Thực trạng cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước ở nước ta hiện nay và các vấn đề phát sinh trong thực tế

Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Lời nói đầu
1.Lý do ch n t i.ọ đề à
Sau h n m t n m tr th nh th nh vi n ch nh th c c a t ch c th ngơ ộ ă ở à à ờ ớ ứ ủ ổ ứ ươ
m i th gi i WTO (World Trade Orgnization), Vi t Nam ó h i nh p ng yạ ế ớ ệ đ ộ ậ à
c ng sõu, r ng h n v o t t c c c l nh v c c a n n kinh t th gi i v ch uà ộ ơ à ấ ả ỏ ĩ ự ủ ề ế ế ớ à ị
t c ng tr c ti p b i m i bi n ng l n tr n th tr ng qu c t . M t trongỏ độ ự ế ở ọ ế độ ớ ờ ị ườ ố ế ộ
s nh ng ng nh b nh h ng nhanh chúng v sõu s c nh t cú l l ng nh t iố ữ à ị ả ưở à ắ ấ ẽ à à à
ch nh-ngõn h ng. ớ à
V i t c ph t tri n kinh t l n th hai th gi i, nhu c u v v n c aớ ố độ ỏ ể ế ớ ứ ế ớ ầ ề ố ủ
t t c c c th nh ph n kinh t n c ta ó gia t ng nhanh chúng. T i ch nh-ấ ả ỏ à ầ ế ướ đ ă à ớ
ngõn h ng tr th nh m t l nh v c kinh doanh y ti m n ng, h a h n nhi uà ở à ộ ĩ ự đầ ề ă ứ ẹ ề
th i c , l i nhu n, nh ng c ng n ch a kh ng t r i ro. Th tr ng t i ch nhờ ơ ợ ậ ư ũ ẩ ứ ụ ớ ủ ị ườ à ớ
ang trong giai o n ph t tri n v ho n thi n c a n c ta thu h t c r tđ đ ạ ỏ ể à à ệ ủ ướ ỳ đượ ấ
nhi u s ch ý c a c c nh u t , h nh th nh n n m t l n súng xin th nhề ự ỳ ủ ỏ à đầ ư ỡ à ờ ộ à à
l p c c trung gian t i ch nh. B n c nh c c ngõn h ng th ng m i, c c c ngậ ỏ à ớ ờ ạ ỏ à ươ ạ ỏ ụ
ty ch ng kho n, c c c ng ty b o hi m , c ng ty t i ch nh l m t nh ch…ứ ỏ ỏ ụ ả ể ụ à ớ à ộ đị ế
t i ch nh c r t nhi u c c t ng c ng ty trong n c v c c t p o n t ià ớ đượ ấ ề ỏ ổ ụ ướ à ỏ ậ đ à à
ch nh l n tr n th gi i quan tõm u t v xin th nh l p. V y, c ng ty t iớ ớ ờ ế ớ đầ ư à à ậ ậ ụ à
ch nh l g ? th c tr ng ph p lu t v c ng ty t i ch nh Vi t Nam hi n nayớ à ỡ ự ạ ỏ ậ ề ụ à ớ ở ệ ệ
cú ph h p v i th c t , thu n l i c ng ty t i ch nh c th nh l p, ho tự ợ ớ ự ế ậ ợ để ụ à ớ đượ à ậ ạ
ng hay kh ng? i v i nh ng h n ch c n t n t i trong c c quy nh n yđộ ụ Đố ớ ữ ạ ế ũ ồ ạ ỏ đị à
th cú th kh c ph c b ng c ch s a i, b sung nh ng g gúp ph nỡ ể ắ ụ ằ ỏ ử đổ ổ ữ ỡ để ầ
ho n thi n ph p lu t, v s ph t tri n l n m nh v b n v ng c a c c c ng tyà ệ ỏ ậ ỡ ự ỏ ể ớ ạ à ề ữ ủ ỏ ụ
t i ch nh v c n n kinh t Vi t Nam? à ớ à ả ề ế ệ
T m l i gi i p cho nh ng cõu h i tr n l lý do th c y ng i vi tỡ ờ ả đỏ ữ ỏ ờ à ỳ đẩ ườ ế
l a ch n t i: ự ọ đề à “Ph p lu t v c ng ty t i chinh- th c tr ng v m t s gi íỏ ậ ề ụ à ự ạ à ộ ố ả
ph p ho n thi nỏ à ệ ” cho kho lu n t t nghi p c a m nh.ỏ ậ ố ệ ủ ỡ
2.M c ch c a kho lu n.ụ đớ ủ ỏ ậ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
1

Khoá luận tốt nghiệp
Kho lu n nghi n c u c c v n lý lu n c b n, th c tr ng ph p lu t
v c ng ty t i ch nh, t ỳ t m ra nh ng v ng m c c n t n t i nh m ho n
thi n m h nh ph p lu t v c ng ty t i ch nh.
3.Ph m vi nghi n c u .
Trong khu n kh m t b n kho lu n t t nghi p, kho lu n ch d ng l i
m c ti p c n ban u v lý lu n, m t ph n th c tr ng v a ra m t s
xu t ho n thi n ph p lu t v c ng ty t i ch nh mang t nh g i m .
4.Ph ng ph p nghi n c u .
t i c nghi n c u tr n c s ph ng ph p lu n c a Ch ngh a
M c-L nin v ch ngh a duy v t bi n ch ng v ch ngh a duy v t l ch s ; c c
quan i m c a ng v T t ng H Ch Minh. C c ph ng ph p c th
nh phừn t ch, t ng h p, so s nh, quy n p c ng c k t h p s d ng trong
qu tr nh nghi n c u t i.
5.K t c u c a kho lu n .
Ngo i ph n m u, k t lu n v danh m c t i li u tham kh o, kho
lu n c b c c g m 3 ch ng.
Ch ng 1: Nh ng v n lý lu n v c ng ty t i ch nh v ph p lu t v
c ng ty t i ch nh.
Ch ng 2: Th c tr ng ph p lu t v c ng ty t i ch nh Vi t Nam.
Ch ng 3: M t s gi i ph p ho n thi n ph p lu t v c ng ty t i ch nh
Vi t Nam.

V i m t t i m i m kh n ng nghi n c u v kinh nghi m th c t
cỳ h n, ngu n t i li u tham kh o c n h n ch , n n kho lu n khỳ tr nh kh i
nh ng thi u sỳt, t i r t mong nh n c nh ng ý ki n ỳng gỳp c a c c
th y, c gi o v c c b n kho lu n c ho n thi n h n.
T i xin trừn tr ng c m n!
H N i, th ng 5 n m 2008.
Nguyễn Thị Ngọc Hà

2
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Nguy n Th Ng c H .ễ ị ọ à
Ch ng 1ươ
Nh ng v n lý lu n v ph p lu t v ữ ấ đề ậ à ỏ ậ ề
c ng ty t i ch nhụ à ớ
1.1 Kh i qu t chung v c ng ty t i ch nh.ỏ ỏ ề ụ à ớ
1.1.1 Kh i ni m c ng ty t i ch nhỏ ệ ụ à ớ
- S ra i c a c ng ty t i ch nh.ự đờ ủ ụ à ớ
Tr n th gi i, thu t ng “c ng ty t i ch nh” kh ng c n g m iờ ế ớ ậ ữ ụ à ớ ụ ũ ỡ ớ
l , c c nh t b n ó qu quen v i c c ho t ng, c ng nh vai tr c a núạ ỏ à ư ả đ ỏ ớ ỏ ạ độ ũ ư ũ ủ
tr n th tr ng t i ch nh ti n t . C ng ty t i ch nh (CTTC) c ng c c trungờ ị ườ à ớ ề ệ ụ à ớ ự ỏ
gian t i ch nh kh c cú t m quan tr ng r t l n v c coi nh l x ngà ớ ỏ ầ ọ ấ ớ à đượ ư à ươ
s ng c a n n kinh t .ố ủ ề ế
Cú th kh ng nh r ng CTTC l s n ph m t t y u c a n n kinh t thể ẳ đị ằ à ả ẩ ấ ế ủ ề ế ị
tr ng. S ra i v ph t tri n c a CTTC l m cho h th ng t i ch nh tr n nườ ự đờ à ỏ ể ủ à ệ ố à ớ ở ờ
phong ph , a d ng, linh ho t v ho n ch nh h n.ỳ đ ạ ạ à à ỉ ơ
Trong n n kinh t th trề ế ị ng c ng nhườ ũ trong b t c n n kinh t n oư ấ ứ ề ế à
lu n xu t hi n t nh tr ng trong c ng m t th i i m, xó h i t n t i ng iụ ấ ệ ỡ ạ ự ộ ờ đ ể ộ ồ ạ ườ
th a v n v ngừ ố à i thi u v n. Trong khi ngườ ế ố i cú v n nh n r i kh ng cú khườ ố à ỗ ụ ả
n ng s n xu t, kinh doanh th ngă ả ấ ỡ ư i thi u v n l i r t mong mu n ờ ế ố ạ ấ ố đư c uợ đầ
tư kinh doanh m t nh tr ng t i ch nh kh ng cho ph p. Tuy hai u th ià ỡ ạ à ớ ụ ộ ở đầ ỏ
c c song h g p nhau m t i m ú l c ng hự ọ ặ ở ộ đ ể đ à ự ng t i s ph t tri n quy mướ ớ ự ỏ ể ụ
v n v thu ố à đ c l i ch t i a t nh ng g m nh n m gi . Theo c c quyượ ợ ớ ố đ ừ ữ ỡ ỡ ắ ữ ỏ
lu t kh ch quan c a n n kinh t h ng ho , m i quan h cung c u v v n n yậ ỏ ủ ề ế à ỏ ố ệ ầ ề ố ả
sinh gi a ngữ i cho vay (ngườ ư i th a v n) v ngờ ừ ố à i i vay (ng i thi u v n).ườ đ ườ ế ố
S d ch chuy n ban u cú t nh t ph t di n ra tr c ti p gi a hai b n do v yự ị ể đầ ớ ự ỏ ễ ự ế ữ ờ ậ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
3
Khoá luận tốt nghiệp

hi u qu kh ng cao, t n k m c v chi ph v th i gian. Th m v o ỳ s
thi u chuy n nghi p d d n t i r i ro cho ng i cỳ v n cho vay. Th c t i
h i m t t ch c ho t ng chuy n nghi p ỳng vai tr trung gian gi a ng i
cỳ v n v ng i i vay. T y u c u kh ch quan n y c c trung gian t i ch nh
ú c sinh ra, ho t ng cỳ t ch c, v i m c ch t m ki m l i nhu n.
Nỳ bao g m c c t ch c nh n ti n g i (nh : ngừn h ng, c ng ty t i ch nh,
qu t n d ng nhừn dừn...), c c c ng ty b o hi m, c c c ng ty u t , qu t -
ng h , qu h u tr ... V i ch c n ng luừn chuy n v i u ti t l ng v n t
n i th a v n t i n i thi u v n, c c trung gian t i ch nh ú gỳp ph n kh i
th ng d ng ch y, gi p n n kinh t v n ng nh p nh ng v cỳ hi u qu cao
h n.
Trong c c trung gian t i ch nh c c t ch c t n d ng ỳng vai tr quan
tr ng v i ch c n ng c b n l nh n ti n g i v s d ng s ti n ỳ cho
vay. C c t ch c n y s tr lúi su t cho ng i g i ti n v t nh lúi cao h n
i v i kh ch h ng cho vay ti n. Kho n ch nh l ch gi a hai lo i lúi su t n y
c s d ng m t ph n b p chi ph ho t ng c a c c t ch c, ph n
c n l i l l i nhu n.
Cỳ th nỳi s ra i c a c c trung gian t i ch nh, trong ỳ cỳ CTTC l
m t t t y u kh ch quan c a n n kinh t th tr ng, nỳ t n t i v ho t ng
tuừn theo c c quy lu t c a n n kinh t v i ch c n ng luừn chuy n v i u
ti t v n t n i th a n n i thi u.
Tr n th gi i, c c n c t b n, c c CTTC xu t hi n r t s m v ph t
tri n v i t c nhanh chỳng. C ng v i s ra i n y, ph p lu t c c n c
u cỳ nh ng quy nh ph p lý l m n n t ng cho c c CTTC t n t i v ho t
ng.
Th y i n, c c CTTC c th nh l p t gi a n m 1960 ph t tri n
m nh v o nh ng n m 1970 v hi n nay CTTC l m t trong nh ng nhừn t
quan tr ng th c hi n ch nh s ch t n d ng c a Nh n c. Ngay t khi n n
kinh t i h i s ra i c a c c CTTC c c nh l p ph p Th y i n c ng
Nguyễn Thị Ngọc Hà

