Hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán nội địa tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
B(A





HOÀNG TH BÍCH LIÊN






HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN
SN PHM BAO THANH TOÁN
NI A TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN
Á CHÂU







LUN VN THC S KINH T

THÀNH PH H CHÍ MINH – NM 2010
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T T.P H CHÍ MINH
B(A




HOÀNG TH BÍCH LIÊN




HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN
SN PHM BAO THANH TOÁN
NI A TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN
Á CHÂU


CHUYÊN NGÀNH: Kinh t tài chính- Ngân hàng
MÃ S: 60.31.12

LUN VN THC S KINH T





NGI HNG DN KHOA HC:
PGS-TS. HOÀNG C

THÀNH PH H CHÍ MINH – NM 2010

LI CAM OAN


Tôi xin cam đoan lun vn “Hoàn thin và phát trin sn
phm Bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng Thng mi C
phn Á Châu” là công trình nghiên cu ca bn thân. Lun vn
đc hoàn thành sau quá trình hc tp, nghiên cu thc tin, kinh
nghim bn thân và di s hng dn ca PGS-TS. Hoàng c.
Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc
nào. Mi s liu, bn bi
u đc trích dn trong lun vn đu có
ngun gc rõ ràng.
TP.H Chí Minh ngày 12 tháng 07 nm 2010
Tác gi

HOÀNG TH BÍCH LIÊN


MC LC

LI CAM OAN
MC LC
DANH MC T VIT TT
DANH MC BNG BIU
LI M U

CHNG 1: BAO THANH TOÁN VÀ VAI TRÒ CA SN PHM BAO THANH TOÁN
TRONG NN KINH T 1
1.1. TNG QUAN V SN PHM BAO THANH TOÁN 1
1.1.1. Lch s hình thành 1
1.1.2. Khái nim 2
1.1.3. Phân loi bao thanh toán 3
1.1.3.1. Cn c vào phm vi lãnh th 3
1.1.3.2. Cn c vào tính cht có truy đòi hay không truy đòi 3
1.1.3.3. Cn c vào phng thc bao thanh toán 3
1.1.3.4. Cn c cách thc thc hin 4
1.1.4. Các bên tham gia trong hot đng bao thanh toán 4
1.1.5. Chc nng ca sn phm bao thanh toán 6
1.1.6. Các loi ri ro trong hot đng bao thanh toán 7
1.2. VAI TRÒ CA SN PHM BAO THANH TOÁN 9
1.2.1. i vi nn kinh t 9
1.2.2. i vi các doanh nghip 9
1.2.2.1. i vi bên bán hàng 9
1.2.2.2. i vi bên mua hàng 12
1.2.3. i vi t chc bao thanh toán 12

1.2.4. i vi các quc gia áp dng bao thanh toán 13
1.3. KHUNG PHÁP LÝ THC HIN SN PHM BAO THANH TOÁN 14
1.3.1. i vi các nc trên th gii 14
1.3.2. i vi Vit Nam 15
1.4. LI ÍCH CA VIC PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN TI VIT NAM
16
1.5. KINH NGHIM V BAO THANH TOÁN CA MT S QUC GIA TRÊN TH GII
20
1.5.1. Xu th phát trin hot đng bao thanh toán trên th gii 20
1.5.2. Kinh nghim  mt s quc gia 21
1.5.3. Nhng bài hc kinh nghim cho hot đng bao thanh toán ti Vit Nam 23
KT LUN CHNG 1 24
CHNG 2: THC TRNG THC HIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A
TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 25
2.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25
2.2. HOT NG KINH DOANH CH YU CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (2005-
2009) 27

2.2.1. Quy mô tng tài sn 27
2.2.2. Ngun vn 28
2.2.3. S dng ngun vn 29
2.2.4. Kt qu hot đng kinh doanh 31
2.3. THC TRNG HOT NG BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU 32
2.3.1. Thc trng v sn phm bao thanh toán ti Vit Nam 32
2.3.2. Thc trng v vic thc hin sn phm bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng
TMCP Á Châu 33
2.3.2.1. Gii thiu sn phm bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu 33
2.3.2.2. C cu t chc hot đng ca b phn bao thanh toán 35
2.3.2.3. Quy trình thc hin sn phm BTT ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu 36

2.3.2.4. Thm đnh và cp hn mc BTT cho bên mua 41
2.3.2.5. Thm đnh và cp hn mc BTT cho bên bán 46
2.3.2.6. Thm đnh khon phi thu 48
2.3.2.7. Kt qu thc hin sn phm bao thanh toán ni đa ca ACB 48
2.3.3. Nhn xét chung v hot đng bao thanh toán ti ACB 54
2.3.3.1. Nhng kt qu đt đc và cha đc trong hot đng BTT ti ACB 54
2.3.3.2. Nhng nguyên nhân nh hng đn quá trình phát trin sn phm bao thanh
toán ni đa ti ACB 56
KT LUN CHNG 2 65
CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH
TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 66
3.1. nh hng phát trin h thng Ngân hàng TMCP Á Châu 66
3.2. nh hng phát trin sn phm bao thanh toán ca Ngân TMCP Á Châu 67
3.3. Gii pháp hoàn thin và phát trin sn phm bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP
Á Châu 68
3.3.1. Gii pháp  cp đ v mô 68
3.3.1.1. i vi chính ph 68
3.3.1.2. i vi Ngân hàng nhà nc 70
3.3.2. Gii pháp  cp đ vi mô 76
3.3.2.1. i vi Ngân hàng TMCP Á Châu 76
3.3.2.2.
i vi các doanh nghip
85
KT LUN CHNG 3 87
KT LUN CHUNG 88
TÀI LIU THAM KHO
DANH MC T VIT TT


CH VIT TT NGUYÊN VN

ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
BTT Bao thanh toán
CIC Trung tâm thông tin tín dng Ngân hàng nhà nc
DN Doanh nghip
FCI Hip hi bao thanh toán quc t
GVHB Giá vn hàng bán
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NVL Nguyên vt liu
TMCP Thng mi c phn
NHTM NN Ngân hàng thng mi nhà nc
Q Quyt đnh
TCTD T chc tín dng
ROS T sut li nhun/doanh thu
ROE T sut li nhun/V
n ch s hu
ROA T sut li nhun/Tng tài sn

DANH MC CÁC BNG

KÝ HIU TÊN BNG TRANG
Bng 2.1: Mt s thành tích đt đc ca ACB 26
Bng 2.2: C cu ngun vn huy đng ca ACB giai đon
2005-2009
28
Bng 2.3: Tin gi các TCTD ca ACB giai đon 2005-2009 30
Bng 2.4: u t chng khoán ca ACB giai đon 2005-2009 31
Bng 2.5: Kt qu kinh doanh ca ACB giai đon 2005-2009 31
Bng 2.6: S lng khách hàng thc hin BTT ti ACB 49
Bng 2.7: Doanh s BTT ti ACB 50
Bng 2.8: C cu doanh s BTT xét theo loi hình doanh
nghip ti ACB
51
Bng 2.9: T l ng trc và d n BTT ca ACB 52
Bng 2.10: Phí và lãi t sn phm BTT ca ACB 53
Bng 2.11: T l phí BTT ni đa ca ACB 60

