Nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hùng Vương thành phố Hồ Chí Minh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
………………….





TRIU KIM LOAN







NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN HÙNG VNG
THÀNH PH H CHÍ MINH








LUN VN THC S KINH T

TP. H CHÍ MINH-NM 2010
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
………………….





TRIU KIM LOAN


NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN HÙNG VNG
THÀNH PH H CHÍ MINH




Chuyên ngành: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s: 60.31.12

LUN VN THC S KINH T





NGI HNG DN KHOA HC:
TS. TRN QUC TUN



TP. H CHÍ MINH-NM 2010












LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn “NÂNG CAO CHT
LNG TÍN DNG TI CHI NHÁNH NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG
THÔN HÙNG VNG THÀNH PH H CHÍ
MINH” là công trình nghiên cu khoa hc ca bn
thân, đc đúc kt t quá trình hc tp và nghiên cu
ca tôi trong sut thi gian qua.


TRIU KIM LOAN
MC LC

Trang Ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc bng biu
LI M U 1
Chng 1
: C s lý lun v cht lng tín dng ca Ngân hàng thng mi 3
1.1 Lý lun chung v Tín dng 3
1.1.1 Khái nim v tín dng Ngân hàng 3
1.1.2 Quá trình ra đi và bn cht ca tín dng 3
1.1.3 Vai trò ca tín dng Ngân hàng 4
1.1.4 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng Ngân hàng 4
1.1.5 Các sn phm tín dng Ngân hàng ch yu hin nay 6
1.2 Mt s vn đ c bn v cht lng hot đng tín dng ca NHTM 7
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng
7
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ca NHTM 8

1.2.3 S cn thit nâng cao cht lng tín dng 11
1.2.3.1 Do yêu cu phát trin kinh t - xã hi: 11
1.2.3.2 Do yêu cu hot đng và nâng cao nng lc cnh tranh ca ngân hàng 12
1.2.3.3 Do quá trình toàn cu hóa ngành ngân hàng và cam kt ca Vit Nam
khi gia nhp WTO 12
1.2.3.4 Do nhu cu ca khách hàng 13
1.2.4 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 13
1.2.4.1 Môi trng kinh t v mô 13
1.2.4.2 Môi trng pháp lý 14
1.2.4.3 Chin lc phát trin ca ngân hàng
14
1.2.4.4 Chính sách tín dng ca NHTM 14
1.2.4.5 Lãi sut và qun lý ri ro lãi sut 14
1.2.4.6 Nng lc kinh doanh ca khách hàng 15
1.2.4.7 Cán b tín dng 15
1.3 Nhng bài hc kinh nghim đi vi vic nâng cao cht lng tín dng Ngân
hàng thng mi ca mt s nc trên th gii 16
1.3.1 Kinh nghim ca Trung Quc 16
1.3.2 Kinh nghim ca Hàn Quc 17
1.3.3 Kinh nghim ca Singapore 18
1.3.4 Kinh nghim ca Vng Quc Thái Lan 19
1.3.5 Mt s bài hc kinh nghim  mt s nc 20
Kt Lun Chng 1
21
Chng 2
: Thc trng cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng Vng
TPHCM 22
2.1 Gii thiu s lc lch s hình thành và phát trin NHNo Vit Nam và Chi
nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 22
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin NHNo Vit Nam 22

2.1.2 Tình hình hot đng kinh doanh ca NHNo 23
2.1.3 Gii thiu v Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 32
2.1.4 C cu b máy t chc, hot đng ca Chi nhánh NHNo Hùng Vng 32
2.2 Thc trng hot đng ti Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 33
2.2.1 Tình hình huy đng vn 33
2.2.1.1 Thc trng huy đng vn
33
2.2.1.2 So sánh vi các Ngân hàng thng mi đc nâng cp cùng đt 35
2.2.1.3 ánh giá v kt qu huy đng vn => Rút ra hn ch và khó khn 37
2.2.2 Tình hình cho vay 38
2.2.2.1 Thc trng cho vay 38
2.2.2.2 So sánh vi các Ngân hàng thng mi trên cùng đa bàn 43
2.2.2.3 ánh giá v kt qu cho vay => Rút ra hn ch và khó khn 45
2.2.3 D phòng x lý ri ro 46
2.2.4 Sn phm – Dch v 47
2.2.5 Nhân s, mng li, công tác điu hành 48
2.3 ánh giá kt qu kinh doanh ca Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 49
2.4 ánh giá và đa ra nhn xét v cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng
Vng TPHCM 51
2.4.1 Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo Hùng
Vng TPHCM 51
2.4.1.1 T l n xu 51
2.4.1.2 Ch tiêu hiu sut s dng vn 53
2.4.1.3 Ch tiêu vòng quay vn tín dng 54
2.4.
1.4 Ch tiêu li nhun 55
2.4.2 Quy trình cho vay ti chi nhánh 56
2.4.2.1 i vi khon vay thuc thm quyn phê duyt ca Chi nhánh và
Phòng giao dch 56
2.4.2.2 i vi khon vay vt thm quyn phê duyt theo quy đnh v phân

