Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa

I HC NHA TRANG
KHOA K TOÁN - TÀI CHÍNH
o0o


TÔ TH BÍCH LI

HOÀN THIN CÔNG TÁC CHM TÍN DNG VÀ
XP HNG KHÁCH HÀNG T
PHÁT TRIN VIT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

KHÓA LUN TT NGHII HC
NGÀNH TÀI CHÍNH


GVHD: ThS. NGUYNG



NHA TRANG -06/ 2014

NHN XÉT CNG DN

Nha 
NG DN



i

Qua n





-  

- 

-            






.






ii
MC LC
 i
MC LC ii
DANH MC CÁC T VIT TT vi
DANH M vii
DANH MC BNG viii
LI M U 1
1. S cn thit c tài: 1
2. Mu: 2
3. ng và phm vi nghiên cu: 2
4. u: 3
5. Kt cu c tài: 3
           
 4
1.1. Tín dng ca NHTM: 4
1.1.1. Khái nim: 4
1.1.2. Phân loi tín dng ca NHTM: 4
1.1.3. Ri ro trong hong tín dng ca NHTM: 5
1.2. Khái quát v chm tín dng và xp hng khách hàng ca NHTM: 6
1.2.1. Khái nim: 6
1.2.2. S cn thit ca công tác chm tín dng và xp hng khách hàng

i vi NHTM: 7
1.2.3. Nguyên tc ca chm tín dng và xp hng khách hàng: 10
1.2.4. Quy trình chm tín dng và xp hng khách hàng: 11
1.3. c các mô hình xp hng tín nhim trên th gii: 16
1.3.1. Tng quan kt qu nghiên c 16
1.3.2. Các mô hình xp hn hình: 20
1.3.2.1. p ha S&P: 20
1.3.2.2. p hng c 23

iii
 28
1.4. 28
 31


 35
2.1 Gii thic v n Vit Nam chi
nhánh Khánh Hòa: 35
2.1.1 Tng quan v n Vit Nam: 35
2.1.2 Tng quan v        n Vit Nam chi
nhánh Khánh Hòa 36
2.1.2.1 Gii thiu chung: 36
u t chc b máy qun lý ca chi nhánh: 37
2.2 Khái quát tình hình hong kinh doanh c
trin Vit Nam chi nhánh Khánh Hòa: 40
2.2.1 Tình hình hong kinh doanh trong nh 40
 42
 44
2.3 Thc trng công tác chm tín dng và xp hng khách hàng t
 45

2.3.1 Ma vic xây dng h thng XHTD: 45
 xp hng: 46
háp xp hng: 46
2.3.4 Rà soát, chnh sa H thng XHTD: 49
2.3.5 H thng xp hng tín dng ti BIDV chi nhánh Khánh Hòa: 50
2.3.5.1 H thng XHTD khách hàng là t chc kinh t: 50
2.3.5.2 H thng XHTD khách hàng là cá nhân: 54
2.3.5.3 H thng XHTD khách hàng là TCTD: 57

iv
2.3.6 Ví d v chm tín di Ngân hàng
BIDV chi nhánh Khánh Hòa: 59
 m tín dng và xp hng khách hàng ti Ngân
n Vit Nam chi nhánh Khánh Hòa: 66
2.4.1 Nhng kt qu c: 66
 66
 67
 67
 68
 68
2.4.2 Nhng mt còn hn ch: 69
2.4.2.1  69
2.4.2.2  69
2.4.2.3  70
 70
 70
 71


 72


 72
    
 72

 73
3.2 Mt sn công tác chm tín dng và xp hng khách
hàng t        n Vit Nam chi nhánh Khánh
Hòa: 74

v

 74
 76
 81
3.2.1.3 89
 91
3.2.2 
 93

 93
: . 94
3.2.2.3  96
 97
 100

PH LC

vi
DANH MC CÁC T VIT TT

BCTC 
BIDV 
CBTD Cán b tín dng
CIC Trung tâm thông tin tín dng
DN p
DNNN 
DPRR D phòng ri ro
LN 
NHNN c
NHTM i
TCTD T chc tín dng
 
