giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín - chi nhánh đống đa

B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o





KHÓA LUN TT NGHIP



 TÀI:

GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN
QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG
T TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THNG TÍN
CHI NHÁNH NG A






SINH VIÊN THC HIN : NGUYN KHÁNH HÒA
MÃ SINH VIÊN : A12902
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH–NGÂN HÀNG

HÀ NI – 2012

B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o





KHÓA LUN TT NGHIP



 TÀI:


GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN
QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG
T TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THNG TÍN
CHI NHÁNH NG A





Giáo viên hng dn : Th.S Ngô Khánh Huyn
Sinh viên thc hin : Nguyn Khánh Hòa
Mã sinh viên : A12902
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

HÀ NI – 2012
Thang Long University Library

LI CM N

Trong quá trình thc hin khóa lun tt nghip, tuy gp nhiu khó khn, b ng do
hn ch v kin thc cng nh kinh nghim thc t nhng nh nhn đc nhiu s giúp
đ quý báu t phía thy cô, nhà trng và gia đình, em đã có th hoàn thành bài khóa lun
ca mình.
u tiên, em xin gi li cm n sâu sc đn cô giáo Th.S Ngô Khánh Huyn, cm
n cô đã tn tình ch bo, hng dn em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em cng
xin gi li cm n đn các thy giáo, cô giáo trong khoa Tài chính – Ngân hàng trng
i hc Thng Long, nhng ngi đã truyn đt cho em nhng kin thc quý báu làm
nn tng cho quá trình nghiên cu khóa lun ca em đc d dàng hn.
Em xin chân thành cm n Ban giám đc cùng toàn th các cán b, nhân viên
Ngân hàng Sacombank chi nhánh ng a đã to điu kin, giúp đ em trong quá trình
tìm hiu thc t ti quý chi nhánh.
Cui cùng, xin đc gi li cm n đn gia đình, bn bè, nhng ngi đã luôn 
bên đng viên, giúp đ em trong sut quá trình thc hin khóa lun này.
Mt ln na, em xin chân thành cm n.



Hà Ni, tháng 4 nm 2012
Sinh viên
Nguyn Khánh Hòa

MC LC
LI M U
CHNG 1:
TNG QUAN V THANH TOÁN QUC T THEO PHNG
PHÁP
TÍN DNG CHNG T VÀ RI RO KHI ÁP DNG 1
1.1. Tng quan v thanh toán quc t 1
1.1.1. Khái nim thanh toán quc t 1
1.1.2. Vai trò ca thanh toán quc t 2
1.1.2.1. i vi nn kinh t 2
1.1.2.2. i vi ngân hàng 2
1.1.2.3. i vi các nhà xut nhp khu 3
1.1.3. Các điu kin trong thanh toán quc t 4
1.1.3.1. iu kin tin t 4
1.1.3.2. iu kin v thi gian thanh toán 4
1.1.3.3. iu kin phng thc thanh toán 4
1.2. Phng thc thanh toán tín dng chng t 5
1.2.1. Khái nim 5

1.2.2. Các vn bn pháp lý điu chnh phng thc tín dng chng t 6
1.2.2.1. Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (UCP) 6
1.2.2.2. Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t (ISBP) 7
1.2.2.3. Bn ph trng UCP v vic xut trình chng t đin t (eUCP) 7
1.2.2.4. Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng (URR) 7
1.2.3. Các bên tham gia trong phng thc thanh toán tín dng chng t 8
1.2.4. Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t 9
1.2.5. Th tín dng 10
1.2.5.1. nh ngha 10
1.2.5.2. Ni dung ch yu ca L/C 10
1.2.5.3. Mt s loi L/C thông dng 12
1.2.6. Tính u vit ca phng thc tín dng chng t 13
1.2.6.1. i vi ngi xut khu 13
1.2.6.2. i vi ngi nhp khu 14
1.2.6.3. i vi ngân hàng 15
1.3. Ri ro trong phng thc thanh toán tín dng chng t 15
1.3.1. Khái nim ri ro 15
1.3.2. Ri ro trong phng thc tín dng chng t 16
1.3.2.1. Ri ro k thut 16
Thang Long University Library

1.3.2.2. Ri ro tín dng 20
1.3.2.3. Ri ro hi đoái 21
1.3.2.4. Ri ro tình hình kinh t, chính tr và pháp lut 22
1.3.2.5. Ri ro đo đc 23
KT LUN CHNG 1 25
CHNG 2: THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO
PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THNG TÍN CHI NHÁNH NG A 26
2.1. Tng quan v Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 26

2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín
(Sacombank) 26

2.1.2. C cu t chc ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a
28

2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín
chi nhánh ng a trong giai đon 2009-2011 29

2.1.3.1. Hot đng huy đng vn 29
2.1.3.2. Hot đng tín dng 33
2.1.3.3. Hot đng kinh doanh ngoi hi 37
2.2. Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t
ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 38

2.2.1. Tng quan v hot đng thanh toán quc t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín chi nhánh ng a 38

2.2.2. Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t
ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 41

2.2.2.1. Quy trình nghip v thanh toán theo phng thc TDCT ti Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 41

2.2.2.2. Kt qu thc hin hot đng thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng
t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a giai đon 2009-2011 50

2.2.2.3. Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc TDCT ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 55

2.3. ánh giá v thc trng ri ro trong hot đng thanh toán quc t theo phng
thc tín dng chng t ti ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng
a 65
2.3.1. Nhng kt qu đt đc 65
2.3.2. Nhng hn ch 66

2.3.3. Nguyên nhân ca nhng hn ch 68
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan 68
2.3.3.2. Nguyên nhân ch quan 69
KT LUN CHNG 2 70
CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T
THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI
GÒN THNG TÍN CHI NHÁNH NG A 71
3.1. nh hng hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín
trong nhng nm ti 71

3.1.1. nh hng chung 71
3.1.2. nh hng trong hot đng thanh toán quc t 72
3.2. Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a 74

3.2.1. Nhng gii pháp v nghip v 74
3.2.1.1. Các gii pháp hn ch ri ro khi Sacombank ng a là ngân hàng phát hành
th tín dng 74

3.2.1.2. Các gii pháp hn ch ri ro khi Sacombank ng a là ngân hàng thông báo
th tín dng 79

3.2.1.3. Các gii pháp hn ch ri ro khi Sacombank ng a là ngân hàng chit khu
th tín dng 80

3.2.2. Nâng cao trình đ nghip v thanh toán viên 82
3.2.3. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 83
3.2.4. M rng hiu qu ngân hàng đi lý 84
3.2.5. Thc hin chính sách khách hàng linh hot 84
3.3. Mt s kin ngh 85
3.3.1. Kin ngh đi vi Ngân hàng nhà nc 85
3.3.2. Kin ngh đi vi Chính ph 86
3.3.3. Kin ngh đi vi các doanh nghip xut nhp khu 88
KT LUN CHNG 3 89
KT LUN 90






Thang Long University Library

DANH MC VIT TT

Ký hiu vit tt Tên đy đ
BCT B chng t
L/C Letter of credit – Th tín dng
NHCK Ngân hàng chit khu
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHPH Ngân hàng phát hành
NHTB Ngân hàng thông báo
NHTM Ngân hàng thng mi
NHXN Ngân hàng xác nhn

