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Sổ chi tiết tiền mặt ( sổ thu chi tiền mặt): do kế toán lập, ghi chép và theo dõi
tình hình thu chi

•
Sơ đồ trình tự ghi chép
Ghi hàng tháng:
Đối chiếu:
 Nguyên tắc hạch toán
Chỉ phản ánh vào TK 111 số tiền mặt, ngoại tệ thực nhập, xuất .
Khi tiến hành xuất nhập quỹ tiền mặt phải có phiếu thu phiếu chi và có đủ
chữ ký của người nhận, người giao, người cho phép xuất nhập quỹ theo quy đònh của
chế độ chứng từ kế toán.
Trường hợp mua ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt, phải quy đổi ra theo giá mua
hoặc tỷ giá thanh toán
+ Sơ đồ ghi chép trên tài khoản
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Sổ chi tiết
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Sơ đồ 1.1
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Chứng từ và lưu chuyển chứng từ:
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CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI TK
ĐỐI
ỨNG
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NGÀ
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SỐ
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Chứng từ và lưu chuyển chứng từ:
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Kế toán chi tiết các kho#n ph#i thu khách hàng:
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Kế toán tổng hợp kho#n ph#i thu khách hàng:
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Kế toán chi tiết các kho#n ph#i thu
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Kế toán tổng hợp các kho#n ph#i thu:
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g1.2 Chức năng và nhiệm v!:
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b)Nhiệm V! :
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2.1.3Phương hướng phát trin của công ty :
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1.1 Tài sản của công ty :
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1.2 Tình hình công nhân lao động :

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1.3 phạm vi hoạt động :
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2.1 Sơ đồ tổ chức :
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2.2 Chức năng nhiệm v! của các bộ phận:
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• &Y+#1BO2)S*+H.#;B+#1BO2))&#*&1*&%[#9
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