4
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
ó cú ngay c c quy nh ph p lu t quy nh ch c n ng ho t ng c ng nhđ ỏ đị ỏ ậ đị ứ ă ạ độ ũ ư
ph m vi ho t ng c a nú.ạ ạ độ ủ
Nh t B n, c c CTTC ở ậ ả ỏ đ c h nh th nh t gi a nh ng n m 50 nh mượ ỡ à ừ ữ ữ ă ằ
h tr v n cho c c c s kinh doanh nh v p ng nhu c u v n ph c vỗ ợ ố ỏ ơ ở ỏ à đỏ ứ ầ ố ụ ụ
cho l i ch ti u d ng c a ngợ ớ ờ ự ủ i dõn Nh t B n. Cho t i nay ó cú h ng lo tườ ậ ả ớ đ à ạ
c c CTTC ra i, nhi u c ng ty ó n i l n v chi m c c v tr quan tr ngỏ đờ ề ụ đ ổ ờ à ế ỏ ị ớ ọ
trong h th ng c c t ch c t i ch nh Nh t B n, chi ph i ho t ng c a nhi uệ ố ỏ ổ ứ à ớ ậ ả ố ạ độ ủ ề
l nh v c kinh t , kh ng nh ng trong ph m vi t nĩ ự ế ụ ữ ạ đấ c Nh t B n m c n vướ ậ ả à ũ -
n ra th gi i v i tươ ế ớ ớ c ch l nh ng t p o n t i ch nh kh ng l . C ng v iư ỏ à ữ ậ đ à à ớ ổ ồ ự ớ
s ph t tri n c a CTTC th s i u ch nh c a ph p lu t i v i c ng ty t iự ỏ ể ủ ỡ ự đ ề ỉ ủ ỏ ậ đố ớ ụ à
ch nh ng y c ng ho n thi n h n.ớ à à à ệ ơ
Hoa K t n t i 3 d ng CTTC ở ỳ ồ ạ ạ đ c phõn theo c c ho t ng ch cượ ỏ ạ độ ứ
n ng c a ch ng,bao g m:ă ủ ỳ ồ
-CTTC b n h ngỏ à th c hi n c c mún cho vay cho nh ng ngự ệ ỏ ữ i ti u d ng ườ ờ ự để
mua nh ng h ng ho t m t nh b n l ho c t m t nh s n xu t ri ng.ữ à ỏ ừ ộ à ỏ ẻ ặ ừ ộ à ả ấ ờ
-CTTC ngư i ti u d ngờ ờ ự th c hi n c c mún cho vay ngự ệ ỏ để i ti u d ng muaườ ờ ự
s m c c h ng húa ti u d ng nhắ ỏ à ờ ự nh c a, xe c ... v gi p thanh to n c cư à ử ộ à để ỳ à ỏ
kho n n nh . C c CTTC n y cú th l c c c ng ty ri ng bi t ho c thu c sả ợ ỏ ỏ à ể à ỏ ụ ờ ệ ặ ộ ở
h u c a ngõn h ng. Núi chung ngữ ủ à i ti u d ng thườ ờ ự ng vay t i CTTC n y v iườ ạ à ớ
m c lói su t cao khi h kh ng th cú ứ ấ ọ ụ ể đ c kho n t n d ng t c c ngu nượ ả ớ ụ ừ ỏ ồ
kh c.ỏ
-CTTC kinh doanh cung c p c c kho n t n d ng c bi t cho c c doanhấ ỏ ả ớ ụ đặ ệ ỏ
nghi p b ng c ch mua l i nh ng kho n ti n m doanh nghi p s thu (c cệ ằ ỏ ạ ữ ả ề à ệ ẽ ỏ
kho n n ) cú tri t kh u. Vi c cung c p t n d ng n y c g i l bao thanhả ợ ế ấ ệ ấ ớ ụ à đượ ọ à
to n.ỏ
B n c nh 3 lo i h nh CTTC n y c n cú c c CTTC thu c s h u ngõnờ ạ ạ ỡ à ũ ỏ ộ ở ữ
h ng. Lo i h nh n y ra i sau nhà ạ ỡ à đờ ng cú nh h ng l n n to n b n n t iư ả ưở ớ đế à ộ ề à
ch nh M .ớ ỹ

Nh v y cú th th y t y c i m v t nh h nh n n kinh t m i nư ậ ể ấ ự đặ đ ể à ỡ ỡ ề ế ỗ cướ
m c c CTTC cú th mang c c t n g i kh c nhau,v i ph m vi ho t ngà ỏ ể ỏ ờ ọ ỏ ớ ạ ạ độ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
5
Khoá luận tốt nghiệp
kh c nhau song ch ng v n ho t ng v i m c ch ch nh l luừn chuy n,
kh i th ng d ng v n, th c y v ng chu chuy n v t ng hi u qu s d ng
v n c a n n kinh t .
Vi t Nam, so v i h th ng Ngừn h ng th CTTC l m t h nh th c
trung gian t i ch nh kh m i m . S ra i h th ng ngừn h ng t i Vi t Nam
c nh d u b ng s c l nh s 15/SL ng y 06/5/1951 do Ch t ch n c
Vi t Nam dừn ch c ng h a ký. K t khi th nh l p, tr i qua nhi u giai o n
ph t tri n, t i nay h th ng Ngừn h ng ú c phừn chia th nh Ngừn h ng
Nh n c v i ch c n ng qu n lý i u ti t n n kinh t ti n t v c c Ngừn
h ng chuy n doanh kh c.
Trong khi ỳ, CTTC ch m i c ch nh th c th a nh n th ng qua
Ph p l nh ngừn h ng, H p t c xú t n d ng v CTTC do H i ng Nh n c
ban h nh ng y 24/5/1990. Theo ỳ C ng ty t i ch nh, c ng ty qu c doanh
ho c c ph n ho t ng ch y u l cho vay mua b n h ng hỳa d ch
v b ng ngu n v n c a m nh ho c vay trong dừn c
C ng gi ng CTTC c a c c n c tr n th gi i, CTTC Vi t Nam c ng
c h nh th nh d i t c ng c a i u ki n kinh t th tr ng.Ngh quy t
i h i ng VI (1986) ú m ra h ng i m i cho to n n n kinh t n c
ta; chuy n t n n kinh t t p trung sang n n kinh t th tr ng, a d ng hỳa
c c h nh th c s h u v khuy n kh ch c c doanh nghi p thu c m i th nh
ph n kinh t ph t tri n. T ỳ m t trong nh ng v n m i n y sinh l s
gia t ng qu tr nh i u ti t l ng v n ti n t t khu v c phi s n xu t v o
khu v c s n xu t c ng nh gi a c c khu v c s n xu t v i nhau.
Nh ng n m cu i th p k 80 v u th p k 90 c a th k XX cho th y
m c kh t v n nghi m tr ng c a n n kinh t Vi t Nam. C c doanh nghi p

thu c m i quy m , h nh th c, th nh ph n u thi u v n. Nhu c u i u ti t
v n tr n th tr ng l m n y sinh h ng lo t c c qu t n d ng v i r t nhi u
i m t ng ng v i CTTC l huy ng ti n g i trong dừn c v h tr c c
doanh nghi p nh .
Nguyễn Thị Ngọc Hà
6
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
th i i m n y c ng ó xu t hi n c c t ch c “h i” (mi n Nam)ở ờ đ ể à ũ đ ấ ệ ỏ ổ ứ ụ ề
“h ” (mi n B c) t n t i b t h p ph p, song ó thu h t ng o ngọ ề ắ ồ ạ ấ ợ ỏ đ ỳ đụ đả i dõnườ
tham gia v i lớ ng v n l n t i h ng t ng b i c c t ch c n y ó p ngượ ố ờ ớ à ỷ đồ ở ỏ ổ ứ à đ đỏ ứ
đ c m t ph n nhu c u v n s n xu t kinh doanh, c i thi n i s ng c a h .ượ ộ ầ ầ ố ả ấ ả ệ đờ ố ủ ọ
S t n t i c a c c t ch c n y tuy l m t hi n tự ồ ạ ủ ỏ ổ ứ à à ộ ệ ư ng kh ch quan nhợ ỏ ưng do
t ph t, kh ng cú s qu n lý c a Nh nự ỏ ụ ự ả ủ à ư c n n ó gõy n n nhi u b t n vớ ờ đ ờ ề ấ ổ à
l n x n trong n n kinh t .ộ ộ ề ế
n nh ng n m 90 c a th k XX h u h t c c qu t n d ng, h i, h u bĐế ữ ă ủ ế ỷ ầ ế ỏ ỹ ớ ụ ụ ọ đề ị
v nh hđổ ỡ ả ng m nh n c c doanh nghi p c ng nhưở ạ đế ỏ ệ ũ c c t ng l p dõn cư ỏ ầ ớ ư
trong xó h i.ộ
N n t i ch nh-ngõn h ng sau c s c l n ú c n ề à ớ à ỳ ố ớ đ ầ đ c t ch c v qu n lý l iượ ổ ứ à ả ạ
m t c ch ch t ch . B n c nh c c ngõn h ng, c c CTTC ra i l trung gianộ ỏ ặ ẽ ờ ạ ỏ à ỏ đờ à
t i ch nh t ch c c gi p là ớ ớ ự ỳ u th ng ngu n v n m t c ch nhanh chúng, hi uư ụ ồ ố ộ ỏ ệ
qu .ả
C ng s l n m nh c a n n kinh t , s bi n chuy n c a th trự ự ớ ạ ủ ề ế ự ế ể ủ ị ng trongườ
n c v qu c t n m 1997, Qu c h i nướ à ố ế ă ố ộ c ta ó ban h nh Lu t c c t ch cướ đ à ậ ỏ ổ ứ
t n d ng quy nh v t ch c, ho t ng c a c c t ch c t n d ng v ho tớ ụ đị ề ổ ứ ạ độ ủ ỏ ổ ứ ớ ụ à ạ
ng ngõn h ng c a c c t ch c kh c Vi t Nam.T i Lu t c c t ch c t nđộ à ủ ỏ ổ ứ ỏ ở ệ ạ ậ ỏ ổ ứ ớ
d ng ng y 12/12/1997 CTTC chụ à a c nh ngh a y , song ư đượ đị ĩ đầ đủ đ c x pượ ế
v o t ch c t n d ng phi ngõn h ng.à ổ ứ ớ ụ à T ch c t n d ng phi ngõn h ng l lo iổ ứ ớ ụ à à ạ
h nh t ch c t n d ng c th c hi n m t s ho t ng ngõn h ng nhỡ ổ ứ ớ ụ đượ ự ệ ộ ố ạ độ à ư là
n i dung kinh doanh th ng xuy n nh ng kh ng ộ ườ ờ ư ụ đ c nh n ti n g i kh ngượ ậ ề ử ụ
k h n, kh ng l m d ch v thanh to n. T ch c t n d ng phi ngõn h ng g mỳ ạ ụ à ị ụ ỏ ổ ứ ớ ụ à ồ

CTTC, c ng ty cho thu t i ch nh v c c t ch c t n d ng phi ngõn h ngụ ờ à ớ à ỏ ổ ứ ớ ụ à
kh c.ỏ Ti p ú c th húa c ch th c t ch c v ph m vi ho t ng c aế đ để ụ ể ỏ ứ ổ ứ à ạ ạ độ ủ
CTTC, n m 2002 Ch nh ph ó ban h nh Ngh nh s 79 (N 79/2002/N -ă ớ ủ đ à ị đị ố Đ Đ
CP) quy nh v t ch c v ho t ng c a c ng ty t i ch nh.Theo ú CTTCđị ề ổ ứ à ạ độ ủ ụ à ớ đ
ó c nh ngh a y “đ đượ đị ĩ đầ đủ C ng ty t i ch nh l lo i h nh t ch c t nụ à ớ à ạ ỡ ổ ứ ớ
d ng phi ngõn h ng, v i ch c n ng l s d ng v n t cú, v n huy ngụ à ớ ứ ă à ử ụ ố ự ố độ
v c c ngu n v n kh c cho vay, u tà ỏ ồ ố ỏ để đầ , cung ng c c d ch v tư ứ ỏ ị ụ v nư ấ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
7
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
v t i ch nh, ti n t v th c hi n m t s d ch v kh c theo quy nh c aề à ớ ề ệ à ự ệ ộ ố ị ụ ỏ đị ủ
ph p lu t, nhỏ ậ ng kh ng ư ụ đ c l m d ch v thanh to n, kh ng cượ à ị ụ ỏ ụ đượ
nh n ti n g i dậ ề ử i m t n m .”ướ ộ ă Cú th th y so v i Ph p l nh ngõn h ng, h pể ấ ớ ỏ ệ à ợ
t c xó t n d ng, CTTC (ng y 24/5/1990), CTTC kh ng c n b bú h p trong haiỏ ớ ụ à ụ ũ ị ẹ
h nh th c l c ng ty qu c doanh v c ng ty c ph n, c c ho t ng nghi pỡ ứ à ụ ố à ụ ổ ầ ỏ ạ độ ệ
v c ng ụ ũ đ c m r ng h n.ượ ở ộ ơ
- c i m c a c ng ty t i ch nhĐặ đ ể ủ ụ à ớ
H th ng ngõn h ng, t ch c t n d ng m i qu c gia do nhi u bệ ố à ổ ứ ớ ụ ở ỗ ố ề ộ
ph n h p th nh,m i b ph n l i cú v tr v vai tr kh c nhau. nậ ợ à ỗ ộ ậ ạ ị ớ à ũ ỏ ở c ta hi nướ ệ
nay h th ng ngõn h ng, t ch c t n d ng g m: Ngõn h ng Nh nệ ố à ổ ứ ớ ụ ồ à à c v c cướ à ỏ
t ch c t n d ng.Theo ph p lu t hi n h nh quy nh th c c t ch c t nổ ứ ớ ụ ỏ ậ ệ à đị ỡ ỏ ổ ứ ớ
d ng Vi t Nam hi n nay g m:ụ ở ệ ệ ồ
- Ngõn h ng thà ng m i;ươ ạ
- Ngõn h ng u tà đầ , ngõn h ng ph t tri n, ngõn h ng h p t c, ngõnư à ỏ ể à ợ ỏ
h ng ch nh s ch;à ớ ỏ
- Q y t n d ng nhõn dõn;ũ ớ ụ
- T ch c t n d ng phi ngõn h ng (Trong ú cú CTTC v c ng ty choổ ứ ớ ụ à đ à ụ
thu t i ch nh)ờ à ớ
Tuy đư c quy nh dợ đị ư i c c h nh th c kh c nhau v i t n g i v ph mớ ỏ ỡ ứ ỏ ớ ờ ọ à ạ
vi ho t ng nghi p v kh c nhau nhạ độ ệ ụ ỏ ng ch ng u n m trong h th ng tư ỳ đề ằ ệ ố ổ