Sacombank Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn
hdfahfjfhdjfhkhfkdfnkjdsfnkjdnvkjbvjfb vkbvf Thng Tín
TDCT Tín dng chng t
TMCP Thng mi c phn
TTQT Thanh toán quc t
UCP Quy tc thc hành thng nht v tín dng
tjdfhksdfksjfnkjdshfiudsbfkdsjhfskjfnskjdfnjdf chng t
USD ô la M
VND Vit Nam đng
XNK Xut nhp khu

















DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V,  TH, CÔNG THC

Trang

S đ 1.1: Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t 9
S đ 2.1: C cu b máy t chc Sacombank ng a 28
Bng 2.1: Tình hình huy đng vn ti Sacombank chi nhánh ng a 30
Biu đ 2.1: C cu tin gi theo đi tng ca Sacombank chi nhánh ng a 31
Biu đ 2.2: C cu vn huy đng theo loi tin ca Sacombank chi nhánh ng a 32
Biu đ 2.3: C cu huy đng vn theo k hn ca Sacombank chi nhánh ng a 33
Bng 2.2: Tình hình d n tín dng ca Sacombank chi nhánh ng a 34
Biu đ 2.4: D n cho vay theo loi tin ca Sacombank chi nhánh ng a 35
Biu đ 2.5: D n cho vay theo k hn ca Sacombank chi nhánh ng a 36
Biu đ 2.6: Doanh s mua bán ngoi t ca Sacombank chi nhánh ng a 37
Biu đ 2.7: Doanh s thanh toán quc t ti Sacombank chi nhánh ng a 38
Biu đ 2.8: Doanh s các phng thc TTQT ti Sacombank chi nhánh ng a 40
Biu đ 2.9: Doanh s thanh toán ca phng thc TDCT ti Sacombank chi nhánh ng
a 50
Biu đ 2.10: T trng doanh s L/C hàng nhp và L/C hàng xut ti Sacombank chi
nhánh ng a 51
Bng 2.3: Doanh s L/C xut khu ti Sacombank chi nhánh ng a 52
Bng 2.4: Doanh s L/C nhp khu ti Sacombank chi nhánh ng a 53
Biu đ 2.11: C cu thanh toán L/C nhp khu ti Sacombank chi nhánh ng a 55
Bng 2.5: Doanh s L/C cha thanh toán ti Sacombank chi nhánh ng a 62

Thang Long University Library

LI M U
1. Ý ngha ca đ tài
Bt c quc gia nào mun phát trin kinh t không th ch da vào hot đng sn
xut trong nc mà còn phi quan h, giao lu thng mi vi các nc bên ngoài. Do có
s khác nhau v điu kin t nhiên, đa lý, trình đ phát trin mà mi quc gia có th
mnh trong vic sn xut mt s mt hàng nht đnh, tc là các quc gia s phi ph
thuc ln nhau v rt nhiu loi hàng hóa cn thit cho sn xut và tiêu dùng. Chính t
nhu cu có đc nhng sn phm cht lng cao vi giá r hn t các nc khác đng
thi m rng th trng tiêu th đi vi các sn phm th mnh ca mình ca các quc
gia đã làm ny sinh hot đng thng mi quc t.
i vi Vit Nam chúng ta có nhng đc thù riêng là nn kinh t có xut phát
đim thp, c s h tng k thut lc hu, công ngh th công… thì vic m rng buôn
bán vi nc ngoài là ht sc cn thit. Hin nay chúng ta đang thc hin công cuc đi
mi nn kinh t theo hng ch đng hi nhp quc t và bc đu đã đt đc nhng
thành tu quan trng, to ra th và lc mi giúp chúng ta tip tc hi nhp sâu hn vào
nn kinh t khu vc và th gii. Quan h mu dch gia Vit Nam và các nc không
ngng tng lên, trong đó phi k đn s đóng góp không nh ca h thng ngân hàng vi
vai trò là trung gian thanh toán gia các doanh nghip trong nc và nc ngoài.
Ngày nay, các ngân hàng không ch quan tâm đn các nghip v ngân hàng truyn
thng mà ngày càng m rng các nghip v ngoi bng nh kinh doanh ngoi hi, thanh
toán quc t, bo lãnh… Các hot đng ngoi bng mang li thu nhp cho ngân hàng di
dng phí ngày mt tng không nhng v mt s lng mà c t trng. c xem là mt
nhân t quan trng thúc đy s phát trin ca thng mi quc t, hot đng thanh toán
quc t ca ngân hàng đã không ngng đc đi mi, hoàn thin nhm đáp ng yêu cu
an toàn, thun tin và nhanh chóng trong các giao dch thng mi. Trong các phng
thc thanh toán quc t đc s dng hin nay ti Vit Nam, phng thc thanh toán tín
dng chng t là ph bin nht do nhng tính nng u vit mà nó mang li cho các bên

tham gia và ngân hàng.
Song bn thân phng thc tín dng chng t không phi là nghip v đn gin,
trong thc t công tác này đã gp phi không ít nhng ri ro gây thit hi c v tài chính
ln uy tín cho các ngân hàng cng nh các doanh nghip Vit Nam. Do vy, vic phòng
nga và hn ch ri ro trong thanh toán quc t, đc bit là trong phng thc tín dng
chng t rt cn đc các ngân hàng quan tâm, chú trng. Xut phát t suy ngh trên, em
đã chn đ tài: “Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc

tín dng chng t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a”
làm ni dung nghiên cu cho khóa lun tt nghip ca mình.
2. Mc đích nghiên cu
Khóa lun đ cp đn mt s lý lun c bn v phng thc thanh toán tín dng
chng t và ri ro khi áp dng, phân tích và đánh giá thc trng ri ro trong hot đng
thanh toán tín dng chng t đng thi nêu ra nhng khó khn, hn ch còn tn ti trong
công tác này ti Sacombank chi nhánh ng a. Trên c s đó đa ra các gii pháp và
kin ngh nhm phòng nga, hn ch ri ro trong phng thc thanh toán tín dng chng
t ti Sacombank chi nhánh ng a.
3. i tng và phm vi nghiên cu
Khóa lun ch yu nghiên cu nghip v hot đng thanh toán tín dng chng t,
thc trng ri ro trong phng thc thanh toán này và nguyên nhân dn đn thc trng đó
ti Sacombank chi nhánh ng a.
4. Phng pháp nghiên cu
Khóa lun s dng các phng pháp nghiên cu khoa hc nh phng pháp thng
kê, phng pháp suy lun logic cùng vi phng pháp kho sát thc tin.
5. Kt cu khóa lun
Khóa lun gm 3 chng, c th nh sau:
Chng 1: Tng quan v thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t và ri ro khi áp dng
Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín
dng chng t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng a

Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng
thc tín dng chng t ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín chi nhánh ng
a.
Thang Long University Library
1

