Nghiên cứu thực trạng và giải pháp triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH


NGUYN THÀNH XUÂN






NGHIÊN CU THC TRNG VÀ GII PHÁP TRIN
KHAI MÔ HÌNH QUN TR RI RO LÃI SUT
THEO CHUN MC QUC T




LUN VN THC S KINH T

TP. H CHÍ MINH – NM 2009

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH


NGUYN THÀNH XUÂN




NGHIÊN CU THC TRNG VÀ GII PHÁP TRIN
KHAI MÔ HÌNH QUN TR RI RO LÃI SUT
THEO CHUN MC QUC T


Chuyên ngành : Tài chính doanh nghip
Mã s :
60.31.12




LUN VN THC S KINH T


Ngi hng dn khoa hc: PGS TS. Nguyn Th Ngc Trang

TP. H CHÍ MINH – NM 2009
MC LC
 
Danh mc ch vit tt
Danh mc các bng biu
Danh mc các biu đ
Danh mc các phng trình

M U
CHNG 1
1.1. Công tác qun tr ri ro trong hot đng ca ngân hàng 1
1.1.1. Ri ro trong hot đng ca Ngân hàng 1
1.1.1.1. Khái quát 1
1.1.1.2. nh hng ca ri ro trong hot đng ca Ngân hàng 1
1.1.1.3. Các loi hình ri ro trong hot đng ca Ngân hàng 3
1.2. Nguyên nhân và nh hng ca ri ro lãi sut 7
1.2.1. Nguyên nhân ca ri ro lãi sut 7
1.2.2. nh hng ca ri ro lãi sut 9
1.3. Chun mc quc t v qun tr ri ro trong ca Ngân hàng 11
1.3.1. Hip c Basel v qun tr ri ro Ngân hàng 11
1.3.1.1. Basel I 11
1.3.1.2. 25 nguyên tc v giám sát Ngân hàng (1999) 12
1.3.1.3. Basel II 13
1.3.1.4. Các sa đi ca Basel II so vi Basel I 15
1.3.1.5. Các phng pháp đo lng ca Basel II 15

1.3.2. Ri ro th trng 16
1.3.2.1. nh ngha 16
1.3.2.2. Vn ti thiu bù đp ri ro th trng 16
1.3.2.3. o lng ri ro th trng 17
1.4. Qun tr ri ro lãi sut theo hng dn ca y ban Basel: 18
1.4.1. Các nguyên tc v qun tr và giám sát ri ro lãi sut 18
1.4.2. o lng ri ro lãi sut theo hng dn ca Basel II - mô hình đo
lng ni b 21
1.4.2.1. Các điu kin c bn 21
1.4.2.2. Giám sát ca c quan nhà nc: 22
1.4.2.3. Các tiêu chun đnh lng 24
1.4.2.4. Chng trình kim nghim sc cng 25
Kt lun chng 1

27
CHNG 2
2.1. Chính sách điu hành lãi sut ca NHNN qua các giai đon ca nn kinh
t 28
2.1.1. Chính sách điu hành lãi sut trong giai đon trc nm 2008 28
2.1.1.1. Lãi sut  thi k thc thi c ch qun lý nn kinh t theo phng
thc qun lý k hoch hóa tp trung (trc nm 1998) 28
2.1.1.2. C ch lãi sut c đnh: t nm 1989 đn tháng 5 nm 1992 28
2.1.1.3. C ch điu hành khung lãi sut: t tháng 6/1992 đn nm 1995 28
2.1.1.4. C ch điu hành lãi sut trn: t nm 1996 đn tháng 7/2000 29
2.1.1.5. C ch lãi sut c bn kèm biên đ: T tháng 8/2000 đn tháng
6/2002 31
2.1.1.6. C ch điu hành lãi sut tha thun: t tháng 6/2002 đn tháng
12/2007 31
2.1.2. Chính sách điu hành lãi sut trong giai đon t 1/2008 đn 8/2008: 33
2.1.3. Chính sách điu hành lãi sut t tháng 8/2008 đn nay 35

2.2. Thc trng quá trình điu hành lãi sut ca các Ngân hàng Thng mi
trong giai đon khó khn ca nn kinh t (t tháng 1/2008 đn nay) 36
2.2.1. Bin đng lãi sut tin gi 38

2.2.2. Bin đng lãi sut tin vay 39
2.2.3. Tác đng ca ri ro lãi sut đn kt qu hot đng kinh doanh ca
mt s Ngân hàng 43
2.3. Thc trng công
2.3.1. K thut đo lng ri ro lãi sut hin ti 46
tác qun tr ri ro lãi sut ti các Ngân hàng Thng
mi Vit Nam và đánh giá mc đ phù hp so vi chun mc ca y
ban Basel ban hành 46
2.3.1.1. Giám sát t l thu nhp lãi cn biên (NIM) 46
2.3.1.2. o lng khe h nhy cm lãi sut 48
2.3.1.3. Xác đnh tài sn – n nhy cm lãi sut 48
2.3.2. Các nguyên tc v qun lý và giám sát ri ro lãi sut cha đc t
chc thc hin đúng theo chun mc ca y ban Basel 52
2.3.2.1. Giám sát ca hi đng qun tr, ban Tng giám đc đi vi ri
ro lãi sut 52
2.3.2.2. H thng chính sách và th tc qun tr ri ro lãi sut 55
2.3.2.3. o lng, theo dõi và kim soát ri ro 57
2.3.2.4. H thng kim soát ni b 59
2.3.2.5. Thông tin cho c quan giám sát 60
2.3.2.6. Mc đ đ vn 60
2.3.2.7. Thông tin v ri ro lãi sut và điu chnh ri ro lãi sut theo s
sách k toán ngân hàng ca c quan giám sát 63
Kt lun Chng 2