ch c t n d ng.CTTC mang y c c c trứ ớ ụ đầ đủ ỏ đặ ng c a m t t ch c t n d ngư ủ ộ ổ ứ ớ ụ
núi chung:
- Th nh tứ ấ , CTTC l doanh nghi p cú i tà ệ đố ng kinh doanh tr c ti p l ti nượ ự ế à ề
t .ệ
Ti n t l m t h ng ho c bi t ề ệ à ộ à ỏ đặ ệ đ c t ch ra t trong th gi i h ngượ ỏ ừ ế ớ à
ho l m v t ngang gi chung th ng nh t.Nú ỏ à ậ ỏ ố ấ đ c d ng bi u hi n v oượ ự để ể ệ à đ
l ng gi tr c a h ng ho kh c,l m phườ ỏ ị ủ à ỏ ỏ à ng ti n l u th ng,phươ ệ ư ụ ng ti nươ ệ
thanh to n,phỏ ng ti n c t tr .. Ch nh do s n ph m kinh doanh l ti n t óươ ệ ấ ữ ớ ả ẩ à ề ệ đ
t o ra s kh c bi t c b n gi a t ch c t n d ng núi chung v CTTC núiạ ự ỏ ệ ơ ả ữ ổ ứ ớ ụ à
ri ng v i c c doanh nghi p kh c.Do c c ch c n ng c a m nh, ti n t l m tờ ớ ỏ ệ ỏ ỏ ứ ă ủ ỡ ề ệ à ộ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
8
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
s n ph m kinh doanh cú t nh nh y c m v i th trả ẩ ớ ạ ả ớ ị ng h n b t c m t l nhườ ơ ấ ứ ộ ĩ
v c kinh doanh n o kh c.M i bi n ng c a n n kinh t ngay l p t c s nhự à ỏ ọ ế độ ủ ề ế ậ ứ ẽ ả
h ng t i gi tr ng ti n v ho t ng kinh doanh c a c c doanh nghi pưở ớ ỏ ị đồ ề à ạ độ ủ ỏ ệ
kinh doanh ti n t .Ch nh v c c ho t ng c a CTTC c ng b bi n ngề ệ ớ ỡ ỏ ạ độ ủ ũ ị ế độ
theo,thi u t nh n nh, mang t nh nh y c m v r i ro r t l n.ế ớ ổ đị ớ ạ ả à ủ ấ ớ
-Th haiứ , CTTC l doanh nghi p cú ho t ng kinh doanh ch nh, ch y u,à ệ ạ độ ớ ủ ế
th ng xuy n v mang t nh ngh nghi p l ho t ng ngõn h ng.ườ ờ à ớ ề ệ à ạ độ à
Ho t ng ngõn h ng l ho t ng kinh doanh ti n t v d ch v ngõnạ độ à à ạ độ ề ệ à ị ụ
h ng v i n i dung thà ớ ộ ng xuy n l nh n ti n g i, s d ng s ti n n y ườ ờ à ậ ề ử ử ụ ố ề à để
c p t n d ng v cung ng c c d ch v thanh to n. õy l d u hi u c b n ấ ớ ụ à ứ ỏ ị ụ ỏ Đ à ấ ệ ơ ả để
phõn bi t doanh nghi p l t ch c t n d ng v i c c lo i h nh doanh nghi pệ ệ à ổ ứ ớ ụ ớ ỏ ạ ỡ ệ
kinh doanh trong c c l nh v c kh c, k c c c doanh nghi p cú ho t ngỏ ĩ ự ỏ ể ả ỏ ệ ạ độ
ngõn h ng kh ng thà ụ ng xuy n nhườ ờ c c c ng ty b o hi m,c ng ty kinh doanhư ỏ ụ ả ể ụ
ch ng kho n.. c i m n y cú ý ngh a quy t nh n c ch i u ch nhứ ỏ Đặ đ ể à ĩ ế đị đế ơ ế đ ề ỉ
c a ph p lu t i v i t ch c v ho t ng c a c c CTTC. C c ho t ngủ ỏ ậ đố ớ ổ ứ à ạ độ ủ ỏ ỏ ạ độ
ngõn h ng m CTTC à à đ c ph p th c hi n ph n l n l c c ho t ng kinhượ ộ ự ệ ầ ớ à ỏ ạ độ
doanh cú c c quan h kinh doanh k o d i (cú th i h n tr n m t n m) v thỏ ệ ộ à ờ ạ ờ ộ ă ỡ ế

ch ng ti m n nguy c r i ro r t cao. Nh ng t c ng t ch c c v ti u c cỳ ề ẩ ơ ủ ấ ữ ỏ độ ớ ự à ờ ự
c a ho t ng kinh doanh c a c c t ch c t n d ng cú t nh dõy chuy n.ủ ạ độ ủ ỏ ổ ứ ớ ụ ớ ề
Ch ng h n khi m t CTTC cho vay kh ng thu h i ẳ ạ ộ ụ ồ đư c v n d n t i t nh tr ngợ ố ẫ ớ ỡ ạ
kh ng th thanh to n cho kh ch h ng khi n h n. i u n y cú th gõy tõmụ ể ỏ ỏ à đế ạ Đ ề à ể
lý hoang mang cho kh ng ch kh ch h ng c a CTTC ú m c c c kh chụ ỉ ỏ à ủ đ à ả ỏ ỏ
h ng c a c c t ch c t n d ng kh c, d n n hi n tà ủ ỏ ổ ứ ớ ụ ỏ ẫ đế ệ ng kh ch h ng ngượ ỏ à đồ
lo t t i c c t ch c t n d ng r t ti n g i, y c c t ch c t n d ng v o t nhạ ớ ỏ ổ ứ ớ ụ ỳ ề ử đẩ ỏ ổ ứ ớ ụ à ỡ
tr ng thi u kh n ng chi tr gõy ra s m t n nh cho c n n kinh t .…ạ ế ả ă ả ự ấ ổ đị ả ề ế
-Th baứ , CTTC l lo i h nh doanh nghi p ch u s qu n lý nh nà ạ ỡ ệ ị ự ả à ư c c a Ngõnớ ủ
h ng Nh nà à c v thu c ph m vi p d ng ph p lu t ngõn h ng.ướ à ộ ạ ỏ ụ ỏ ậ à
Theo phõn c p qu n lý c a Nh nấ ả ủ à c, c c t ch c kinh doanh trong l nhướ ỏ ổ ứ ĩ
v c n o s ch u s qu n lý tr c ti p c a B , ban, ng nh chuy n tr ch l nh v cự à ẽ ị ự ả ự ế ủ ộ à ờ ỏ ĩ ự
y.C c t ch c t n d ng v c c ho t ng ngõn h ng trong n n kinh t ch uấ ỏ ổ ứ ớ ụ à ỏ ạ đụ à ề ế ị
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
9
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
s qu n lý c a c a Ngõn h ng Nh nự ả ủ ủ à à c. õy c ng l d u hi u nh n d ngướ Đ ũ à ấ ệ ậ ạ
t ch c kinh t l CTTC. Tu thu c v o c c c th trong ho t ng kinhổ ứ ế à ỳ ộ à ỏ đặ ự ạ độ
doanh, t nh ch t s h u c a t ng CTTC Nh nớ ấ ở ữ ủ ừ à c cú c c quy nh ph p lu tướ ỏ đị ỏ ậ
ri ng cho t ng lo i h nh CTTC.ờ ừ ạ ỡ
Tuy v y, CTTC cú nh ng c i m ri ng m d a v o ú cú th nh nậ ữ đặ đ ể ờ à ự à đ ể ậ
bi t, phõn bi t ch ng v i c c lo i h nh t ch c t n d ng kh c. S phõn bi tế ệ ỳ ớ ỏ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ỏ ự ệ
n y l c n thi t v quan tr ng v trong n n kinh t th trà à ầ ế à ọ ỡ ề ế ị ng, c c t ch cườ ỏ ổ ứ
t n d ng cú m i quan h m t thi t, t c ng qua l i v i nhau.Do ú ph m viớ ụ ố ệ ậ ế ỏ độ ạ ớ đ ạ
ho t ng m ph p lu t quy nh cho t ng lo i h nh T ch c t n d ng c nạ độ à ỏ ậ đị ừ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ầ
r r ng tr nh s ch ng ch o, khi n cho hi u qu m ch ng mang l i choừ à để ỏ ự ồ ộ ế ệ ả à ỳ ạ
n n kinh t b gi m s t.S phõn bi t ranh gi i, ph m vi ho t ng nghi p về ế ị ả ỳ ự ệ ớ ạ ạ độ ệ ụ
c a t ng lo i h nh t ch c t n d ng c ng gi p Nh nủ ừ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ũ ỳ à c d d ng h n trongướ ễ à ơ
vi c qu n lý, cú c c bi n ph p i u ch nh ph h p v k p th i. T ú mệ ả ỏ ệ ỏ đ ề ỉ ự ợ à ị ờ ừ đ đả
b o cho m t h th ng t i ch nh l nh m nh, l c s cho s ph t tri n b nả ộ ệ ố à ớ à ạ à ơ ở ự ỏ ể ề

v ng c a n n kinh t th trữ ủ ề ế ị ng non tr nườ ẻ ở ư c ta hi n nay.ớ ệ
Cú th phõn bi t CTTC v i c c lo i h nh t ch c t n d ng hi n h nhể ệ ớ ỏ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ệ à
kh c nỏ ở ư c ta hi n nay b i c c c trớ ệ ở ỏ đặ ưng c b n sau:ơ ả
-Th nh tứ ấ , v ph m vi th c hi n nghi p v kinh doanh.ề ạ ự ệ ệ ụ
Hi n nay khi phõn lo i c c t ch c t n d ng d a tr n ph m vi th cệ ạ ỏ ổ ứ ớ ụ ự ờ ạ ự
hi n nghi p v kinh doanh, T ch c t n d ng ệ ệ ụ ổ ứ ớ ụ đ c phõn chia th nh haiượ à
lo i:t ch c t n d ng l ngõn h ng v t ch c t n d ng phi ngõn h ng.ạ ổ ứ ớ ụ à à à ổ ứ ớ ụ à
D u hi u quan tr ng nh t phõn bi t T ch c t n d ng l ngõn h ngấ ệ ọ ấ để ệ ổ ứ ớ ụ à à
v i T ch c t n d ng phi ngõn h ng l ho t ng nh n ti n g i kh ng kớ ổ ứ ớ ụ à à ạ độ ậ ề ử ụ ỳ
h n v d ch v thanh to n.V i t nh ch t l m t t ch c t n d ng phi ngõnạ à ị ụ ỏ ớ ớ ấ à ộ ổ ứ ớ ụ
h ng CTTC à đư c ph p lu t quy nh ph m vi th c hi n c c giao d ch ngõnợ ỏ ậ đị ạ ự ệ ỏ ị
h ng h p h n so v i T ch c t n d ng l ngõn h ng.à ẹ ơ ớ ổ ứ ớ ụ à à
Trong khi CTTC ch ỉ đ c th c hi n m t s ho t ng ngõn h ng nhượ ự ệ ộ ố ạ độ à ư
n i dung kinh doanh thộ ư ng xuy n th c c T ch c t n d ng l ngõn h ng ờ ờ ỡ ỏ ổ ứ ớ ụ à à đ-
c th c hi n to n b c c ho t ng ngõn h ng v c c ho t ng kinhượ ự ệ à ộ ỏ ạ độ à à ỏ ạ độ
doanh kh c li n quan. T ch c t n d ng l ngõn h ng ỏ ờ ổ ứ ớ ụ à à đ c huy ng v nượ độ ố
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
10
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
b ng t t c c c lo i ti n g i: ti n g i kh ng k h n, ti n g i cú k h n, ti nằ ấ ả ỏ ạ ề ử ề ử ụ ỳ ạ ề ử ỳ ạ ề
g i ti t ki m... trong khi ú t ch c t n d ng l CTTC ch ử ế ệ đ ổ ứ ớ ụ à ỉ đ c ph p nh nượ ộ ậ
ti n g i cú k h n tr n m t n m. CTTC c ng kh ng ề ử ỳ ạ ờ ộ ă ũ ụ đ c th c hi n d ch vượ ự ệ ị ụ
thanh to n nhỏ ngõn h ng. Ngh a l kh ng ư à ĩ à ụ đ c ph p cung ng c c phượ ộ ứ ỏ ngươ
ti n thanh to n, kh ng ệ ỏ ụ đ c th c hi n d ch v thanh to n trong nượ ự ệ ị ụ ỏ c choướ
kh ch h ng, kh ng ỏ à ụ đ c th c hi n c c d ch v thu h v chi h ...ượ ự ệ ỏ ị ụ ộ à ộ
-Th haiứ ,h nh th c c p t n d ng.ỡ ứ ấ ớ ụ
M i lo i h nh t ch c t n d ng khi th c hi n nghi p v c p t n d ngỗ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ự ệ ệ ụ ấ ớ ụ
u cú nh ng c tr ng ri ng. C c t ch c t n d ng l Ngõn h ng v tđề ữ đặ ư ờ ỏ ổ ứ ớ ụ à à à ổ
ch c t n d ng phi ngõn h ng khi th c hi n ho t ng c p t n d ng th h nhứ ớ ụ à ự ệ ạ độ ấ ớ ụ ỡ ỡ
th c c p t n d ng l kh ng gi ng nhau. Ngay trong c c t ch c t n d ng phiứ ấ ớ ụ à ụ ố ỏ ổ ứ ớ ụ