XHTD Xp hng tín dng
XHTN 


vii
DANH M

 1.1. Quy trình XHTD ti NHTM 11
  u t chc qun lý ti BIDV Khánh Hòa 38





viii
DANH MC BNG
Bc xp hng ca S&P 21
Bng 1.2: Phân phi 11 t s tài chính c 25

hng mc tín nhim ngành 25
Bng 1.3: Phân phi 11 t s tài chính c 26
hn mc tín nhim ngành (tip) 26
Bc xp hng n ngn hn c 26
Bc xp hng n dài hn c 27
Bng 1.6: Trng s ch m XHTD các ch     
i Vietinbank 29
Bng 1.7: Trng s chm XHTD các ch
i Vietinbank 29
B
 30
Bng 1.9: Trng s chm XHTD các ch tiêu phi tài chính 32
i Vietcombank 32
Bng 1.10: Trng s chm XHTD các ch
i Vietcombank 32
B 33
 33
 40
- 2013 40
 42
- 2013 42
- 2013
44
B 47

ix
Bng 2.5: Trng s chm XHTD các ch tiêu phi tài chính ca khách
hàng là t chc kinh t ti BIDV 52
Bng 2.6: Trng s chm XHTD các ch tiêu tài chính và phi tài chính
53

Bng 2.7: H thng ký hiu xp hng khách hàng t chc kinh t ca BIDV
53
Bng 2.8: Các ch tiêu XHTD v nhân thân ca khách hàng cá nhân ca
BIDV 54
Bng 2.9: Các ch tiêu chm XHTD v kh  n ca khách hàng
cá nhân ca BIDV 55
Bng 2.10: H thng ký hiu xp hng khách hàng cá nhân ca BIDV 56
Bng 2.11: H thng ký him bo ca BIDV 57
Bng 2.12: Ma trn kt hp gia kt qu XHTD vi kt qu n
m bo ca BIDV 57
Bng 2.13: Trng s chm XHTD các ch tiêu tài chính và phi tài chính
khách hàng là TCTD ca BIDV 59
Bng 2.14: H thng ký hiu XHTD khách hàng là TCTD ca BIDV 59
 75
Bng 3.2: Bng ký hic các ch tiêu tài chính trong XHTD ti BIDV 76
Bng 3.3: Bng ký hic các ch tiêu phi tài chính trong XHTD ti BIDV 77




1
LI M U
1. S cn thit c tài:
Theo s liu thng kê, hia bàn tnh Khánh Hòa có 35 chi nhánh
ca các t chc tín dng         



 
nông thôn; ng nhu ci dân v các dch v ngân

 a các t chc tín da bàn tsc
ép cnh tranh gia các ngân hàng din ra gay gt .
Trong bi c  ng cnh tranh ngày càng gay gt y, mt s
ng chính sách m m rng tín d thu hút khách
hàng, chi phn mà xem nh vim bo chng tín dng, gây nên
ri ro tn tht cho ngân hàng. Vì v qun lý ri ro cho c bit là
tham gia vào công cuc cnh tranh trong hong tín dng các ngân hàng phi
xây dng h thng qun lý ri ro tín dng (RRTD) hiu qu, phù hp vi các chun
mc và thông l quc t.
Mt trong nhn lý RRTD mt cách khoa hc và hiu qu
mà các NHTM n khai áp dp hng tín dng (XHTD)
khách hàng. Mc dù mang nhng tên gi khác nhau tùy thuc vào mi ngân hàng,
có ngân hàng gi là: H thng xp hng tín dng ni b, h thng chm tín
dn chu nhánh giá m tín nhim và kh  n
a khách hàng da trên h thng XHTD. Qua quá trình thc hin
h thng xp hng tín nhi hin tm quan trc tin
trong hong tín dng. Mc dù vy h thy còn nhiu hn ch do
không phù hp vi tình hình thc t ti Vit Nam nên kt qu xp hn