DANH MC CÁC BIU 

KÝ HIU TÊN BIU  TRANG
Biu đ 2.1: Quy mô tng tài sn ca ACB giai đon 2005-2009 27
Biu đ 2.2: Quá trình tng vn điu l ca ACB 28
Biu đ 2.3: Tng ngun vn huy đng ca ACB giai đon 2005-
2009
29
Biu đ 2.4: D n cho vay ca ACB giai đon 2005 – 2009 30
Biu đ 2.5: Li nhun trc thu ca ACB trong giai đon 2005-
2009
31
Biu đ 2.6: Doanh thu BTT ti Vit Nam giai đon 2005-2009 32

Biu đ 2.7: Doanh thu BTT ni đa và quc t ca Vit Nam giai
đon 2005-2009
33
Biu đ 2.8: S lng khách hàng thc hin BTT ti ACB 50
Biu đ 2.9: Doanh s BTT ca ACB 51
Biu đ 2.10: C cu doanh s BTT theo loi hình doanh nghip ca
ACB
52
Biu đ 2.11: D n BTT ca ACB 53
Biu đ 2.12: Phí và lãi BTT ca ACB 54
Biu đ 2.13: T trng phí và lãi BTT ca ACB 54

DANH MC CÁC PHNG TRÌNH

KÝ HIU TÊN PHNG TRÌNH TRAN
G
Phng trình 2.1: S tin ng trc 39
Phng trình 2.2: Thi hn ng trc 39
Phng trình 2.3: Giá mua bán khon phi thu 39
Phng trình 2.4: Lãi ng trc 39
Phng trình 2.5: Lãi sut quá hn 40
Phng trình 2.6: Phí BTT 40
Phng trình 2.7: Nhu cu BTT trong nc đi vi tng nguyên vt liu 45
Phng trình 2.8: Nhu cu thanh toán trong nc 46
Phng trình 2.9: Hn mc BTT bên bán 48



DANH MC CÁC HÌNH V

KÝ HIU TÊN HÌNH V TRANG
Hình 2.1: C cu t chc b phn BTT 35
Hình 2.2: Quy trình BTT ti ACB 36

M
M
 
 
U
U

S CN THIT CA  TÀI
Hi nhp quc t là xu th tt yu và là yêu cu khách quan đi vi bt k mt quc
gia nào trong quá trình phát trin. Trong lnh vc ngân hàng có th hiu hi nhp
quc t là vic m ca v hot đng ngân hàng ca nn kinh t đó vi cng đng tài
chính quc t nh các quan h tín dng, tin t và các hot đng dch v ngân hàng
khác.
Riêng đi vi ngành ngân hàng Vit Nam hin nay, hi nhp quc t m ra c hi
đ trao đi, hp tác quc t trong lnh vc hoch đnh chính sách tin t, đ ra bin
pháp phòng nga ri ro, qua đó nâng cao uy tín và v th ca h thng ngân hàng.
ng thi ngành ngân hàng Vit Nam còn có điu kin tranh th vn, công ngh,
kinh nghim qun lý, đào to và đào to li đi ng cán b có kh nng theo kp yêu
cu phát trin th trng tài chính trong và ngoài nc. Hi nhp quc t s to ra
đng lc thúc đy công cuc đi mi và nâng cao tính minh bch ca h thng ngân
hàng Vit Nam, đáp ng yêu cu hi nhp, thc hin cam kt vi các đnh ch tài
chính và t chc thng mi quc t. Vì th đòi hi các ngân hàng Vit Nam phi
chuyên môn hóa sâu hn nghip v, nâng cao hiu qu s dng ngun vn, nhanh
chóng tip cn và phát trin các dch v.
Bên cnh nhng thun li trong quá trình hi nhp, các Ngân hàng Vit Nam còn
đi phó vi nhng khó khn thách thc vi nhng th mnh vn có ca các Ngân
hàng nc ngoài v vn, công ngh, sn phm dch v đa dng…. Trc nhng
thách thc đó, t bn thân mi ngân hàng ti Vit Nam hin nay đu có nhng chin
lc ca riêng mình nhm nâng cao thng hiu thông qua vic đi mi công ngh,
nâng cao cht lng dch v, đa dng hóa các sn phm ngân hàng v.v…
Trong thi gian va qua các hot đng cnh tranh v đa dng hóa các sn phm,
dch v tr nên sôi ni. Có rt nhiu các sn phm mi đc các TCTD đa ra nh:

tit kim trúng thng ô tô; tit kim tích ly; tit kim phát lc; cho vay mua nhà
tr góp; tài tr xut khu lãi sut đc bit v.v… Các sn phm mi ca ngân hàng
đa ra đã đc khách hàng hng ng, bí quyt là do các sn phm dch v này đáp
ng đc yêu cu cp bách ca khách hàng, mang đn s tin ích cho khách hàng,
giá c hp lý và cht lng dch v
cao…
Trong các sn phm đó thì có mt sn phm khá l đi vi mt s các doanh nghip
ti Vit Nam đó là sn phm bao thanh toán.
Hin nay trong quá trình hi nhp, mt trong nhng khó khn ca các doanh nghip
Vit Nam là vn đ v vn. Do đó các doanh nghip Vit Nam rt cn s h tr ca
ngân hàng. Ngân hàng đã có rt nhiu sn phm, dch v truyn thng nh: cho vay,
bo lãnh, đu t, chit khu… nhm tài tr tín dng cho khách hàng doanh nghip,
nhng vn còn có mt hình thc tài tr tín dng có đy đ chc nng, công c pháp
lý giúp khách hàng vay vn linh đng hn đó là nghip v Bao thanh toán (BTT).
Bao thanh toán là mt sn phm đc áp dng khá ph bin trên th gii. Hin nay
BTT ngày càng phát trin vì nhng tính nng u vit ca nó. S phát trin ca BTT
không ch gii hn trong khuôn kh mt quc gia mà đã hình thành nên mng li
BTT rng ln đó là mng li FCI. FCI đc thành lp t nm 1968 nh là mt t
chc liên kt các công ty BTT đc lp trên khp th gii.
Nhn thy đc nhng tính nng u vit ca dch v này và cng đ đa loi hình
dch v này vào thc tin Vit Nam, ngày 6/9/2004 thng đc ngân hàng nhà nc
Vit Nam đã ra quyt đnh s 1096/2004/Q-NHNN ban hành quy ch hot đng
bao thanh toán ca các t chc tín dng và có hiu lc t ngày 01/10/2004. Theo
đó, các t chc tín dng làm c s thc hin nghip v và trin khai linh hot ti t
chc mình vi s chp thun ca ngân hàng nhà nc.
Hin nay ti Vit Nam mt s các Ngân hàng trong nc đã trin khai thc hin sn
phm này, tuy nhiên kt qu thc hin thì cha đc thc s nh mong mun. Lý
do ti sao và gii pháp nào cho vic phát trin hot đng bao thanh toán ti Vit
Nam. ó là lý do tôi chn đ tài này đ nghiên cu nhm mc đích có cái nhìn tng
quát v BTT, thc trng hot đng BTT ti mt ngân hàng đin hình ti Vit Nam