ngõn h ng, c c h nh th c th c hi n ho t ng c p t n d ng c ng kh c nhau.à ỏ ỡ ứ ự ệ ạ độ ấ ớ ụ ũ ỏ
C ng ty cho thu t i ch nh th c hi n c p t n d ng th ng qua ph ng th cụ ờ à ớ ự ệ ấ ớ ụ ụ ươ ứ
cho thu m y múc thi t b , ph ng ti n v n chuy n v c c ng s nờ ỏ ế ị ươ ệ ậ ể à ỏ độ ả
kh c.C c ho t ng n y th c hi n tr n c s h p ng cho thu gi a b nỏ ỏ ạ độ à ự ệ ờ ơ ở ợ đồ ờ ữ ờ
cho thu v i b n thu .Trong khi ú, CTTC c p t n d ng dờ ớ ờ ờ đ ấ ớ ụ ư i h nh th c c cớ ỡ ứ ỏ
kho n v n vay ng n h n, trung h n v d i h n, cho vay ti u d ng b ng h nhả ố ứ ạ ạ à à ạ ờ ự ằ ỡ
th c chi vay mua tr gúp Nh ng kho n t n d ng n y c CTTC c p cho…ứ ả ữ ả ớ ụ à đươ ấ
nh ng kh ch h ng c a m nh th ng qua c c h p ng t n d ng.ữ ỏ à ủ ỡ ụ ỏ ợ đồ ớ ụ
Túm l i, do nhu c u c a n n kinh t th trạ ầ ủ ề ế ị ư ng ó th c y s h nhờ đ ỳ đẩ ự ỡ
th nh c a nhi u lo i h nh t ch c t n d ng v i t n g i, ph m vi v m c ti uà ủ ề ạ ỡ ổ ứ ớ ụ ớ ờ ọ ạ à ụ ờ
ho t ng kh c nhau. M i lo i h nh u ạ độ ỏ ỗ ạ ỡ đề đ c ph p lu t quy nh v tượ ỏ ậ đị ề ổ
ch c v ho t ng r r ng, tr nh s ch ng ch o, t o n n m t h th ng t nứ à ạ độ ừ à ỏ ự ồ ộ ạ ờ ộ ệ ố ớ
d ng th ng nh t, gi p Nh nụ ố ấ ỳ à c ki m so t cú hi u qu c c ho t ng t iướ ể ỏ ệ ả ỏ ạ độ à
ch nh v c c ho t ng kinh t xó h i.ớ à ỏ ạ độ ế ộ
1.1.2. Vai tr c a c ng ty t i ch nh ũ ủ ụ à ớ
c c nở ỏ c cú n n kinh t th trướ ề ế ị ng ph t tri n, CTTC l m t nhườ ỏ ể à ộ đị
ch t i ch nh kh ng th thi u v ng y c ng cú vai tr to l n. ú l m t k nhế à ớ ụ ể ế à à à ũ ớ Đ à ộ ờ
huy ng v n cú t nh chuy n nghi p cao, s d ng v n hi u qu . Th ng quađộ ố ớ ờ ệ ử ụ ố ệ ả ụ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
11
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
CTTC lu ng v n c a th trồ ố ủ ị ng ườ đ c lượ u th ng, th c y s chu chuy n,ư ụ ỳ đẩ ự ể
nõng cao hi u qu s d ng v n c a n n kinh t qu c dõn. B n c nh ú,ệ ả ử ụ ố ủ ề ế ố ờ ạ đ
CTTC c n l m t k nh d n v n quan tr ng t c c d ng u tũ à ộ ờ ẫ ố ọ ừ ỏ ũ đầ ư nư c ngo i.ớ à
V i kh n ng chuy n nghi p v kinh doanh v n, CTTC cú th thu x p v n choớ ả ă ờ ệ ề ố ể ế ố
c c d n l n t nh ng nh u tỏ ự ỏ ớ ừ ữ à đầ trong nư ư c, qu c t ...ớ ố ế
S t n t i c a CTTC trong h th ng t i ch nh c ng t o ra s c nhự ồ ạ ủ ệ ố à ớ ũ ạ ự ạ
tranh m nh m gi a c c ch th c a th trạ ẽ ữ ỏ ủ ể ủ ị ư ng t i ch nh, mang l i xung l cờ à ớ ạ ự
m i cho s ph t tri n th trớ ự ỏ ể ị ng t i ch nh núi ri ng v th trườ à ớ ờ à ị ng núi chung.ườ
nở c ta, CTTC l m t h nh th c trung gian t i ch nh kh m i m vướ à ộ ỡ ứ à ớ ỏ ớ ẻ à

ch th c s ph t tri n m nh kho ng n m n m g n õy nhỉ ự ự ỏ ể ạ ả ă ă ầ đ ưng c c CTTC óỏ đ
s m kh ng nh ớ ẳ đị đ c vai tr quan tr ng trong vi c t o l p th m m t k nh t iượ ũ ọ ệ ạ ậ ờ ộ ờ à
tr t n d ng m i, h u hi u cho c c n v th nh vi n trong t p o n v mợ ớ ụ ớ ữ ệ ỏ đơ ị à ờ ậ đ à à ở
r ng ph c v t ch c, c c nhõn ngo i t p o n. S ra i c c CTTC Vi tộ ụ ụ ổ ứ ỏ à ậ đ à ự đờ ỏ ở ệ
Nam Ch y u nh m m c ti u ban u l huy ng v i u ho n ngu n v nủ ế ằ ụ ờ đầ à độ à đ ề à ồ ố
trong n i b t ng c ng ty, ph c v s ph t tri n c a t ng c ng ty trong m tộ ộ ổ ụ ụ ụ ự ỏ ể ủ ổ ụ ộ
ng nh, l nh v c nh t nh (sau n y ph t tri n th nh c c t p o n kinh t ).à ĩ ự ấ đị à ỏ ể à ỏ ậ đ à ế
Ho t ng c a c c CTTC ng th i c n gúp ph n l m phong phạ độ ủ ỏ đồ ờ ũ ầ à ỳ
th m c c d ch v t i ch nh - ngõn h ng, p ng nhu c u ph t tri n a d ngờ ỏ ị ụ à ớ à đỏ ứ ầ ỏ ể đ ạ
c a th trủ ị ng t i ch nh ti n t trong n n kinh t th trườ à ớ ề ệ ề ế ị ng. C bi t, m t sườ ỏ ệ ộ ố
CTTC ó t nh ng k t qu kh quan, t o đ đạ ữ ế ả ả ạ đ c v th tr n th trượ ị ế ờ ị ư ng, l c cờ à ỏ
i t c tin t ng c a c c nh ch t i ch nh l n trong nđố ỏ ưở ủ ỏ đị ế à ớ ớ c v qu c t , nhướ à ố ế ư
CTTC D u kh v CTTC C ng nghi p t u th y.ầ ớ à ụ ệ à ủ
Như v y, cú th th y, khi n n kinh t c ng ph t tri n th vai tr c aậ ể ấ ề ế à ỏ ể ỡ ũ ủ
trung gian t i ch nh c ng quan tr ng. B n c nh c c trung gian t i ch nh kh c,à ớ à ọ ờ ạ ỏ à ớ ỏ
CTTC c ng gúp ph n t o th m m t k nh d n v n cho n n kinh t , p ngũ ầ ạ ờ ộ ờ ẫ ố ề ế đỏ ứ
đ c nhu c u vay v n trung v d i h n cho c c doanh nghi p, c bi t lượ ầ ố à à ạ ỏ ệ đặ ệ à
c c doanh nghi p nh v v a, ph c v nhu c u sinh ho t ti u d ng c a cỏ ệ ỏ à ừ ụ ụ ầ ạ ờ ự ủ ỏ
nhõn...
1.1.3. C c lo i h nh c ng ty t i ch nhỏ ạ ỡ ụ à ớ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
12
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Sau khi ph p l nh Ngõn h ng, h p t c xó t n d ng, CTTC c banỏ ệ à ợ ỏ ớ ụ đượ
h nh ng y 24/5/1990 v i quy nh h nh th c t n t i c a CTTC l c ng tyà à ớ đị ỡ ứ ồ ạ ủ à ụ
qu c doanh ho c c ng ty c ph n. Theo c c quy nh c a ph p lu t hi n nayố ặ ụ ổ ầ ỏ đị ủ ỏ ậ ệ
CTTC l lo i h nh t ch c t n d ng phi ngõn h ng, l m t ph p nhõn Vi tà ạ ỡ ổ ứ ớ ụ à à ộ ỏ ệ
Nam, h ch to n c l p.ạ ỏ độ ậ
Theo ph p lu t hi n h nh, CTTC ỏ ậ ệ à đ c th nh l p v ho t ng t i Vi t Namượ à ậ à ạ độ ạ ệ
g m c c lo i h nh sau:ồ ỏ ạ ỡ

1.C ng ty t i ch nh Nh nụ à ớ à cướ : l CTTC do Nh nà à c u tướ đầ ư v n,ố
th nh l p v t ch c qu n lý ho t ng kinh doanh. CTTC Nh nà ậ à ổ ứ ả ạ độ à c ướ đ cượ
th nh l p v ho t ng t i Vi t Nam dà ậ à ạ độ ạ ệ i hai h nh th c:ướ ỡ ứ
+ C ng ty t i ch nh thu c t ng c ng ty Nh nụ à ớ ộ ổ ụ à c, do T ng c ng tyướ ổ ụ
Nh n c c p 100% v n i u l .à ướ ấ ố đ ề ệ
+ C ng ty t i ch nh Nh nụ à ớ à c kh c (vi c c p gi y ph p th nh l p vướ ỏ ệ ấ ấ ộ à ậ à
ho t ng c a lo i h nh CTTC n y ạ độ ủ ạ ỡ à đ c th c hi n theo hượ ự ệ ng d n ri ngướ ẫ ờ
c a ngõn h ng Nh nủ à à c).ướ
2.C ng ty t i ch nh c ph nụ à ớ ổ ầ : l CTTC do c c t ch c v c nhõn c ngà ỏ ổ ứ à ỏ ự
gúp v n theo quy nh c a Ngõn h ng Nh nố đị ủ à à c v c c quy nh kh c c aướ à ỏ đị ỏ ủ
ph p lu t ỏ ậ đ c th nh l p dượ à ậ i h nh th c c ng ty c ph n.ướ ỡ ứ ụ ổ ầ
3.C ng ty t i ch nh tr c thu c t ch c t n d ngụ à ớ ự ộ ổ ứ ớ ụ : l CTTC do m t tà ộ ổ
ch c t n d ng th nh l p b ng v n t cú c a m nh, l m ch s h u theo quyứ ớ ụ à ậ ằ ố ự ủ ỡ à ủ ở ữ
nh c a ph p lu t h ch to n c l p v cú tđị ủ ỏ ậ ạ ỏ độ ậ à c ch ph p nhõn.ư ỏ ỏ
4.C ng ty t i ch nh li n doanhụ à ớ ờ : l CTTC à đ c th nh l p b ng v n gúpượ à ậ ằ ố
gi a b n Vi t Nam g m m t ho c nhi u t ch c t n d ng, doanh nghi p Vi tữ ờ ệ ồ ộ ặ ề ổ ứ ớ ụ ệ ệ
Nam v b n n c ngo i g m m t ho c nhi u t ch c t n d ng nà ờ ướ à ồ ộ ặ ề ổ ứ ớ ụ ư c ngo iớ à
tr n c s h p ng li n doanh.ờ ơ ở ợ đồ ờ
5.C ng ty t i ch nh 100% v n nụ à ớ ố c ngo iướ à : l CTTC à đ c th nh l pượ à ậ
b ng v n c a m t ho c nhi u t ch c t n d ng nằ ố ủ ộ ặ ề ổ ứ ớ ụ c ngo i theo quy nh c aướ à đị ủ
ph p lu t Vi t Nam. ỏ ậ ệ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
13
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
õy l c ch phõn lo i d a tr n c s ch s h u v n. C b n v i n mĐ à ỏ ạ ự ờ ơ ở ủ ở ữ ố ơ ả ớ ă
lo i h nh tr n, ó a d ng ho c c CTTC, ph h p v i th ng l qu c t vạ ỡ ờ đ đ ạ ỏ ỏ ự ợ ớ ụ ệ ố ế à
nhu c u th c ti n n c ta.ầ ự ễ ở ướ
1.2. Ph p lu t v c ng ty t i ch nhỏ ậ ề ụ à ớ
1.2.1. Kh i ni m ph p lu t v c ng ty t i ch nhỏ ệ ỏ ậ ề ụ à ớ
CTTC xu t hi n, t n t i v ho t ng hi u qu ngo i nh ng y u tĐể ấ ệ ồ ạ à ạ độ ệ ả à ữ ế ố