2
 tình hình thc cht khách hàng làm cho hong qun lý ri ro ca ngân
hàng gp nhi
Là mt NHTM la bàn tnh Khánh Hòa, 
phát trin Vit Nam (BIDV) chi nhánh Khánh Hòa n các
quy trình nhm nâng cao chng sn phm dch v  ng yêu cu cnh
tranh ngày càng gay gng thi gim thiu ri ro cho ngân hàng. H thng
XHTD c ngân hàng áp d phân loi khách hàng, 
giá kh  n   ngân hàng ra
quynh tín dng. Chính vì tính cht quan trng y ca công tác XHTD
khách hàng nên sau mt thi gian thc tp BIDV chi nhánh Khánh

Hòa em  ch    n công tác chm tín dng và xp hng
khách hàng tn Vit Nam chi nhánh Khánh
t nghip.
2. Mu:
- H thng hóa lý lun v khái nim, ni dung và quy trình chm tín
dng và xp h
- Tìm hiu v công tác chm tín dng và xp hng khách hàng mà Ngân
n Ving.
-  xut mt s bin pháp và kin ngh nhm hoàn thin công tác chm
tín dng và xp hng khách tn Vit
Nam chi nhánh Khánh Hòa.
3. ng và phm vi nghiên cu:
 tài tp trung nghiên cu hong công tác chm tín dng và xp
hng khách hàng tn Vit Nam chi nhánh
Khánh Hòa trong nh

3
4. u:
Trong quá trình nghiên cu, lu du

- ng kê và so sánh.
- ng hp.
- S dng các kin thc v hi quy tuy kinh m
ca các ch n kt qu xp hng.
5. Kt cu c tài:
um 3 phn chính:
 Tng quan v chm tín dng và xp hng tín dng ti ngân
i.
 Thc trng công tác chm tín dng và xp hng khách hàng
ti Ngân hàng TMn Vit Nam chi nhánh Khánh Hòa.

  Gii pháp hoàn thin công tác chm tín dng và xp hng
khách hàng tn Vit Nam chi nhánh Khánh
Hòa.

4
 1: 

1.1. Tín dng ca NHTM:
1.1.1. Khái nim:
Tín dng là mt quan h ra i gn lin vi sn xu
trong nn kinh t. Tín dng (credit) xut phát t ch ng, tín
nhic hi s dng s tín nhiTrong thc t
cuc sng thut ng c hiu theo nhi
ph bin nht là quan h n gi
cho vay chuyn giao tài sn (tin ho dng trong mt
thi gian nhnh theo tha thum hoàn tr vn gc
n hn.
Có th xem xét khái nim tín di nhi và trong nhng bi cnh
khác nhau, chng h    ng tài chính hay theo ngun gc lch s.
 tip cn theo chng ca ngân hàng, tín dc hiu

Tín dng ngân hàng là mt giao dch gia hai ch thp tín
dng (ngân hàng/t chc tín dng khác) chuyn giao mt tài sn cho bên nhn tín
dng (doanh nghip, cá nhân hoc các ch th khác) s dng trong mt thi hn
nhnh theo nguyên tc có hoàn tr c gn hn thanh toán.
1.1.2. Phân loi tín dng ca NHTM:
Trong nn kinh t th ng hong cho vay ca NHTM rng và
phong phú vi nhiu loi hình tín dng khác nhau. Vic áp dng loi hình thc cho
vay nào là tùy thu  m kinh t c ng s dng vn tín dng
nhm s dng và qun lý vn tín dng có hiu qu và phù hp vi s vng

m kinh t khác nhau cng tín dng.
Trên thc t vic phân loi tín dng ca NHTM theo các tiêu thc sau:
 Phân loi theo m dng vn:
- Cho vay phc v sn xup