cp mc phán quyt cho vay ti đa đi vi mt KH 57
2.4.2.3 Thi gian thm đnh cho vay 57
2.4.2.4 So sánh vi quy trình cho vay ti mt NHTM c phn nh Ngân hàng
Sài Gòn Thng Tín (Sacombank) 58
2.4.3 Lãi sut bình quân ca chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM và
Sacombank chi nhánh Sài Gòn 60
2.4.4 Nhn xét v bng kho sát khác
h hàng s dng sn phm dch v vay vn
ca NHNo Hùng Vng TPHCM 60
2.4.5 Nhn xét v cht lng tín dng ca chi nhánh 61
2.4.5.1 Nhng mt đt đc 61
2.4.5.2 Mt hn ch và nguyên nhân 63
2.4.6 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 64
2.4.6.1 Nguyên nhân thuc v phía khách hàng 64
2.4.6.2 Nguyên nhân thuc phía ngân hàng 64
2.4.6.3 Nguyên nhân t v mô 66
Kt Lun Chng 2 67
Chng 3
: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng
Vng TPHCM 68
3.1 nh hng và mc tiêu phát trin ca h thng Ngân hàng Vit Nam trong tin
trình hi nhp 68
3.1.1 nh hng cho h thng Ngân hàng Vit Nam đn nm 2020 68
3.1.2 nh hng cho NHNo Vit Nam đn nm 2020 70
3.1.3 nh hng cho chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 71
3.2 Mt s gii pháp, kin ngh nâng cao cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo
Hùng Vng TPHCM 72
3.2.1 Gii pháp đi vi Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM
72
3.2.1.1 Nâng cao cht lng công tác thm đnh d án đu t 72

3.2.1.2 Tng cng huy đng vn đ m rng và nâng cao cht lng tín dng 73
3.2.1.3 Hoàn thin c ch chính sách góp phn nâng cao cht lng tín dng 74
3.2.1.4 a dng hoá khách hàng, thc hin chin lc khách hàng hp lý 75
3.2.1.5. Tng cng công tác đánh giá và phân loi khách hàng 76
3.2.1.6 Tng cng công tác kim tra, kim soát, qun tr ri ro 76
3.2.1.7 Nâng cao công tác t chc cán b đào to, mng li, thi đua khe
n
thng 77
3.2.1.8 Nâng cao công tác điu hành 79
3.2.2 Kin ngh đi vi Quc hi, Chính ph và các c quan qun lý Nhà nc 80
3.2.3 Kin ngh đi vi NHNN Vit Nam 80
3.2.4 Kin ngh đi vi Hip hi ngân hàng 82
3.2.5 Kin ngh đi vi NHNo Vit Nam 82
Kt Lun Chng 3 83
KT LUN 83
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
DANH MC CÁC CH VIT TT:

BHXH: Bo him xã hi
BP.TTQT: B phn thanh toán quc t
Công ty CP: Công ty c phn
Công ty TNHH: Công ty trách nhim hu hn
CNTT: Công ngh thông tin
CNH: Công nghip hóa
CBTD: Cán b tín dng
CBQHKH: Cán b quan h khách hàng
CSTT: Chính sách tin t
DPRRTD: D phòng ri ro tín dng
DNTN: Doanh nghip t nhân

DNNN: Doanh nghip nhà nc
i sng CBCNV: i sng cán b công nhân viên
GCN: Giám đc chi nhánh
GKV: Giám đc khu vc
GDV: Giao dch viên
GDV.TD: Giao dch viên tín dng
H SXKD: H sn xut kinh doanh
HH: Hin đi hóa
HTD: Hp đng tín dng
HTX: Hp tác xã
KBNN: Kho bc nhà nc
KH: Khách hàng
NH
NN: Ngân hàng nhà nc
NHTM: Ngân hàng thng mi
NHNo: Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn
NV.QHKH: Nhân viên quan h khách hàng
NV.TV: Nhân viên t vn
NV.HT: Nhân viên h tr
NV.KSTD: Nhân viên kim soát tín dng
NV.TTQT: Nhân viên thanh toán quc t
NV.QLN: Nhân viên qun lý n
NV.T: Nhân viên thm đnh
PGD: Phòng giao dch
P.TCN: Phòng thm đnh chi nhánh
QTDND: Qu tín dng nhân dân
TBCN: T bn ch ngha
TCKT: T chc kinh t
TDCN: Tín dng cá nhân
TPTD: Trng phòng tín dng

TP.CN: Trng phòng cá nhân
TP.DVKH: Trng phòng dch v khách hàng
UTT: y thác đu t




















DANH MC BNG BIU

Phng trình 1.1: T l n xu 8
Phng trình 1.2: Ch tiêu hiu sut s dng vn 10
Phng trình 1.3: Ch tiêu vòng quay vn tín dng 10
Phng trình 1.4: Ch tiêu li nhun 11