CHNG 1: TNG QUAN V THANH TOÁN QUC T THEO PHNG
PHÁP TÍN DNG CHNG T VÀ RI RO KHI ÁP DNG
1.1. Tng quan v thanh toán quc t
1.1.1. Khái nim thanh toán quc t
Trong xu th hi nhp kinh t hin nay, vic m rng tng cng hp tác quc t
đóng vai trò quan trng trong chin lc phát trin ca bt kì quc gia nào. Quan h quc
t gia các nc bao gm nhiu lnh vc nh kinh t, chính tr, ngoi giao, vn hóa, khoa
hc k thut, …trong đó quan h kinh t (mà ch yu là ngoi thng) chim v trí ch
đo, là c s cho các quan h quc t khác tn ti và phát trin. Quá trình tin hành các
hot đng quc t dn đn nhng nhu cu chi tr, thanh toán gia các ch th  các nc
khác nhau, t đó hình thành và phát trin hot đng thanh toán quc t (TTQT), trong đó
ngân hàng là cu ni trung gian gia các bên.
Vy, có th đnh ngha: Thanh toán quc t là vic thc hin các ngha v chi tr
và quyn hng li v tin t phát sinh trên c s các hot đng kinh t và phi kinh t
gia các t chc, cá nhân nc này vi các t chc, cá nhân nc khác, hay gia mt
quc gia vi mt t chc quc t, thng đc thông qua quan h gia các ngân hàng
ca các nc liên quan. [4, tr.294]
Do TTQT đc hình thành trên c s hot đng ngoi thng và phc v ch yu
cho hot đng ngoi thng, ngi ta thng phân hot đng TTQT thành hai lnh vc rõ
ràng là thanh toán trong ngoi thng (thanh toán mu dch) và thanh toán phi ngoi
thng (thanh toán phi mu dch). Trong đó, thanh toán mu dch phát sinh trên c s
xut khu, nhp khu hàng hóa, vn ti, bo him hàng hóa xut nhp khu… ni các bên
liên quan b ràng buc bi các hp đng đã ký kt hoc các cam kt thng mi; còn
thanh toán phi mu dch không mang tính cht thng mi, thng liên quan đn các chi

phí ngoi giao, hp tác vn hóa, khoa hc k thut… gia các nc.
Trong thng mi quc t, không phi lúc nào các nhà xut nhp khu (XNK)
cng có th thanh toán tin hàng trc tip cho nhau, mà thng phi thông qua các ngân
hàng vi mng li chi nhánh và h thng ngân hàng đi lý rng khp toàn cu. Cung cp
dch v TTQT cho khách hàng, các ngân hàng tr thành cu ni trung gian gia bên mua
và bên bán. Ngày nay, hot đng thng mi quc t luôn cn đn s tham gia, h tr v
k thut nghip v và tài chính ca ngân hàng. Ngân hàng cung cp các phng thc
TTQT, tài tr XNK, đm bo an toàn và quyn li cho các bên mua và bán, qua đó thúc
đy ngoi thng phát trin và m rng quan h gia các quc gia trên th gii.


2

1.1.2. Vai trò ca thanh toán quc t
1.1.2.1. i vi nn kinh t
Ngày nay, cùng vi s phát trin ca thng mi quc t, hot đng TTQT ca
ngân hàng thng mi (NHTM) đã tr thành mt dch v không th thiu và đóng mt vai
trò quan trng trong nn kinh t hàng hóa nh là cht xúc tác giúp cho gung máy kinh t
đi ngoi và thng mi gia các nc đc din ra thun li.
TTQT giúp cho quá trình thanh toán đc tin hành an toàn, thun li, chính xác
và gim bt chi phí cho các bên tham gia, to s tin tng cho các nhà sn xut kinh
doanh yên tâm đy mnh hot đng XNK. Hn na, thông qua đó ngân hàng còn có th
thc hin các nghip v tài tr XNK, bo lãnh thanh toán m th tín dng, chit khu
chng t xut khu… cho khách hàng đang thiu vn, qua đó thúc đy quan h thng
mi ngày càng m rng và phát trin, to điu kin thun li cho quá trình hi nhp kinh
t quc t.
Hn th na, TTQT còn góp phn nâng cao tc đ chu chuyn vn trên toàn th
gii. Tht vy, s gia tng vt tri ca đu t quc t trong nhng nm qua đã to nên
nhng dòng vn khng l trên toàn cu. Thc trng này đòi hi hot đng TTQT phi
nhanh chóng, chính xác. Thông qua mng li TTQT, các NHTM đã đy nhanh tc đ

chu chuyn ca lung tin, tng nhanh vòng quay vn, góp phn phân b ngun vn gia
các th trng, các vùng, lãnh th trên toàn cu ngày càng hiu qu.
Xét v phng din qun lý, thc hin TTQT, ngân hàng có th giám sát đc tình
hình kinh doanh ca các doanh nghip XNK, to điu kin qun lý có hiu qu theo đúng
chính sách kinh t đi ngoi mà Nhà nc đ ra.
1.1.2.2. i vi ngân hàng
Hot đng TTQT chim v trí quan trng, góp phn nâng cao hiu qu hot đng
ca ngân hàng, là mt trong nhng yu t góp phn vào s thành công ca các NHTM
hin đi.
Th nht, hot đng TTQT trc tip to ra mt khon li nhun không nh đóng
góp vào li nhun chung ca ngân hàng. Thông qua cung cp dch v TTQT cho khách
hàng, các NHTM thu đc phí dch v chuyn tin, phí thanh toán th tín dng, phí bo
lãnh… Thc t cho thy, đi vi các ngân hàng hin đi, thu nhp t phí dch v có xu
hng ngày mt tng c v s lng và t trng trong tng thu nhp ca ngân hàng. ây
cng chính là mc tiêu mà các ngân hàng luôn vn ti.
Th hai, TTQT không ch là mt nghip v ngân hàng thun túy mà còn đóng vai
trò là khâu trung tâm không th thiu trong dây chuyn hot đng kinh doanh, b sung và
h tr các hot đng nghip v khác ca ngân hàng nên nó gián tip to ra li nhun t
Thang Long University Library
3

các hot đng này. Nh đy mnh hot đng TTQT, các NHTM có th tng cng kh
nng thu hút vn ngoi t t vic thc hin thanh toán thu tin v cho khách hàng đn
vic qun lý ngun ngoi t tm thi nhàn ri trên tài khon tin gi ca khách hàng, t
đó đáp ng đc nhu cu vay và thanh toán bng ngoi t ca khách hàng. Vi vai trò là
trung gian thanh toán, TTQT góp phn phát trin và đy mnh hot đng tín dng, tài tr
XNK, kinh doanh ngoi t, bo lãnh và các dch v khác, đáp ng tt hn các nhu cu ca
khách hàng trong và ngoài nc, t đó tng quy mô hot đng và m rng th phn ca
ngân hàng.
Th ba, TTQT to môi trng ng dng công ngh thông tin tiên tin, hin đi trên