5
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay mua bán bng sn
- Cho vay sn xut nông nghip
- Cho vay kinh doanh xut nhp khu
 Phân loi theo thi hn tín dng:
- Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi ha
long là nhm tài tr cho ving.
- Cho vay trung và dài hn: là loi cho vay có thi h
ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vin c 
các d 
 Phân loi theo m tín nhim ca khách hàng:
- Cho vay không có bm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c, hoc bo lãnh ci khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay v quynh cho vay.
- Cho vay có bm: là cho vay d các bm ti
chp, cm c, hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
 Phân loc cho vay:
- Cho vay tng ln
- Cho vay theo hn mc tín dng
 Phân loc hoàn tr n vay:
- Cho vay tr n mt ln
- Cho vay có nhiu k hn
1.1.3. Ri ro trong hong tín dng ca NHTM:
i vi hong ca các NHTM, ri ro tín dng xut hin khi ngân hàng

c ho  hn ca các khon n gc và lãi.
RRTD không ch xut hin  c hong cho vay ca ngân hàng mà còn
xut phát  các hong khác o lãnh, chit kh
RRTD khi xy ra s ng nng n n hong kinh doanh ca NHTM.
Loi ri ro này có th n, mt uy tín gây tâm lý hoang

6
mang cho ni gi tin và t p có th gây s s dây chuyn h
thng ngân hàng vn là kênh phân phi vn huyt mch ca nn kinh t. RRTD ca
 n nn kinh t cc liên quan do s hi nhp
n cht mi quan h v tin ta các quc gia.
S cn thit qun tr RRTD:
Hu qu khi RRTD xy ra là rt ln, tuy nhiên hin nay, các NHTM Vit
Nam vi mt vi tình trng n xu, n tng rt cao. Công tác
cung cp, khai thác và s dng thông tin tín dng ti nhiu NHTM vn còn yu,
còn có tình trng khách hàng vay vn ti nhi kim
 m ri ro. Vii ro khách hàng còn nhiu
bt c tr hiu qu cho vic ra quynh cho vay và thu hi n. Nguyên
nhân ca tình trng này là do công tác qun tr c tin hành mt
m soát mt cách
cht ch p vi thông l Quc t và yêu cu hi nhp.
song vi ving tín dng, nhim v i vi h
thng ngân hàng là phi chú trn vic áp dng và hoàn thin các gii
pháp nâng cao qun tr  thc hin qun tr RRTD, Hic Base II cho
phép các ngân hàng la chn gi
i bn nay, hu h
xây di bt ca qun tr RRTD.
1.2. Khái quát v chm tín dng và xp hng khách hàng ca NHTM:
1.2.1. Khái nim:
Xp hng tín dng (credit ratings) là thut ng bt ngun t ting Anh

(credit: là tín nhim hay tín dng, ratings: là s xp hng) do John Moody 
m ca các doanh nghing st. Cùng
cum nang chng sc phát hành da trên vic
nghiên cu, phân tích và công b bng xp hng tín nhim lu tiên cho 1.500
loi trái phiu ca 250 công ty theo mt h thng ký hic xp lt là Aaa
n C (hin nay nhng chun m thành chun mc quc t).

7
p hng tín dng là nhng ý ki
chng tín dng và kh  ca ch th a trên nhng
phân tích tín dn và biu hin thông qua h thng ký hiu t Aaa t
Theo t chc xp hng Standards & Poor thì p hng tín nhim là nhng
ý kin ti v ri ro tín dng, chng tín dng, kh n ý
ca ch th  tài chính mt  và
n.
Theo t n th ng chp hng tín nhic
tính chính thc tín nhim t n nay ca cá nhân hay công ty v kh 
tr bao gm tt c các s liu kim tra, phân tích, h  v kh 
nhim tín dng ca cá nhân và công ty kinh doanh.
y, h thng chm tín dng và xp hng khách hàng là mt quy
 c hi tài chính ca mi
vi mt ngân hàng c tr lãi và tr gc n n hn hou kin
tín dng khác khác nhnh ri ro trong hong tín dng ca
ngân hàng. M ri ro tín d i theo t ng khách hàng và
m, da vào các thông tin
tài chính và phi tài chính có sn ca khách hàng ti thm chm tín dng
và xp hng khách hàng.
1.2.2. S cn thit ca công tác chm tín dng và xp hng khách hàng
i vi NHTM:
  qun tr ri ro tín dng