là Ngân hàng TMCP Á Châu và các gii pháp đ hoàn thin và phát trin sn phm
BTT giúp các Ngân hàng Vit Nam nói chung và ACB nó riêng nâng cao nng lc
cnh tranh trong quá trình hi nhp quc t.
Ý NGHA VÀ MC ÍCH CA VIC NGHIÊN CU
Ngân hàng TMCP Á Châu là mt trong nhng Ngân hàng tiên phong trong công
cuc nghiên cu và đa vào ng dng sn phm bao thanh toán ti Vit Nam. Sau
mt thi gian dài thc hin k t nm 2005, Ngân hàng Á Châu đã gt hái đc mt
s thành công đáng k  loi hình bao thanh toán ni đa, tuy nhiên kt qu vn
cha cha thc s nh
 mong mun. ó là lý do tôi chn đ tài “Hoàn thin và phát
trin sn phm bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng Thng mi c phn Á
Châu” đ làm lun vn tt nghip nhm tìm hiu nhng thun li cng khó khn
trong vic thc hin sn phm bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Á Châu và các
gii pháp nhm hoàn thin và phát trin sn phm bao thanh toán ti Vit Nam nói
chung và ti Ngân hàng Á Châu nói riêng.

PHM VI NGHIÊN CU, PHNG PHÁP NGHIÊN CU VÀ S LIU S
DNG
Phm vi nghiên cu: ti Ngân hàng Á Châu.
Phng pháp nghiên cu: s dng phng pháp duy vt bin chng kt hp
phng pháp so sánh phân tích và phng pháp thng kê đ xác đnh bn cht ca
vn đ cn nghiên cu t đó đa ra các bi
n pháp, đ xut gii quyt vn đ.
S liu s dng: Do hot đng bao thanh toán cha phát trin rng rãi ti Vit Nam
và s liu v hot đng BTT cng không đc các các ngân hàng Vit Nam công
khai nên có nhng gii hn trong s liu, do đó s liu s dng trong đ tài này ch
yu là là s liu ti Á Châu và s liu th cp trên internet.
Kt cu ca lun vn:
Lun vn đc chia thành 3 chng nh sau:
- Chng 1: Bao thanh toán và vai trò ca sn phm Bao thanh toán trong nn kinh t.

- Chng 2: Thc trng thc hin sn phm Bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng
TMCP Á Châu.
- Chng 3: Gii pháp hoàn thin và phát trin sn phm Bao thanh toán ni đa
ti Ngân
hàng TMCP Á Châu.


1
CHNG 1: BAO THANH TOÁN VÀ VAI TRÒ CA SN PHM BAO
THANH TOÁN TRONG NN KINH T

1.1. TNG QUAN V SN PHM BAO THANH TOÁN
1.1.1. Lch s hình thành
Trong th trng t do, s cnh tranh gia các nhà cung cp hàng hóa, dch v tr
nên gay gt hn khi h đu đa ra các ch đ u đãi đ bán đc hàng. Mt trong
nhng ch đ u đãi đi vi khách hàng là vic cp tín dng cho khách hàng tc
là vic bán hàng cho tr chm. ây là mt trong các bin pháp m rng vic tiêu
th hàng hóa có hiu qu nht. Có th nhng ng
i bán hàng không mun cp tín
dng vì làm nh th h s b tn hi, vn s b  đng làm hn ch s phát trin
ca công vic kinh doanh và h còn phi đi đu vi bit bao ri ro khi thu hi
n. Nhng khi đi din vi s chn la gia mt bên là vic bán hàng cho tr
chm vi mt bên là vic không bán đc hàng, h s
chn vic bán hàng cho tr
chm tc là h buc phi cp tín dng cho khách hàng.
Sau khi cp tín dng cho khách hàng thì phát sinh vn đ thu hi n. Mt khách
hàng có th tr mt khon n thng mi vào cui kì hn, ví d mt tháng hoc
có th lâu hn. Thc trng này làm tn hi li ích ca ngi bán hàng. Th nht
h đã tài tr cho công vic sn xut kinh doanh ca khách hàng, khách hàng đang
s dng s tin mà chính ngi cung cp phi tr lãi. Trong khi đó nhà cung cp

cng đang cn vn tài tr cho công vic sn xut kinh doanh ca chính h. Th
hai h phi thuê nhân viên đ đòi n, nhc nh khách hàng v vic tr n, qun lý
s cái bán hàng, do đó phát sinh thêm chi phí thu hi n. Ri ro cao nht đi vi
nhà cung cp là khi ngi mua hàng không có kh nng tr n.
Vì vy đ tránh ri vào tình trng n khó đòi, bên bán phi kim tra thc trng tín
dng và mc đ tín nhim ca khách hàng. Vì vy buc h phi phân tích thm
đnh ngi mua, nhng h làm công vic này không chuyên nghip bng ngân
hàng, vì mc đích ca h là bán đc hàng nên s vi vã trong quyt đnh có th
s gây ra sai lm là bán hàng cho nhng ngi có uy tín thp và t chi đi vi
nhng khách hàng có uy tín tt. Vì v
y trong trng hp này nhà cung cp rt cn
s h tr t phía các t chc tín dng. Vì th nghip v BTT đã ra đi nhm đáp
ng nhu cu ca khách hàng.
Th k 15 BTT phát trin mnh  Anh di hình thc đn v BTT ng tr trc
mt phn tin bán hàng cho nhà cung ng sn phm.
BTT phát trin mnh  M vào th k 19 thông qua các nhà đi lý thanh toán
ngành dt may ca M, ngành công nghip đin Khi Christopher Columbus

2
phát hin ra châu M thì vic giao thng buôn bán gia các thng nhân châu
Âu và châu M

rt phát trin, nhng cng gp rt nhiu khó khn do khong cách
đa lý quá xa và phng tin di chuyn bng đng bin mt rt nhiu thi gian,
các nhà sn xut châu Âu không quen vi th trng châu M và làm cho hot
đng tín dng thng mi gp khó khn. Nhn ra đc nhng khó khn đó ngi
M đã lp nên nhiu đi lý BTT đ đi thu giúp các khon n cho các thng nhân
Châu Âu và hng hoa hng.
Hin nay, dch v BTT đã đc s dng rng rãi trên th gii vi khong 65
nc, c th là  34 quc gia châu Âu, 9 quc gia  châu M, 5 quc gia  châu