64
CHNG 3

3.1. S cn thit ng dng chun mc quc t trong qun tr ri ro lãi sut66
3.1.1. Hn ch tn tht phát sinh do bin đng lãi sut 66
3.1.2. M rng quy mô hot đng trong th trng ni đa cng nh trên th
gii 66
3.1.3. Phù hp vi đnh hng áp dng chun mc quc t trong qun tr
ri ro (các chun mc cp nht do y ban Basel ban hành) 67
3.2. nh hng trin khai các chun mc quc t trong hot đng qun tr
ri ro lãi sut ti h thng NHTM Vit Nam 68
3.2.1. Trin khai áp dng mô hình đo l ng ni b trong giai đon đu ca
tin trình chun mc hóa 68
3.2.2.
 xut thit lp quy trình qun tr ri ro lãi sut ti các NHTM
Vit Nam 74
3.2.3. Các ni dung cn chú ý trong vic xây dng quy trình qun tr ri ro
lãi sut ti các NHTM: 76
3.2.3.1. Phân đnh rõ ràng trách nhim ca hi đng qun tr và ban Tng
Giám đc trong công tác qun tr ri ro lãi sut 76
3.2.3.2. Quy đnh rõ trách nhim và thm quyn kim soát ri ro lãi sut
ca Phòng Qun tr ri ro lãi sut 77
3.2.3.3. C th hóa nhim v cho các b phn kim soát ni b 78
3.2.4. Các gii pháp khác 79
3.2.4.1. Hoàn thin và ban hành h thng chính sách, quy đnh ca Nhà
nc v qun tr ri ro lãi sut 79
3.2.4.2. C th hóa công tác qun tr ri ro lãi sut ti các NHTM bng các
quy đnh c th 81
3.2.4.3. Hoàn thin h thng công ngh thông tin và xem đó nh là mt
điu kin bt buc 82
3.2.4.4. Ci thin h s an toàn vn 82
3.2.4.5. ào to ngun nhân lc toàn h thng b sung cho các b phn có
liên quan đn công tác qun tr ri ro 83

3.2.5. L trình áp dng chun mc qun tr ri ro lãi sut theo chun mc
ca y ban Basel ti các NHTM VN 84

KT LUN CHNG III
KT LUN CHUNG
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
DANH MC CÁC T VIT TT

ACB Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NHTM CP Ngân hàng thng mi c phn
NHTM NN Ngân hàng thng mi nhà nc
Sacombank Ngân hàng Thng mi C phn Sài Gòn Thng Tín (STB)
TCTD T chc tín dng
Vietinbank Ngân hàng Thng mi c phn Công Thng Vit Nam
Vietcombank Ngân hàng Thng mi C Phn Ngoi Thng (VCB)
Eximbank Ngân hàng Thng mi C phn Xut nhp khu Vit Nam
BIDV Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam
Agribank Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn
VPBank Ngân hàng TMCP Ngoài quc doanh
VN ng Vit Nam
USD ng ô la M
HQT Hi đng qun tr
WTO T chc thng mi th gii (World Trade Organization)
LSTG Lãi sut tin gi
LSCV Lãi sut cho vay
CAR Capital Adequacy Ratio
RWA Tài sn có ri ro

VAR Gía tr ti đim ri ro (Value at risk)
NIM T l thu nhp lãi cn biên


DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 2.1: Bng các thông s điu hành lãi sut ca các NHNN trong các giai đon
khó khn ca nn kinh t 36
Bng 2.2: So sánh lãi sut lãi sut cho vay bình quân trong nm 2008 40
Bng 2.3: Bng c cu ngun li nhun qua các nm ca ACB 44
Bng 2.4: Bng so sánh c cu li nhun qua các nm ca Sacombank 45
Bng 2.5: Bng so sánh c cu li nhun qua các nm ca Vietcombank 45
Bng 2.6: Bng kt qu hot đng kinh doanh nm 2008 46
Bng 2.7: Bng tài sn sinh li 47
Bng 2.8: Bng tính t l thu nhp lãi cn biên 48
Bng 2.9: Tài sn – n nhy cm lãi sut 48
Bng 2.10: Bng k hn lãi sut ca Vietinbank nm 2008 49
Bng 2.11: H thng các vn bn liên quan đn giám sát an toàn hot đng ngân
hàng 56
Bng 2.12: Bng các ni dung khác cn thc hin 58
Bng 2.13: H s an tòan vn (CAR) ca mt s ngân hàng t 2006 – 2008 62
Bng 3.1: Bng k hn lãi sut nm 2008 ca Vietinbank 70
Bng 3.2: Bng các tham s 71
Bng 3.3: Bng kt qu trong trng hp 1 71
Bng 3.4: Bng kt qu trong trng hp 2 71
Bng 3.5: Yu t quyn s khi lãi sut tng 73
Bng 3.6: Tác đng ca lãi sut lên vn ch s hu 73
Bng 3.7: L trình xây dng và áp dng công tác qun tr ri ro lãi sut 84
Bng 3.8: Các đ xut khác liên quan đn công tác đo lng và phòng nga ri ro
lãi sut 85

DANH MC CÁC BIU 
Biu đ 2.1: Bin đng lãi sut tin gi trong nm 2008 38
Biu đ 2.2: Bin đng lãi sut cho vay bình quân nm 2008 39
Biu đ 2.3: Biu đ bin đng lãi sut tin gi và tin vay bình quân trong nm
2008 41
Biu đ 2.4: C cu thu nhp ca mt s ngân hàng trong nm 2008 nh sau 43
Biu đ 2.5: H s an tòan vn CAR ca mt s các NHTM t 2005 – 2007 62
Biu đ 3.1: Quy trình qun tr ri ro lãi sut 74

DANH MC CÁC PHNG TRÌNH
Phng trình 1.1. H s CAR 11
Phng trình 1.2. Tài sn có ri ro trong Basel I 12

PHN M U
1.

LÝ DO CHN  TÀI
K t khi gia nhp WTO, hot đng ca h thng ca Ngân hàng Vit Nam
không ngng đc ci thin c v cht và lng nhm đm bo kh nng phát trin
bn vng ca tng ngân hàng nói riêng và c h thng Ngân hàng nói riêng. Mng
li không ngng đc m rng trong nc cng nh trên th gii, các sn phm,
dch v mi liên tc đc trin khai trên din rng đã th hin đc phn nào tính
tích cc và nng đng ca các Ngân hàng ti Vit Nam.
Tuy nhiên có th thy rng hot đng ca các Ngân hàng rt nhy cm và chu
s tác đng ca nhiu nhân t khách quan và ch quan nh kinh t, chính tr, xã
hi… đc bit trong giai đon nn kinh t trong nc cng nh trên th gii cha
thc s đi vào qu đo ca s n đnh và phát trin. Vi nhng đc đim này, ri ro
trong hot đng ca Ngân hàng là luôn tn ti và song hành trong quá trình phát
trin mà gii pháp đ qun tr ri ro có hiu qu và phù hp vi nhng chun mc
quc t đang đt ra thách thc rt ln cho các các nhà qun lý Ngân hàng, c quan