nh s ph t tri n c a n n kinh t , nhu c u v v n c a c c doanh nghi p vư ự ỏ ể ủ ề ế ầ ề ố ủ ỏ ệ à
h gia nh, tr nh c a i ng c n b th ph p lu t i u ch nh t…ộ đỡ ỡ độ ủ độ ũ ỏ ộ ỡ ỏ ậ đ ề ỉ ổ
ch c ho t ng c a CTTC úng vai tr h t s c quan tr ng. Cú th coi ph pứ ạ độ ủ đ ũ ế ứ ọ ể ỏ
lu t l y u t quan tr ng h ng u l m c s CTTC ph t tri n m t c chậ à ế ố ọ à đầ à ơ ở để ỏ ể ộ ỏ
n nh v an to n, b o v quy n l i c c b n.ổ đị à à ả ệ ề ợ ỏ ờ
Cú th hi u: ể ể Ph p lu t v c ng ty t i ch nh l t ng h p c c quy“ ỏ ậ ề ụ à ớ à ổ ợ ỏ
ph m ph p lu t do c quan Nh nạ ỏ ậ ơ à c cú th m quy n ban h nh i uướ ẩ ề à đ ề
ch nh c c quan h xó h i ph t sinh trong qu tr nh th nh l p, t ch c,ỉ ỏ ệ ộ ỏ ỏ ỡ à ậ ổ ứ
ho t ng v ch m d t ho t ng c a c ng ty t i ch nh v i c c b nạ độ à ấ ứ ạ độ ủ ụ à ớ ớ ỏ ờ
ch th cú li n quan ”ủ ể ờ
Nh nà c b ng c c v n b n ph p lu t ó nh h nh n n m h nhướ ằ ỏ ă ả ỏ ậ đ đị ỡ ờ ụ ỡ
t ch c c a CTTC nhổ ứ ủ ưng m h nh n y th c s i v o th c ti n ho tđể ụ ỡ à ự ự đ à ự ễ ạ
ng cú hi u qu th ph i quy nh cho nú c c ch c n ng nhi m v , ph m viđộ ệ ả ỡ ả đị ỏ ứ ă ệ ụ ạ
ho t ng r r ng. S quy nh ph p lu t v CTTC do ú l v c ng c nạ độ ừ à ự đị ỏ ậ ề đ à ụ ự ầ
thi t. N m trong h th ng c c t ch c trung gian t i ch nh, l y ho t ngế ằ ệ ố ỏ ổ ứ à ớ ấ ạ độ
Ngõn h ng l ho t ng kinh doanh ch y u, CTTC l n i di n ra qu tr nhà à ạ độ ủ ế à ơ ễ ỏ ỡ
t ch t , i u h a nhi u lo i ngu n v n, gúp ph n th c hi n ch nh s ch ti nớ ụ đ ề ũ ề ạ ồ ố ầ ự ệ ớ ỏ ề
t qu c gia. M t kh c, c c quan h nghi p v kinh doanh ngõn h ng ph n l nệ ố ặ ỏ ỏ ệ ệ ụ à ầ ớ
ti m n nguy c r i ro cao, t c ng cú t nh dõy chuy n n l i ch c aề ẩ ơ ủ ỏ độ ớ ề đế ợ ớ ủ
nhi u lo i ch th trong n n kinh t . Do v y s n nh v ph t tri n c a hề ạ ủ ể ề ế ậ ự ổ đị à ỏ ể ủ ệ
th ng c c t ch c t n d ng trong ú cú CTTC l m t trong nh ng i u ki nố ỏ ổ ứ ớ ụ đ à ộ ữ đ ề ệ
c b n nh hơ ả ả ng t i qu tr nh ph t tri n c a n n kinh t - xó h i. ưở ớ ỏ ỡ ỏ ể ủ ề ế ộ
Quy nh ph p lu t v CTTC t o ra m i trđị ỏ ậ ề ạ ụ ng ph p lý t t nh t c cườ ỏ ố ấ để ỏ
CTTC ho t ng h p ph p, an to n. ng th i nú c n l c ng c qu n lýạ độ ợ ỏ à Đồ ờ ũ à ụ ụ ả
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
14
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
gi p Nh nỳ à c k ch th ch nh ng t c ng t ch c c, ng n ng a v h n chướ ớ ớ ữ ỏ độ ớ ự ă ừ à ạ ế
nh ng t c ng ti u c c trong ho t ng c a CTTC, gúp ph n t o ra th trữ ỏ độ ờ ự ạ độ ủ ầ ạ ị -
ng t i ch nh l nh m nh.ườ à ớ à ạ

Túm l i, vi c ban h nh c c quy nh ph p lu t v CTTC l y u c uạ ệ à ỏ đị ỏ ậ ề à ờ ầ
kh ch quan v r t c n thi t. Ph p lu t v c ng ty t i ch nh gi p ch nh CTTCỏ à ấ ầ ế ỏ ậ ề ụ à ớ ỳ ớ
bi t m nh ế ỡ đ c ph p l m g , kh ng ượ ộ à ỡ ụ đư c ph p l m g , v l m nhợ ộ à ỡ à à thư ế
n o. Vi c n y t o n n m t chu n m c ph p lý à ệ à ạ ờ ộ ẩ ự ỏ đ c c ho t ng c a CTTCể ỏ ạ độ ủ
n kh p v i gu ng quay c a b m y t i ch nh qu c gia, th c hi n t t c că ớ ớ ồ ủ ộ ỏ à ớ ố ự ệ ố ỏ
ch nh s ch ti n t c a ngõn h ng Nh n c, t o i u ki n t t nh t cho Nhớ ỏ ề ệ ủ à à ướ ạ đ ề ệ ố ấ à
n c qu n lý t ch c v ho t ng c a CTTC,t ú nhanh chúng cú nh ngướ ả ổ ứ à ạ độ ủ ừ đ ữ
bi n ph p qu n lý v i u ch nh ph h p v i y u c u c a th c t .ệ ỏ ả à đ ề ỉ ự ợ ớ ờ ầ ủ ự ế
Th c hi n t t c c quy nh c a ph p lu t, c c CTTC c ng tr nh cự ệ ố ỏ đị ủ ỏ ậ ỏ ũ ỏ đượ
c c tranh ch p ph t sinh trong qu tr nh ho t ng gi a ch ng v i c ch thỏ ấ ỏ ỏ ỡ ạ độ ữ ỳ ớ ỏ ủ ể
kh c trong n n kinh t .ỏ ề ế
1.2.2. N i dung ph p lu t v c ng ty t i ch nh.ộ ỏ ậ ề ụ à ớ
T ch c v ho t ng c a CTTC ch u s i u ch nh c a nhi u v n b nổ ứ à ạ độ ủ ị ự đ ề ỉ ủ ề ă ả
ph p lu t kh c nhau nhỏ ậ ỏ lu t Doanh nghi p, lu t Ph s n, lu t Thu , lu tư ậ ệ ậ ỏ ả ậ ế ậ
u tĐầ nh…ư ưng trong ph m vi lu n v n n y ch xin ph p c p t i s i uạ ậ ă à ỉ ộ đề ậ ớ ự đ ề
ch nh c a c a ph p lu t trong l nh v c T i ch nh-Ngõn h ng i v i ho tỉ ủ ủ ỏ ậ ĩ ự à ớ à đố ớ ạ
ng c a c c CTTC.độ ủ ỏ
Khi c p t i ph p l õt v CTTC,ch y u g m c c v n sau:đề ậ ớ ỏ ụ ề ủ ế ồ ỏ ấ đề
-Th nh tứ ấ ,nh ng quy nh chung c a ph p lu t v c ng ty t i ch nh.ữ đị ủ ỏ ậ ề ụ à ớ
õy l nh ng quy nh kh i qu t nh t. N i dung n y cung c p nh ngĐ à ữ đị ỏ ỏ ấ ộ à ấ ữ
hi u bi t s l c v lo i h nh kinh doanh c a c ng ty v i c c quy nh vể ế ơ ượ ề ạ ỡ ủ ụ ớ ỏ đị ề
kh i ni m, c c lo i h nh CTTC, th i gian ho t ng v c c t ng cú li nỏ ệ ỏ ạ ỡ ờ ạ độ à ỏ ừ ữ ờ
quan.
Hi n nay, theo quy nh c a ph p lu t, CTTC t i Vi t Nam ch u sệ đị ủ ỏ ậ ạ ệ ị ự
qu n lý c a Ngõn h ng nh nả ủ à à c, cú th i h n ho t ng kh ng qu 50 n m.ướ ờ ạ ạ độ ụ ỏ ă
X t v h nh th c th CTTC ộ ề ỡ ứ ỡ đ c t n t i dượ ồ ạ i n m h nh th c: CTTC Nh nướ ă ỡ ứ à -
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
15
Kho¸ luËn tèt nghiÖp

c, CTTC c ph n, CTTC tr c thu c c a T ch c t n d ng, CTTC li nướ ổ ầ ự ộ ủ ổ ứ ớ ụ ờ
doanh, CTTC 100% v n nố ư c ngo i.ớ à
-Th haiứ ,c c quy nh v t ch c, th nh l p gi i th , ph s n c ng ty t iỏ đị ề ổ ứ à ậ ả ể ỏ ả ụ à
ch nh.ớ
B t k m t ch th kinh doanh n o mu n t n t i v ho t ng cấ ỳ ộ ủ ể à ố ồ ạ à ạ độ đượ
c n ph i cú th t c khai sinh ra nú.V l m t t ch c kinh t kinh doanh trongầ ả ủ ụ ỡ à ộ ổ ứ ế
l nh v c ti n t n n c c quy nh v quy ch th nh l p, c p gi y ph p ho tĩ ự ề ệ ờ ỏ đị ề ế à ậ ấ ấ ộ ạ
ng, gi i th , ph s n, thanh lý c a c ng ty t i ch nh r t ch t ch v cđộ ả ể ỏ ả ủ ụ à ớ ấ ặ ẽ à ụ
th .Trong ú quy nh c c i u ki n v th t c khi CTTC th c hi n vi cể đ đị ỏ đ ề ệ à ủ ụ ự ệ ệ
th nh l p, gi i th , ph s n, thanh lý v tr ch nhi m ph p lý c a CTTC trongà ậ ả ể ỏ ả à ỏ ệ ỏ ủ
c c t nh hu ng n y.ỏ ỡ ố à
-Th baứ , quy nh v t ch c, qu n tr , i u h nh v ki m so t ho t ng.đị ề ổ ứ ả ị đ ề à à ể ỏ ạ độ
B t c m t t ch c n o mu n ho t ng t t u c n cú c c quy nhấ ứ ộ ổ ứ à ố ạ độ ố đề ầ ỏ đị
c th v t ch c, qu n tr i u h nh v ki m so t ho t ng c a m nh vụ ể ề ổ ứ ả ị đ ề à à ể ỏ ạ độ ủ ỡ à
CTTC c ng kh ng ph i l m t ngo i l . Trong ú quy nh v c c u c c cũ ụ ả à ộ ạ ệ đ đị ề ơ ấ ỏ ơ
quan, c c y u c u v nhõn s v c c bi n ph p ki m so t, h th ng ki m tra,ỏ ờ ầ ề ự à ỏ ệ ỏ ể ỏ ệ ố ể
ki m to n n i b c a CTTC.ể ỏ ộ ộ ủ
-Th t , ứ ư c c quy nh v ho t ng c a c ng ty t i ch nh.ỏ đị ề ạ độ ủ ụ à ớ
N i dung ph p lu t v CTTC c ng quy nh v c c nghi p v ngõnộ ỏ ậ ề ũ đị ề ỏ ệ ụ
h ng m CTTC à à đ c ph p th c hi n, c c ho t ng kinh doanh m CTTC ượ ộ ự ệ ỏ ạ độ à đ-
c ph p ti n h nh thu l i nhu n nhượ ộ ế à để ợ ậ ư:
-Ho t ng huy ng v n.ạ độ độ ố
Theo ú CTTC c ph p huy ng v n t c c ngu n: Nh n ti n g iđ đượ ộ độ ố ừ ỏ ồ ậ ề ử
cú k h n t m t n m tr l n c a t ch c, c nhõn; Ph t h nh k phi u, tr iỳ ạ ừ ộ ă ở ờ ủ ổ ứ ỏ ỏ à ỳ ế ỏ
phi u, ch ng ch ti n g i v c c lo i gi y t cú gi kh c huy ng v n;ế ứ ỉ ề ử à ỏ ạ ấ ờ ỏ ỏ để độ ố
Vay c c t ch c t i ch nh, t n d ng trong,ngo i n c v c c t ch c t iỏ ổ ứ à ớ ớ ụ à ướ à ỏ ổ ứ à
ch nh qu c t ; Ti p nh n v n u th c c a Ch nh ph ,c c t ch c c nhõnớ ố ế ế ậ ố ỷ ỏ ủ ớ ủ ỏ ổ ứ ỏ
trong v ngo i n c.à à ướ
-Ho t ng t n d ng.ạ độ ớ ụ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ

16
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Sau khi ti n h nh nghi p v huy ng v n c ng v i ngu n v n t cú.ế à ệ ụ độ ố ự ớ ồ ố ự
Ph p lu t v CTTC quy nh CTTC c th c hi n ho t ng c p t n d ng:ỏ ậ ề đị đượ ự ệ ạ độ ấ ớ ụ
• Cho vay ng n h n, trung h n v d i h n, cho vay ti u d ng d i h nhắ ạ ạ à à ạ ờ ự ướ ỡ
th c cho vay mua tr gúp.ứ ả
• Chi t kh u,t i chi t kh u,c m c thế ấ ỏ ế ấ ầ ố ng phi u v c c gi y t cú giươ ế à ỏ ấ ờ ỏ
kh c.ỏ
• B o lónh.ả
V c c h nh th c c p t n d ng kh c theo quy nh c a Ngõn h ng nh nà ỏ ỡ ứ ấ ớ ụ ỏ đị ủ à à c.ướ
• Ho t ng m t i kho n v d ch v ngõn qu .ạ độ ở à ả à ị ụ ỹ
• C c ho t ng kh c.ỏ ạ độ ỏ
-Th n mứ ă , c c quy nh v ch t i ch nh, h ch to n, b o c o v qu n lýỏ đị ề ế độ à ớ ạ ỏ ỏ ỏ à ả
nh n c i v i c ng ty t i ch nh.à ướ đố ớ ụ à ớ
B n c nh c c quy nh m b o quy n t ch trong kinh doanh Nh nờ ạ ỏ đị đả ả ề ự ủ à -
c c n ban h nh c c quy nh ph p lu t mang t nh h n ch v ki m so tướ ũ à ỏ đị ỏ ậ ớ ạ ế à ể ỏ
r t ch t ch ú l c c quy nh v c c h n ch m b o an to n trongấ ặ ẽ đ à ỏ đị ề ỏ ạ ế để đả ả à
ho t ng c a CTTC. B ng vi c phõn c p c c c quan, b ph n qu n lý, Nhạ độ ủ ằ ệ ấ ỏ ơ ộ ậ ả à
n c s cú nh ng ph ng th c kh c nhau thanh ki m tra c c ho t ngướ ẽ ữ ươ ứ ỏ để ể ỏ ạ độ
c a CTTC. L m t ph p nhõn Vi t Nam cú ch h ch to n c l p c củ à ộ ỏ ệ ế độ ạ ỏ độ ậ ỏ
CTTC c ng ũ đ c ph p lu t quy nh v c c ch t i ch nh h ch to n vượ ỏ ậ đị ề ỏ ế độ à ớ ạ ỏ à
c ng khai b o c o t i ch nh nhụ ỏ ỏ à ớ c c t ch c t n d ng kh c.ư ỏ ổ ứ ớ ụ ỏ
Nh v y n i dung ph p lu t v CTTC hi n nay kh y v chi ti t.ư ậ ộ ỏ ậ ề ệ ỏ đầ đủ à ế
Theo ú t o n n m t c s ph p lý v ng ch c cho c c CTTC su t qu tr nhđ ạ ờ ộ ơ ở ỏ ữ ắ ỏ ố ỏ ỡ
t th nh l p, ho t ng kinh doanh t i khi ch m d t ho t ng.ừ à ậ ạ độ ớ ấ ứ ạ độ
Chương 2:
th c tr ng ph p lu t v c ng ty t i ch nh vi t namự ạ ỏ ậ ề ụ à ớ ở ệ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
17
Kho¸ luËn tèt nghiÖp

2.1 Quy nh v th nh l p, gi i th , ph s n v thanh lý c ng ty t iđị ề à ậ ả ể ỏ ả à ụ à
ch nh.ớ
C ng ty t i ch nh l m t trong nh ng lo i h nh t ch c t n d ng ụ à ớ à ộ ữ ạ ỡ ổ ứ ớ ụ đ cượ
ph p lu t th a nh n v t n t i Vi t Nam ó g n 20 n m (T ph p l nhỏ ậ ừ ậ à ồ ạ ở ệ đ ầ ă ừ ỏ ệ
Ngõn h ng, h p t c xó t n d ng, c ng ty t i ch nh ng y 24/5/1990). ú là ợ ỏ ớ ụ ụ à ớ à Đ à
k t qu s i h i kh ch quan, p ng y u c u c a n n kinh t . C c v nế ả ự đũ ỏ ỏ đỏ ứ ờ ầ ủ ề ế ỏ ă
b n ph p lu t nhả ỏ ậ Lu t c c t ch c t n d ng, Ngh nh s 79/2002/N - CPư ậ ỏ ổ ứ ớ ụ ị đị ố Đ
ng y 4/10/2002 v t ch c v ho t ng c a CTTC ó quy nh tà ề ổ ứ à ạ độ ủ đ đị ư ng iơ đố
y , ch t ch v th nh l p, t ch c, qu n tr , i u h nh v ho t ngđầ đủ ặ ẽ ề à ậ ổ ứ ả ị đ ề à à ạ độ
c a CTTC, ó t o ra m t h nh lang ph p lý an to n cho c c CTTC i v o ho tủ đ ạ ộ à ỏ à ỏ đ à ạ
ng hi u qu ,độ ệ ả khuy n kh ch c c CTTC th nh l p, l m a d ng ho c c lo iế ớ ỏ à ậ à đ ạ ỏ ỏ ạ
h nh t n d ng v a d ng ho c c th nh ph n kinh t nỡ ớ ụ à đ ạ ỏ ỏ à ầ ế ở ư c ta. ớ
Song sau 10 n m k t khi lu t c c t ch c t n d ng ă ể ừ ậ ỏ ổ ứ ớ ụ đ c ban h nh,ượ à
trong khi c c Ngõn h ng thỏ à ng m i ó ph t tri n nhanh v s lươ ạ đ ỏ ể ề ố ư ng, quyợ
m v m ng lụ à ạ i, th CTTC m t ch nh t i ch nh cú ho t ng g n gi ngướ ỡ ộ ế đị à ớ ạ độ ầ ố
ngõn h ng (ngo i tr kh ng à ạ ừ ụ đ c l m d ch v thanh to n v ch ượ à ị ụ ỏ à ỉ đ c nh nượ ậ
ti n g i cú k h n tr n 1 n m) v n c n kh h n ch . ề ử ỳ ạ ờ ă ẫ ũ ỏ ạ ế
T nh t i th ng 3/2008 Vi t Nam cú 9 CTTC v i m c v n i u l t 70ớ ớ ỏ ệ ớ ứ ố đ ề ệ ừ
t n 3000 t . Tr hai c ng ty t i ch nh Prudential Vi t nam v CTTC Vi t-ỷ đế ỷ ừ ụ à ớ ệ à ệ
S i G n, s c n l i l 100% v n tr c thu c c c t ng c ng ty ho c t p o nà ũ ố ũ ạ à ố ự ộ ỏ ổ ụ ặ ậ đ à
doanh nghi p nh nệ à c, ú l CTTC D u kh , CTTC Cao su, CTTC D t may,ướ đ à ầ ớ ệ
CTTC T u thu , CTTC Than- kho ng s n, CTTC Bà ỷ ỏ ả u i n, CTTC Handico. ư đ ệ
Theo s li u c a ngõn h ng Nh nố ệ ủ à à c, hi n cú m i h s xin th nh l pướ ệ ườ ồ ơ à ậ
CTTC c ph n v n u tổ ầ ố đầ trong nư ư c v s u ngh th nh l p CTTC c aớ à ỏ đề ị à ậ ủ
c c t ch c t n d ng l n tr n th gi i (ch y u ho t ng trong l nh v cỏ ổ ứ ớ ụ ớ ờ ế ớ ủ ế ạ độ ĩ ự
ti u d ng). i u n y cho th y nhu c u v n cho n n kinh t Vi t Nam c n r tờ ự đ ề à ấ ầ ố ề ế ệ ũ ấ
l n, l m i trớ à ụ ng ti m n ng v cú s c h p d n v i c c nh kinh doanh t iườ ề ă à ứ ấ ẫ ớ ỏ à à
ch nh ti n t c trong v ngo i nớ ề ệ ả à à ư c. Nhớ ng th c ti n cho th y ho t ngư ự ễ ấ ạ độ
c a c c CTTC c n r t m nh t, ch y u bú h p trong ho t ng c a T ngủ ỏ ũ ấ ờ ạ ủ ế ẹ ạ độ ủ ổ

c ng ty m nh, hi u qu chụ ỡ ệ ả a cao, c bi t lo i h nh n y chư đặ ệ ạ ỡ à a ư đ c bi tượ ế
n m t c ch r ng rói. đế ộ ỏ ộ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
18
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
2.1.1 Quy nh v th nh l p c ng ty t i ch nh.đị ề à ậ ụ à ớ
Tr c õy theo quy nh c a Ph p l nh ngõn h ng, h p t c xú t nướ đ đị ủ ỏ ệ à ợ ỏ ớ
d ng, c ng ty t i ch nh ng y 24/05/1990 th quy tr nh th nh l p m t CTTC ụ ụ à ớ à ỡ ỡ à ậ ộ ở
n c ta g m hai khõu t ch bi t: c p gi y ph p th nh l p v c p gi y ph pướ ồ ỏ ệ ấ ấ ộ à ậ à ấ ấ ộ
ho t ng. n gi n ho c c th t c h nh ch nh, tr nh s ch ng ch o,ạ độ Để đơ ả ỏ ỏ ủ ụ à ớ ỏ ự ồ ộ
phi n h trong vi c c p gi y ph p th nh l p, gi y ph p ho t ng cho c c tề à ệ ấ ấ ộ à ậ ấ ộ ạ độ ỏ ổ
ch c t n d ng (trong ú cú CTTC), i u 21 Lu t c c t ch c t n d ng (1997)ứ ớ ụ đ Đ ề ậ ỏ ổ ứ ớ ụ
quy nhđị Ngõn h ng Nh n c l c quan nh n c cú th m quy n c p“ à à ướ à ơ à ướ ẩ ề ấ
gi y ph p th nh l p v ho t ng cho c c t ch c t n d ng v c p gi yấ ộ à ậ à ạ độ ỏ ổ ứ ớ ụ à ấ ấ
ph p ho t ng ngõn h ng cho c c t ch c kh c theo quy nh c a lu t n yế ạ độ à ỏ ổ ứ ỏ đị ủ ậ à
v c c quy nh kh c c a ph p lu t”à ỏ đị ỏ ủ ỏ ậ
- Do t nh ph c t p c a c c ho t ng nghi p v kinh doanh v s c nớ ứ ạ ủ ỏ ạ độ ệ ụ à ự ầ
thi t ph i b o m an to n cho h th ng c c t ch c t n d ng n n ph p lu tế ả ả đả à ệ ố ỏ ổ ứ ớ ụ ờ ỏ ậ
quy nh c c i u ki n v c p gi y ph p th nh l p v ho t ng c a c c tđị ỏ đ ề ệ ề ấ ấ ộ à ậ à ạ độ ủ ỏ ổ
ch c t n d ng ch t ch h n so v i c c quy nh p d ng cho c c lo i doanhứ ớ ụ ặ ẽ ơ ớ ỏ đị ỏ ụ ỏ ạ
nghi p kh c. Vi c th nh l p c c CTTC ệ ỏ ệ à ậ ỏ đ c quy nh r t c th trong Nghượ đị ấ ụ ể ị
nh s 79/2002/N - CP ng y 04/10/2002 v th ng t s 06/2002/TT- NHNNđị ố Đ à à ụ ư ố
ng y 23/12/2002, Lu t c c T ch c t n d ng v c c v n b n cú li n quan.à ậ ỏ ổ ứ ớ ụ à ỏ ă ả ờ
Theo ú m t t ch c mu n đ ộ ổ ứ ố đ c c p gi y ph p th nh l p v ho t ngượ ấ ấ ộ à ậ à ạ độ
ph i p ng c c i u ki nả đỏ ứ ỏ đ ề ệ :
- T i a b n m CTTC xin ho t ng cú nhu c u v ho t ng c a CTTC.ạ đị à à ạ độ ầ ề ạ độ ủ
- Ph i cú m c v n ph p nh theo quy nh c a ch nh ph . ả đủ ứ ố ỏ đị đị ủ ớ ủ
Theo danh m c m c v n ph p nh c a c c t ch c t n d ng ban h nhụ ứ ố ỏ đị ủ ỏ ổ ứ ớ ụ à
k m theo Ngh nh s 141/2006/N - CP ng y 22/11/2006 th c c CTTC ố ị đị ố Đ à ỡ ỏ đ-
c c p gi y ph p th nh l p v ho t ng ph i cú bi n ph p b o m cú sượ ấ ấ ộ à ậ à ạ độ ả ệ ỏ ả đả ố

v n i u l th c gúp ho c ố đ ề ệ ự ặ đ c c p t i thi u tượ ấ ố ể ng ươ đ ng m c v n ph pươ ứ ố ỏ
nh l 300 t (ch m nh t v o ng y 31/12/2008) v 500 t (ch m nh t v ođị à ỷ ậ ấ à à à ỷ ậ ấ à
ng y 31/12/2010)à
- Th nh vi n s ng l p l c c t ch c, c nhõn cú uy t n v n ng l c t ià ờ ỏ ậ à ỏ ổ ứ ỏ ớ à ă ự à
ch nh theo quy nh c a Ngõn h ng Nh n c. ớ đị ủ à à ướ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
19
Khoá luận tốt nghiệp
- Ng i qu n tr i u h nh cỳ n ng l c h nh vi dừn s y v tr nh
chuy n m n ph h p v i ho t ng c a CTTC v quy nh c a Ngừn h ng
Nh n c.
- Cỳ i u l t ch c, ho t ng ph h p v i quy nh c a Lu t c c t ch c
t n d ng v c c quy nh kh c c a Ngh nh 79/2002/N - CP ng y
4/10/2002
- Cỳ ph ng n kinh doanh kh thi.
Ngo i c c i u ki n n u tr n, b n n c ngo i trong CTTC li n doanh
v CTTC 100% v n n c ngo i ph i c c quan cỳ th m quy n c a n c
ngo i cho ph p th c hi n c c ho t ng ngừn h ng ho c ho t ng c a
CTTC v c c quan cỳ th m quy n c a n c ngo i cho ph p ho t ng
t i Vi t Nam.
T ch c mu n th nh l p CTTC sau khi ú p ng c c i u ki n
c c p gi y ph p th nh l p v ho t ng ph i n p h s xin c p ph p
v l ph gi y ph p t i Ngừn h ng Nh n c (C th theo h ng d n quy
nh t i i u 8 Th ng t 06 h ng d n th c hi n ngh nh 79/2002/N - CP
ng y 04/10/2002)
Sau khi CTTC ú c c p gi y ph p, mu n ti n h nh khai tr ng
ho t ng ph i ho n t t c c th t c nh : cỳ i u l c Ngừn h ng Nh
n c chu n y, cỳ gi y ch ng nh n ng k kinh doanh , cỳ v n ph p nh
v cỳ tr s ph h p v i y u c u ho t ng c a CTTC , ph i ng c c b o
th ng b o c c n i dung ch y u v vi c th nh l p c ng ty CTTC cỳ th b