th gii trong hot đng ngân hàng. Thông qua vic tham gia ni mng thông tin và ng
dng công ngh cao trong x lý thông tin giúp cho hot đng TTQT đc thc hin
nhanh chóng, kp thi và chính xác, giúp ngân hàng có th theo kp vi s phát trin,
không b lc hu và thua kém các ngân hàng khác trên th gii.
Th t, phát trin TTQT to điu kin cho các ngân hàng m rng quan h vi các
ngân hàng nc ngoài, nâng cao uy tín trên trng quc t cng nh uy tín đi vi khách
hàng trong và ngoài nc, t đó khai thác đc các ngun vn tài tr ca các t chc tài
chính quc t cng nh các ngân hàng nc ngoài, đáp ng nhu cu v vn trong kinh
doanh.
Th nm, TTQT phát trin góp phn tng cng kh nng cnh tranh ca ngân
hàng trong c ch th trng, đng thi giúp cho hot đng ngân hàng vt ra khi phm
vi quc gia và hòa nhp vi cng đng ngân hàng th gii.
1.1.2.3. i vi các nhà xut nhp khu
TTQT to điu kin thun li cho các nhà XNK khi tham gia vào thng mi quc
t. TTQT liên quan đn quyn li ca c ngi mua và ngi bán, nên trong khi kí kt
hp đng mua bán ngoi thng, điu khon thanh toán đc coi là rt quan trng. Nu
khâu thanh toán đc thc hin nhanh chóng, an toàn, chính xác theo yêu cu ca các bên
s đem li hiu qu, s tin li cho c ngi mua và ngi bán. Bên cnh đó, quyn li
ca các nhà XNK đc đm bo, tránh đc nhng ri ro trong hot đng thanh toán
XNK. ng thi, thông qua các hot đng tài tr XNK, bo lãnh thanh toán, chit khu
chng t… ca ngân hàng, các nhà XNK không đ điu kin tài chính có đc s tr
giúp t phía ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng vi mng li rng khp và s chuyên
nghip trong nghip v ngoi thng ca mình có th đa ra nhng t vn, hng dn
thích hp v nghip v cho các nhà XNK, giúp h tránh đc nhng ri ro không đáng
có, cng nh nâng cao uy tín, v th ca mình trong trong quá trình thanh toán vi bn
hàng nc ngoài.
4

1.1.3. Các điu kin trong thanh toán quc t
1.1.3.1. iu kin tin t

iu kin v tin t là quy đnh thng nht s dng đn v tin t nào đ tính toán
và thanh toán trong hp đng XNK, đng thi quy đnh phng thc x lý khi có s bin
đng v giá tr ca đng tin đó xy ra.
Cn c vào mc đích s dng công c tin t trong thanh toán ngi ta có th chia
làm hai loi tin nh sau:
- Tin t tính toán: Là đng tin dùng đ biu hin giá c hàng hóa và tính toán
tng giá tr hp đng ngoi thng.
- Tin t thanh toán: Là đn v tin t đc s dng đ thanh toán công n, thanh
toán giá tr hp đng ngoi thng.
Trong thc t, vic la chn đng tin nào đ tính toán và thanh toán ch yu ph
thuc vào tp quán s dng tin t trong thng mi và thanh toán quc t. Chng hn đi
vi các hàng hóa nh cao su, thic và mt s kim loi màu, đng tin tính toán và thanh
toán thng là bng Anh (GBP), các hàng hóa còn li ch yu đc tính toán và thanh
toán bng đô la M (USD). Tuy nhiên, vic các bên thanh toán bng đng tin nào là
không quá quan trng, bi th trng ngoi hi phát trin ngày nay cho phép chuyn đi
gia các đng tin theo t giá chéo d dàng mà không có mt hn ch hay cn tr nào.
V nhng quy đnh liên quan đn phng thc x lý khi có bin đng v t giá, đó
là nhng bin pháp phòng nga ri ro t giá đi vi nhà xut khu khi có khon thu bng
ngoi t và nhà nhp khu khi có khon thanh toán bng ngoi t mà các bên cn tha
thun.  phòng nga ri ro t giá, các nhà XNK có th s dng các công c nh hp
đng k hn, hoán đi, quyn chn hay tng lai.
1.1.3.2. iu kin v thi gian thanh toán
Là thi hn mà ngi nhp khu phi tr tin cho ngi xut khu theo quy đnh
ca hp đng thng mi. Thi gian thanh toán nh hng đn tc đ luân chuyn vn,
kh nng hn ch ri ro v lãi sut, v t giá hi đoái ca các bên. Do đó đây là vn đ
quan trng và thng xy ra tranh chp gia các bên trong đàm phán ký kt hp đng.
Nu ly thi đim giao hàng làm mc thì thi hn thanh toán có th là: tr tin trc, tr
tin ngay và tr tin sau. Ngoài ra, trong thc t, còn có th chn điu kin thi gian thanh
toán hn hp, tc là có th vn dng tng hp các cách trên sao cho phù hp vi tng hp
đng mua bán c th.

1.1.3.3. iu kin phng thc thanh toán
Phng thc thanh toán là cách thc hai bên trong quan h hp đng ngoi thng
thc hin chuyn tin và nhn tin. Có nhiu phng thc TTQT đc áp dng trong
Thang Long University Library
5

ngoi thng nh: chuyn tin, ghi s, nh thu, tín dng chng t (TDCT)… Tùy tng
điu kin c th mà ngi mua và ngi bán có th tha thun đ xác đnh phng thc
thanh toán phù hp. Hin nay có ba phng thc đc áp dng rng rãi và ph bin hn
c là chuyn tin, nh thu và TDCT. Mi phng thc đu có đc đim riêng và có th
gây ri ro, bt li hoc to thun li cho các bên.
- Phng thc chuyn tin: là phng thc thanh toán đn gin nht, trong đó mt
khách hàng (ngi tr tin, ngi mua, ngi nhp khu…) yêu cu ngân hàng phc v
mình chuyn mt s tin nht đnh đn ngi hng li (ngi bán, ngi xut khu,
ngi nhn tin…)  mt đa đim xác đnh và trong mt thi gian nht đnh. i vi
phng thc này ngân hàng ch đóng vai trò trung gian thc hin vic thanh toán theo y
nhim đ nhn th tc phí (hoa hng) và không phi chu ràng buc nào.
- Phng thc nh thu: là phng thc thanh toán mà trong đó ngi bán (ngi
xut khu) sau khi hoàn thành ngha v giao hàng hoc cung ng dch v cho khách hàng,
y thác cho ngân hàng phc v mình thu h s tin t ngi mua (ngi nhp khu) trên
c s t hi phiu do ngi xut khu ký phát. Có hai hình thc nh thu là nh thu trn
và nh thu kèm chng t. Cng nh phng thc chuyn tin, ngân hàng khi tham gia
vào quy trình thanh toán nh thu hu nh không gp phi ri ro nào.
- Phng thc tín dng chng t: là phng thc thanh toán đc s dng ph
bin nht hin nay. Trong ni dung tip theo ca khóa lun, chúng ta s đi sâu hn vào
phng thc thanh toán này.
1.2. Phng thc thanh toán tín dng chng t
1.2.1. Khái nim
Ti điu 2, Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t s 600, bn sa đi
nm 2007 (UCP 600) do Phòng thng mi quc t (ICC) phát hành, tín dng chng t

đc đnh ngha nh sau:
Tín dng chng t là mt tha thun bt k, cho dù đc gi tên hoc mô t th
nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang ca ngân hàng phát hành v
vic thanh toán khi xut trình phù hp.
Thanh toán ngha là:
- Tr tin ngay, nu th tín dng có giá tr thanh toán ngay.
- Cam kt tr chm và tr tin khi đn hn nu th tín dng có giá tr thanh toán
chm.
- Chp nhn hi phiu do ngi th hng ký phát và tr tin hi phiu khi đn
hn, nu th tín dng có giá tr thanh toán bng chp nhn.