nhà nc mà đi din là Ngân hàng nhà nc.
Xut hin cùng vi s bin đng khó lng ca lãi sut trong nm 2008,
2009, ri ro lãi sut đã có tác đng rt ln đn li nhun ca các Ngân hàng thng
mi ti Vit Nam đc bit là các Ngân hàng có t trng ngun thu t hot đng tín
dng chim t trng ln trong tng thu nhp. Vic trin khai công tác qun tr ri ro
ti các Ngân hàng trong nc hu nh cha đc thc hin hoc thc hin chiu l
nhm phc v yêu cu kim toán đi vi các Ngân hàng đc thc hin bi các
công ty kim toán quc t. Công tác kim soát ca Ngân hàng nhà nc đi vi loi
ri ro này dng nh b b ng khi tt c các hot đng kim soát ri ro Ngân hàng
ch chú trng đn mng tín dng.
Vic thc hin theo đnh hng qun tr ri ro nào, có s thng nht hay
không có ý ngha vô cùng quan trng giúp cho h thng Ngân hàng thng mi Vit
Nam hot đng an toàn, hiu qu, phù hp vi thông l quc t đc bit trong giai
đon nn kinh t Vit Nam ngày càng thâm nhp sâu và rng vào nn kinh t th
gii k t thi đim gia nhp WTO. Do đó, vic trin khai công tác qun tr ri ro
lãi sut phù hp vi chun mc quc t là tt yu. Qúa trình trin khai trên din
rng có tính bt buc s to ra s thng nht tng đi trong phng pháp đo lng
cng nh quy trình thc hin đm bo an toàn hot đng cho h thng Ngân hàng
thng mi nói chung và cho các Ngân hàng thng mi nói riêng.
Trong giai đon gn đây, các đnh hng v vic trin khai công tác qun tr
ri ro trong hot đng ca Ngân hàng do y ban Basel ban hành (phiên bn cp nht
trong nm 2006 vi tên gi The New Basel Capital Accord – Basel II) đang đc
các Ngân hàng trên phm vi toàn cu ht sc quan tâm và trin khai áp dng. Basel
II đã th hin rõ quan đim công tác qun tr ri ro cn ph i đc xem xét trên
phng din tng th các ri ro trong hot đng ca Ngân hàng đng thi có hng
dn c th v phng pháp cng nh cách thc trin khai. Vic áp dng đng nht
công tác qun tr ri ro lãi sut nói riêng và qun tr ri ro nói chung th eo chun
mc Basel II ti mi nc s là mt bc đi quan trng trong vic nâng cao tính n
đnh tài chính ca mi quc gia và toàn cu. ó cng chính là lý do đ tác gi
chn đ tài nghiên cu “Nghiên cu thc trng và gii pháp trin khai mô hình

qun tr ri ro lãi sut theo chun mc quc t”.
2.

MC TIÊU NGHIÊN CU
 tài tp trung nghiên cu vic trin khai mô hình qun tr ri ro lãi sut
theo chun mc quc t bng vic ng dng các nguyên tc qun tr, giám sát và
các hng dn v phng pháp đo lng ri ro lãi sut do y ban Basel ban hành
vi hip c đc cp nht gn nht (Basel II).
Sau khi tìm hiu và gii thiu ngn gn v 15 nguyên tc qun tr và
phng pháp đo lng ri ro lãi sut, đ tài đã nêu lên thc trng điu hành lãi sut
ca NHNN và các ri ro lãi sut mà các NHTM VN gp phi trong giai đon nn
kinh t có nhiu bin đng.
Cn c vào nhng nguyên tc cng nh hng dn ca y ban Basel, đ tài
đã nêu ra đc hu ht các đim cha phù hp ca công tác qun tr ri ro lãi sut
so chun mc ca y ban này t quan đim, tính pháp lý, quy trình, phng pháp
đo lng… mà qua quá trình đánh giá có th cho thy rng công tác này là hoàn
toàn mi đi vi c h thng Ngân hàng ti Vit Nam.
Trên c s đó, đ tài đã đ xut xây dng l trình ng dng chun mc qun
tr ri ro lãi sut do y ban Basel ban hành vào công tác qun tr ri ro chung ca
c NHNN và các NHTM trong đó có nêu rõ đi tng và thi gian thc hin c th
đm bo cht lng qun tr ri ro lãi sut tim cn vi chun mc quc t đng
thi không gây áp lc quá ln cho các Ngân hàng
3.

PHNG PHÁP NGHIÊN CU
Lun vn s dng các phng pháp lý thuyt suy lun logic, duy vt bin
chng, duy vt lch s, phân tích hot đng kinh t, toán hc, thng kê, so sánh,
đi chiu, các kinh nghim ca bn thân và ca các nhà nghiên cu tài chính tin
t.
Ngoài ra, h thng c s d liu th cp cng đc s dng có chn lc

nhm giúp đ tài có th phân tích và đánh giá vn đ mt cách khách quan nht.
Ngun d liu th cp này ch yu đc thu thp t các báo cáo ngành và báo
cáo thng niên ca ngân hàng Nhà nc, ca các NHTM do chính tác gi tng
hp và x lý theo yêu cu ca tng chuyên mc. Ngoài ra, ngun s liu t các
tp chí chuyên ngành có uy tín nh Tp chí Tài chính, tp chí Ngân hàng, tp chí
Th trng tin t, Thi báo Kinh t Vit Nam và các website ca c quan nhà
nc, chính quyn thành ph… cng đc s dng làm ngun d liu th cp
cho đ tài.
4.

I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
Các vn bn do y ban Basel ban hành là rt đy đ liên quan đn toàn b
công tác giám sát an toàn hot đng ca mt ngân hàng. Các vn bn này bao
trùm toàn b tt c các loi ri ro trong hot đng ca Ngân hàng t ri ro tín
dng, ri ro hot đng cho đn ri ro th trng. Da vào đó, y ban đã đa ra
mc vn ti thiu (nhm bù đp đc c 3 loi ri ro này) làm kim ch nam cho
hot đng kim soát, đánh giá ri ro ca Ngân hàng cng nh c quan giám sát là
NHNN.
Tuy nhiên, trong điu kin nghiên cu ca mình, đ tài ch gii hn th c
hin nghiên cu sâu các nguyên tc qun tr và giám sát ri ro lãi sut (Principle
for management and supervision of interest rate risk – ban hành 2004) và hip
c quc t v phng pháp đo lng và tiêu chun vn (Basel II – phiên bn
hp nht ban hành 2006) trong đó tp trung ch yu vào các hng dn v
phng pháp đo lng ri ro lãi sut. i vi các ni dung còn li, đ tài xin đ
li cho phn nghiên cu chuyên sâu hn sau này.
5.