Bng 2.1: Tng tài sn so vi các Ngân hàng thng mi ln ti Vit Nam 23
Bng 2.2: C cu ngun vn huy đng ca NHNo t 2003-2009 26
Bng 2.3: Tình hình cho vay các thành phn kinh t giai đon 2003-2009 27
Bng 2.4: Phân loi n, trích lp d phòng, x lý và t
hu n đã x lý ri ro tín dng
nm 2009 29
Bng 2.5: Doanh s thanh toán quc t giai đon 2003-2009 29
Bng 2.6: Tình hình tài chính ca NHNo giai đon 2003-2009 31
Bng 2.7: Tình hình huy đng vn ca NHNo Hùng Vng 33
Bng 2.8: So sánh vi các ngân hàng thng mi đc nâng cp cùng đt 35
Bng 2.9: Phân loi theo loi tin cho vay 39
Bng 2.10: Phân loi theo thi hn cho vay 40
Bng 2.11: Phân loi theo thành phn kinh t 41
Bng 2.12: Phân loi theo ngành kinh t 42
Bng 2.13: So sánh vi
các ngân hàng thng mi đc nâng cp cùng đt 43
Bng 2.14: D phòng x lý ri ro 46
Bng 2.14: Th, Tài khon 47
Bng 2.16: Kt qu hot đng kinh doanh NHNo Hùng Vng 49
Bng 2.17: T l n xu 51
Bng 2.18: D n xu đi vi tng thành phn kinh t 53
Bng 2.19: Ch tiêu hiu sut s dng vn 53
Bng 2.20: Ch tiêu vòng quay vn tín dng 54
Bng 2.21: Ch tiêu li n
hun 55
Bng 2.22: Lãi sut bình quân ca chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM và
Sacombank chi nhánh Sài Gòn 60

Biu đ 2.1: Phn ánh tng trng ngun vn 27
Biu đ 2.2: Tng trng tín dng trong giai đon 2003-2009 ca NHNo 28

Biu đ 2.3: Tng trng doanh s thanh toán quc t giai đon 2003-2009 30
Biu đ 2.4: Biu đ so sánh ngun vn nm 2008 36
Biu đ 2.5: Biu đ so sánh ngun vn nm 2009 37
Biu đ 2.6: T trng cho vay theo loi tin t
39
Biu đ 2.7: T trng cho vay theo thi hn vay 40
Biu đ 2.8: D n theo thành phn kinh t 41
Biu đ 2.9: D n theo ngành kinh t 42
Biu đ 2.10: Biu đ so sánh d n nm 2008 43
Biu đ 2.11: Biu đ so sánh d n nm 2009 44
Biu đ 2.12: Biu đ nhóm n ti chi nhánh 52
Biu đ 2.13: Tình hình huy đng vn so vi tng d n 54

LI M U

1. Tính cp thit và ý ngha ca đ tài nghiên cu:
Công nghip hóa, hin đi hóa (CNH-HH) đt nc trong điu kin hi nhp
quc t là trit đ và đy mnh chuyn dch c cu kinh t. Vic chuyn dch c cu
kinh t va là ch tiêu đánh giá cht lng tng trng kinh t va phn ánh bn
cht ca quá trình CNH.  c cu kinh t chuyn dch
đúng đnh hng, các nc
đu can thip vào hot đng tín dng nhm hng các ngun vn đu t vào các
ngành, lnh vc then cht. Do vy, vic nghiên cu và làm sáng t nhng vn đ lý
lun và thc tin liên quan đn hot đng tín dng ngân hàng trong vic thúc đy
chuyn dch c cu kinh t là có ý ngha ht sc to ln, nht là trong điu kin
chúng ta đa
ng tin hành đy mnh CNH-HH đt nc và trong điu kin hi nhp
kinh t quc t hin nay.
Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM là mt trong nhng chi nhánh trc
thuc Ngân hàng Nông nghip & Phát trin nông thôn Vit Nam, trong giai đan
qua chi nhánh cng đang tng bc nâng cao nng lc cnh tranh ca mình đ có
th tn ti và tip tc phát trin bn vng.  thc hin đc điu này, chi nhánh
cn nâng cao cht lng nghip v tín dng. Ngoài ra, nm
2008 cht lng tín
dng ti chi nhánh rt kém. Do đó, vic chn đ tài “Nâng cao cht lng tín dng
ti Chi nhánh Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Hùng Vng
TPHCM” là cn thit.
2. Mc tiêu nghiên cu:
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- H thng li c s lý lun v tín dng, cht lng tín dng, mt s vn đ v
cht lng tín dng và
bài hc kinh nghim v vic nâng cao cht lng tín dng
ca các Ngân hàng thng mi mt s nc trên th gii.

- Phân tích, đánh giá v thc trng huy đng vn, tín dng ti chi nhánh NHNo
Hùng Vng TPHCM so sánh vi các chi nhánh ngân hàng thành lp cùng thi
đim; trên c s đó đánh giá nhng mt đt đc và
nhng mt còn tn ti và
nguyên nhân ca nhng tn ti đó.
- a ra nhng gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh
NHNo Hùng Vng TPHCM.
3. Phng pháp nghiên cu:
S dng các phng pháp: thng kê, phng pháp tng hp, phng pháp so
sánh …
4. i tng và phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu: là cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo Hùng
Vng TPHCM.
- Phm vi nghiên cu: Nghiên cu gia lý lun và thc tin nguyên nhân dn
đn ri ro tín dng, thc trng cht lng tín dng trong thi gian qua ti chi nhánh
NHNo Hùng Vng TPHCM, t đó đa ra các gii pháp nhm nâng cao cht lng
tín dng.
5. Kt cu ca lun vn:
Lun vn đc chia làm 3 chng:
- Chng 1: C s lý lun v cht lng tín dng ca Ngân hà
ng thng mi.
- Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng Vng
TPHCM.
- Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng tí
n dng ti Chi nhánh NHNo
Hùng Vng TPHCM

CHNG 1:

C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG TÍN
DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG
1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng
Tín dng (Credit) là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia
ngi đi vay và ngi cho vay da trên nguyên tc hoàn tr, kèm theo li tc khi
đn hn. Nh vy, tín dng có th hiu mt cách đn gin là mt quan h giao dch
gia hai ch th, trong đó mt bê
n chuyn giao tin hoc tài sn cho bên kia bng
nhiu hình thc nh: cho vay, bán chu hàng hoá, chit khu, bo lãnh,… đc s
dng trong mt thi gian nht đnh và theo mt s điu kin nht đnh nào đó đã
tha thun.
1.1.2 Quá trình ra đi và bn cht ca tín dng:
- Quá trình ra đi:
Tín dng là mt phm trù kinh t hàng hoá, có quá trình ra đi, tn ti và phát
trin cùng vi s phát trin ca kinh t hàng hoá. Ba
n đu, các quan h tín dng hu

ht đu là bng hin vt và mt phn nh là tín dng hin kim tn ti vi tên gi là
tín dng nng lãi, c s ca quan h tín dng lúc by gi chính là s phát trin bc
đu ca các quan h hàng hoá-tin t trong điu kin ca nn sn xut hàng hoá
kém
phát trin.
Các quan h tín dng phát trin trong thi k chim hu nô l và ch đ
phong kin, phn ánh thc trng ca mt nn kinh t sn xut hàng hoá nh l. Ch
đn khi phng thc sn xut TBCN ra đi, các quan h tín dng mi có điu kin
đ phát trin. Tín dng bng hin vt đã nhng ch cho tín dng bng hin kim, tín
dng nng l
ãi phi kinh t đã nhng ch cho các loi tín dng khác u vit hn nh:
tín dng Ngân hàng, tín dng Chính ph…
- Bn cht ca tín dng:
Bn cht tín dng đc hiu theo hai khía cnh sau:
+ Th nht, tín dng là h thng quan h kinh t gia ngi đi vay và ngi cho
vay, nh quan h y mà vn tin t đc vn đng t ch th này sang ch th khác
đ s dng cho các nhu cu khác nhau trong nn kinh t xã hi.
+ Th hai, tín dng đc coi là mt s vn, làm bng hin vt hoc bng hin kim
vn đng theo nguyên tc hoàn tr, đã đáp ng cho các nhu cu ca các ch th tín
dng.
1.1.
3 Vai trò ca Tín dng Ngân hàng:
Tín dng ngân hàng có vai trò thúc đy s phát trin ca nn kinh t trong xã
hi, m rng cho mi đi tng trong xã hi, nó có th xâm nhp vào các ngành vi
nhiu loi hình và quy mô hot đng ln, va và nh, vi các loi hình sn xut
kinh doanh ca doanh nghip, cá nhân. Tín dng ngân hàng gn lin vi hot đng
sn xut kinh doanh ca doanh nghip cng nh cá th, góp phn nâ
ng cao cht
lng đi sng ca ngi lao đng.
Tín dng ngân hàng có tác dng đy nhanh tc đ phát trin ca nn kinh t,

cung ng vn vi s lng ln, vi nhiu thi hn khác nhau, nh đó giúp các
doanh nghip cng nh cá th không nhng có vn đ kinh doanh, mà còn có vn
đ m rng đu t, đi mi thit b, nhm
nâng cao nng lc sn xut và nng lc
cnh tranh.
Hot đng tín dng ngân hàng còn có tác đng và nh hng ln đi vi tình
hình lu thông tin t ca đt nc, nh hot đng tín dng ngân hàng mà vn tin
t ca xã hi đc huy đng và s dng ti đa cho nhu cu phát trin kinh t; nó
va có tác dng đy nhanh tc đ chu chuyn vn, va làm cho các chu chuyn vn
tin t đc tp trung phn ln thông qua h thng ngân hà
ng. ây là nhng điu
kin quan trng đ n đnh lu thông tin t và giá c th trng.
1.1.4 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng Ngân hàng:
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t vi xu hng t do hoá, các Ngân hàng
thng mi hin nay luôn luôn nghiên cu và đa ra các hình thc tín dng khác
nha
u, đ có th đáp ng mt cách tt nht nhu cu vn cho quá trình sn xut và tái
sn xut, t đó đa dng hoá các danh mc đu t, m rng tín dng, thu hút KH,
tng li nhun và phân tán ri ro. Tùy vào cách tip cn mà ngi ta chia tín dng
Ngân hàng thành nhiu loi khác nhau:
 Cn c vào thi hn cho vay
:
Theo tiêu thc này tín dng đc chia làm 03 loi:
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn không quá 12 tháng (1nm). Tín
dng ngn hn thng đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng và các nhu
cu thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay vn.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t trên 1 nm đn 5 nm, tín
dng trung hn thng đ
c s dng đ cho vay sa cha, ci to tài sn c đnh,
các nhu cu mua sm tài sn c đnh… có thi gian thu hi vn nhanh hoc các nhu

