phân tích thực trạng sử dụng vốn lưu động của công ty cỏ phần lideco 8

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TRNGăIăHCăTHNGăLONG
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 TÀI:
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NG CAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8




SINHăVIểNăTHCăHIN
: LểăXUỂNăC
MÃ SINH VIÊN
: A16358
CHUYÊN NGÀNH
: TÀI CHÍNH




HÀăNIăậ 2014

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TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o




KHịAăLUNăTTăNGHIP



 tài:
PHỂNăTệCHăTHCăTRNGăSăDNGăVNăLUă
NGăCAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8

HÀăNIăậ 2014

Giáoăviênăhngădn
: Th.săTrnhăTrngăAnh
Sinhăviênăthcăhin
:ăLêăXuơnăc
Mã sinh viên
: A16358
Chuyên ngành
: Tài chính
Thang Long University Library
LI CMăN

              
  
em này.
Em xin trân thành cmăn!
Hà N
Sinh viên thc hin


LểăXUỂNăC

LIăăCAMăăOAN







Sinh viên


LểăXUỂNăC

Thang Long University Library
MC LC

CHNGă1. CăSăLụăLUNăVăHIUăQUăSăDNGăVN 1
LUăNGăCAăDOANHăNGHIP 1
1.1. LỦăthuytăcăbnăvăvnăluăđng 1
1.1.1. Khái ỉim ốỉ lỐ đỉg 1
1.1.2. Ế đim Ếa ốỉ lỐ đỉg 1
1.1.3. Vai trò Ếa ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị 2
1.1.4. Phợỉ lỊi ốỉ lỐ đỉg 2
1.1.5. Kt ẾỐ ốỉ lỐ đỉg 4
1.2. ChínhăsáchăqunălỦăvnăluăđng 5
1.2.1. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý tài sỉ ỉgỉ hỉ 5

1.2.2. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý ỉ ỉgỉ hỉ 6
1.2.3. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý kt hị tài sỉ ỉgỉ hỉ ốà ỉ ỉgỉ hỉ 7
1.3. NiădungăqunălỦătƠiăsnăngnăhn 9
1.3.1. ẬỐỉ lý Tiỉ mt 9

1.3.2. ẬỐỉ lý ẾáẾ khỊỉ ịhi thỐ 13
1.3.3. ẬỐỉ lý hàỉg tỉ khỊ 15
1.4. Hiuăquăsădngăvnăluăđng 19
1.4.1. Khái ỉim hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg 19

1.4.2. áỉh giá hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị 19

1.4.3. CáẾ ỉhợỉ t ỉh hỉg đỉ hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg trỊỉg
ếỊaỉh ỉghiị 23
CHNGă 2. THCă TRNGă HIUă QUă Să DNGă VNă LUă NGă
CAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 26
2.1. TngăquanăvăCôngătyăCăphnăLIDECOă8 26
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công tyc phn Lideco 8 26
2.1.2 C cu t chc và chc nng, nhim v ca Công ty c phn Lideco 8. 27
2.2. Thcătrngăhotăđngăsn xutăkinhădoanhăchungăcaăcông ty 28
2.2.1. Tình hình tài sn – ngun vn 28
2.2.2. Tình hình hot đng sn xut kinh doanh ca công ty 34
2.2.3. Mt s ch tiêu tng hp 39
2.3. Thcătrngăvăhiuăquăsădngăvnăluăđngcaăcông ty 42
2.3.1. Phân tích c cu vn lu đng 42
2.3.2. Phân tích chính sách qun lý vn lu đng ca Công ty C phn
LIDECO 8 44

2.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 45
2.3.4. Các ch tiêu đánh giá kh nng hot đng ca b phn vn lu đng 47
2.4. ánhăgiáăhiuăquăsădngăvnăluăđngăcaăcôngăty 51
2.4.1. Nhng kt qu đt đc 51
2.4.2. Hn ch và nguyên nhân 52
CHNGă3. MTă S GIIă PHÁPă NỂNGă CAOă HIUă QUă Să DNGă
VNăLUăNGăCAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 54
3.1. nhăhngăphátătrinăvƠăquanăđimănơngăcaoăhiuăquăsădngăvnă
luăđngăcaăcôngăty 54
3.2. Gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ca công ty 56
3.2.1. K hoch hoá vn lu đng 56
3.2.2. Áp dng các bin pháp qun lý kho và tin 57
3.2.3. Nâng cao tc đ luân chuyn vn lu đng thông qua tip cn các
công ngh mi trong sn xut 57

3.2.4. Nâng cao nng lc qun lý tài chính thông qua công tác bi
dng cán b 58

3.2.5. Nâng cao cht lng công tác phân tích tài chính 58
3.2.6. Qun lý và s dng các khon mc ca vn lu đng hu hiu hn 59
3.2.7. Qun lý chi phí phát sinh và thit hi trong sn xut 62
3.2.8. Mt s gii pháp khác 63
TÀIăLIUăTHAMăKHO 64

Thang Long University Library
DANH MC VIT TT

KỦăhiuăvitătt
Tênăđyăđ
BCKQKD

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NPT
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TCDN
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
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

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VCSH
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