Phi, 5 quc gia châu Úc và 12 quc gia, vùng lãnh th  châu Á.
1.1.2. Khái nim
Có nhiu đnh ngha khác nhau v sn phm bao thanh toán (BTT), các đnh
ngha khác nhau khá nhiu ph thuc vào thi gian và hoàn cnh.
Theo công c quc t v BTT ca UNIDROIT 1988 đã đa ra đnh ngha v
BTT nh sau:
BTT là mt dng tài tr bng vic mua bán các khon n ngn hn
trong giao dch thng mi gia t chc tài tr và bên cung ng, theo đó t chc
tài tr thc hin ti thiu hai trong s các chc nng sau: Tài tr bên cung ng
gm cho vay và ng trc tin, qun lý s sách liên quan đn các khon phi thu,
thu n các khon phi thu, bo đm ri ro không thanh toán ca bên mua hàng
.
Theo hip hi BTT th gii (FCI),
BTT là mt loi hình dch v tài chính trn gói
bao gm s kt hp gia tài tr vn hot đng, bo him ri ro tín dng, theo dõi
các khon phi thu và dch v thu h
. ó là mt s tha thun gia ngi cung
cp dch v BTT vi ngi cung ng hàng hóa dch v hay còn gi là ngi bán
hàng trong quan h mua bán hàng hóa. Theo nh tha thun đn v BTT s mua
li các khon phi thu ca ngi bán da trên kh nng tr n ca ngi mua
trong quan h mua bán hàng hóa hay còn gi là con n trong quan h tín dng.
Ngoài ra, theo mt s t chc cung cp dch v BTT khác thì đnh ngha v BTT:
BTT là vic mua li các khon phi thu, hay vic cung cp tài tr tài chính ngn
hn thông qua vic tr các khon phi thu ngay lp tc bng tin mt đ ci thin
dòng ngân lu ca khách hàng đng thi nhn ly ri ro tín dng. Các dch v đi
kèm gm có qun lý n, qun lý s cái bán hàng, xp hng mc tín dng và thu
h
.
Theo quy ch hot đng BTT ca các TCTD, Ngân hàng Nhà nc Vit Nam đã
đa ra đnh ngha v BTT nh sau:

“Bao thanh toán là mt hình thc cp tín
dng ca TCTD cho bên bán hàng thông qua vic mua li các khon phi thu
phát sinh t vic
mua bán hàng hoá, cung ng dch v
đã đc bên bán hàng và
bên

mua hàng tha thun trong hp đng mua bán hàng hoá, cung ng dch v
”

3
(Q s
1096/2004/Q-NHNN
ngày 06/09/2004 và Q s 30/2008/Q-NHNN
ngày 16/10/2008).
Mc dù có nhiu cách din đt khác nhau v khái nim v BTT, nhng nói chung
có th hiu BTT chính là hình thc tài tr cho nhng khon thanh toán cha đn
hn t các hot đng sn xut kinh doanh, cung ng hàng hóa và dch v, đó
chính là hot đng mua bán n.
1.1.3. Phân loi bao thanh toán
1.1.3.1. Cn c vào phm vi lãnh th
−
BTT ni đa: là hình thc cp tín dng ca mt NHTM hay mt công ty tài
chính chuyên nghip cho bên bán hàng thông qua vic mua li các khon phi
thu phát sinh t vic mua bán hàng hóa, cung ng dch v đã đc bên bán
hàng và bên mua hàng tha thun trong hp đng mua bán hàng hóa, cung ng
dch v trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là ngi c trú trong phm vi
mt quc gia
.
−

BTT xut nhp khu: là hình thc cp tín dng ca NHTM hay mt công ty tài
chính chuyên nghip cho bên bán hàng thông qua vic mua li các khon phi
thu phát sinh t vic mua bán hàng hóa, cung ng dch v đã đc bên bán
hàng và bên mua hàng tha thun trong hp đng mua bán hàng hóa, cung ng
dch v mà vic mua bán hàng hóa, cung ng dch v này vt ra khi phm vi
mt quc gia.
1.1.3.2. Cn c vào tính cht có truy đòi hay không truy đòi
−

BTT có quyn truy đòi: là hình thc BTT mà đn v thc hin BTT có quyn
truy đòi li s tin đã ng trc cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có
kh nng hoàn thành ngha v thanh toán các khon phi thu.
−

BTT không truy đòi: là hình thc BTT mà đn v thc hin BTT chu toàn b
ri ro khi bên mua hàng không có kh nng hoàn thành ngha v thanh toán các
khon phi thu. n v BTT ch có quyn đòi li s tin ng trc cho bên bán
hàng trong trng hp bên mua hàng t chi thanh toán khon phi thu do bên
bán hàng giao hàng không đúng hp đng hay mt lý do nào khác không liên
quan đn kh nng thanh toán ca bên mua hàng.
1.1.3.3. Cn c vào phng thc bao thanh toán
−
Phng thc BTT tng ln: là phng thc BTT mà tng ng vi tng ln
thc hin mua bán hàng hóa gia bên bán và bên mua theo nhng tha thun
trong hp đng mua bán hàng hóa, cung ng dch v, đn v thc hin BTT s
ng trc mt s tin tm ng cn c trên giá tr giao dch ca ln mua bán
hàng hóa, cung ng dch v đó
.

4
−

Phng thc BTT hn mc: là phng thc BTT mà đn v thc hin BTT s
xem xét cp mt hn mc BTT ti đa cho bên bán hàng. Cn c vào vic giao
dch mua bán hàng hóa, cung ng dch v đc thc hin gia bên bán và bên
mua mà đn v thc hin BTT s ng trc mt s tin tm ng cn c trên
giao dch, min là tng s tin ng tr
c ti mt thi đim không đc vt
quá hn mc BTT đã đc cp.
−

ng BTT: là phng thc BTT mà các đn v BTT phi liên kt vi nhau đ
thc hin BTT cho bên bán hàng đ phân tán ri ro hoc do s tin ng trc
cho bên bán hàng ln hn t l an toàn trên vn điu l hot đng ca đn v
BTT theo quy đnh ca pháp lut.
1.1.3.4. Cn c cách thc thc hin
−

Phng thc thc hin truyn thng (factoring): Bên bán và bên mua s liên h
vi đn v BTT đ bit chc rng đn v BTT có mua li các khon phi thu
cho bên bán hay không trc khi thc hin mua bán theo tha thun trong hp
đng mua bán.
−

