Chương 2 Ứng dụng thực hành kế toán trên phần mềm Phần 1 (Môn Hệ thống thông tin kế toán 2)

2/12/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.1
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
2/12/2014
2
Nhắc lại…
3
Một số khái niệm
Hệ thống thông tin kế toán (*)
Dữ
liệu
(chứng
từ…)
Thông
tin
(báo
cáo kế

toán)
Phần cứng
Phần mềm
Cơ sở
dữ liệu
Các
thủ tục
Con
người
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN
4
2/12/2014
3
Ứng dụng CNTT vào Kế toán
5
Quan điểm
về kế toán máy?
6
Công cụ quản lý dữ liệu
Sao lƣu và phục hồi cơ sở dữ liệu
Tham khảo: SaoLuu -PhucHoiDL_TV1.0.pdf
2/12/2014
4
Xây dựng cơ sở dữ liệu
7
Ban đầu…
8
Bài tập thực hành 2A
Kiểm tra trên hệ thống:
Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ

tập tin THUCHANH_CTYABC_REF.zip
2/12/2014
5
Dữ liệu danh mục
(Reference data)
9
Tiếp cận hệ thống từ thiết kế
10
Các TK
liên quan?
2/12/2014
6
11
Bài tập thảo luận 3
Các tổ chức kinh tế với quy mô và tính chất
hoạt động khác nhau sẽ có những hệ thống
danh mục khác nhau.
Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát
các danh mục cơ bản:
- Danh mục tài khoản
- Danh mục khách hàng, ngƣời bán
- Danh mục phòng ban, nhân viên
- Danh mục vật tƣ, hàng hóa
12
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục tài khoản là ‘xương sống’ của hệ thống
kế toán. Hầu hết mọi thông tin kế toán đều đƣợc
phản ánh trên các tài khoản.
VD1: tạo Đối tƣợng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng
VND của Công tyABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB)

VD2: tạo Đối tƣợng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng
USD của Công ty ABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB)
Chi tiết theo…
2/12/2014
7
13
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục khách hàng, người bán, nhân viên
VD. Cách xây dựng mã hóa:
Khách hàng  KH***
Nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ  NB***
Nhân viên trong công ty  NV***
14
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục khách hàng, người bán
Mã
Tên khách
Địa chỉ
MST
KH002
Cty Hoa Mộc Lan
1 Trương Định, Q.3
3700912800
KH003
Cửa hàng số 3
2 Ngũ Hành Sơn, ĐN
3700149931
KH004
Khách hàng số 2
7 Châu Văn Liêm, Q.5

3700910828
NB009
Công ty Hiệp Thành
3 Nguyễn Văn Trỗi, Q.1
3700456675
NB010
Nhà cung cấp số 10
25 Giảng Võ, Hà Nội
3701016959
NB011
Cty vận chuyển TMA
1 Hồ Văn Huê, Q.PN
3700431977
2/12/2014
8
15
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục phòng ban, nhân viên
Mã
Tên phòng ban
TK chi phí lương
PIT
Phòng Công nghệ thông tin
6421
PHC
Phòng Hành chính nhân sự
6421
Mã
Tên nhân viên
Thuộc phòng ban

MST cá nhân
NVLVH
Lê Văn Hùng
P. Kế toán
8053087549
NVTVC
Trần Văn Chiến
P. Công nghệ thông tin
8053095526
NVNTH
Nguyễn Thị Hằng
P. Hành chính nhân sự
8053064317
16
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục vật tư, hàng hóa
Mã
Tên hàng hóa
Tính chất
Loại
Đơn vị tính
HH06
Hàng hóa 06
Vật tư hàng hóa
Hàng hóa
KG
HH07
Hàng hóa 07
Vật tư hàng hóa
Hàng hóa

KG
2/12/2014
9
17
Khai báo dữ liệu danh mục
Một số lưu ý khi xây dựng
hệ thống mã hóa
18
Khai báo dữ liệu danh mục
Tầm quan trọng của thiết lập
– chi tiết đối tƣợng kế toán
Ví dụ:
TK 131 chi tiết theo ?
TK 331 chi tiết theo ?
TK 1561 chi tiết theo ?
2/12/2014
10
Số dư đầu
(Initial Balance)
19
Chọn thời gian làm việc
– trong kì kế toán!
20
2/12/2014
11
21
Cập nhật số dƣ đầu
Cập nhật số dư đầu kỳ của công ty ABC:
Tài khoản Ngoại
tệ

Dư nợ
VND
Dư nợ
ngọai tệ
Dư có
VND
Dư có
ngoại tệ
Ghi chú
1111 500.000.000
1121DAB 200.000.000
1122DAB USD 16.000.000 1.000
131 125.000.000 KH001
141 6.000.000 Nguyễn Văn Tư
1561 150.000.000 Tại kho: 156
5.000kg HH04 x 10.000
5.000kg HH05 x 20.000
311 90.000.000
331 200.000.000 NB004
4111 707.000.000
Tổng cộng 997.000.000 997.000.000
22
Bài tập thảo luận 3
Có bao nhiêu loại số dƣ đầu
trên hệ thống?
2/12/2014
12
23
Bài tập thực hành 4
In bảng cân đối số phát sinh đầu kì

/ Xuất ra Excel
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đặt tên: THUCHANH_CTYABC_BAL.zip
24
2/12/2014
13
25
* Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 01 –
Thiết lập CSDL kế toán
Công ty TNHH TM XYZ
Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,
đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_BAL.zip
Lập nhóm – tìm hiểu thông tin
về PMKT
• Giới thiệu chung: khái
quát, xuất xứ của
PMKT
• So sánh tính phân hệ
của các PMKT xoay
quanh mô hình TM
• Đánh giá về quy mô,
ứng dụng và ví dụ
triển khai ở Việt Nam
26
2/12/2014
14
Mô tả công việc
27
Theo DanhSachPMKT_NghienCu u_V1.2.xls,

GV sẽ phân công cho nhóm
Lịch trình làm việc của các nhóm
- Buổi 06 >> GV sẽ cập nhật tình hình nghiên
cứu từ các nhóm
- Buổi 08 >> Tất cả các nhóm nộp bài cho GV
qua Email
- Buổi 10 >> Một số nhóm đƣợc GV chỉ định sẽ
thuyết trình (mỗi nhóm trình bày ~ 10 phút)
Sau khi học xong chƣơng này,
bạn có thể:
28
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
>> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.2