NI DUNG  TÀI
Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn đc kt cu gm 3 chng:
 Chng 1: Lý lun v qun tr ri ro lãi sut trong hot đng ca Ngân

hàng
 Chng 2: Thc trng công tác qun tr ri ro lãi sut ti h thng
Ngân hàng Vit Nam
 Chng 3: Mô hình qun tr ri ro lãi sut theo chun mc quc t và
các gii pháp
6.

Ý NGHA THC TIN CA  TÀI NGHIÊN CU
 tài đã đa ra đc tin đ, gii pháp trin khai công tác qun tr ri ro
phù hp vi chun mc quc t. Vic thc hin kp thi công tác qun tr ri ro
lãi sut này có ý ngha quan trng trong vic đa công tác qun tr ri ro nói
chung ca h thng NHTM VN tim cn vi chun mc quc t dn đi đn s
thng nht, gim thiu các tác đng ca ri ro (trong đó có s nh hng không
nh ca ri ro lãi sut) đn thu nhp và giá tr tài sn ca các ngân hàng cng
nh s n đnh ca h thng Ngân hàng Vit Nam nói chung.
Ngoài ra, tác gi cng mong mun đ tài đc s dng làm tài liu nghiên
cu cng nh ging dy trong các chng trình đào to chuyên sâu v qun tr
ri ro lãi sut theo chun mc quc t.



1

CHNG 1
LÝ LUN V QUN TR RI RO LÃI SUT
TRONG HOT NG CA NGÂN HÀNG
1.1. Công tác qun tr ri ro trong hot đng ca ngân hàng
1.1.1. Ri ro trong hot đng ca Ngân hàng
1.1.1.1. Khái quát:
Hot đng ca ngân hàng rt nhy cm, liên quan đn nhiu lnh vc khác

nhau ca nn kinh t, chu s tác đng ca nhiu nhân t khách quan và ch quan
nh kinh t, chính tr, xã hi. Vic các ngân hàng liên tc m rng mng li, gii
thiu các dch v, sn phm mi cng nh vic áp dng công ngh hin đi đòi hi
mt chin lc qun tr ri ro hot đng đng b nhm qun lý và gim thiu ri ro
trong quá trình hot đng. Hn na, ngân hàng hot đng không nhng ch trong
hot đng huy đng vn và cho vay mà còn rt nhiu lnh vc khác nh thanh toán,
bo lãnh, kinh doanh ngoi hi, chng khoán, góp vn liên doanh, dch v th đi
lý… Vì vy có th nói rng ri ro ngân hàng rt đa dng: ri ro lãi sut, ri ro ngoi
hi, ri ro thanh khon, ri ro tín dng…

1.1.1.2. nh hng ca ri ro trong hot đng ca Ngân hàng:
i vi Ngân hàng:
Mt trong nhng nhân t có th đo lng đc ri ro trong hot đng ca
Ngân hàng đó chính là li nhun. S st gim li nhun qua các giai đon kinh
doanh ca Ngân hàng là mt bng chng cho vic tác đng ca mt hay nhiu loi
ri ro phát sinh t chính các lnh v c mà Ngân hàng đang thc hin kinh doanh.
Hu qu ca vic hng chu ri ro s làm gim giá tr tài sn ca chính Ngân hàng,
ca c đông và gây mt uy tín đi vi chính Ngân hàng, chy máu cht xám. Ri ro
phát sinh  mt s lnh vc luôn có nhng tác đng dây chuyn đn nhng lnh vc
khác nh tác đng ca ri ro. in hình nh r i ro lãi sut trc tip làm gim li
nhun Ngân hàng, gây nên s hoài nghi v tính lành mnh v tình hình tài chính s
dn đn s st gim trong hot đng huy đng vn t nn kinh t nh hng trc


2

tip đn tính thanh khon, ri ro thanh khon phát sinh. Nu không gii quyt mt
cách thu đáo ri ro thanh khon có th gây ra s sp đ ca chính Ngân hàng này.
i vi khách hàng:
Ngân hàng hng chu ri ro s phi gia tng các ngun thu trong đó nh

hng trc tip đn lãi sut cho vay, phí trong hot đng tín dng, trong thanh
toán… nh hng trc tip làm gia tng chi phí ca Khách hàng trong quan h vi
Ngân hàng. Ri ro thanh khon phát sinh có th to ra s đình tr trong hot đng
cho vay. Vn kinh doanh không th luân chuyn khi các Ngân hàng thu hi vn t
hot đng này khin vic duy trì sn xut kinh doanh ca Khách hàng rt khó khn,
mt thanh khon, mt uy tín vi bn hàng t đó gián tip làm st gim li nhun
hoc gây nên s phá sn ca bt c Khách hàng nào.
Ngân hàng phá sn làm tng chi phí ca khách hàng gia tng khi phi tìm
kim các Ngân hàng khác thay th. Tin gi không th thu hi khi Ngân hàng phá
sn có th dn đn s phá sn đng lot gây nh hng không ch trên lnh vc kinh
t mà còn trên lnh vc an sinh xã hi.
i vi nn kinh t:
Mt ngân hàng sp đ do hng chu hu qu ca công tác qun tr ri ro kém
có th dn đn hiu ng “domino” làm suy gim nim tin ca công chúng vào h
thng Ngân hàng t đó có th dn đn s sp đ ca các ngân hàng trong nc,
trong khu vc và trên th gii nh hng trc tip đn s phát trin ca nn kinh t.
in hình trong thi gian gn đây, s sp đ ca các Ngân hàng M đã có tác
đng rt ln đn nn kinh t ca nc này và tác đng này đã lan rng nhanh chóng
đn các nn kinh t trong khu vc và trên th gii, làm suy gim nn kinh t toàn
cu. Chi phí cho các chính sách cu vãn nn kinh t thng rt cao làm thâm ht
ngân sách quc gia mà hiu qu ca nó là cha th tính toán mt cách chính xác.
Ngoài ra mt h thng ngân hàng yu kém làm suy gim hình nh ca quc
gia trong công tác kêu gi đu t quc t, làm suy gim kh nng tng trng ca
bt c quc gia nào.
Tóm li ri ro trong ca Ngân hàng không nhng quyt đnh s duy trì, phát
trin ca mt Ngân hàng mà còn có th nh hng dây chuyn đn tt c các lnh


3

vc ca nn kinh t không ch trên lnh vc tài chính mà còn tác đng đn các lnh
vc khác nh an sinh xã hi, chính tr… Tùy vào mc đ hi nhp mà loi ri ro
này có th nh hng đn c môi trng đu t, đn nn kinh t các nc trong khu
vc cng nh trên th gii.