Phng thc thc hin phi truyn thng (reverse factoring): đn v BTT s tin
hành xây dng nhng tiêu chun chung cho bên mua và bên bán đ điu kin
thc hin BTT ti đn v BTT đó. Trên c s chun xp hng, đn v BTT s
cp hn mc BTT cho c bên bán và bên mua. Nu nhng quan h giao dch
mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nm trong tiêu chun chung thì đn

v này s tin hành thc hin BTT, mi
n là tng s tin ng trc không đc
vt quá hn mc BTT đã đc cp cho bên mua hay bên bán.
1.1.4. Các bên tham gia trong hot đng bao thanh toán
− Các
bên tham gia
trong hot đng BTT gm ngi bán, ngi mua và đn v
thc hin BTT (theo
Q s
1096/2004/Q-NHNN
ngày 06/09/2004)

− n v thc hin BTT: là các TCTD đc thành lp và hot đng theo lut các
t chc tín dng, h có th là đn v thc hin BTT bên mua hoc đn v BTT
bên bán hoc đn v BTT xut khu hoc đn v BTT nhp khu, gm:
+ Ngân hàng thng mi nhà nc
+ Ngân hàng thng mi c phn
+ Ngân hàng liên doanh
+ Ngân hàng 100% vn n
c ngoài
+ Chi nhánh ngân hàng nc ngoài
+ Công ty tài chính

5
− Khách hàng: đc TCTD bao thanh toán là các t chc kinh t Vit Nam và
nc ngoài cung ng hàng hóa và đc th hng các khon phi thu phát sinh
t vic mua, bán hàng hóa theo tha thun gia bên bán hàng và bên mua hàng
ti hp đng mua, bán hàng. H có th là bên bán hàng hoc là bên xut khu,
bao gm:
+ Công ty trách nhim hu hn

+ Công ty c phn
+ Doanh nghip t nhân
+ Doanh nghip có vn đu t nc ngoài
+ Doanh nghip nhà n
c
+ Hp tác xã
+ Công ty hp danh…
Bên mua hàng: là nhng ngi có nhu cu đc cp tín dng tc là có nhu cu
mua hàng tr chm. H có th là bên mua hàng trong nc hoc nhà nhp khu.
Mi quan h gia các bên trong hot đng BTT

−

Quan h gia bên bán/nhà xut khu và bên mua/nhà nhp khu: là mi quan
h da trên hp đng thng mi c s, điu chnh ngha v mua bán ca hai
bên.
−

Quan h gia bên bán/nhà xut khu và đn v BTT bên bán/xut khu: Da
trên hp đng BTT đc kt lp gia hai bên. Qua đó, đn v BTT đc bên
bán/nhà xut khu nhng quyn thu n tin hàng mt cách hp pháp t bên
mua/nhà nhp khu.
−

Quan h gia đn v BTT bên bán/xut khu và bên mua/nhà nhp khu: là
quan h pháp lý gia ch n và con n, có hiu lc thc thi đc lut pháp
công nhn. Quan h này là h qu t hp đng gia bên bán/nhà xut khu và
đn v BTT bên bán/đn v BTT xut khu nêu trên.
−

Quan h gia đn v BTT bên bán/xut khu và đn v BTT bên mua/nhp
khu: là mi quan h đi lý và/hoc đi tác, theo đó đn v BTT bên bán/xut
khu u thác vic thu n trc tip t ngi mua cho đn v BTT bên mua/nhp
khu và/hoc nhn các bo lãnh thanh toán ca đn v BTT bên mua/nhp khu
cho ngi mua này. Thông thng, đn v BTT bên bán/xut khu và đn v
BTT bên mua/nhp khu là các thành viên ca cùng mt hip hi quc t các
t chc BTT hoc cùng mt h thng t chc thc hin BTT.
−

Quan h gia đn v BTT bên mua/nhp khu và ngi mua: đn v BTT bên
mua/nhp khu đóng vai trò là ngi đc u nhim thu tin thanh toán t

6
ngi mua và/hoc trc tip bo lãnh thanh toán cho ngi mua trc đn v
BTT bên bán/xut khu.

1.1.5. Chc nng ca sn phm bao thanh toán
Th nht: Chc nng tài chính

T chc BTT đm nhim chc nng tài chính tín dng cung ng cho ngi mua.
C th là t chc BTT s thc hin 2 nghip v tài chính ng trc và chit khu.
− Nghip v ng trc: Vi hình thc này, đn v BTT s ng trc cho bên bán
hàng cn c vào giá tr khon phi thu. T l ng trc ph thuc vào kh nng
thanh toán ca ngi mua, trung bình t 70 - 90% giá tr khon phi thu. ây
cng là điu khác vi các loi tín dng ng trc thông thng. Hình thc tín
dng ng trc này đc thc hi
n nh tín dng luân chuyn và ngi bán tr
lãi sut cho khon tín dng này nh lãi sut luân chuyn thông thng và hn
mc t 70 – 90% giá tr khon thanh toán. Vào ngày đn hn thanh toán theo
tha thun gia bên bán hàng và bên mua hàng, đn v BTT s

chuyn phn còn
li cho bên bán hàng sau khi nhn đc tin thanh toán t bên mua hàng.

− Nghip
v chit khu:

Vi hình thc này, ngi bán có th bán tt c các
chng t thanh toán và vn chuyn cho t chc BTT và nhn tin ngay tc khc.
Nhng t l chit khu khá cao (t 10 –30%) và ph thuc vào kh nng thanh
toán ca ngi mua. Hay nói cách khác t l này bao hàm c l phí ri ro và lãi
tín dng k t ngày mua cho ti ngày đnh k thanh toán.  đc chit khu
các khon thanh toán, ngi bán phi hp đ
ng dch v chng ri ro và phi np
l phí cho dch v này. Do đó nghip v chit khu không u vit nh nghip v
ng trc tài chính và không phi thông dng trong hot đng BTT. Tuy vy nó
cng có u th hn dch v chit khu ca tín dng chng t, vì đây là nghip v
chit khu không bo lu, trong khi chit khu hi phiu trong hot đng tín
dng th đc phép truy đòi ngi phát hành hi phiu.
Th hai: Chc nng theo dõi s sách k toán

−
Trong hot đng mua bán tr chm, vic theo dõi s sách k toán tn khá nhiu
thi gian, bên bán hàng va phi theo dõi tin đ, tình hình sn xut, giao hàng
va phi theo dõi công n phát sinh. Vì vy, nhm gim áp lc cho doanh
nghip cng nh tit kim nhiu chi phí, doanh nghip s s dng sn phm
BTT. Thông qua đó, các đn v BTT s thay mt doanh nghip, theo dõi qun
lý s sách công n đnh k, tình hình thanh toán ca bên mua hàng khi đ
n
hn, giúp doanh nghip tp trung ngun lc vào vic kinh doanh
.