cu thiu ht vn nhng có thi hn hoàn vn trên mt nm.
- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn t trên 5 nm, tín dng dài hn
thng đc s dng đ cho vay các nhu cu mua sm tài sn c đnh, xây dng c
bn… có thi gian thu hi vn lâu (thi gian hoà
n vn vay trên 5 nm).
 Cn c vào mc đích s dng vn vay
: có tín dng sn xut và tín dng
tiêu dùng.
- Tín dng cho sn xut, lu thông hàng hoá: là loi tín dng đc cung cp cho
các nhà sn xut và kinh doanh hàng hoá. Nhm đáp ng nhu cu v vn trong quá
trình sn xut kinh doanh đ d tr nguyên vt liu, chi phí sn xut hoc đáp ng
nhu cu thiu vn trong quan h thanh toán gia các ch th kinh t.
- Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đc s dng đ cho vay các nhu cu tiêu
dùng. Loi tín dng nà
y thng đc s dng đ cho vay các cá nhân đáp ng cho
nhu cu phc v đi sng và thng đc thu hi dn t ngun thu nhp ca cá
nhân vay vn.
 Cn c vào mc đ tín nhim đi vi KH:
có tín dng có bo đm và tín
dng không có bo đm bng tài sn.
- Tín dng có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó ngha v tr n ca
ch th vay vn đc bo đm bng tài sn ca ch th vay vn, tài sn hình thành
t vn vay hoc bo đm bng tài sn ca bên th ba.
- Tín dng không có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó Ngân hàng
ch đng la chn KH đ cho vay trên c s KH có tín nhim vi Ngân hàng, có
nng lc tài chính và có phng án, d án kh thi có kh nng hoàn tr n vay hoc
ngân hàng thng mi nhà nc đc cho vay theo ch đnh ca Chính ph hoc
cho cá nhân, h gia đình nghèo vay vn có bo lãnh bng tín chp ca t chc đoàn
th chính tr-xã hi.
 Cn c vào đc đim luân c

huyn vn:
có tín dng vn lu đng và tín
dng vn c đnh.
- Tín dng vn lu đng: đc cung cp đ b sung vn lu đng cho các thành
phn kinh t, có quan h tín dng vi ngân hàng.
- Tín dng vn c đnh: cho vay đ hình thành nên tài sn c đnh cho các thành
phn kinh t, có quan h tín dng vi ngân hàng.
 Theo hình thc cp tín dng:
có chit khu thng phiu, cho vay, bo
lãnh, cho thuê tài chính.
- Chit khu thng phiu: ây là nghip v cho vay (gián tip) mà Ngân hàng s
cung ng vn tín dng cho mt ch th và mt ch th khác thc hin vic tr n
cho ngân hàng. Các đi tng trong nghip v này bao gm hi phiu, k phiu,
trái phiu và các giy n có giá khác.
- Cho vay: là vic ngân hàng đa tin cho KH vi cam kt KH phi hoàn tr c
gc và lãi trong khong thi gian đã xác đnh. Cho vay gm
các hình thc ch yu
nh: thu chi, cho vay trc tip (tng ln, theo hn mc tín dng, tr góp), cho vay
gián tip.
- Bo lãnh (tái bo lãnh): Bo lãnh Ngân hàng là cam kt ca ngân hàng di hình
thc th bo lãnh v vic thc hin các ngha v tài chính thay cho KH ca ngân
hàng khi KH không thc hin đúng ngha v đã cam kt.
- Cho thuê tài chính: ngân hàng b tin mua sm tài sn cho K
H thuê. Sau mt thi
gian nht đnh KH phi tr c gc ln lãi cho ngân hàng. Tài sn cho thuê thng là
tài sn c đnh. Vì vy, cho thuê tài chính đc xp vào tín dng trung dài hn.
1.1.5 Các sn phm tín dng Ngân hàng ch yu hin nay:
NHTM cp tín dng cho các t chc, cá nhân di các hình thc nh: cho vay,
chit khu thng phiu và giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các
hình thc khác theo quy đnh ca NHNN. Xét trên góc đ k thut cp tín dng, thì

sn phm dch v tín dng bao gm các loi sau đây:
• Cho vay chit khu thng phiu và giy t có giá
• Cho vay thu chi
• Cho vay tài tr sn xut kinh doanh
• Cho vay tr góp
• Cho vay đu t phát trin
• Cho vay hp vn
•
Cho vay tài tr thng mi
• Bo lãnh ngân hàng
• Bao thanh toán (factoring)
• Cho thuê tài chính
1.2. MT S VN  C BN V CHT LNG TÍN DNG CA
NHTM.
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng .
Cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni dung trong đó có
ni dung quan trng và có tính lng hoá nht là t l n quá hn trên tng d n.
Theo quan đim thông thng ca các ngân hàng thng mi Vit Nam
và trong
mt s trng hp theo ngha hp khi nói đn cht lng tín dng, ngi ta ch nói
đn t l gia n quá hn trên tng d n, t l này càng cao có ngha là cht lng
tín dng kém và ngc li. Theo thông l quc t nu t l n quá hn di 5% và t
l n khó đòi trong tng n quá hn thp thì đ
c coi là tín dng có cht lng tt,
trên mc 5% thì đc coi là n có vn đ.
Ngân hàng là mt doanh nghip đc bit kinh doanh trên lnh vc tin t và
có tác đng rt ln ti toàn b nn kinh t. Thc t cho thy nguyên nhân ca hu
ht các cuc khng hong tài chính xy ra đu bt ngun t ngân hàng. Chính vì
vy, vic nghiên cu tìm ra các gii pháp hu hiu đ nâng cao cht lng tín dng
luôn là mc tiêu, đng thi là nhân t quan trng nht đ tn ti và phát trin ca