1.1.1.3. Các loi hình ri ro trong hot đng ca Ngân hàng
Ri ro lãi sut:
Ri ro lãi sut là kh nng thu nhp gim do chênh lch lãi sut gim khi lãi
sut th trng thay đi ngoài d kin gn vi thay đi nhiu nhân t khác nh cu
trúc và k hn ca tài sn và ngun, quy mô và k hn ca các hp đng k hn…
Qúa trình chuyn hóa tài sn là mt chc nng đc bit c bn ca Ngân
hàng. Qúa trình chuyn hóa tài sn bao gm vic mua chng khoán s cp, tc là s
dng vn; và phát hành chng khoán s cp, tc là huy đng vn. K hn và đ
thanh khon ca các chng khoán s cp trong danh mc đu t thuc tài sn có
thng không cân xng vi các chng khoán th cp thuc tài sn n. S không
cân xng vi các chng khoán th cp thuc tài sn n. S không cân xng v k
hn gia tài sn có và tài sn n làm cho ngân hàng phi chu ri ro v lãi sut.
Ga s lãi sut huy đng vn là 9%/nm và lãi su t đu t là 10%/nm. Sau
nm th nht, bng cách vay ngn hn 1 nm và cho vay dài hn 2 nm, ngân hàng
thu đc li nhun t chênh lch lãi sut là 1%. Nu lãi sut th trng thay đi t
nm th 1 qua nm th 2 thì ngân hàng có th tái tài tr tài sn n vi mc lãi sut
9%/nm; và do đó, mc li nhun thu đc trong nm th 2 s bng vi nm th 1
là 1%. Tuy nhiên  trng hp Ngân hàng phi huy đng vi lãi sut 11%, khi đó
li nhun ca Ngân hàng s là -1%. Nh vy có th kt lun rng, trong mi trng
hp nu ngân hàng duy trì tài sn có có k hn dài hn so vi tài sn n thì ngân
hàng luôn đng trc ri ro v lãi sut trong vic tái tài tr đi vi tài sn n. Ri ro
s tr thành hin thc nu lãi sut huy đng vn b sung cho các nm tip theo tng
lên trên mc lãi sut đu t tín dng dài hn.

4

Trng hp ngc li, ngân hàng huy đng vn có k hn dài và đu t có
k hn ngn. Ví d, ngân hàng huy đng vn vi lãi sut 9% k hn 2 nm và đu
t vào tài sàn có mc lãi sut là 10%, k hn là 1 nm.
Tng t trng hp đã nêu  trên, sau nm th 1 li nhun s là 1%. Vì tài
sn có ch có k hn là 1 nm, cho nên sau nm th nht tài sn có đn hn và ngân
hàng li tip tc tái đu t. Ga s lãi sut đu t th trng nm th 2 gim xung
ch còn 8%, ri ro lãi sut tip tc phát sinh gây nên mc l 1% cho ngân hàng. Kt
qu là ngân hàng gp phi ri ro v lãi sut tái đu t trong trng hp tài sn có có
k hn ngn hn so vi tài sn n.
Ngoài ri ro lãi sut tái tài tr tài sn n hoc tái đu t tài sn có, thì khi lãi
sut th trng thay đi ngân hàng còn có th gp phi ri ro gim giá tr tài sn.
Nu lãi sut th trng tng lên thì m c chit khu giá tr tài sn cng tng lên, và
do đó giá tr hin ti ca tài sn có và tài sn n gim xung. Ngc li, nu lãi sut
th trng gim thì giá tr tài sn có và tài sn n s tng lên. Do đó, nu k hn ca
tài sn có và tài sn n không cân xng nhau, ví d tài sn có có k hn dài hn tài
sn n, thì khi lãi sut th trng tng, giá tr ca tài sn có th gim nhanh và nhiu
hn so vi s gim giá tr ca tài sn n. Ri ro gim giá tr tài sn khi lãi sut thay
đi thuc lo
i ri ro v lãi sut và có th dn đn thit hi v tài sn ca ngân hàng.
Nh vy nu ngân hàng duy trì c c u tài sn có và tài sn n vi nhng k
hn không cân xng nhau, thì phi chu nhng ri ro v lãi sut trong vic tái tài tr
tài sn có và tài sn n, hoc ri ro v lãi sut do giá tr ca tài sn thay đi khi lãi
sut th trng bin đng.
Ri ro ngoi hi:
Ga s ngân hàng cp tín dng bng USD cho khách hàng ca mình. Khi
đng USD gim giá so vi đng VND, thì gc và lãi ca khon vay bng USD thu
v s gim khi quy đi sang VND. Thm chí trong trng hp nu USD gim giá
đáng k, thì gc và lãi khi chuyn đi sang VND có th là thp hn s tin gc đu

t ban đu, do đó, kt qu đu t s âm. Ngha là khi chúng ta chuyn đi gc và lãi
t USD sang VND, thì s tin lãi thu đc cha đ đ bù đp ri ro hi đoái.