Th ba: Chc nng thu n khi khon phi thu đn hn thanh toán

7
− Vic thu hi n vào ngày đn hn cng mt nhiu thi gian và nhân lc. Do đó,
các doanh nghip mun có mt t chc thay mt doanh nghip thu hi n vào
ngày đn hn, góp phn tp trung tính thanh khon cho doanh nghip. Khi s
dng sn phm BTT, doanh nghip hoàn toàn yên tâm khi đn v BTT s thay
mt doanh nghip thc hin vic thúc n và đòi n bên mua hàng vào ngày đn
hn thanh toán theo tha thun gi
a bên bán hàng và bên mua hàng. m bo
các khon n đc thanh toán đy đ và đúng hn.
Th t: Chc nng phòng chng ri ro
− Vi chc nng này, các t chc BTT đm nhim nhng ri ro do kh nng
không thanh toán ca ngi mua. Nhng ri ro này xy ra mt khi ngi mua
không có đ khn nng thanh toán trong mt thi hn quy đnh và khi đó t chc
BTT không có quyn truy đòi đi vi ngi bán.
− Khác vi các bo him hàng hoá khác, các nhà BTT phi gánh chu mi ri ro
(ví d ri ro phá sn ) mà không đc đòi hi ngi bán phi gánh chu mt
phn. Do đó chúng ta có th coi đây là s bo đm tuyt đi. Nhng t chc
BTT ch gánh chu nhng ri ro do ngi mua gây ra mà không gánh chu
nhng ri ro v chính tr cng nh nhng ri ro t ch quan ca ngi ngi
bán.
1.1.6. Các loi ri ro trong hot đng bao thanh toán
Nhn din và kim soát ri ro là công vic rt quan trng trong bt k
 hot đng
kinh doanh nào, nó góp phn rt ln cho s thành công hay tht bi ca doanh
nghip. Ri ro và li nhun luôn luôn đi cùng nhau theo mi quan h nghch chiu,
do đó phng châm hot đng ca các doanh nghip là ti đa hoá li nhun và gim
thiu ri ro.
BTT cng vy, tin ích ca sn phm này nhiu tng ng vi nhiu nguy c ri ro,

đc bit đi vi nhng đn v bt đu trin khai thc hin khi cha có đ kinh
nghim và am tng thu đáo v nghip v thì ri ro là rt cao.
Các ri ro thng gp trong hot đng BTT đc bit là BTT xut nhp khu là tranh
chp thng mi, ri ro pháp lý, ri ro đi tác mt kh nng thanh toán, ri ro ngi
bán thông đng vi ngi mua, ri ro v th trng và hàng hóa,…
− Ri ro đi vi ngi bán: Trong nghip v BTT min truy đòi, ngi bán hu
nh không chu ri ro phát sinh vì đã bán toàn b khon n cho đn v BTT.
Trong nghip v BTT có truy đòi thì bên bán vn còn chu trách nhim hay chu
ri ro t phía bên mua. Khi bên mua mt kh nng thanh toán, bên bán có trách
nhim hoàn tr li s tin đã ng trc cho t chc BTT.

8
− Ri ro đi vi ngi mua: Ngi mua s chu ri ro t phía ngi bán gây ra
chng hn nh hàng hoá giao không đúng cht lng, không đúng quy cách.
− Ri ro đi vi đn v thc hin sn phm BTT:
+

Tranh chp thng mi
:
Ri ro này xy ra khi phát sinh tranh chp gia
bên bán và bên mua liên quan đn khon phi thu nh bên bán giao hàng
không đúng quy cách, cht lng do đó bên mua không đng ý thanh toán
khon phi thu vào ngày đn hn, trong khi vic tài tr khon ng trc đã
đc đn v BTT tài tr.

+
Pháp lý
:
ri ro pháp lý  đây đc hiu nh là vic đn v bên BTT xut
khu s không thc hin tip tc ngha v thu tin và bo him ri ro tín

dng ca bên mua hàng khi đn v BTT xut khu vi phm các điu khon
liên quan đn quy đnh trong các quy tc chung v BTT quc t.
Kt qu là bên BTT nhp khu s tái chuyn nhng khon phi thu nu bên
BTT xut khu có vi phm. Bên bán hàng không có quyn s hu đy đ đi
vi khon phi thu, không cung cp chng t chng minh vic giao nhn
hàng hoá theo yêu cu, không giao hàng, không chuyn nhng khon phi
thu.
+

Ri ro bên mua mt kh nng thanh toán
. ây là loi ri ro rt c bn
đi vi mi loi hình tín dng. Tuy

nhiên đi vi BTT li đc bit quan tâm
hn vì đây là loi hình tín dng tín chp.
ây cng là loi ri ro cao nht có th xy ra khi t chc BTT cung cp dch
v BTT bi vì trách nhim tr n thuc v ngi mua. Nu đánh giá không
đúng cht lng khon phi thu, có th t chc BTT s không thu hi đc
n và chu toàn b ri ro cho khon BTT. Vì th, vic thm đnh ngi là
mt vic làm cn thit và đc bit đc t chc BTT quan tâm
.
+
Ri ro ngi bán thông đng vi ngi mua:
ngi bán và ngi mua
thông đng vi nhau to ra nhng hp đng mua bán gi mo đ chim đot
tin ca đn v BTT.
+
Th trng và hàng hoá:

thay đi giá c hàng hoá trong nc hoc trên th

trng quc t, ngi mua không mun bán hoc ngi bán không mun
nhn hàng. ng thi nhng chính sách ca quc gia nhp khu hoc xut
khu thay đi s nh hng đn ngi mua hoc ngi bán trong giao dch.

9
1.2. VAI TRÒ CA SN PHM BAO THANH TOÁN
1.2.1. i vi nn kinh t
 đm bo vic kim soát khon phi thu trong hot đng BTT và hn ch ti đa
vic nhm ln trong vic thanh toán ca ngi mua hoc s thông đng gia ngi
mua và ngi bán dn ti ri ro thu hi khon tin ng trc trong BTT, các đn v
BTT thng yêu cu các doanh nghip thanh toán chuyn khon, đây là mt hình
thc thanh toán không dùng tin mt. Nh vy sn phm BTT đã góp phn thúc đy
giao dch thanh toán không dùng tin mt trong nn kinh t phát trin, vic này ht
sc có ý ngha nh:
−
Góp phn tích cc cho công tác d báo, điu hành nn kinh t v mô, s hiu
qu ca nn kinh t nh kim soát đc lng cung tin trong lu thông, ngn
nga lm phát
…
−

Hn ch tham nhng, ri ro s dng khi dùng tin mt, tit kim thi gian, chi
phí.
−

Giúp ngân hàng nhà nc qun lý thu nhp ca các công ty, các doanh nghip,
các cá nhân đ tính thu thu nhp.
1.2.2. i vi các doanh nghip
1.2.2.1. i vi bên bán hàng
Th nht