thu h i gi y ph p ho t ng n u thu c m t trong c c tr ng h p quy nh
t i i u 29 Lu t c c t ch c t n d ng, khi :
- Cỳ ch ng c l h s xin c p gi y ph p cỳ nh ng th ng tin c ý l m sai s
th t;
- Sau 12 th ng k t ng y c c p ph p m t ch c ỳ kh ng ho t ng;
- T nguy n ho c b c quan nh n c cỳ th m quy n bu c gi i th ;
- Chia t ch, s p nh p, h p nh t, ph s n;
- Ho t ng sai m c ch;
Nguyễn Thị Ngọc Hà
20
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- Kh ng cú c c i u ki n ho t ng. ụ đủ ỏ đ ề ệ để ạ độ
Sau khi b thu h i Gi y ph p, CTTC ph i ch m d t ngay m i ho t ng ó ghiị ồ ấ ộ ả ấ ứ ọ ạ độ đ
trong gi y ph p.ấ ộ
Nh v y, m i trư ậ ụ ư ng ph p lý cho ho t ng kinh doanh c a c c CTTCờ ỏ ạ độ ủ ỏ
Vi t Nam ở ệ đ c x c l p kh c b n v y . i u n y ó t o c sượ ỏ ậ ỏ ơ ả à đầ đủ Đ ề à đ ạ ơ ở
ph p lý t t cho c c c ng ty khi ti n h nh ho t ng. Nh ng i u ki n, ti uỏ ố ỏ ụ ế à ạ độ ữ đ ề ệ ờ
chu n ph p lu t ẩ ỏ ậ đa ra kh chi ti t, nhi u quy nh p ng ỏ ế ề đị đỏ ứ đ c y u c u,ượ ờ ầ
i h i i v i lo i h nh kinh doanh n y. Ch ng h n nhđũ ỏ đố ớ ạ ỡ à ẳ ạ c c quy nh vư ỏ đị ề
v n ph p nh, ti u chu n i v i th nh vi n s ng l p, qu n tr , i u h nh,ố ỏ đị ờ ẩ đố ớ à ờ ỏ ậ ả ị đ ề à
bi n ph pệ ỏ ki m so t c bi tể ỏ đặ ệ . Qua ú ó th hi n s quan tõm c a nh nđ đ ể ệ ự ủ à cướ
ph t tri n lo i h nh t ch c t n d ng n y, l m phong ph th m c c lo iỏ ể ạ ỡ ổ ứ ớ ụ à à ỳ ờ ỏ ạ
h nh t ch c t n d ng trong th trỡ ổ ứ ớ ụ ị ư ng t i ch nh ti n t Vi t Nam. ờ à ớ ề ệ ệ
Tuy nhi n, th c t c c quy nh n y c a ph p lu t nhi u l c c n mangờ ự ế ỏ đị à ủ ỏ ậ ề ỳ ũ
t nh h nh th c v i qu nhi u gi y t v c c th t c ph c t p. T i i m aớ ỡ ứ ớ ỏ ề ấ ờ à ỏ ủ ụ ứ ạ ạ đ ể
kho n 1 i u 8 Ngh nh s 79/2002/N - CP ng y 4/10/2002 quy nh vả đ ề ị đị ố Đ à đị ề
i u ki n đ ề ệ đ c c p gi y ph p th nh l p CTTCượ ấ ấ ộ à ậ “ph i cú nhu c u v ho tả ầ ề ạ
ng c a CTTC tr n a b n xin ho t ng .”độ ủ ờ đị à ạ độ õy l m t quy nh c n c ngĐ à ộ đị ũ ứ
nh c, v h nh chung h n ch quy n t ch kinh doanh c a c c t ch c t nắ ụ ỡ ạ ế ề ự ủ ủ ỏ ổ ứ ớ
d ng. nh gi m t a b n cú nhu c u ho t ng c a CTTC hay kh ng phụ Đỏ ỏ ộ đị à ầ ạ độ ủ ụ ụ

thu c v o s phõn t ch th tr ng v chi n lộ à ự ớ ị ườ à ế c kinh doanh c a m i c ng ty.ượ ủ ỗ ụ
Ri ng i v i c c c quan qu n lý nh nờ đố ớ ỏ ơ ả à c (Ngõn h ng nh nướ à à c) c ngướ ũ
g p khú kh n trong vi c th m nh c p gi y ph p, trong vi c x c nh nhặ ă ệ ẩ đị ấ ấ ộ ệ ỏ đị ư
th n o l cú nhu c u ho t ng c a CTTC khi kh ng cú nh ng chu n m cế à à ầ ạ độ ủ ụ ữ ẩ ự
c th . Hay quy nhụ ể đị “ph i cú phả ng n kinh doanh kh thiươ ỏ ả ” c ng r t mũ ấ ơ
h , kh ng cú chu n m c, hồ ụ ẩ ự ng d n c th cú th x c nh nhướ ẫ ụ ể để ể ỏ đị th n oư ế à
l kh thi. T ú d n n t nh tr ng th m nh kh ng t k t qu cao, tuà ả ừ đ ẫ đế ỡ ạ ẩ đị ụ đạ ế ả ỳ
ti n trong vi c c p gi y ph p. ệ ệ ấ ấ ộ
2.1.2 Quy nh v ph s n, gi i th v thanh lý c ng ty t i ch nh.đị ề ỏ ả ả ể à ụ à ớ
N u th nh l p CTTC l m t th t c b t bu c h nh th nh n n ch thế à ậ à ộ ủ ụ ắ ộ ỡ à ờ ủ ể
m i th gi i th , ph s n, thanh lý l nh m ch m d t tớ ỡ ả ể ỏ ả à ằ ấ ứ ư c ch ph p nhõn c aỏ ỏ ủ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
21
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
CTTC v i nh ng i u ki n v h qu kh c nhau. Theo quy nh t i i u 37ớ ữ đ ề ệ à ệ ả ỏ đị ạ Đ ề
c a Ngh nh 79/2002/N - CP v t ch c v ho t ng c a CTTC th vi củ ị đị Đ ề ổ ứ à ạ độ ủ ỡ ệ
ph s n, gi i th , thanh lý CTTC ỏ ả ả ể đ c th c hi n theo c c quy nh c a Lu tượ ự ệ ỏ đị ủ ậ
c c t ch c t n d ng v c c quy nh c a Ngõn h ng nh nỏ ổ ứ ớ ụ à ỏ đị ủ à à ư c. ớ
- Ph s n CTTCỏ ả
L m t doanh nghi p th nh l p theo ph p lu t Vi t Nam do v y khià ộ ệ à ậ ỏ ậ ệ ậ
CTTC lõm v o t nh tr ng m t kh n ng thanh to n n n h n th theo quyà ỡ ạ ấ ả ă ỏ ợ đế ạ ỡ
nhđị c a i u 98 Lu t c c t ch c t n d ng, sau khi Ngõn h ng Nh nủ Đ ề ậ ỏ ổ ứ ớ ụ à à cướ
ó cú v n b n v vi c kh ng p d ng ho c ch m d t p d ng c c bi n ph pđ ă ả ề ệ ụ ỏ ụ ặ ấ ứ ỏ ụ ỏ ệ ỏ
ph c h i kh n ng thanh to n c a T ch c t n d ng m t ch c t n d ng úụ ồ ả ă ỏ ủ ổ ứ ớ ụ à ổ ứ ớ ụ đ
v n m t kh n ng thanh to n n n h n th cú th b to n m th t cẫ ấ ả ă ỏ ợ đế ạ ỡ ể ị à ỏ ở ủ ụ
gi i quy t y u c u tuy n b ph s n theo quy nh c a Lu t Ph s n. C c t iả ế ờ ầ ờ ố ỏ ả đị ủ ậ ỏ ả ỏ à
s n thanh lý c ng ả ũ đ c gi i quy t theo quy nh c a Lu t ph s n.ượ ả ế đị ủ ậ ỏ ả
- Gi i th CTTCả ể
Gi i th m t CTTC c ng gi ng nhả ể ộ ũ ố gi i th m t T ch c t n d ng, úư ả ể ộ ổ ứ ớ ụ đ
l vi c ch m d t s t n t i, xo t n t ch c t n d ng ú trong s ng kýà ệ ấ ứ ự ồ ạ ỏ ờ ổ ứ ớ ụ đ ổ đă

kinh doanh. Gi i th T ch c t n d ng cú b n ch t ph p lý kh c v i phả ể ổ ứ ớ ụ ả ấ ỏ ỏ ớ ỏ
s nT ch c t n d ng v lý do, nguy n nhõn, th t c ti n h nh v h u quả ổ ứ ớ ụ ề ờ ủ ụ ế à à ậ ả
ph p lý. õy l m t th t c h nh ch nh, cú th xu t ph t t nh ng nguy nỏ Đ à ộ ủ ụ à ớ ể ấ ỏ ừ ữ ờ
nhõn ch quan ho c kh ch quan. Theo quy nh c a lu t c c T ch c t nủ ặ ỏ đị ủ ậ ỏ ổ ứ ớ
d ng th vi c gi i th c a T ch c t n d ng ụ ỡ ệ ả ể ủ ổ ứ ớ ụ đ c th c hi n trong c c trượ ự ệ ỏ ư-
ng h p sau:ờ ợ
- T nguy n xin gi i th n u cú kh n ng thanh to n h t n v ự ệ ả ể ế ả ă ỏ ế ợ à đ c ngõnượ
h ng Nh n c ch p thu n;à à ướ ấ ậ
- Khi h t h n ho t ng m T ch c t n d ng kh ng xin gia h n ho c xin giaế ạ ạ độ à ổ ứ ớ ụ ụ ạ ặ
h n m kh ng ạ à ụ đ c Ngõn h ng Nh nượ à à c ch p thu n.ướ ấ ậ
- B thu h i gi y ph p ho t ng. ị ồ ấ ộ ạ độ
CTTC gi i th ph i ti n h nh thanh lý ngay dả ể ả ế à i s gi m s t c a Ngõn h ngướ ự ỏ ỏ ủ à
Nh n c. M i chi ph li n quan n thanh lý do CTTC ch u tr ch nhi m. à ướ ọ ớ ờ đế ị ỏ ệ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
22
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Kinh t th trế ị ng l m t n n kinh t v n h nh theo c c quy lu t kh chườ à ộ ề ế ậ à ỏ ậ ỏ
quan, nú t o ra m t m i trạ ộ ụ ng c nh tranh c ng b ng i v i t t c c cườ ạ ụ ằ đố ớ ấ ả ỏ
doanh nghi p thu c m i th nh ph n kinh t . Trong ú mu n t n t i ệ ộ ọ à ầ ế đ ố ồ ạ đ c c cượ ỏ
doanh nghi p v a ph i h p t c v a ph i c nh tranh nhau m t c ch m nh m .ệ ừ ả ợ ỏ ừ ả ạ ộ ỏ ạ ẽ
i u n y mang l i c h i ph t tri n r t l n cho c c doanh nghi p cú v n, sĐ ề à ạ ơ ộ ỏ ể ấ ớ ỏ ệ ố ự
qu n lý, ho t ng kinh doanh hi u qu . Song l i l s o th i v c ngả ạ độ ệ ả ạ à ự đà ả ụ ự
kh c nghi p v i c c doanh nghi p y u k m, kh ng cú s c c nh tranh tr n thắ ệ ớ ỏ ệ ế ộ ụ ứ ạ ờ ị
trư ng. CTTC c ng kh ng n m ngo i quy lu t o th i n y. Do d c th c cờ ũ ụ ằ à ậ đà ả à ặ ự ỏ
ho t ng t n d ng ngõn h ng cú r i ro r t l n v cú nh hạ độ ớ ụ à độ ủ ấ ớ à ả ng dõyưở
chuy n, m b o l i ch c a kh ch h ng v c a n n kinh t , ngo i c cề để đả ả ợ ớ ủ ỏ à à ủ ề ế à ỏ
bi n ph p b o m an to n, h n ch r i ro Nh nệ ỏ ả đả à ạ ế ủ à c ph i p d ng c chướ ả ỏ ụ ơ ế
ki m so t h n ch t i m c th p nh t t nh tr ng ph s n c a c c t ch cể ỏ để ạ ế ớ ứ ấ ấ ỡ ạ ỏ ả ủ ỏ ổ ứ
t n d ng. Khi lõm v o tr ng chu n b ph s n, c c c ng ty n y s ớ ụ à ạ ẩ ị ỏ ả ỏ ụ à ẽ đ c pượ ỏ
d ng bi n ph pụ ệ ỏ ki m so t c bi t. M c ch ch y u c a ch ki mể ỏ đặ ệ ụ đớ ủ ế ủ ế độ ể