5

Các ngân hng ti Vit Nam đu có th vay bng USD và cho vay li bng
USD. Ga s ngân hàng cho vay bng USD nhiu hn là huy đng vn bng USD,
ví d cho vay 100 triu USD và huy đng ch là 80 triu USD, khon chênh lch 20
triu USD đc tài tr t vn huy đng bng VND (chuyn t VND ra USD đ cho
vay). Ti lúc này ngân hàng có trng thái ngoi t thng ròng là 20 triu USD
thuc tài sn có, ngha là ngân hàng nm gi tài sn có bng ngoi t hn tài sn n
bng ngoi t. Do đó, ngân hàng có th gp ri ro v hi đoái trong trng hp
USD gim giá so vi VND, khi đó s gim giá ca tài sn có bng USD s nhiu
hn so vi s gim giá ca tài sn n bng USD khi quy thành VND và nguc li.
Ri ro tín dng
Ri ro tín dng phát sinh trong trng hp ngân hàng không thu đc đy đ
c gc và lãi khon vay, hoc là vic thanh toán n gc và lãi không đúng k  hn.
Nu tt c các khon đu t ca ngân hàng đc thanh toán đy đ c lãi và gc
đúng hn thì ngân hàng không chu bt c ri ro tín dng nào. Trong trng hp
ngi vay tin phá sn, thì vic thu hi vn gc và lãi tín dng đy đ là không chc
chn, do đó ngân hàng có th gp ri ro tín dng.
Ri ro tín dng là kt qu ca vic ngân hàng cp tín dng cho khách hàng
và ngân hàng nhn đc các giy nhn n do con n phát hành vi s cam kt là s
thanh toán c gc và lãi đ y đ và đúng hn cho ngân hàng. Do đó, ti thi đim
cp tín dng và chp nhn giy nhn n ngha là ngân hàng đã tha nhn kh nng
thanh toán đy đ và đúng hn ca khách hàng vi mt xác sut cao, còn xác sut
mt kh nng thanh toán ca khách hàng thp hn nhiu.
Ri ro thanh khon
Ri ro thanh khon phát sinh khi nhng ngi gi tin đng thi có nhu cu

rút tin gi ngân hàng ngay lp tc. Trong nhng trng hp nh vy, thì ngân
hàng phi đi vay b sung ngun vn thanh toán hoc phi bán tài sn có ca mình
đ đáp ng nhu cu rút tin ca ngi gi tin. Trong c cu tài sn có thì tin mt
có đ thanh khon cao nht, do đó trc ht ngân hàng s dng tin mt đ đáp ng
nhu cu rút tin ca khách hàng. Bi vì lng tin mt ti qu không mang li thu
nhp lãi sut, cho nên trong nhng trng hp bình th ng, ngân hàng ch duy trì


6

mt lng tin mt  mc ti u đ đ đáp ng các nhu cu rút tin thng xuyên
ca ngi gi tin mà không gây nh hng đn đ thanh khon ca ngân hàng.
Tuy nhiên trong mt s trng hp đc bit ngân hàng có th phi đi mt
vi ri ro thanh khon, ví d nhu trong tình hung dân chúng mt lòng tin vào ngân
hàng, hoc nhu cu rút tin có tính cht thi v mà ngân hàng không d tính đc
đòi hi ngân hàng phi chi tr tc thi mt khon tin ln hn mc bình th ng.
Trong bi cnh đó, hu ht các ngân hàng đu phi đang đi phó vi tình hung
tng t, thì chi phí đ  huy đng vn b sung tng lên mt cách đáng k do lng
vn cung ng trên th trng gim. Hu qu là, ngân hàng phi bán mt s tài sn
có đ thanh khon thp đ đáp ng nhu cu gi tin ca ngi gi. iu này khin
ngân hàng gp phi ri ro thanh khon nghiêm trng và ngân hàng buc phi bán
nhanh chóng s tài sn khó chuyn nhng vi giá r. T đó dn đn kh nng
thanh khon ca ngân hàng b đe da. Trong trng hp ri ro thanh khon ngày
càng nghiêm trng, nu tt c nhng ngi gi tin đng lot yêu cu ngân hàng chi
tr toàn b tin gi ca h thì dn đn ngân hàng ch đang t ch phi đi phó vi
ri ro thanh khon đn ch phi đi mt vi ri ro phá sn.
Ri ro hot đng ngoi bng
Mt xu hng đang phát trin mnh m trong hot đng các ngân hàng hin
đi là vic m rng các nghip v ngoi bng. Theo đnh ngha, hot đng ngoi
bng là các hot đng không thuc bng cân đi tài sn (ni bng), bi vì các hot

đng này không liên quan đn vic nm gi các chng khoán hay giy nhn n s
cp hoc ngân hàng phát hành chng khoán hay giy nhn n th cp. Tuy nhiên,
các hot đng ngoi bng có nh hng đn trng thái tng lai ca bng cân đi tài
sn ni bng, bi vì hot đng ngoi bng có th to ra nhng tài sn có và tài sn
n b sung cho bng cân đi ni bng.
Xut phát t tính cht ca các hot đng ngoi bng là ngân hàng thu đc
phí trong khi không phi s dng đn vn kinh doanh cho nên đã khuyn khích phát
trin các hot đng ngoi bng ngày càng phát trin. Tuy nhiên, nhng hot đng
này cng tim n nhiu ri ro. Chng hn trong trng hp công ty phát hành trái
phiu phá sn, thì ngân hàng cng phi đng ra thanh toán toàn b gc và lãi chng


7

khoán do công ty phát hành. iu này dn đn là bo lãnh th đã tr  thành mt b
phn trong bng cân đi tài sn ni bng. Ngân hàng đã ph i s dng vn kinh
odnah ca mình đ trang tri nhng gì đã cam kt trong th bo lãnh. Trong thc
Ri ro công ngh và hot đng
Ri ro công ngh phát sinh khi nhng khon đu t cho phát trin công ngh
không to ra nhng khon tit kim trong chi phí nh đã d  tính khi m rng quy
mô hot đng. Tính không hiu qu trong đu t công ngh ca ngân hàng phát sinh
trong trng hp mc đ đu t là quá ln dn đn công ngh không s dng đn
và hu qu là t chc b máy tr nên quan liêu kém hiu qu; hoc là quy mô hot
đng không đc m rng, mc dù đã đ c đu t công ngh mi. Ri ro v công
ngh có th gây nên hu qu là kh nng cnh tranh ca ngân hàng gim xung
đáng k và nguyên nhân tim n ca s phá sn ngân hàng trong tng lai. Ngc
li, li ích t vic đu t công ngh là to cho ngân hàng mt sc bt quan trng
trong cuc cnh tranh d di trên thng trng và đng thi cho phép ngân hàng
phát trin sn phm mi, tiên tin hin đi giúp cho ngân hàng tn ti và phát trin
bn vng.

Ri ro hot đng có mi liên quan cht ch vi ri ro công ngh và có th
phát sinh bt c khi nào h thng công ngh b trc trc hoc là khi h thng h tr
bên trong ngng hot đng.