6

1.2.2. Các vn bn pháp lý điu chnh phng thc tín dng chng t
Ngày nay vi xu th quc t hóa din ra ngày càng mnh m thì các quc gia tham
gia giao dch mua bán trên th trng quc t ngày càng nhiu. Nhng trong giao dch
ngoi thng gia các nc li luôn tn ti nhng khó khn do có s khác bit, mâu
thun v tp quán, vn hóa, h thông pháp lut và chính tr. Do đó thc tin đòi hi phi
có mt h thng các nguyên tc, lut l quc t mang tính thng nht cho các quc gia
tham gia vào thng mi quc t. Hot đng TTQT bng TDCT chu s điu chnh bi
các ngun lut, công c quc t liên quan và các ngun lut quc gia (ti Vit Nam là
Lut thng mi, Lut các công c chuyn nhng và Pháp lnh ngoi hi), đng thi
cng chu s điu chnh trc tip bi các thong l và tp quán quc t, đó là:
1.2.2.1. Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (UCP)
Bn quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (The Uniform Customs and
Practice for Documentary Credits – UCP) là vn bn pháp lý c s đ ràng buc các bên
tham gia thanh toán bng phng thc TDCT do Phòng thng mi quc t (International
Chamber of Commerce – ICC) phát hành. Ngay sau khi đc công b ln đu tiên vào
nm 1933, UCP đã đc chp nhn và áp dng rng rãi trên th gii, tr thành c s cho
thanh toán bng th tín dng trong thng mi quc t. K t đó đn nay, UCP đã qua 6

ln sa đi, b sung vào các nm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 và 2006. Phiên bn mi
nht UCP 600 đc ICC ban hành ngày 25/10/2006 và có hiu lc t ngày 01/07/2007
bao gm 39 điu khon, điu chnh tt c các mi quan h ca các bên tham gia nghip v
thanh toán th tín dng, trách nhim và ngha v bên tham gia trong nghip v thanh toán
th tín dng, quy đnh cách thc lp và kim tra chng t xut trình theo th tín dng.
Khác vi lut quc gia hay công c quc t, UCP là vn bn mang tính cht quy
phm tùy ý, ngha là các bên tham gia giao dch có th chn hoc không chn UCP đ
điu chnh các hot đng liên quan đn th tín dng. Tuy nhiên mt khi th tín dng đc
m ra có dn chiu áp dng UCP thì các bên liên quan đu phi da vào tài liu này đ
thc hin quyn li và ngha v ca mình.
Mt đim cn lu ý là UCP ban hành sau không ph nhn các ni dung ca UCP
trc đó. Do đó các bên tham gia có th tha thun s dng mt UCP nào đó, nhng điu
quy đnh bt buc là phi dn chiu nó trong th tín dng. Ch UCP bn gc bng ting
Anh mi có giá tr pháp lý gii quyt các tranh chp, các bn dch khác ch có giá tr tham
kho.
Ngày nay, hu ht các nc trên th gii đu nhìn nhn UCP là vn bn nm trong
h thng Thông l và Tp quán quc t mà các bên khi tham gia trao đi mu dch vi
Thang Long University Library
7

nhau đu phi tuân th. Tuy nhiên mc đ vn dng UCP vào thc tin ca các nc thì
khác nhau tùy thuc vào h thng pháp lut ca tng quc gia.
1.2.2.2. Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t (ISBP)
Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t dùng đ kim tra chng t trong phng
thc tín dng chng t (International Standard Banking Practice for the Examination of
Documents Under Documentary Credits – ISBP) là vn bn hng dn kim tra chng t
xut trình theo các th tín dng có áp dng UCP do ICC phát hành. ISBP bn 645 ra đi
nm 2002 đã c th hóa nhng quy đnh ca UCP 500, th hin s nht quán vi UCP
cng nh các quan đim và các quyt đnh ca y ban ngân hàng ca ICC. Vn bn này
là s b sung mang tính thc tin cho UCP, nó không sa đi UCP, mà ch gii thích chi

tit và rõ ràng hn cách áp dng các quy tc ca UCP trong giao dch hàng ngày. S ra
đi ca ISBP giúp các bên tránh vic t suy din, gim thiu ti đa vic xy ra tranh chp
do cách hiu khác nhau v UCP. ISBP 681 là bn mi nht đc ICC phát hành nm
2007, trong đó có nhng sa đi, b sung nhm tng thích vi các điu khon ca UCP
600. Hin nay, ISBP cùng vi UCP đc s dng rng rãi, tr thành nhng vn bn chính
điu chnh phng thc thanh toán tín dng chng t  nhiu quc gia.
1.2.2.3. Bn ph trng UCP v vic xut trình chng t đin t (eUCP)
eUCP là vn bn điu chnh vic xut trình chng t đin t trong thanh toán th
tín dng đin t do ICC phát hành. eUCP b sung nhng khái nim mi đ phù hp hn
vi môi trng kinh doanh đin t cng nh gii quyt hu ht các vn đ c bn liên
quan đn xut trình chng t đin t. Trên thc t, eUCP không thay th UCP mà là mt
b phn b sung ca UCP. Vic áp dng eUCP ch có hiu lc khi trong th tín dng cho
phép xut trình chng t đin t. iu này cng có ngha là nhng th tín dng ch yêu
cu xut trình chng t nh truyn thng s không chu s điu chnh ca eUCP. Tuy
nhiên, bng vic đnh ra tiêu chun cho vic xut trình chng t đin t, nhng nguyên
tc trong eUCP điu chnh mt s thay đi trong thc tin thng mi quc t hin nay và
tng lai, nht là khi thng mi đin t phát trin, các giao dch có xu hng đc tin
hành qua mng ngày càng ph bin hn. Bn ph trng ca UCP 500 (eUCP 1.0) đã ra
đi và chính thc có hiu lc t ngày 1 tháng 4 nm 2002. Và bn mi nht hin nay,
eUCP 1.1, là bn ph trng ca UCP 600 đc ICC phát hành nm 2007.
1.2.2.4. Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng (URR)
Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng (Uniform Rules for Bank-to-
Bank Reimbursements n bn ICC s 525) gi tt là URR 525 đc ICC xut bn vào
tháng 11/1995 và có hiu lc áp dng vào ngày 1/7/1996, là b quy tc thng nht v vic
x lý các giao dch hoàn tr gia các ngân hàng tham gia vào quy trình thanh toán TDCT.
8

Vào thi đim đó, các y quyn hoàn tr đã bt đu đc phát hành bng các đng tin
khác vi đng tin đã đc s dng ph bin là đô la M, do vy, s ra đi ca mt b
các quy tc quc t đc xem là cn thit. URR 525 quy đnh nhng vn đ liên quan đn