, xoá b đc nhng khó khn trong vic b sung vn lu đng cho các
doanh nghip va và nh, b sung thêm mt kênh huy đng vn cho các doanh
nghip.
Khó khn ln nht hin nay ca các doanh nghip va và nh là thiu vn lu
đng và thiu nhng công c ym tr v chính sách tài chính. Mt khác h khó có
th tip cn đc các ngun tín dng h tr t các TCTD do thiu tài sn đm bo
cho khon vay, v th ca h trên th trng yu hoc s công khai tài chính ca
h không minh bch. Tt c nhng yu đim này đã đy các doanh nghip cn vn
không vay đc vn và các TCTD mun cp tín dng cng khó tìm đc c s
tho mãn. Nh vy cung và cu v tín dng đã không gp nhau. Vi sn phm
BTT, các TCTD ch quan tâm đn ng
i mua và không yêu cu ngi bán phi
mang tài sn ra th chp. Nh vy BTT tr thành mt phng thc hu hiu cho
bnh “thiu tin mt” ca các doanh nghip va và nh. Thay vì phi đi 30, 60,
hay thm chí là 90 ngày mi đc thanh toán tin hàng, ngi bán có th đem bán

quyn đòi tin ca mình cho t chc BTT đ ly tin ngay, tr đi mt khon chit
khu hp lý trên tr giá hoá đn thng mi. Vi s tin đó ngi bán có th đy
nhanh vòng quay s dng vn, chp ly các c hi kinh doanh hp dn, nâng cao
hiu qu s dng vn ca doanh nghip mình.

10
Th hai
, giúp các doanh nghip gim các chi phí qun lý n.
Các doanh nghip không còn phi lo ngh nhiu đn vic qun lý các khon n
cha đc thanh toán ca mình na. Bi l t chc BTT s đm nhim công vic
y, h s tin hành kim tra tín dng, theo dõi các khon phi thu và các công vic
khác. Gi đây, các doanh nghip không còn phi mt thi gian theo dõi khon
phi thu và chy theo đòi tin nhng khách hàng chm thanh toán. Nh vy doanh
nghip vn đc thanh toán đ, nhanh mà li tit kim đc khá nhiu chi phí

qun lý, chi phí vn phòng, chi phí đòi n.
Th ba
, giúp các doanh nghip gim n xu
Các t chc BTT đc trang b đy đ kin thc và kinh nghim trong vic thu
hi các khon n xu vì cp tín dng và thu n là công vic chính ca các TCTD,
h làm công vic này mt cách rt chuyên nghip. Do vy, trong trng hp bên
mua không thanh toán hoc chm tr trong vic thanh toán, h s có nhiu bin
pháp đ thu hi n mt cách hiu qu nht. Bên cnh đó các t chc BTT luôn
trích lp d phòng ri ro tín dng nhm phòng tr kh nng không tr đc n ca
bên mua, và có trách nhim t vn nhng ri ro trong quan h mua bán cho bên
bán, theo dõi s sách thu hi công n… Vì vy, bên bán s đc bo v khi
nhng ri ro n xu. Vic này rt có li cho bên bán khi quan h mua bán đc
thc hin ra khi phm vi mt quc gia hay là đi vi nhng ngành công nghi
p
mi. Vi li th này ca sn phm BTT, các doanh nghip s tránh đc các
khon n xu, khon n khó đòi và t đó tránh đc nhng tn tht trong kinh
doanh.
Th t
, bên bán có đc nhng li th nht đnh trong kinh doanh và quan h
thng mi.
Khon ng trc ca đn v BTT trong vic cp tín dng thng cho phép bên
bán giao thêm nhiu hàng hóa cho khách hàng hn. Cng nh vy, doanh nghip
có th chn la gia hn thi gian bán hàng cho khách hàng, cho phép h tin hành
công vic kinh doanh mi hoc là tin hành nhiu phi v kinh doanh hn vi các
khách hàng hin ti. iu đó cng đng ngha vi vic bên bán có th phát trin
hot đng kinh doanh ca mình mt cách hiu qu nht, to đc nhiu li th
trong kinh doanh và nâng cao tm nh hng, uy tín ca mình đi vi các đi tác
kinh doanh.
Th nm
, Bán hàng ti các th tng tng lên nh vic đa ra các điu khon

thanh toán có tính cnh tranh.
Thông thng khi chào hàng ngi bán luôn có xu hng đa ra các điu khon
mua bán tht u đãi, hp dn đ thu hút ngi mua hàng và cng đ cnh tranh
vi các đi th khác. Vic bán hàng cho tr chm là mt trong nhng cách lôi kéo

11
khách hàng có hiu qu nht. Mc dù ngi bán không thích điu khon thanh
toán quá u đãi nh vy cho khách hàng nhng trong xu th cnh tranh h buc
phi làm nh vy. Trong trng hp này ngi bán t nhn thy mình ri vào th
bt li. Th nht là h đã tài tr cho vic kinh doanh ca khách hàng, chí phí này
quá đt nht là vào nhng thi k lãi sut trên th trng tng cao. Th hai là bn
thân h cng cn có vn lu đng đ tip tc công vic sn xut kinh doanh
nhng vn ca h li b buc cht vào nhng hoá đn cha đc thanh toán. Vi
phng châm “bán hàng tr chm đc thanh toán ngay tc thì” ca nghip v
BTT, nhng khó khn

trên ca ngi bán đã đc khc phc. H có th yên tâm
bán hàng cho tr chm vì sau khi giao hàng h có th bán li các khon phi thu
cho t chc BTT, h không còn phi lo thiu vn kinh doanh và không phi lo vn
đ thu hi n. Nh vy vi li ích này ca chng trình BTT, ngi bán có th
đa ra các điu kin và điu khon thanh toán có tính cnh tranh cao là bán hàng
cho tr chm, nh th vic bán hàng trên th tr
ng s tng cao.
Th sáu,
bên bán ci thin lung tin mt, đc cung cp ngun tài chính đ đm
bo hot đng sn xut kinh doanh n đnh. BTT cho phép khách hàng vay tin
ngay lp tc da trên s lng bán hàng ca h, trong khi đng thi vn bo đm
cho phép khách hàng gi đc thi hn bán hàng bình thng. Kt qu là tng
doanh s bán hàng, lung tin mt ca bên bán hàng đc ci thin. iu này cho
phép bên bán tn dng đc li th chit khu khi bán hàng, đng đu vi nhu

cu hàng hóa lu kho tng cao và đáp ng đc nhng yêu cu tài tr mang tính
thi v.
Th by
, bên bán có c hi tip cn vi nhng c hi giao thng quc t mi
khi BTT đc áp dng rng rãi, đc s t vn ca đn v BTT đ hn ch nhng
ri ro trong quan h mua bán vi đi tác nc ngoài ti mc thp nht.
Th tám
, tín dng đc cp cho ngi mua vì vy có th đy nhanh thi gian
phn hi đi vi các đn đt hàng và đn tái đt hàng.
Khi nhn đc đn đt hàng ca ngi mua, trc khi kí hp đng, ngi bán
mun chc chn rng t chc BTT s mua li khon phi thu này vì th h s đ
ngh đc tài tr BTT vi t chc BTT. T chc BTT s tin hành thm đnh kh
nng thanh toán ca ngi mua, và sau đó s cp cho ngi mua mt hn mc tín
dng. Vì th khi ngi mua tái đt hàng, ngi bán không phi mt công đ ngh
thc hin BTT mt ln na và cng không phi ch đi s phn hi t t chc
BTT mà có th tr li các đn đt hàng mt cách nhanh chóng cn c vào hn
m
c tín dng đã đc cp, giúp cho quá trình mua bán đc thun li
.