mi NHTM trong nn kinh t đy c hi, song cng cha đng đy thách thc và
ri ro. Do đó, vn đ nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng là rt cn thit.
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi.
Có nhiu ch tiêu đc s dng đ đánh giá cht lng tín dng ngâ
n hàng,
trong đó có ch tiêu c bn sau:
- T l n xu: T l n xu là t l phn trm gia n xu và tng d n ca
NHTM  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm.
N xu
T l n xu = x 100% ≤ 5% (1.1)
Tng d n
Vi Tng d n = D n c
ho vay thc t + S d bo lãnh do tín dng phát hành –
(Cho vay s dng th, chit khu chng t hàng xut, bo lãnh m L/C hàng nhp,
n đã s dng trích lp d phòng)
* Khái nim n xu:
Nu ch da vào ch tiêu n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht lng
tín dng ca các ngân hàng. Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ng
ày
22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v Ban hành quy
đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong
hot đng ngân hàng ca TCTD” đã đánh giá chính xác hn cht lng tín dng ca
các TCTD. Theo Quyt đnh 493 thì n xu là n thuc nhóm 3,4,5 theo cách phân
loi n di đây.
Ch tiêu này phn ánh n xu ca mt ngân hàng, t l này càng t
hp càng tt.
Thc t, ri ro trong kinh doanh là không tránh khi, nên ngân hàng thng chp
nhn mt t l nht đnh đc coi là gii hn an toàn. Mc gii hn này  mi nc
là khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l là 5%.
* Cách phân loi n :

D n ca các t chc tín dng đc chia làm 05 nhóm, c th:
N nhóm 1 (n đ tiêu chun) bao gm:
- Các khon n trong hn và t chc tín dng đánh giá là có kh nng thu hi
đ c gc và lãi đúng thi hn; Các khon n quá hn di 10 ngày và t chc tín
dng đánh giá là có kh nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ
gc và lãi đúng thi hn còn li; Các khon n ca KH tr đy đ n gc và lãi theo
k hn đã đ
c c cu li ti thiu trong vòng 01 nm đi vi các khon n trung
và dài hn, 03 tháng đi vi các khon n ngn hn và các k hn tip theo đc
đánh giá là có kh nng tr đy đ n gc, lãi đúng hn theo thi hn đã đc c
cu li thì phân loi vào n nhóm 1. Trng hp mt KH có n c cu li bao gm
n ngn hn và n trung, dài hn thì ch xe
m xét đa vào n nhóm 1 khi KH đã tr
đy đ (n ngn hn và n trung, dài hn) c gc và lãi s n đã đc c cu li
trong thi gian quy đnh trên, đng thi các k hn tip theo đc đánh giá là có
kh nng tr đy đ n gc, lãi đúng hn đã đc c cu li.
N nhóm 2 (n cn chú ý) bao gm:
- Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngà
y; Các khon n điu chnh k
hn tr n ln đu (đi vi KH là doanh nghip, t chc thì t chc tín dng phi có
h s đánh giá KH v kh nng tr n đy đ n gc và lãi đúng k hn đc điu
chnh ln đu).
N nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm:
- Các khon n quá hn t 91 ngày đn 180 ngày; Các khon n c cu li có
thi hn tr n ln đu, tr các khon n điu chnh k hn tr n ln đu phân loi
vào nhóm 2; Các khon n đc min hoc g
im lãi do KH không đ kh nng tr
lãi đy đ theo hp đng tín dng.
N nhóm 4 (N nghi ng) bao gm:
- N quá hn t 181 ngày đn 360 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr

n quá hn di 90 ngày theo thi hn tr n đ
c c cu li ln đu; Các khon n
c cu li thi hn tr n ln th hai.
N nhóm 5 (N có kh nng
mt vn) bao gm:
- Các khon n quá hn trên 360 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr n
ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr n đã đc c cu li ln đu;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n
đc c cu li ln th hai; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr
lên, k c cha b quá hn hoc đã quá hn; Các khon n khoanh, n ch x lý.
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá là kh nng tr n ca KH b suy
gim thì phi tính mt cách chính xác, m
inh bch đ phân loi n vào các nhóm n
phù hp vi mc đ ri ro, c th:
- Nhóm 2: Các khon n tn tht ti đa 5% giá tr n gc.
- Nhóm 3: Các khon n tn tht t trên 5%-20 % giá tr n gc.
- Nhóm 4: Các khon n tn tht t trên 20%
- 50% giá tr n gc.
- Nhóm 5: Các khon n tn tht trên 50% giá tr n gc.
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493 và quyt đnh 18 ca Ngân hàng Nhà
nc va da vào tiêu chí thi gian quá hn ca khon vay, va da vào tiêu chí ri
ro ca khon vay đã làm cho các ngân hàng phi đánh giá li thc s các khon n
đã cho KH vay và có th đánh giá chính xác hn v cht lng tín dng ca mình.
- Ch tiêu hiu sut s dng
vn:
Tng d n
Hiu sut s dng vn = (1.2)
Tng vn huy đng
Ch tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh kh nng cho vay ca ngân hàng
vi kh nng huy đng vn, đng thi xác đnh hiu qu ca mt đng vn huy

