kh nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và
thu hi đy đ gc và lãi đúng thi hn còn li.
Nhóm 2( n cn chú ý): bao gm các khon n quá hn t 10 đn 90 ngày và các
khon n điu chnh k hn tr n ln đu (đi vi khách hàng là doanh nghip, t
chc thì TCTD phi có h s đánh giá khách hàng v kh nng tr n đy đ n gc
và lãi đúng k hn đc điu chnh ln đu).
Nhóm 3(n di tiêu chun): bao gm các khon n quá hn t 91 đn 180 ngày; các
khon n c cu li thi hn tr n ln đu, tr các khon n điu chnh k hn tr n
ln đu phân loi vào nhóm 2 và các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng
không đ kh nng tr lãi đy đ theo hp đng tín dng.
Nhóm 4(n nghi ng): bao gm các khon n quá hn t 181 đn 360 ngày; các khon
n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn di 90 ngày theo thi hn tr n đc
c cu li ln đu và các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai
Nhóm 5( n có kh nng mt vn): bao gm các khon n quá hn trên 360 ngày; các
khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr
n đc c cu li ln đu; các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn
theo thi hn tr n đc c cu li ln th hai; các khon n c cu li thi hn tr n
ln th ba tr lên, k c cha b quá hn hoc đã quá hn và các khon n khoanh, n
ch x lý.
Trong đó các khon n đc phân loi t nhóm 2 đn nhóm 5 là n quá hn, t nhóm
3 đn nhóm 5 đc xem là n xu.

+ T l n quá hn =
D n quá hn các khon cho vay
Tng d n cho vay

14

+ T l n xu =


T l n quá hn, n xu cho bit cht lng và ri ro ca danh mc cho vay ca ngân
hàng: có bao nhiêu đng đang b phân loi vào n quá hn, n xu trên 100 đng cho
vay. T l này càng cao thì NHTM càng gp khó khn trong kinh doanh vì có nguy c
mt vn, mt kh nng thanh toán và gim li nhun, th hin cht lng tín dng thp
và ngc li.
1.2.4 Các nhân t nhăhngăđn chtălng hotăđng cho vay ca ngân hàng
thngămi
1.2.4.1 Nhân t ch quan t phía ngân hàng
- Chính sách tín dng ca NHTM
Chính sách tín dng (chính sách cho vay) là mt h thng các bin pháp liên quan đn
vic khuych trng hoc hn ch tín dng nhm đt đc các mc tiêu ca ngân hàng
trong tng thi k. V mt quy mô tín dng, nu chính sách tín dng ca ngân hàng
trong thi k nào đó hn ch cho vay đng ngha vi vic quy mô tín dng b thu hp.
ó có th là du hiu cho thy cht lng cho vay ca ngân hàng đang có vn đ.
Ngoài ra, chính sách tín dng ca ngân hàng còn bao gm hàng lot các vn đ nh:
quy đnh v điu kin, tiêu chun tín dng đi vi khách hàng; lnh vc tài tr; bin
pháp đm bo tin vay; quy trình qun lý tín dng, lãi sut cho vay tác đng trc tip
hay gián tip đn cht lng cho vay. Nu chính sách tín dng đc xây dng mt
cách khoa hc và cht ch, kt hp hài hòa gia li ích ca ngân hàng, khách hàng và
xã hi thì s ha hn mt cht lng tín dng hay cht lng cho vay tt.Ngc li,
nu vic xây dng và thc hin chính sách tín dng không hp lý, không khoa hc thì
cht lng tín dng hay cht lng cho vay ca ngân hàng s không đc đm bo.
- Quy mô và c cu k hn ca ngun vn NHTM: Trong sut quá trình hình
thành và phát trin, hot đng c bn và truyn thng ca NHTM là huy đng
vn và cho vay. Ngun vn huy đng đc chính là ngun tài tr cho hot
đng cho vay ca ngân hàng. Vì vy, đ đm bo cho kh nng thanh toán

thng xuyên, kp thi cng nh đm bo kh nng an toàn và sinh li trong
hot đng kinh doanh ca mình, ngân hàng cn phi có chin lc huy đng
vn vi k hn nht đnh, phù hp vi các khon cho vay. Ngoài ra, quy mô
các ngun này cng là mt trong nhng nhân t quyt đnh quy mô cho vay và
do đó nh hng đn cht lng cho vay.
N xu
Tng d n cho vay
Thang Long University Library
15

- Nng lc ca ngân hàng trong vic thm đnh các d án: Mt trong nhng tiêu
chí đánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng là vn và lãi vay đc hoàn tr
đúng k hn. iu này s không th có đc nu nh vic thc hin d án
không đt hiu qu nh mong mun, hoc doanh nghip không có thin chí,
c tình la đo.  hn ch nguy c đó ngân hàng cn thc hin tt công tác
thm đnh d án, thm đnh khách hàng. Nu th tc và các điu kin thm
đnh quá rm ra, kht khe, không phù hp thc t s khin các doanh nghip
khó đáp ng nhng điu kin đt ra, gây cn tr cho ngân hàng trong vic thu
hút thêm khách hàng, m rng quan h tín dng. Ngc li, nu quy trình
thm đnh không cht ch có th khin cho ngân hàng mc sai lm trong vic
quyt đnh cho vay, dn đn ri ro tín dng. Chính vì vy trong quá trình hot
đng các NHTM phi không ngng ci tin, hoàn thin công tác thm đnh
ca mình.
- Nng lc giám sát và x lý các tình hung tín dng ca ngân hàng: Hot đng
cho vay trung và dài hn luôn cha đng nhng ri ro bt ng không th
lng trc đc. Chính vì vy mà công tác giám sát và x lý các tình hung
tín dng sau khi cho vay có Ủ ngha rt quan trng. Thc hin tt công tác này
s giúp ngân hàng phát hin và ngn chn kp thi nhng biu hin tiêu cc
nh s dng vn sai mc đích, âm mu tu tán tài sn, la đo ngân hàng.
ng thi, qua vic luôn bám sát hot đng ca doanh nghip thì ngân hàng

có th có bin pháp giúp đ doanh nghip thông qua vic cung cp thông tin
b ích, kp thi, đa ra các li khuyên hoc trc tip giúp đ các doanh nghip
khi gp khó khn bng cách gia hn n, điu chnh k hn n, cho vay thêm
nhm giúp cho vic thc hin d án ca doanh nghip đt hiu qu cao nht,
qua đó góp phn nâng cao cht lng tín dng trung và dài hn.
- Kh nng thu thp và x lý thông tin tín dng: i vi ngân hàng nói chung
và cht lng hot đng cho vay ngân hàng nói riêng, thông tin là c s ra
quyt đnh cho vay và theo dõi, giám sát khon cho vay vi mc đích đm
bo hiu qu tín dng. Thông tin đy đ, chính xác, kp thi s giúp ngân hàng
xây dng hoc điu chnh k hoch kinh doanh, chính sách tín dng mt cách
linh hot cho phù hp vi tình hình thc t, tng cng kh nng ngn nga
ri ro, cht lng tín dng.
- Công ngh ngân hàng, trang thit b k thut: Là công c thc hin kim tra
các hot đng tín dng nh quy trình s dng vn vay, thc hin các nghip
v giao dch vi khách hàng. Mt ngân hàng s dng công ngh hin đi đc
trang b các phng tin k thut cht lng cao s to điu kin đn gin hóa