các giao dch hoàn tr gia các ngân hàng, bao hàm nhiu khía cnh ca vic x lí hoàn
tr hn so vi iu 19 ca UCP 500 và gii quyt nhng vn đ riêng mà UCP không đ
cp đn. URR 725 do ICC phát hành có hiu lc áp dng t ngày 1/10/2008, trong đó có
nhng thay đi v vn phong đ phù hp hn vi UCP 600.
1.2.3. Các bên tham gia trong phng thc thanh toán tín dng chng t
- Ngi yêu cu m th tín dng (Applicant for L/C): Là bên mà th tín dng đc
phát hành theo yêu cu ca h. Thông thng là nhà nhp khu yêu cu ngân hàng phc
v mình phát hành mt th tín dng và có trách nhim pháp lý v vic ngân hàng phát
hành tr tin cho ngi th hng th tín dng.
- Ngi th hng th tín dng (Beneficiary): Là ngi đc hng s tin thanh
toán t th tín dng đc phát hành, thông thng là nhà xut khu.
- Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Là ngân hàng phát hành th tín dng theo
yêu cu ca khách hàng. Ngân hàng này có th đc hai bên mua bán tha thun và quy
đnh trong hp đng, nu không, nhà nhp khu đc phép t chn ngân hàng phát hành.
- Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là ngân hàng thc hin thông báo th tín
dng cho ngi th hng theo yêu cu ca ngân hàng phát hành. Ngân hàng thông báo
thng là ngân hàng đi lý hay mt chi nhánh ca ngân hàng phát hành  nc nhà xut
khu.
- Ngân hàng xác nhn (Confirming bank): Là ngân hàng b sung s xác nhn ca
mình vào th tín dng theo yêu cu ca ngân hàng phát hành.
- Ngân hàng đc ch đnh (Nominated bank): Là ngân hàng đc ngân hàng phát
hành ch đnh và y quyn thc hin vic thanh toán hay chit khu b chng t theo th
tín dng. i vi th tín dng có giá tr t do, thì bt kì ngân hàng nào cng đu có th
tr thành ngân hàng đc ch đnh thanh toán. Trách nhim kim tra chng t ca ngân
hàng đc ch đnh thanh toán là ging nh ngân hàng phát hành khi nhn đc b chng
t.

Thang Long University Library
9

1.2.4. Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t
S đ 1.1: Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t

(1) Sau khi kí hp đng thng mi, nhà nhp khu ch đng vit đn yêu cu m th
tín dng và gi các giy t cn thit liên quan gi ngân hàng phc v mình (ngân
hàng phát hành th tín dng), yêu cu ngân hàng m mt th tín dng vi mt s
tin nht đnh và theo đúng nhng điu kin nêu trong đn đ tr tin cho nhà xut
khu.
(2) Cn c vào đn xin m th tín dng, nu đng ý, ngân hàng phát hành (NHPH)
m th tín dng và thông qua ngân hàng đi lý hoc chi nhánh ca mình  nc
ngi xut khu đ thông báo th tín dng cho nhà xut khu
(3) Ngân hàng thông báo kim tra tính chân thc b mt ca th tín dng và thông báo
th tín dng cho ngi xut khu.
(4) Ngi xut khu kim tra ni dung th tín dng, nu phù hp vi hp đng đã ký
thì tin hành giao hàng. Nu có điu khon trong th tín dng mà cha tha đáng
thì đ ngh b sung, sa đi cho phù hp vi hp đng ngoi thng.
(5) Sau khi giao hàng, ngi xut khu lp b chng t thanh toán theo yêu cu ca
th tín dng và xut trình (thông qua ngân hàng thông báo hoc mt ngân hàng
khác) ti NHPH đ đc thanh toán.
(6) NHPH kim tra b chng t, nu thy phù hp vi th tín dng thì tin hành tr
tin cho ngi xut khu. Nu thy không phù hp ngân hàng t chi thanh toán
và gi li toàn b b chng t cho ngi xut khu.
(7) Ngi yêu cu m th tín dng tr tin cho ngân hàng phát hành
(8) NHPH giao b chng t cho ngi yêu cu m th tín dng đ nhn hàng.
(6)

(5)
(2)

Ngân hàng phát hành
(Issuing bank)

Ngân hàng thông báo
(Advising bank)
(7) (8) (1)
(4)

Hp đng thng mi
(3) (5) (6)

Ngi yêu cu m th tín
dng (Applicant)

Ngi th hng
(Beneficiary)
10

1.2.5. Th tín dng
1.2.5.1. nh ngha
Th tín dng (Letter of Credit) gi tt là L/C là vn bn do mt ngân hàng phát
hành theo yêu cu ca khách hàng, cam kt s thanh toán hoc chp nhn thanh toán cho
ngi th hng mt s tin nht đnh vào mt thi gian nht đnh khi ngi th hng
xut trình các chng t phù hp vi điu khon và điu kin nêu ra trong th tín dng.
Th tín dng đc lp ra trên c s hp đng ngoi thng cng nh các hp đng
khác. Tuy nhiên, khi đã đc phát hành thì th tín dng hoàn toàn đc lp vi hp đng
c s bi l, khi thanh toán cho ngi th hng, ngân hàng ch cn c vào nhng quy

đnh trong th tín dng mà không quan tâm đn điu kin trong hp đng c s. Bên cnh
đó, ngân hàng ch có trách nhim kim tra b chng t xut trình và đa ra quyt đnh
thanh toán da trên b chng t xut trình đó, ngân hàng hoàn toàn đc min trách
nhim đi vi tình trng hàng hóa đc giao, mi tranh chp v hàng hóa do nhà xut
khu và nhà nhp khu t gii quyt vi nhau trên c s hp đng.
1.2.5.2. Ni dung ch yu ca L/C
L/C là c s pháp lý ch yu ca vic thanh toán. Nó ràng buc và liên quan cht
ch ti quyn li ca các bên tham gia trong phng thc TDCT. Khi th tín dng đc
m thì ni dung ca nó là mt b phn vô cùng quan trng và tr thành ct lõi đ các bên
thc hin ngha v, đm bo quyn li cho đi tác cng nh bn thân mình. Vì vy ni
dung ca L/C phi đy đ, rõ ràng và chính xác. Mi L/C có mt ni dung riêng bit tùy
theo tng thng v khác nhau nhng vn phi đm bo nhng ni dung ch yu ca mt
L/C, bao gm:
a) Ngân hàng phát hành L/C: Là ngân hàng đm trách vic thanh toán cho bên xut
khu. Vì vy, nhà xut khu nên xem xét có cn ngân hàng th ba đóng vai trò ngân hàng
xác nhn đ đc đm bo hn.
b) Loi th tín dng: Mi loi L/C đu có tính cht, ni dung khác nhau, quyn li
và ngha v ca nhng ngi liên quan cng rt khác nhau. Do đó khi m th tín dng,
ngi có nhu cu cn phi xác đnh c th loi th tín dng cn m.
c) S hiu, đa đim, ngày m L/C:
- S hiu ca L/C: Dùng đ trao đi th t, đin tín có liên quan đn vic thc hin
L/C. S hiu ca L/C còn đc dùng đ ghi vào các chng t có liên quan trong b chng
t thanh toán ca L/C.
- a đim m L/C: Là ni mà ngân hàng m L/C vit cam kt tr tin cho ngi
xut khu. a đim này có ý ngha quan trng trong vic chn lut áp dng khi xy ra
tranh chp nu có.
Thang Long University Library
11