12
1.2.2.2. i vi bên mua hàng
T chc BTT cp hn mc tín dng cho ngi mua hàng trên c s thm đnh xp
hn tín dng ca h. Vi vic cp hn mc này, t chc BTT va làm chc nng
là đn v chp thun tín dng va là đn v bo lãnh thanh toán. Vì vy, ngi
mua hàng có nhng li ích sau đây:
Th nht
, sc mua tng mà không cn dùng đn hn mc tín dng hin có. Bên
mua đc mua chu hàng d dàng vì bên bán hàng đã đc đn v BTT ng vn
trc và nh vy bên mua hàng có th tng sc mua hàng mà vn không vt quá

hn mc tín dng cho phép, nâng cao hiu qu s dng vn. Bên cnh đó bên mua
có th đc chào mua các sn phm vi các điu khon có li hn.
Th hai
, BTT có th giúp nhà nhp khu mua đc hàng mà không b chm tr
rc ri bi các th tc liên quan đn m th tín dng. Th tín dng L/C là mt
hình thc đm bo thanh toán đc c th gii chp nhn. Tuy nhiên điu đó
không có ngha là không có nhng hn ch, trong hình thc này, không ch nhà
xut khu mà k c nhà nhp khu đu phi chu áp lc v tài chính. Nhà nh
p
khu phi ký qu m L/C, còn nhà xut khu phi ch đn khi ngân hàng thanh
toán. Hn th na nhà xut khu s không th tránh khi tình trng chm tr trong
vic m L/C thanh toán tin hàng hoc quy đnh quá nhiu điu khon trong L/C
mà ngi xut khu khó thc hin đc đ t chi thanh toán khi ngi mua
không mun nhn hàng hoc không mun thanh toán. Gi đây vi sn ph
m BTT,
nhà xut khu và nhà nhp khu có th mua bán vi nhau di hình thc tài khon
m mà không phi lo ngi gì v vic đm bo thanh toán s đc chuyn cho t
chc BTT  nc xut khu và nc nhp khu. Nhà xut khu thì đc ng
trc mt khon tin t 70-90% giá tr hoá đn thng mi còn nhà nhp khu
đc gia hn thêm thi hn thanh toán ti
n hàng t 30 đn 90 ngày.
Th ba
, đi vi BTT xut khu, các khó khn v ngôn ng đc x lý bi đn v
BTT.
1.2.3. i vi t chc bao thanh toán
Th nht
,
các khon tin thu đc t vic thc hin BTT (lãi sut, phí…) là mt
phn quan trng giúp doanh thu hot đng hàng nm ca đn v thc hin BTT
tng lên nhanh chóng.

Vi mt h thng c cu qun lý khá cht ch nh các NHTM hay các công ty tài
chính chuyên nghip thì vic gia tng doanh thu s đng ngha vi vic gia tng
li nhun hot đng. Trên c s đó, các qu trích lp đc gia tng và ngun vn
hot đng ngày càng đc m rng. ây là điu rt quan trng đi vi các đnh
ch tài chính trung gian.

13
Th hai
, thc hin nghip v BTT góp phn to nên s đa dng hóa các sn phm
dch v cho các đn v BTT (thông thng là các NHTM, công ty tài chính…).
a dng hóa sn phm dch v đóng vai trò rt quan trng đi vi các NHTM vì
mt ngân hàng càng có nhiu sn phm dch v thì không nhng có nhiu ngun
thu mà còn nâng cao hình nh thng hiu, tng sc cnh tranh ca mình. Có th
nhn thy rng, hin ti sn phm BTT đã không đn thun là mt sn phm dch
v to ngun thu cho ngân hàng mà còn là mt yu t quan trng, mang tính
“qung cáo” giúp các ngân hàng nâng cao kh nng cnh tranh, mc tiêu rt quan
trng ca ngành ngh ngân hàng.
Th ba,
cung cp sn phm BTT đng ngha vi vic ngân hàng cung cp tín
dng đ đi ly các khon phi thu, lu gi s cái bán hàng và tin hành thu n
các hóa đn bán hàng cha thanh toán. Nu thc hin hot đng BTT thng
xuyên, ngân hàng có th kim soát cht ch hot đng kinh doanh ca các khách
hàng hin có, m rng quy mô hot đng và có th tip th đc nhng khách
hàng tim nng trong tng lai.
1.2.4. i vi các quc gia áp dng bao thanh toán
Th nht
, Ci thin và tng cng giao thng quc t, đc bit đi vi các quc
gia còn nhiu hn ch v lut thng mi và thc thi lut thng mi.
i vi nhng quc gia này, s hn ch v lut pháp, trình đ và kinh nghim là
tr ngi ln cho hot đng giao thng. c bit nhà xut khu (bên bán) rt e

ngi giao dch đi vi nhà nhp khu (bên mua) ti các quc gia có lut thng
mi yu kém vì c s giao dch không đc bo đm, ri ro thanh toán cao. iu
này cng đng ngha s phát trin ca quc gia đó có nhiu hn ch, sc hp dn
đu t cng gim sút.
Thông qua vic áp dng BTT, vn đ này đc ci thin rt nhiu. Vi vai trò
hot đng ca mình, các đn v BTT phi có trách nhim t vn, kim tra nhng
nghip v mua bán chung nhm đm bo có th kim soát theo dõi khon phi thu
trong tng lai đc cht ch và loi tr đc n xu hay không. iu này cng
góp phn ci thin hình nh ca bên mua ti nhng quc gia có lut thng mi
kém đi vi bên bán, nh vào s đm bo v mt tài chính và uy tín c
a các đn
v BTT. Và mt khi quc gia đó áp dng sn phm BTT thng xuyên và hiu qu
s giúp tng cao li th cnh tranh, gia tng giao thng quc t.
Th hai
, BTT đem li li th đi vi vic tài tr các khon phi thu gia các quc
gia. Trong xu th toàn cu hóa, hi nhp hóa nh hin nay thì vic giao thng
mua bán gia các quc gia, gia các công ty ca quc gia này vi các công ty ca
các quc gia khác, khu vc khác là điu rt thng xuyên. Thông qua sn phm
BTT, nhng quc gia ca bên bán có th tng cng tài tr trc tip cho bên mua