đng. Thông thng theo cách nhìn ca nhiu ngi, ch tiêu này càng ln chng t
ngân hàng s dng nhiu vn huy đng và hot đng ca ngân hàng s hiu qu
hn, điu này s không đúng. Vy t l nà
y ln tt hay nh tt? Chúng ta cha th
khng đnh đc, bi nu tin gi ít hn tin cho vay thì ngân hàng phi tìm kim
ngun vn có chi phí cao hn, còn nu tin gi nhiu hn tin cho vay thì ngân
hàng s ri vào tình trng tha vn. Do đó, ch tiêu này ch m
ang tính tng đi
giúp chúng ta so sánh kh nng cho vay và huy đng vn ca mt ngân hàng.
- Ch tiêu vòng quay vn tín dng: đc xác đnh bng doanh s thu n trên
d n bình quân ca mt NHTM trong thi gian nht đnh, thng là mt nm.
Doanh s thu n
Vòng quay vn tín dng = (1.3)
D n bình quân
ây là ch tiêu phn ánh s vòng chu chuyn ca vn vay (thng là 1 nm).
Ch tiêu này càng tng thì tính t chc, qun lý tín dng càng tt, cht lng cho
vay càng cao. Tuy nhiên, ch tiêu này ch phn ánh mt cách tng đi, vì nu mt
NHTM này cho vay các doanh nghip sn xut chim t trng ln, thì ch tiêu này
thp hn NHTM khác cho vay các doanh nghip thng mi. Nh vy, không th
xem
cht lng cho vay ca NHTM này kém hn. Do đó, đ có nét tng đi chính
xác v cht lng tín dng thì các tiêu thc tính toán phi thng nht, vòng quay tín
dng phi tính toán cho tng loi vay, thi hn vay và tng đi tng vay c th.
- Ch tiêu li nhun: ch tiêu này đc tính theo công thc (1.4) di đây:
Li nhun t hot đng tín dng
T sut li nhun = (1.4)
Tng d n tín dng
Li nhun t hot đng tín dng ca NHTM chim p
hn ln tng li nhun
ca NHTM. Nu li nhun ca mt ngân hàng nào đó tng lên hàng nm, điu đó

chng t cht lng tín dng đc nâng lên. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh
li ca tín dng. Li nhun  đây phn ánh chênh lch gia chi phí đu vào (lã
i sut
huy đng) và thu lãi đu ra. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca vn tín
dng, mt khon tín dng ngn hn hay dài hn không th xem là có cht lng cao
nu nó không đem li li nhun cho ngân hàng. Ch tiêu này cao chng t các
khon cho vay ca Ngân hàng sinh li và ngc li ch tiêu này thp chng t các
khon vay không sinh li, đng ngha vi cht lng tín dng cha tt. á
nh giá
cht lng khon tín dng trên c s cn c vào li nhun thu đc ca các NHTM,
đây cng là ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vào nhiu yu t nh: chính sách lãi
sut, chính sách KH, Thông thng trong hot đng ngân hàng, nu cht lng tín
dng NHTM tt, t l n xu thp thì li nhun t hot đng tín dng s cao hn
khi cùng mt mc d n so vi c
ác ngân hàng khác.
1.2.3. S cn thit nâng cao cht lng tín dng:
1.2.3.1 Do yêu cu phát trin kinh t - xã hi:
Nn kinh t Vit Nam đã thc s tr thành mt nn kinh t th trng và đang
trong quá trình hi nhp quc t, do đó vn đ phát trin dch v ngân hàng và nâng
cao cht lng tín dng là mt yu t khách quan, chin lc phát trin trng tâm
ca ngân hàng. Xét trên khía cnh kinh t xã hi, dch
v ngân hàng trong đó tín
dng góp phn đy nhanh quá trình luân chuyn tin t, tn dng tim nng to ln
v vn đ phát trin kinh t, ci thin đi sng dân c.
1.2.3.2 Do yêu cu hot đng và nâng cao nng lc cnh tranh ngân hàng:
Ngày nay, s cnh tranh trên th trng tài chính ngày càng tr nên quyt lit
cùng vi s ra đi ca các ngân hàng, công ty tài chính, công ty bo him mi gia
nhp vào t
h trng. Do đó, áp lc cnh tranh đã to lc đy cho s phát trin ca
dch v ngân hàng, đng thi đòi hi nâng cao cht lng tín dng. Bên cnh đó, do