- Ngày m L/C: Là ngày bt đu phát sinh s cam kt ca ngân hàng m L/C đi

vi ngi xut khu, là ngày ngân hàng m L/C chính thc chp nhn đn đ ngh m
L/C ca nhà nhp khu, tc là mt kh c dân s gia ngân hàng và nhà nhp khu đã
hình thành k t ngày đó, đó cng là ngày bt đu tính thi hn hiu lc ca L/C, và cui
cùng, ngày m L/C cng là mc thi gian đ ngi xut khu kim tra xem ngi nhp
khu có thc hin m L/C đúng hn nh quy đnh trong hp đng hay không.
d) Tên và đa ch ca các bên liên quan: Ngi yêu cu m L/C, ngi hng li
L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo L/C…
e) Loi tin và tng s tin ca th tín dng: Là mt ni dung rt quan trng, vì
vy vic quy đnh nó trong L/C cng rt cht ch, phi đc ghi bng c s ln ch và
phi thng nht vi nhau. Tên đn v tin t phi rõ ràng, c th, không nên ghi s tin
di dng s tuyt đi, vì nh vy có th gây khó khn trong vic giao hàng và nhn tin
ca bên bán. Theo điu 30 UCP 600 thì các t “vào khong”, “xp x”, “đ chng” hoc
các t tng đng đc hiu là cho phép dung sai 10%.
f) Thi hn hiu lc, thi hn tr tin và thi hn giao hàng ghi trong L/C:
- Thi hn hiu lc ca L/C: Là thi hn mà ngân hàng m L/C cam kt tr tin
cho ngi xut khu, nu ngi xut khu xut trình b chng t thanh toán trong thi
hn đó và phù hp vi nhng điu đã quy đnh trong L/C. Thi hn hiu lc ca L/C bt
đu tính t ngày m L/C đn ngày ht hiu lc ca L/C. Ngày m L/C trc ngày giao
hàng mt thi gian hp lý, ngày ht hn hiu lc ca L/C phi sau ngày giao hàng mt
thi gian hp lý.
- Thi hn tr tin ca L/C: iu này hoàn toàn tùy thuc vào quy đnh ca hp
đng. Thi hn tr tin có th nm trong thi hn hiu lc ca L/C (nu tr ngay) hoc có
th nm ngoài thi hn hiu lc ca L/C (nu tr chm).
- Thi hn giao hàng: c ghi trong th tín dng và cng do hp đng thng
mi quy đnh. ây là thi hn quy đnh bên bán phi chuyn giao hàng cho bên mua k
t khi th tín dng có hiu lc. Thi hn giao hàng liên quan cht ch vi thi hn hiu
lc ca th tín dng.
g) iu khon v hàng hóa: Gm có tên hàng, s lng và trng lng, giá c, quy
cách phm cht, bao bì, ký hiu…
h) Nhng ni dung v vn ti, giao nhn hàng hóa: iu kin, c s giao hàng

(FOB, CIF…), ni gi hàng, ni giao hàng, cách vn chuyn và cách giao hàng…cng
đc ghi vào L/C. Thông thng điu kin giao hàng tùy thuc vào kh nng cung ng
hàng ca nhà xut khu, kh nng nhn hàng ca nhà nhp khu, kh nng vn chuyn
12

ca phng tin vn ti. Nu nhn thy nhng điu kin giao hàng ghi trong L/C không
th thc hin đc thì ngi xut khu có th đ ngh điu chnh L/C.
i) Các chng t phi xut trình: Yêu cu v vic ký phát các loi chng t cn phi
đc nêu rõ ràng c th và cht ch trong L/C. Các yêu cu này xut phát t đc đim ca
hàng hóa, ca phng thc vn ti, ca công tác thanh toán và tín dng, ca tính cht hp
đng và các ngun pháp lý có liên quan đn vic thc hin hp đng đó.
k) S cam kt tr tin ca ngân hàng m L/C: Là ni dung cui cùng ca L/C và
nó ràng buc trách nhim ca ngân hàng m L/C đi vi L/C này.
l) Nhng điu khon đc bit khác nh: Phí ngân hàng đc tính cho bên nào, điu
kin đc bit hng dn đi vi ngân hàng chit khu, dn chiu s UCP áp dng…
m) Ch ký ca ngân hàng m L/C: Mt L/C đc m bng th thì phi có ch ký
y quyn ca phía ngân hàng m L/C. Nu L/C đc m bng telex hoc bng đin
SWIFT thì trên L/C không có ch ký mà có mt mã quy c gia các ngân hàng đ tránh
trng hp gi mo.
1.2.5.3. Mt s loi L/C thông dng
- L/C không th hy ngang (Irrevocable L/C): Là loi L/C sau khi đã đc m thì
vic sa đi, b sung hoc hy ngang ch đc ngân hàng tin hành theo tha thun ca
tt c các bên có liên quan. Theo UCP 600, tt c các loi th tín dng là không th hy
ngang. Còn theo các UCP khác, mt L/C không ghi rõ là L/C hy ngang hay không hy
ngang đc hiu là L/C không hy ngang.
- L/C không hy ngang có xác nhn (Irrevocable Confirmed L/C): Là loi L/C
không th hy ngang, đc mt ngân hàng khác xác nhn tr tin theo yêu cu ca
NHPH.
- L/C không hy ngang không xác nhn (Irrevocable Unconfirmed L/C): Là loi
L/C không hy ngang do mt ngân hàng m và ch ngân hàng này chu trách nhim tr

tin cho ngi th hng, h không yêu cu ngân hàng nào khác xác nhn đm bo vic
tr tin.
- L/C chuyn nhng (Transferable L/C): Là loi L/C mà ngi hng li th nht
có th yêu cu ngân hàng chuyn nhng mt phn hay toàn b giá tr cho mt hay nhiu
ngi hng li khác. Loi L/C này thng đc áp dng trong thng mi quc t qua
trung gian.
- L/C tun hoàn (Revolving L/C): Là loi L/C không hy ngang mà sau khi đã s
dng ht giá tr ca nó hoc đã ht thi hn hiu lc thì nó li t đng có giá tr nh c và
tip tc đc s dng mt cách tun hoàn trong mt thi gian nht đnh cho đn khi tng
giá tr hp đng đc thc hin. Loi L/C này thng đc s dng trong mua bán nhng
Thang Long University Library
13

mt hàng ln, giao hàng thng xuyên đnh kì trong thi gian dài, vi s lng ít thay đi
nhm đn gin hóa th tc m L/C.
- L/C giáp lng (Back-to-back L/C): Sau khi nhn đc L/C gc t NHPH, nhà
xut khu s dng L/C này đ th chp m mt L/C khác cho ngi khác th hng, vi
ni dung tng t L/C ban đu, L/C m sau gi là L/C giáp lng.
- L/C đi ng (Reciprocal L/C): Là loi L/C ch bt đu có hiu lc khi th tín
dng ca bên đi tác đc m ra. L/C này thng đc s dng trong phng thc mua
bán hàng đi hàng hoc gia công hàng hóa khi ngi cung cp nguyên liu và ngi nhn
gia công  hai quc gia khác nhau.
- L/C d phòng (Standby L/C): Là loi L/C th hin ngha v ca ngân hàng phát
hành ( đây là ngân hàng phc v ngi xut khu) ti ngi nhp khu trong vic thanh
toán li khon tin mà ngi xut khu đã vay hoc đc ng trc, thanh toán khon n
ca ngi xut khu, bi thng nhng thit hi do ngi xut khu không thc hin
ngha v giao hàng ca mình. L/C d phòng là loi L/C đm bo cho ngi nhp khu
trong trng hp ngha v ca ngi xut khu không đc thc hin.
- L/C điu khon đ (Red clause L/C): Là L/C mà NHPH cho phép NHTB ng
trc cho ngi th hng đ mua hàng hóa, nguyên liu phc v sn xut hàng hóa theo