1.2. Nguyên nhân và nh hng ca ri ro lãi sut:
1.2.1. Nguyên nhân ca ri ro lãi sut:
− Ri ro đnh giá li: Là trung gian tài chính, các ngân hàng gp ri ro lãi sut
theo mt s cách. Hình thc c bn và đc nghiên cu nhiu nht ca ri ro lãi
sut phát sinh t nhng chênh lch v k hn (đi vi lãi sut c đnh) và đnh giá
li (đi vi lãi sut th ni) đi vi các tài sn có, tài sn n và các trng thái ngoi
bng ca ngân hàng. Mc dù nhng chênh lch này là c bn trong hot đng ngân
hàng, chúng có th làm cho thu nhp và giá tr kinh t ca ngân hàng phi chu
nhng bin đng không lng trc đc khi lãi sut thay đi. Ví d, mt ngân


8

hàng tài tr cho mt khon vay dài hn vi lãi sut c đnh bng tin gi ngn hn
có th s b st gim thu nhp trong tng lai phát sinh t trng thái này và st gim
giá tr nu lãi sut tng. Nhng st gim này phát sinh vì các lung tin ca khon
vay là c đnh trong toàn b k hn, trong khi đó lãi phi tr cho ngun tài tr là th
ni, và tng sau khi khon tin gi ngn hn này đáo hn.
− Ri ro đng li tc: Nhng chênh lch v đnh giá li có th làm cho ngân
hàng chu ri ro vi nhng thay đi v đ dc và hình dng ca đng li tc. Ri
ro đng li tc phát sinh khi nhng s dch chuyn không d báo trc ca đng
li tc có nhng nh hng bt li đi vi thu nhp hay giá tr kinh t ca ngân
hàng.
− Ri ro c s: Mt ngun ri ro lãi sut quan trng khác, thng đc bit
đn di tên ri ro c s, phát sinh t tng quan không hoàn ho trong s điu
chnh các lãi sut thu đc và phi tr đi vi các công c khác nhau có nhng đc

đim đnh giá li tng t. Khi lãi sut thay đi, nhng chênh lch này có th to ra
nhng thay đi không lng trc trong lung tin và chênh lch thu nhp gia tài
sn có, tài sn n và các công c ngoi bng có k hn tng t hay tn sut đnh
giá li tng t. Ví d, mt khon vay 1 nm đc đnh giá li theo công thc lãi
sut huy đng 3 tháng tr lãi sau (c s tính lãi sut) cng biên đ nht đnh và mt
khon huy đng có k hn 1 nm đc đnh giá li theo lãi sut Sibor làm cho ngân
hàng phi chu ri ro v vic chênh lch gia hai c s tính lãi sut có th thay đi
không lng trc.
− Các quyn chn: Mt ngun ri ro lãi sut ngày càng tr nên quan trng
phát sinh t các tu chn trong nhiu tài sn có, tài sn n và danh mc đu t
ngoi bng ca ngân hàng. Mt quyn chn cho ngi nm gi quyn, nhng
không phi ngha v, thc hin mua, bán hay theo mt cách nào đó có th thay đi
lung tin ca mt công c hay hp đng tài chính. Các ví d v các công c có
cha quyn chn bao gm nhiu loi trái phiu và chng ch vi quyn chn mua
hoc bán, các khon vay cho bên vay quyn tr trc các s d, và các loi hình
công c tin gi không có k hn khác cho ngi gi tin quyn rút tin ti bt k


9

thi đim nào, thng không phi chu pht. Nu không đc qun lý đy đ, các
đc tính hoàn tr không có kh nng xác đnh trc ca các công c có quyn chn
có th gây ri ro đáng k, đc bit cho nhng ngi bán quyn chn.

1.2.2. nh hng ca ri ro lãi sut:
Nh đã tho lun  trên, nhng thay đi v lãi sut có th có nh hng bt
li đn thu nhp cng nh giá tr kinh t ca ngân hàng. iu này to ra hai khía
cnh riêng bit, nhng b sung cho nhau, đ đánh giá ri ro lãi sut ca mt ngân
hàng.
− Khía cnh thu nhp: ây là cách tip cn truyn thng đ đánh giá ri

ro ca nhiu ngân hàng. Thay đi v thu nhp là mt đim quan trng ca phân tích
ri ro lãi sut vì thu nhp gim hay tn tht có th làm hi đn mc đ đ vn và
gim lòng tin ca th trng.
Theo khía cnh này, b phn thu nhp trc đây đc quan tâm nhiu nht là
thu nhp lãi thun (chênh lch gia tng thu nhp lãi và tng chi phí lãi). iu này
phn ánh tm quan trng ca thu nhp lãi thun trong tng thu nhp ca ngân hàng
và mc đ nh hng ca nó vi nhng thay đi v lãi sut. Tuy nhiên, do ngày nay
các ngân hàng đang tìm nhiu bin pháp nhm tng t trng to ra thu nhp da trên
phí và các thu nhp ngoài lãi khác, ng i ta ngày càng tp trung vào tng thu nhp
thun - bao gm c thu nhp, chi phí lãi và ngoài lãi. Thu nhp ngoài lãi phát sinh t
nhiu hot đng có th rt nhy cm và có mi quan h phc tp vi lãi sut th
trng. Ví d, mt s ngân hàng nc ngoài cung cp chc nng thanh toán ngha
v n và qun lý khon vay đi vi các khon vay cm c đ ly phí da trên doanh
s tài sn đc qun lý. Khi lãi sut gim, ngân hàng làm dch v có th b gim thu
nhp phí do các khon cm c đc tr trc. Ngoài ra, thm chí nhng ngun thu
nhp ngoài lãi truyn thng khác nh phí thc hin giao dch ngày càng tr nên
nhy cm vi lãi sut.  nhy ngày càng tng này đã làm cho lãnh đ o ngân hàng
và các c quan giám sát nhìn nh n rng hn v tim nng nh hng ca nhng
thay đi lãi sut th trng đi vi thu nhp ca ngân hàng và xem xét thn trng