so t c bi t v i CTTC l nh m gi p cho CTTC ang g p khú kh n vỏ đặ ệ ớ à ằ ỳ đỡ đ ặ ă ề
thanh to n, chi tr vỏ ả t qua ượ đ c khú kh n t i ch nh ú, b o v s an to nượ ă à ớ đ ả ệ ự à
cho CTTC v cho c h th ng t n d ng. Trong m t th i gian cho ph p (th ngà ả ệ ố ớ ụ ộ ờ ộ ườ
kho ng 2 n m) c c CTTC c ng s gi p c a Ngõn h ng Nh nả ă ỏ ự ự ỳ đỡ ủ à à c s ướ ẽ đề
ra c c bi n ph p c n thi t kh c ph c khú kh n, kh i ph c ho t ngỏ ệ ỏ ầ ế để ắ ụ ă ụ ụ ạ độ
b nh thỡ ư ng. Trong trờ ng h p x u nh t, khi m i bi n ph p kh c ph c uườ ợ ấ ấ ọ ệ ỏ ắ ụ đề
kh ng hi u qu th CTTC s b to n m th t c y u c u tuy n b ph s nụ ệ ả ỡ ẽ ị à ỏ ở ủ ụ ờ ầ ờ ố ỏ ả
theo Lu t ph s n, ch m d t s t n t i c a c ng ty. ậ ỏ ả ấ ứ ự ồ ạ ủ ụ
Sau khi ph p l nh Ngõn h ng, h p t c xó t n d ng, CTTC ỏ ệ à ợ ỏ ớ ụ đ c banượ
h nh ng y 24/5/1990 v i quy nh h nh th c t n t i c a CTTC l c ng tyà à ớ đị ỡ ứ ồ ạ ủ à ụ
qu c doanh ho c c ng ty c ph n, th trố ặ ụ ổ ầ ị ng t i ch nh Vi t Nam ó ch ngườ à ớ ệ đ ứ
ki n s ra i c a hai CTTC ú l CTTC c ph n S i G n (Saigon joint stockế ự đờ ủ đ à ổ ầ à ũ
company) v CTTC c ph n SEAPRODEX. Sau khi th nh l p c c c ng ty n yà ổ ầ à ậ ỏ ụ à
ho t ng kh ng hi u qu , g p nhi u khú kh n v l ng t ng v m c ti u,ạ độ ụ ệ ả ặ ề ă à ỳ ỳ ề ụ ờ
phư ng hơ ng cu i c ng t i nay ó ph i chuy n i sang h nh th c ho t…ướ ố ự ớ đ ả ể đổ ỡ ứ ạ
ng kh c: CTTC c ph n S i G n s p nh p v i i t c kh c h nhđộ ỏ ổ ầ à ũ ỏ ậ ớ đố ỏ ỏ để ỡ
th nh Ngõn h ng Vi t , c n CTTC Seaprodex ó kh ng c n ho t ng. à à ệ ỏ ũ đ ụ ũ ạ độ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
23
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Hi n nay, ngõn h ng Nh nệ à à ư c ó c p gi y ph p cho 9 CTTC. Ngo i 2ớ đ ấ ấ ộ à
CTTC m i ớ đ c th nh l p dượ à ậ i d ng CTTC 100% v n nướ ạ ố c ngo i l c ng tyướ à à ụ
t i ch nh Prudential Vi t Nam c a T p o n Prudential v c ng ty TNHH t ià ớ ệ ủ ậ đ à à ụ à
ch nh Vi t-S i G n c a Ngõn h ng Soci t G n rale (Ph p) th c c CTTCớ ệ à ũ ủ à ộ ộ ộ ộ ỏ ỡ ỏ
c n l i u l th nh vi n c a c c t ng c ng ty v i ho t ng ch y u l hũ ạ đề à à ờ ủ ỏ ổ ụ ớ ạ độ ủ ế à ỗ
tr v n cho c c th nh vi n trong t ng c ng ty. ợ ố ỏ à ờ ổ ụ
T th c t tr n ch ng ta cú th th y, c c c s ph p lu t CTTCừ ự ế ờ ỳ ể ấ ỏ ơ ở ỏ ậ để
th nh l p v ho t ng ó cú t nh ng n m 1990, à ậ à ạ độ đ ừ ữ ă đ c quy nh l i c thượ đị ạ ụ ể
v r r ng trong Ngh nh s 79/2002/N - CP ng y 4/10/2002, song cho t ià ừ à ị đị ố Đ à ớ
nay s lố ng v hi u qu ho t ng c a c c CTTC c n m nh t chượ à ệ ả ạ độ ủ ỏ ũ ờ ạ a ph tư ỏ

huy đ c hi u qu vai tr c a m nh trong n n kinh t . 7 tr n t ng s 9 c ngượ ệ ả ũ ủ ỡ ề ế ờ ổ ố ụ
ty t i ch nh à ớ đ c ph p ho t ng Vi t Nam hi n nay l thu c c c T ngượ ộ ạ độ ở ệ ệ à ộ ỏ ổ
c ng ty nh nụ à c, v i m c ti u ho t ng ch y u l t i a ho l i ch choướ ớ ụ ờ ạ độ ủ ế à ố đ ỏ ợ ớ
c c t ng c ng ty n y v cung ng v n cho c c d n u tỏ ổ ụ à à ứ ố ỏ ự ỏ đầ ư c a c c bủ ỏ ộ
ph n, doanh nghi p th nh vi n thu c T ng c ng ty. Trong m t th trậ ệ à ờ ộ ổ ụ ộ ị ng ti mườ ề
n ng, cú t c ph t tri n kinh t l n th hai th gi i v t l ngă ố độ ỏ ể ế ớ ứ ế ớ à ỷ ệ ư i dõn ti pờ ế
x c v i c c d ch v t i ch nh ngõn h ng c n th p (kho ng dỳ ớ ỏ ị ụ à ớ à ũ ấ ả i 10%) nh nướ ư -
c ta, i h i c n ph i cú a d ng h n n a c c lo i h nh c ng ty t i ch nh.ướ đũ ỏ ầ ả đ ạ ơ ữ ỏ ạ ỡ ụ à ớ
T ú m i p ng t t h n ừ đ ớ đỏ ứ ố ơ đ c c c nhu c u v v n v nh t l khai th cượ ỏ ầ ề ố à ấ à ỏ
c l nh v c t i ch nh ti u d ng hi n c n b b ng trong ho t ng c ađượ ĩ ự à ớ ờ ự ệ ũ ị ỏ ỏ ạ độ ủ
c c Ngõn h ng thỏ à ng m i Vi t Nam hi n nay. ươ ạ ở ệ ệ
2.2 Quy nh v t ch c, qu n tr , i u h nh v ki m so t c a c ng tyđị ề ổ ứ ả ị đ ề à à ể ỏ ủ ụ
t i ch nh.à ớ
2.2.1 T ch c c a c ng ty t i ch nh.ổ ứ ủ ụ à ớ
Tu thu c v o quy m , ph m vi ho t ng, lo i h nh t ch c ho tỳ ộ à ụ ạ ạ độ ạ ỡ ổ ứ ạ
ng m ph p lu t quy nh c c u t ch c c a c c CTTC. i v i nh ngđộ à ỏ ậ đị ơ ấ ổ ứ ủ ỏ Đố ớ ữ
CTTC cú quy m l n, ph m vi ho t ng r ng th c c u t ch c bao g mụ ớ ạ ạ độ ộ ỡ ơ ấ ổ ứ ồ
h i s ch nh v n v tr c thu c. Trong ú h i s ch nh l c quan qu n lýộ ở ớ à đơ ị ự ộ đ ộ ở ớ à ơ ả
v ch o ho t ng c a to n h th ng, ng th i tr c ti p th c hi n c cà ỉ đạ ạ độ ủ à ệ ố đồ ờ ự ế ự ệ ỏ
nghi p v kinh doanh. C c n v tr c thu c l c c s giao d ch, c c chiệ ụ ỏ đơ ị ự ộ à ỏ ở ị ỏ
nh nh, v n ph ng i di n ỏ ă ũ đạ ệ đ c l p nh ng n i cú nhu c u ho t ng kượ ậ ở ữ ơ ầ ạ độ ể
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
24
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
c nả ở c ngo i khi ướ à đ c Ngõn h ng Nh nượ à à c cho ph p. B m y gi p vi cướ ộ ộ ỏ ỳ ệ
t i tr s ch nh, chi nh nh c a CTTC bao g m: V n ph ng, c c ph ng (ban)ạ ụ ở ớ ỏ ủ ồ ă ũ ỏ ũ
chuy n m n, nghi p v v c c ph ng giao d ch. CTTC ờ ụ ệ ụ à ỏ ũ ị đ c th nh l p c ngượ à ậ ụ
ty tr c thu c, cú tự ộ ư c ch ph p nhõn, h ch to n c l p ho t ng d ch vỏ ỏ ạ ỏ độ ậ để ạ độ ị ụ
t i ch nh, ti n t , m i gi i, b o hi m, ch ng kho n v tà ớ ề ệ ụ ớ ả ể ứ ỏ à ư v n theo quy nhấ đị
c a ph p lu t. ủ ỏ ậ

Tr c c c ng ty l n nhừ ỏ ụ ớ CTTC D u kh cú m ng lư ầ ớ ạ ư i chi nh nh khớ ỏ ỏ
l n c c th nh ph nhớ ở ỏ à ố : H N i, TP HCM, N ng, V ng T u, H i Ph ng,ư à ộ Đà ẵ ũ à ả ũ
C n Th , Nam nhầ ơ Đị . Cho n nay c c CTTC nđế ỏ ở c ta cú m ng lướ ạ i chi nh nhớ ỏ
c n r t t. Ch y u l c c c ng ty m i th nh l p v ũ ấ ớ ủ ế à ỏ ụ ớ à ậ à đ c c p ph p ho tượ ấ ộ ạ
ng trong 5 n m g n õy, do ú c c c ng ty t p trung ch y u hai th nhđộ ă ầ đ đ ỏ ụ ậ ủ ế ở à
ph l n l H N i v Th nh ph H Ch Minh. ố ớ à à ộ à à ố ồ ớ
T i Quy t nh s 24/2003/Q - NHNN ng y 7/01/2003 Ban h nh quy nh vạ ế đị ố Đ à à đị ề
vi c m v ch m d t ho t ng chi nh nh, v n ph ng i di n c a T ch cệ ở à ấ ứ ạ độ ỏ ă ũ đạ ệ ủ ổ ứ
t n d ng phi ngõn h ng, quy nh v i u ki n, h s , th t c m s giaoớ ụ à đị ề đ ề ệ ồ ơ ủ ụ ở ở
d ch, chi nh nh, v n ph ng i di n c a CTTC g m nhi u y u t , trong ú cúị ỏ ă ũ đạ ệ ủ ồ ề ế ố đ
c c i u ki n v th i gian ho t ng t i thi u l 2 n m k t ng y i v oỏ đ ề ệ ề ờ ạ độ ố ể à ă ể ừ à đ à
ho t ng v i u ki n v ho t ng kinh doanh cú lói l trong 2 n m g nạ độ à đ ề ệ ề ạ độ à ă ầ
nh t. Nh ng i u ki n n y i v i c c c ng ty m i th nh l p v i v o ho tấ ữ đ ề ệ à đố ớ ỏ ụ ớ à ậ à đ à ạ
ng trong th i gian ng n l r t khú. độ ờ ắ à ấ
2.2.2 Qu n tr , i u h nh v ki m so t c ng ty t i ch nh.ả ị đ ề à à ể ỏ ụ à ớ
Song song v i b m y, c c u t ch c, vi c qu n tr , i u h nh, ki mớ ộ ỏ ơ ấ ổ ứ ệ ả ị đ ề à ể
so t c a c c CTTC c ng ỏ ủ ỏ ũ đ c quy nh c th v ch t ch t i Ngh nhượ đị ụ ể à ặ ẽ ạ ị đị
s 79/2002/N -CP ng y 4/10/2002; Th ng tố Đ à ụ s 06/2002/TT-NHNN ng yư ố à
23/12/2002 v ch u s chi ph i c a c c lu t nhà ị ự ố ủ ỏ ậ : lu t Doanh nghi p, Lu tư ậ ệ ậ
u tĐầ ư Theo ú, CTTC … đ đ c Ngõn h ng Nh nượ à à c c p gi y ph p cú H iướ ấ ấ ộ ộ
ng qu n tr , Ban ki m so t v T ng gi m c (Gi m c). đồ ả ị ể ỏ à ổ ỏ đố ỏ đố
- Trong CTTC, H i ng qu n tr l c quan lónh o cao nh t, g m t iộ đồ ả ị à ơ đạ ấ ồ ố
thi u l 3 th nh vi n v kh ng qu 11 th nh vi n cú ch c n ng qu n tr c ngể à à ờ à ụ ỏ à ờ ứ ă ả ị ụ
ty theo quy nh c a Lu t c c t ch c t n d ng v c c quy nh kh c c ađị ủ ậ ỏ ổ ứ ớ ụ à ỏ đị ỏ ủ
NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ
25