V RRTD và hu qu cu.
Yêu ct ra vi các ngân hàng là phc ri
pháp nhm kic thc hin thông qua vic tuân th cht ch
quy trình tín dg tác XHTD có vai trò quan trng trong vic phân
 c và sau khi cp tín dng.
- p hc khi cp tín dng

8
 ngh vay vn, ngân hàng da trên ngun thông tin thu thp
c v khách hàng, thc hin phân tích các yu t  
ng kh  n và thin chí tr n ca khách hàng. S li
 XHTD khách hàng và kt qu xp hng tín dng là m quan
tr nh cho vay hay t chng thi, da vào mc
xp h áp dng các chính sách tín dng thích hy, kt qu XHTD
  c khi cp tín dng là m      
quynh tín dnh giá khon vay, áp dng chính sách tín dng thích hp
nhm hn ch và gim thiu RRTD.
- nh kì
Trong quá trình din ra quan h tín dng ginh kì
ngân hàng phi tin hành phân tích kh  n gc và lãi ca khách hàng cho
ngân hàng các khoa trên ngun thông tin thu thp v khách hàng
 lúc gin thm tái xp hng, nhc thc
hin các cam kt ca khách hàng trong hng tín dng, chú trn nhng vi
phm hp ng, t  i RRTD so v
có th th u chnh mc xp hi vi khách hàng. Ni theo
chi yêu cu i b sung vn t
có hon th chp hoc yêu cu bo lãnh hoc cùng doanh nghip tìm
bin pháp gii quy   n
 xem xét s i ri ro so
vu, nhng bin pháp thích hp, có hiu qu  gim thiu


- XHTD khách hàng khi không hoàn tr n n
Vic XHTD khách hàng không hoàn tr n   nh mc
tn tht tín d gim tn tht cho ngân hàng.
 Cung cp chui thông tin có h thng v quá kh và hin ti ca doanh
nghi giúp các nhà qun tr nh chính xác, kp
thi và có hiu qu

9
Trong nn kinh t th ng, s cnh tranh gia các ngân hàng ngày càng gay
gt, yêu cu các quynh tín dng phi va nhanh, v ri ro thp, va có
hiu qu cao. Nu không s mp và m rng quy mô tín
dng, do khách hàng s n ngân hàng khác hoc tìm ngun tài tr ngoài ngân
hàng. Mun có quynh nhanh và chính xác, ngân hàng phi d i
chính xác v kh n chí tr n cu này ph thuc vào
yu t quan trng là h thng thông tin ca ngân hàng v khách hàng trong c quá
kh và hin ti. Yêu ct ra là ngân hàng phi có h thng tin cy
và thc hin tt công tác XHTD nhm t cho vinh tín
dng t
  xây dng chính sách tín dng và chính sách khách hàng
 XHTD, ngân hàng s phân loi khách hàng và áp dng chính sách
khách hàng v lãi sut cho vay, hn mc vay, thi hn tín dng cho phù hng
thng chính sách tín dng, áp dng k thung vi
mi loi vi doanh nghi tín nhim cao, XHTD tt, ngân
hàng s áp di lãi sut thp, giá tr khon vay ln,
u kin cho vay ni lc li v tín nhim
thp, XHTD thi nhng khon tín dng hàm cha nhiu ri
ro, ngân hàng s áp dng chính sách và bin pháp cho vay và bin pháp kim soát
cht ch , nhm hn ch kh y ra.
 Góp phn thc hin nguyên tc cho vay ca ngân hàng

Khi cp tín dng, NHTM phi yêu cu doanh nghip thc hic
cho vay, gm hai nguyên tc chính:
- S dng vn a thun trong hng tín dng
- Hoàn tr n ga thun trong hng tín dng.
Các nguyên t c th hin c th trong h ng tín dng. Vic
c tic khi cp tín dng và vic tái xp hc
tinh kì, d phân tích kh n chí tr n cho
ngân hàng, vi m  n ch    n pháp nhm thc hin tt