L/C đã m. S tin ng trc này đc ly t tài khon ca ngi m L/C, ngha là tín
dng thng mi, mà không phi là tín dng ca NHPH hay NHTB. NHTB ch thc hin
các th tc theo điu khon ca L/C mà không cam kt hoc chu trách nhim v s tin
đó. Vic ng tin đc NHPH y quyn cho NHTB thc hin. Sau đó (hoc trc đó)
NHPH s (hoc đã) trích tài khon ca ngi m L/C chuyn (hoc hoàn tr) cho NHTB.
- L/C tr ngay (L/C at sight): Là loi L/C trong đó thanh toán đc thc hin ngay
lp tc cho ngi th hng khi ngi này xut trình đc b chng t phù hp trong
thi hn hiu lc ca L/C.
- L/C tr chm (Deferred payment L/C): Là loi L/C trong đó vic thanh toán đc
thc hin sau mt s ngày nht đnh k t mt ngày đc quy đnh trong L/C (thông
thng là ngày ngi bán giao hàng hoc xut trình b chng t phù hp). Vic thanh
toán L/C tr chm có th đc thc hin mt ln duy nht hoc tr chm chia làm nhiu
ln theo tha thun gia các bên.
1.2.6. Tính u vit ca phng thc tín dng chng t
1.2.6.1. i vi ngi xut khu
Th tín dng là cn c xác nhn ca NHPH v vic thanh toán tin hàng cho nhà
xut khu bt chp tình hình tài chính ca nhà nhp khu nh th nào, nu b chng t
xut trình phù hp vi quy đnh ca th tín dng. Do có đc s đm bo bng cam kt
14

ca NHPH th tín dng, ch không phi ph thuc vào thin chí thanh toán ca ngi
nhp khu nên phng thc TDCT là la chn t ra có u th vt tri so vi các phng
thc thanh toán khác đi vi ngi xut khu.
Trong trng hp L/C tr chm có thi hn, ngi xut khu cng có th nhn
đc tin thanh toán trc bng cách chit khu b chng t vi ngân hàng ca mình
(hay bt c mt ngân hàng nào khác), điu này giúp cho ngi xut khu có th nhanh
chóng quay vòng vn, đu t cho hot đng sn xut kinh doanh tip theo ca mình. ây
là u đim ca phng thc TDCT mà các phng thc khác không có đc.
c bit vi s linh hot ca phng thc TDCT, ngi xut khu có th yêu cu
phát hành mt loi L/C phù hp vi điu kin hin ti ca mình nh: Ngi xut khu

yêu cu ngi nhp khu phát hành L/C điu khon đ đ đc ng trc tin đ sn
xut, mua hàng hóa.
Ngoài ra, ngi xut khu còn đc ngân hàng cung cp nhiu dch v nh: kim
tra L/C, t vn và tài tr giúp các th tc trong mua bán quc t, mua bán ngoi t, thông
tin v ri ro quc gia, các báo cáo v nng lc tài chính ca NHPH…
1.2.6.2. i vi ngi nhp khu
Phng thc TDCT giúp ngi nhp khu yên tâm hn rng ngi xut khu s
tuân th theo nhng điu khon, điu kin ca L/C. Bi nu ngi xut khu không thc
hin đúng các điu khon ca L/C thì ngân hàng s t chi thanh toán. Còn nu có s sai
sót trong b chng t, nhà xut khu không xut trình đc b chng t hoàn ho mà
ngân hàng vn thanh toán thì ngi nhp khu có th t chi thanh toán cho ngân hàng.
Nu tình hình tài chính không cho phép ngi nhp khu thanh toán ngay khi nhn
hàng hóa thì h có th thng lng vi ngi xut khu đ m L/C tr chm, hay trong
trng hp mua bán thng xuyên mt mt hàng nht đnh, giao hàng đnh kì vi s
lng không đi, ngi nhp khu cng có th thng lng m L/C tun hoàn nhm
gim bt chi phí m L/C.
Ngi nhp khu có th tn dng đc tín dng ca ngân hàng nu đc ngân
hàng cho phép áp dng mt t l min ký qu mt phn hay toàn b tr giá L/C theo tng
giai đon nhp hàng. ng thi, ngi nhp khu còn có kh nng nhn đc các khon
vay đ tài tr cho tin hàng nhp khu ti khi nhn đc tin bán hàng. Khon vay này
nm trong hn mc tín dng nhp khu do ngân hàng thu xp cho ngi nhp khu.
Ngoài ra, ngân hàng còn cung cp các dch v tài tr nh: các loi tài tr phát hành th tín
dng, bo lãnh thanh toán, bo lãnh vn đn…
Do ngi xut khu có đc cam kt thanh toán ca ngân hàng, ngi nhp khu
có th thng lng đ đt đc giá c tt hn và m rng đc quan h khách hàng
Thang Long University Library
15

cng nh quy mô kinh doanh, gim thiu các tranh chp có th xy ra gia ngi nhp
khu và ngi xut khu.

1.2.6.3. i vi ngân hàng
Tín dng chng t là mt nghip v quan trng trong hot đng ca mt ngân
hàng. Nghip v này đem li kh nng sinh li và thu nhp tích ly cho các ngân hàng
nh:
- Li nhun t vic kinh doanh ngoi t: Khi ngi xut khu mun bán ngoi t
ly bn t hay ngi nhp khu cn mua ngoi t thanh toán cho lô hàng nhp, ngân hàng
s thc hin giao dch mua hoc bán ngoi t vi khách hàng. Sau khi xác nhn giao dch,
ngân hàng tin hành bán li hay mua li vi s tin đã giao dch vi khách hàng khác đ
kim chênh lch hoc thc hin giao dch đi ng trên th trng liên ngân hàng.
- Ngân hàng thu đc các khon lãi do vic tài tr thng mi, ví d nh các
khon cho vay nhp khu hoc cho ngi xut khu vay đ sn xut, thu mua hàng xut
khu.
- Ngân hàng thu đc các khon phí dch v liên quan đn L/C nh phí m L/C,
phí thông báo, phí xác nhn, phí tu chnh L/C…
Hot đng nghip v TDCT giúp ngân hàng m rng và hoàn thin nghip v kinh
doanh ca ngân hàng nh nghip v kinh doanh ngoi hi, tài tr cho vay XNK, bo
lãnh… ng thi cng giúp ngân hàng m rng đc quan h vi các ngân hàng khác.
ây s là mt li th cnh tranh ln ca ngân hàng, giúp nâng cao uy tín ca ngân hàng
trên th trng tài chính quc t.
1.3. Ri ro trong phng thc thanh toán tín dng chng t
1.3.1. Khái nim ri ro
Ri ro là mt yu t tn ti trong tt c mi lnh vc ca cuc sng, hin din trong
hu ht mi hot đng ca con ngi. Bàn v khái nim ri ro, cho đn nay, cha có đc
đnh ngha thng nht v ri ro. Các tác gi khác nhau đa ra nhng đnh ngha khác nhau
v vn đ này. Tuy nhiên, có th chia quan đim ca các tác gi trên thành hai trng phái
ln là trng phái truyn thng và trng phái hin đi.
Theo trng phái truyn thng, ri ro là nhng thit hi, mt mát, nguy him hoc
các yu t liên quan đn nguy him, khó khn, hoc điu không chc chn có th xy ra
cho con ngi.
Trong khi đó, theo trng phát hin đi, ri ro là s bt trc có th đo lng đc.

Trong cun Risk management and Insurance xut bn nm 1995, các tác gi C.Arthur
William, Michael L.Smith và Peter C. Young vit: “Ri ro là s bin đng tim n 
nhng kt qu. Ri ro có th xut hin trong hu ht mi hot đng ca con ngi. Khi có