10

hn đi vi các yu t này khi c tính thu nhp trong nhng môi trng lãi sut
khác nhau.
− Khía cnh giá tr kinh t: Thay đi lãi sut th trng có th nh
hng đn giá tr kinh t ca các tài sn có, tài sn n và các trng thái ngoi bng
ca ngân hàng. Do vy, mc đ nhy trong giá tr kinh t ca ngân hàng đi vi
nhng bin đng lãi sut là mt mi quan tâm đc bit ca các c đông, lãnh đo và
các c quan giám sát. Giá tr kinh t ca mt công c là đánh giá giá tr hin ti ca

các lung tin thun d kin, đc chit khu đ phn ánh lãi sut th trng. Nói
rng hn, giá tr kinh t ca mt ngân hàng có th đc coi là giá tr hin ti ca các
dòng tin thun ca ngân hàng, đc đnh ngha là các dòng tin d kin đi vi tài
sn có tr đi các lung tin d kin đi vi tài sn n cng vi lung tin thun d
kin đi vi các trng thái ngoi bng. Theo ngha này, khía c nh giá tr kinh t
phn ánh quan đim v đ nhy cm ca giá tr ròng ca ngân hàng đi vi nhng
thay đi v lãi sut.
Do giá tr kinh t Ngân hàng có tính toán da trên nh hng ca thay đi lãi
sut ca mi lung tin trong tng lai nên có th cung cp cái nhìn toàn din hn
v tim nng nh hng dài hn ca thay đi lãi sut so vi thu nhp. Cái nhìn toàn
din này là quan trng vì nhng thay đi trong thu nhp ngn hn có th không th
phn ánh chính xác tác đng ca bin đng lãi sut vi trng thái tng th ca ngân
hàng.
− Các tn tht ngm: Các khía cnh v thu nhp và giá tr kinh t tp
trung vào nhng thay đi trong tng lai nh hng nh th nào đn tình hình tài
chính ca ngân hàng. Khi đánh giá mc đ ri ro lãi sut, ngân hàng cn cân nhc
c nh hng ca lãi sut trong quá kh đi vi tình hình tài chính trong tng lai.
c bit, nhng công c không đc đnh giá theo th trng có th có nhng tn
tht hay li nhun ngm do nhng bin đng ca lãi sut trong quá kh. Nhng tn
tht hay li nhun ngm này có th đc phn ánh theo thi gian vào thu nhp ca
ngân hàng. Ví d, mt khon vay dài hn có lãi sut c đnh đc ký kt khi lãi sut


11

thp và sau đó đc tài tr bng các tài sn n có lãi sut cao hn, trong thi hn
còn li có th làm gim các li nhun ca ngân hàng.

1.3. Chun mc quc t v qun tr ri ro trong Ngân hàng:
1.3.1. Hip c Basel v qun tr ri ro Ngân hàng:

1.3.1.1. Basel I:
Nm 1988, U ban Basel (y ban) v giám sát ngân hàng đã phê duy t mt
vn bn đu tiên ly tên là Hip c v vn ca Basel (Basel I). Ban đu, Basel I ch
áp dng trong hot đng ca các ngân hàng quc t thuc nhóm 10 nc phát trin.
Sau này, Basel I đã tr  thành chun mc toàn cu và đc áp dng  trên 120 quc
gia. Theo quy đnh ca Basel I, các ngân hàng cn xác đnh đc t l vn ti thiu
(Capital Adequacy Ratio – CAR) đt ti thiu 8% đ bù đp cho ri ro, đây là
bin pháp d phòng bt buc nhm đm bo rng các ngân hàng có kh nng khc
phc tn tht mà không nh hng đn li ích ca ngi gi tin.
Phng trình 1.1 H s CAR đc tính nh sau:
   à  =
 
Tài sn có ri ro
(
RWA
)

- Tng vn ca ngân hàng đc chia làm 2 loi:
 Vn cp 1 (Vn t có c bn):
Cu trúc: bao gm c phn thng, c phn u đãi dài hn, thng d vn,
li nhun không chia, d phòng chung các khon d tr vn khác, các
phng tin y thác có th chuyn đi và d phòng l tín dng). ó chính là
phn vn điu l và các qu d tr đc công b.
Theo quy đnh ca y ban, ngun vn ca ngân hàng cn thit cho mc đích
giám sát phi đc xác đnh t 2 cp theo đó cn thit phi có ít nht 50%
đc cu thành t vn điu l và li nhun gi li (vn cp 1). Các yu t
khác ca ngun vn s đc gi là vn cp 2 có gii hn ti đa 100% vn
cp 1
 Vn cp 2 (Vn t có b sung): Vn cp 2 bao gm tt c các vn khác nh

12

các khon li nhun trên tài sn đu t, n dài hn vi k hn ln hn 5 nm
và các khon d phòng n (nh tr cp cho các khon vay và tr cp cho các
khon cho thuê). Tuy nhiên, các khon n ngn hn không có bo đm
không bao gm trong đnh ngha v vn này.
- Tài sn có ri ro (RWA): Basel I mi ch đ cp đn ri ro tín dng, và
tùy theo mi loi tài sn s đc gn cho mt h s ri ro.
Phng trình 1.2 Tài sn có ri ro trong Basel I:
RWA
Basel I
= Tài sn * H s ri ro

Theo Basel I, h s ri ro ca tài sn có ri ro đc chia thành 4 mc là 0%,
20%, 50%, và 100% theo mc đ ri ro ca tng loi tài sn.
Theo bin đi ca th trng, nm 1996, Hip c Basel I đc sa đi có
tính đn ri ro th trng và ri ro th trng có th đc tính theo 2 phng
thc: bng mô hình Basel tiêu chun hoc bng các mô hình ni b ca các ngân
hàng.
Nhìn chung, Basel I đã th hin mt bc đt phá c bn liên quan đn t l
an toàn vn trong hot đng ngân hàng. Basel I phân loi tài sn có ri ro và xác
đnh h s ri ro cho tng loi tài sn, quy đnh t l an toàn vn ti thiu là 8%
tính trên tng tài sn điu chnh theo ri ro.
1.3.1.2. 25 nguyên tc v giám sát Ngân hàng (1999):
Tip theo sau Hip c Basel I, đ bo đm an toàn trong hot đng ngân
hàng ca các TCTD, đc bit là đi vi nhng tp đoàn ngân hàng ln có phm
vi hot đng quc t, t nm 1999, U ban Basel đã đ ra 25 nguyên tc c bn
v giám sát ngân hàng hu hiu. B nguyên tc c bn bao hàm mt s nhóm ni
dung ch yu liên quan đn vic giám sát ngân hàng, bao gm:

- Nguyên tc v điu kin cho vic giám sát ngân hàng hiu qu: nguyên tc 1.
- Nguyên tc v cp phép và c cu: t nguyên tc 2 đn 5.
- Nguyên tc v quy đnh và yêu cu thn trng: t nguyên tc 6 đn 15.
- Nguyên tc v giám sát nghip v ngân hàng: t nguyên tc 16 đn 20.
- Nguyên tc v yêu cu thông tin: nguyên tc 21.