10
nguyên tc cho vay cc bit là nguyên t n gc và lãi
a thun trong hng tín d
   ngân hàng phân loi n và trích lp d phòng ri ro (DPRR)
nh tính
u 4 Quynh s -NHNN ngày 22/04/2005 ca ngân
c thì các t chc tín dng (TCTD) phi xây dng h thng XHTD ni
b  h tr cho vic phân loi n, qun lý chng tín dng phù hp vi phm
vi hong, tình hình thc t ca TCTD. Vic h tr ca h thng XHTD ni b
c th hin  ch kt qu XHTD khách hàng ca h thng XHTD ni b s làm
  tính toán và trích lp d phòng rnh tu 7 Quynh
-NHNN ngày 22/04/2005.
      i h thng XHTD ni b và chính sách
DPRR cho phù hp vi tình hình thc t và các nh ca pháp lut.
1.2.3. Nguyên tc ca chm tín dng và xp hng khách hàng:
Trong quá trình ch m tín dng, CBTD s thu   u và
m tng h xp hng khách hàng.
- m ca tng tiêu chí chm tín dng CBTD xác nh

- m tng h xp hng khách hàng bu nhân vi trng s.
- Trng s là m quan trng ca tng tiêu chí chm tín dng (ch s

tài chính hoc yu t  ng RRTD.
Trong quy trình chm tín dng và xp hng khách hàng, CBTD s dng
các bm tín dng theo nguyên tc:
- i vi mi tiêu chí trên bng tiêu chu s thc t
gn vi tr s nào nht thì áp dng cho loi xp hu nm gia hai tr s thì
 phía loi tt nht.
- ng hp khách hàng có bo lãnh ca mt t chc tài
chính m c xp hng tín d

11
Thu thp
thông tin
Phân loi
theo
ngành và
quy mô
Phân tích
các ch tiêu
m
t
qu XHTD
khách hàng
vay vn
Phê chun
và s dng
kt qu
XHTD


hng tín dng ca bên bo lãnh. Quy trình chm tín dng ca bên bo lãnh

ng cho khách hàng.
 m ca tng TCTD, mi tiêu chí s c chm
theo nhng tiêu thc kt hp l cho ra kt qu xp hng
khách hàng. Kt qu xp loc ngân hàng s dng ch cái A, B, C 
biu th xp loi.
1.2.4. Quy trình chm tín dng và xp hng khách hàng:
Hing h th phc v ni b cho
công tác qun lý RRTD và chính sách khách hàng. M  u có kinh
nghiu kin kinh doanh riêng bit nên h thng XHTD s có nh
khác nhau v     m s xp hng. Các NHTM t xây dng h
thng XHTD ni b phù hp vc thù riêng và tuân th nh ca
NHNN tu 4 Quy-
tham kho kinh nghim các t chc và quc t.
Nhìn chung quy trình XHTD t







 1.1. Quy trình XHTD ti NHTM
Bước 1: Thu thập thông tin
Thu thn các ch tiêu s d
thông tin xp hng ca các TCTD ng xp hng. Trong
quá trình thu thp thông tin, ngoài nhng thông tin do khách hàng cung cp, cán b
thnh phi s dng nhiu ngun thông tin khác t  tin thông tin