yêu cu đa dng hóa hot đng ngân hàng, tn dng và khai thác mi tim nng ca
ngân hàng đã góp phn phát trin dch v ngân hàng đ m rng th trng, nâng
cao nng lc cnh tranh.
1.2.3.3 Do quá trình toàn cu hóa ngành ngân hàng và cam kt ca Vit
Nam k
hi gia nhp WTO:
S bành trng đa lý và hp nht ca các ngân hàng đã vt ra khi ranh gii
lãnh th ca mt quc gia và lan rng ra vi quy mô toàn cu. Bên cnh đó, cam kt
gia nhp WTO ca Vit Nam trong lnh vc ngân hàng cho phép các t chc tín
dng nc ngoài đc hin din ti Vit Nam di các hình thc khác nhau, m
rng phm vi là loi hình cung cp dch v ngân hà
ng. Theo cam kt khi gia nhp,
k t 01/01/2007, các t chc tín dng nc ngoài s đc phép thành lp ngân
hàng 100% vn nc ngoài ti Vit Nam. Vic tham gia ca các ngân hàng 100%
vn nc ngoài đc hng đi x quc gia đy đ nh các NHTM Vit Nam, có
ngha là các ngân hàng này đc quyn phát trin các dch v ngân hàng bán buôn,
bán l, đa dng hóa các sn phm dch v tài chính, tham gia vào quá trình mua bán,
sáp nhp. Có th nói, sc ép cnh tranh t các ngân hàng 100% vn nc ngoài lên
các NHTM Vit Nam là rt ln, nht là khi các ngân hàng này vi sc mnh tài
chính, công ngh hin đi và kinh nghim hot đng lâu nm trên th gii đang tích
cc chy đua giành th phn  Vit Nam.
1.2.3.4 Do nhu cu ca khách hàng:
Dch v ngân hàng đy mnh tc đ tun hoàn và chu chuyn vn cho khách
hàng, nâng cao hiu qu s dng vn, kh nng thanh toán nhanh, chính xác, an
toàn và bo mt nh vào ng dng khoa hc công ngh.
Cùng vi s phát trin ca
nn kinh t, s ci thin ca môi trng pháp lut, đi sng ca ngi dân ngày mt
tt hn và nhu cu đc s dng dch v ngân hàng hin đi là mt nhu cu tt yu
ca mi ngi, mi doanh nghip. Do đó, các NHTM Vit Nam đã và đang phát
trin dch v ngân hàng đ đáp ng nhu cu ngày càng đa dng ca khách hàng và

điu đó cng phù hp vi xu hng c
hung ca các ngân hàng trong khu vc trên th
gii. Tuy nhiên, các ngân hàng cng không th xem nh vic nâng cao cht lng
hot đng tín dng ngân hàng vì nó nh hng ln đi vi tình hình lu thông tin
t ca đt nc, nh đó vn tin t ca xã hi đc huy đng và s dng ti đa cho
nhu cu phát trin kinh t. ây là nhng điu kin qua
n trng đ n đnh lu thông
tin t và giá c th trng.
1.2.4 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng.
1.2.4.1. Môi trng kinh t v mô.
Hot đng ca NHTM ch yu là da vào vic huy đng ngun vn nhàn ri
ca các thành phn kinh t trong xã hi đ tin hành cho vay đáp ng nhu cu vn
cho nn kinh t. Mi s bin đng ca ki
nh t v mô trong điu hành chính sách tin
t đu có các tác đng đn quy mô và cht lng ca huy đng cng nh cho vay.
Vì vy, môi trng kinh t v mô n đnh, các công c nh: d tr bt buc, lãi sut,
tái chit khu phát huy tích cc cht lng giúp cho NHTW có th kim soát khi
lng tín dng tng trng cho nn kinh t, hng ngun vn tí
n dng chy vào
nhng ngành ngh then cht, trng đim đ xây dng c cu kinh t hp lý. Bên
cnh đó, môi trng kinh t v mô n đnh là điu kin tin đ đ hot đng tín dng
ca NHTM đi vào qu đo n đnh, nâng cao cht lng tín dng và hn ch thp
nht ri ro xy ra.
1.2.4.2. Môi trng pháp lý.
Mt h thng pháp lý n đnh đ to điu kin thun li cho NHTM hot đng
hiu qu đi vào qu đo n đnh, ngn chn kp thi nhng ri ro, nhng tiêu cc
xy ra, góp phn nâng cao đc cht lng tín dng đng thi NHNN có th kim
soát và n đnh tin t quc g
ia. Bi vì, nu hot đng tín dng kém hiu qu, cho
vay không thu hi đc n và lãi đúng hn hoc s gia tng tín dng thiu lành

mnh, m rng quá mc s gây hu qu nghiêm trng, không ch nh hng đn s
sng còn ca NHTM mà còn phá v tính n đnh ca nn ki
nh t v mô.
1.2.4.3. Chin lc phát trin ca ngân hàng.
Chin lc phát trin ca ngân hàng là mt trong các yu t quan trng nh
hng đn cht lng tín dng ca chính bn thân ngân hàng. Mt chin lc phát
trin đúng đn và phù hp s bo đm ngân hàng phát trin. Ngc li, mt chin
lc không phù hp s làm chm quá trình phát trin ca ngân hàng, thm chí dn
đn khó khn trong hot đng hoc thua l, phá sn.
Mt chin lc phát trin phù hp là mt chin lc phát huy ti đa đ
c các
đim mnh, khai thác đc các c hi đng thi phi hn ch đn mc thp nht
các đim yu và vt qua đc các thách thc.
1.2.4.4. Chính sách tín dng ca NHTM.
Chính sách tín dng đóng vai trò then cht điu tit các mt hot đng nh:
huy đng vn và
cho vay, lãi sut, sn phm tín dng, k thut qun lý ri ro tín
dng và thu hút KH… nhm thc hin các mc tiêu chin lc đ ra trong kinh
doanh. Vì vy, trong tng thi k nht đnh, các NHTM phi đnh hng xây dng
mc tiêu phn đu c th đ đnh hng tích cc đn vic điu chnh mi hot đng
NHTM. Mt chính sách tín dng hp lý s to điu kin cho NH
TM s dng ti u
hoá ngun vn ca mình khi cho vay, đm bo an toàn trong kinh doanh là điu
kin quan trng đ nâng cao cht lng tín dng ca NHTM.
1.2.4.5. Lãi sut và qun lý ri ro lãi sut.