DANHăMCăBNGăBIU

HÌNH:
Hình 1.1.  5
Hình 1.2.  7
Hình 1.3.  8
Hình 1.4.  8
Hình 2.1.  44

BNG:
.1.  29
.2. -2013 35
.3.  39
.4.  40
.5.  45
.6.  48
.7.  48
.8.  50

ăTH,ăSă,ăBIUă
:
1.1.  19
  27
2.1.  42
2.2.  49
2.3.  50

Thang Long University Library
LI M U
1. TínhăcpăthităcaăđătƠiănghiênăcu
 v

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

           
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Tuy nhiên,           


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
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 Phân tích thc trng s dng vn lu đng ca công ty C
phn LIDECO 8”.
2.ăMcăđíchănghiênăcuăđătƠi



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
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       a   
LIDECO 8 2011  2013  
 
LIDECO 8 

3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcuăcaăđătài
 
  2011 - 2013
4.ăPhngăphápănghiênăcu

p, so sánh.
5. KtăcuăcaăđătƠi
 
Chỉg 1: Nhỉg lý lỐỉ Ế bỉ ố ốỉ lỐ đỉg ốà hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ
lỐ đỉg Ếa ếỊaỉh ỉghiị
Chỉg 2: ThẾ trỉg hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg Ếa Côỉg tỔ C ịhỉ
LIDECO 8
Chỉg 3: Mt s gii pháp ỉhm ỉợỉg ẾaỊ hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg
Ếa Côỉg tỔ C ịhỉ LIDẠCO 8
Thang Long University Library

1
CHNGă1. CăSăLụăLUNăVăHIUăQUăSăDNGăVN
LUăNGăCAăDOANHăNGHIP

1.1. LỦăthuytăcăbnăv vnăluăđng
1.1.1. Khái ỉim ốỉ lỐ đỉg


                


          




[1, tr.15]
1.1.2. Ế đim Ếa ốỉ lỐ đỉg




Các quá trình trên di     

 H  SX   
   




- 
- 

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2
1.1.3. Vai trò Ếa ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị

kinh 


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
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



             
 
kinh doanh cao.

giúp 
 

1.1.4. Phợỉ lỊi ốỉ lỐ đỉg

 

1.1.4.1. Phân loi theo vai trò tng loi vn lu đng trong quá trình sn xut
kinh doanh.

- 

-            

- 





Thang Long University Library

3
1.1.4.2. Phân loi theo hình thái biu hin.


-        
         

- 



1.1.4.3. Phân loi theo quan h s hu.

-  





- các nhân







1.1.4.4. Phân loi theo ngun hình thành.

- 
 
               


-        

- 

4


các bên liên doanh.
-             

- 



 

1.1.4.5. Phân loi theo thi gian huy đng và s dng vn.


- 


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- 
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





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
1.1.5. Kt ẾỐ ốỉ lỐ đỉg




kinh doanh.
Thang Long University Library

5
Trong các doanh n





1.2. ChínhăsáchăqunălỦăvnăluăđng
1.2.1. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý tài sỉ ỉgỉ hỉ
Hình 1.1.ăQunălỦătƠiăsnăngnăhnăcpătinăvƠăthnătrng

(Ngun: Tác gi: Th.s Chu Th Thu Thy, Bài ging qun lý tài chính doanh
nghip 1, tr.7)

 

- McădătrăTSL






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Thang Long University Library

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1.2.3.1. Chính sách qun lý cp tin
Hình 1.2. ChínhăsáchăqunălỦăcpătin








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nghip 1, tr.7)
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Hình 1.3. ChínhăsáchăqunălỦăthnătrng









(Ngun: Tác gi: Th.s Chu Th Thu Thy, Bài ging qun lý tài chính doanh
nghip 1, tr.7)
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(Ngun: Tác gi: Th.s Chu Th Thu Thy, Bài ging qun lý tài chính doanh nghip)
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9
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 T l chit khu: Là t l pha doanh thu hoc chit
khu nu i mua thanh toán trong thi hn chit khu.
1.3.2.2. Phân tích, đánh giá các khon phi thu



- 
 Nhóm 1 (n loi A) là các khon n là các loi n  tin c
tiêu chun bao gm các khon n mà doanh nghip có kh n.
Thang Long University Library

15
 Nhóm 2 (n loi B) là nhng khon n   ri ro thp. Nhóm này
ng bao gm các khon n quá hi 90 ngày và các khon n u
li thi hn n.
 Nhóm 3 (n loi C) là nhng khon n quá hn có kh c hay
n i tiêu chung bao gm nhng khon n n t n 180
ngày và các khon n u li 90 ngày theo thi h
cu li.
 Nhóm 4 (n loi D) là nhng khon n ít có kh i và n quá hn
ng gm các khon n quá hn t 18n 30 ngày và các khon n
u li quá hn t n 180 ngày.
 Nhóm  (n loi E) là nhng khon n không th thu hc hay n có kh
t vn.
- 
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


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
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 
 nh doanh s bán hàng các tháng
 u tui các khon phc tin
 nh tng các khon phn ngày thu
 nh tui các khon phi thu vng vi  trong
tng khon phi thu
Phá
1.3.3. ẬỐỉ lý hàỉg tỉ khỊ


 