12
i chúng, thông tin t trung tâm tín dng ca ngân hàng, thông tin t các công ty

xp hng.
Bước 2: Phân loại theo ngành và quy mô
a mi ngành ngh khác nhau v chu k kinh doanh, v trin vng
ng, v mc vu chi phí, kh nh tranhc
xây dng mt h thng xp hn yu t  phân loi ngành kinh
t ng. H thng phân loi ngành kinh t phi phù hp vi
 phát trin nn kinh t ng pháp lý ca tng qung thi
i da trên các thông l quc t. Các NHTM có th  theo cách phân
loi ca chính ph hoc t t cách phân loi riêng cho phù hp vi hoàn
cu kin c các ngân hàng phân loi theo 4 ngành
ngh chính: Nông  Lâm  i  Dch v, Xây dng, Công
nghip.
Quy mô doanh nghip ln hay nh s quynh nhin v th cnh tranh,
kh h, kh  n ca doanh nghinh quy mô
doanh nghi cung cp thông tin quan trng cho quá trình xp hng.
ng, các doanh nghip quy mô nh i doanh
nghip có quy mô ln bi chúng không có  v quy mô sn xut, tim
 và tim lc v mt tài chính. Vi
c vào các ch n kinh doanh, doanh thu, tng s ng, np
thu
Bước 3: Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm
 thc hic này cn thit phi thc hin các công vic sau:
(1) Phân tích các ch tiêu tài chính và phi tài chính. Bao gm:
 Các ch tiêu tài chính:
 c ly trc tip hoc kt qu tính toán da
trên các báo cáo tài chính ca doanh nghip.
 Các ch s kh n
- Kh  ngn hn

13

- Kh 
- Kh 
 Các ch s phn ánh hiu sut s dng vn sn xut kinh doanh
- Vòng quay vng
- Vòng quay tng tài sn
- Vòng quay hàng tn kho
- Vòng quay các khon phi thu
 Các t s phu tài chính
- T s n
- T s t tài tr
 Các t s phn ánh kh i
- T sut li nhun trên doanh thu
- T sut li nhun trên tng tài sn
- T sut li nhun trên vn ch s hu
 Các ch tiêu phi tài chính:
   nh tính, thông tin v các ch c thu thp t
nhiu ngun k c bên trong và bên ngoài doanh nghi nh các ch tiêu
này mi xp hng ph, am hiu v 
vc nhnh.
 Chm theo tn tin t
Nu ch a doanh nghip da trên bi k toán
và báo cáo kt qu hong kinh . Vì giá tr trên báo cáo kt qu hot
ng kinh doanh là doanh thu và chi   c cht dòng tin ca doanh
nghip cn phc là cn ph
chuyn tin t.
 Chm theo tiêu c và kinh nghim qun lý
 c qun lý và kinh nghim co cn thông qua
mt s ch tiêu sau: xem xét nhng thành tt bi trong quá kh ca
o doanh nghi có cái nhìn v lch s o ca doanh nghi

14
tin chuyên môn, thc
sn xut kinh doanh hiu hành.
c quc th hin thông qua công tác kim soát ni b c
thit lp mt cách chính thng, ghi chép và ki 
nhng chính sách co thc hin qung và kp thi sa
cha nhng v bt hp lý.
 Chm theo tiêu chí uy tín trong giao dch vi ngân hàng
Uy tín trong quan h tín dng là mt tiêu chí rt quan tr
thông qua mt s ch tiêu sau:
- Lch s tr n ca khách hàng
- S lu li n
- T trng n u li trên t
- Tình hình n quá hn c hin ti
- Tình hình cung cp thông tin ca khách hàng theo yêu cu ca ngân hàng
- Thi gian quan h tín dng vi ngân hàng
- Lch s quan h các cam kt ngoi bng, bo lãnh, các cam kt

- T trng doanh s chuyn qua ngân hàng trong tng doanh thu so vi t
trng tài tr vn ca ngân hàng trong tng s vc tài tr ca doanh nghip
- T trng s  n gi bình quân trên t   bình quân ca doanh
nghip ti ngân hàng
- M s dng các dch v ca ngân hàng
- Tình trng n quá hn t
Mt doanh nghip luôn tr n n, không gia hn n, không có n quá
hn, n có kh t vc là doanh nghip có lch s vay n vi ngân hàng
rt tt, doanh nghip gi c ch i ngân hàng thì ngân hàng s chm
v quan h vi ngân hàng cao và doanh nghip tip cn vn vay d  
c li, nu doanh nghip có lch s tín dng vi ngân hàng không tt thì ngân