Chương 3 Lập sổ chi tiết và sổ cái (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

5/24/2014
1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KH0A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN
Sau khi học xong chương này, người học
có thể:
»Tạo cấu trúc các sổ chi tiết và sổ cái
»Ứng dụng các hàm trong excel để truy
xuất dữ liệu.
5/24/2014
2
» Sổ chi tiết phải thu, phải trả
» Sổ chi tiết hàng tồn kho
» Sổ cái tài khoản chi tiết và sổ cái
tài khoản tổng hợp
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
3
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
SỔ CHI TIẾT
THANH
TOÁN
5/24/2014
4
[1]=
[2]? Số hiệu tài khoản
[1]? Tên sổ
5/24/2014
5

[3]? Tên khách hàng
[3]=
[4]? Số dư nợ đầu kỳ:
[4]=
[5]? Số dư có đầu kỳ
[5]=
[6]? Tổng phát sinh nợ trong kỳ
[6]=
[7]? Tổng phát sinh có trong kỳ
[7]=
[8]?=MAX(0,H6+H7-I6-I7)
[8]? Số dư nợ cuối kỳ
[8]?=
[9]? Số dư có cuối kỳ
[9]?=
[10]? Ngày ghi sổ
[10]=
5/24/2014
6
[11]? Số chứng từ
[11]=
[12]? Ngày chứng từ
[12]=
[13]? Diễn giải
[13]=
[14]? Tài khoản đối ứng
[14]=
[15]? Số phát sinh nợ
[15]=
[16]? Số phát sinh có

[16]=
5/24/2014
7
[17]? Số dư nợ cuối kỳ
[17]=
[18]? Số dư có cuối kỳ
[18]=
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
8
BẢNG DMTK
SỔ CHI TIẾT
HÀNG TỒN
KHO
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
5/24/2014
9
[1]? Chỉ tiêu số hiệu tài khoản (mã hàng)
[2]? Tên hàng
[2] =
[3] =
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4] =
5/24/2014
10
[5] =
[5]? Đơn giá tồn đầu:

[6]? Tổng số lượng nhập
[6] =
[7]? Tổng giá trị nhập
[7] =
[8]? Tổng số lượng xuất
[8] =
[9]? Tổng giá trị xuất
[9] =
5/24/2014
11
[10]? Số lượng tồn cuối kỳ:
[10] =
[11]? Trị giá tồn cuối kỳ:
[11] =
[12]? Đơn giá tồn cuối kỳ
[12] =
[13]? Ngày ghi sổ
[13]=
[14]? Số chứng từ
[14]=
5/24/2014
12
[15]? Ngày chứng từ:
[15]=
[16]? Diễn giải:
16]=
[17]? Tài khoản đối ứng
[17]=
[18]? Đơn giá nhập/xuất
[18]=

[19]? Số lượng nhập
[19]=
5/24/2014
13
[20]? Trị giá nhập
[20]=
[21]? Số lượng xuất
[21]=
[22]? Trị giá xuất
[22]=
[23]? Số lượng tồn cuối kỳ
[23]=
[24]? Trị giá tồn cuối kỳ
[24] =
5/24/2014
14
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
15
BẢNG DMTK
SỔ QUỸ TIỀN
MẶT
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[1]=
[1]? Tồn quỹ đầu kỳ
[2]=
[2]? Tính tổng số tiền thu trong kỳ
[3]=

[3]? Tính tổng số tiền chi trong kỳ
[4]=
[4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ
5/24/2014
16
[5]=
[5]? Ngày ghi sổ
[6]=
[6]? Số chứng từ
[7]=
[7]? Ngày chứng từ
[8]=
[8]? Diễn giải
[9]=
[9]? Tài khoản đối ứng
[10]=
[10]? Số phát sinh nợ
5/24/2014
17
[11]=
[11]? Số phát sinh có
[12]=
[12]? Tồn quỹ cuối kỳ
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
18
BẢNG DMTK
SỔ QUỸ TIỀN
GỬI NGÂN

HÀNG
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
5/24/2014
19
[1]=
[1]? Tồn quỹ đầu kỳ
[2]=
[2]? Tính tổng số tiền gửi trong kỳ
[3]=
[3]? Tính tổng số tiền rút trong kỳ
[4]=
[4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ
[5]=
[5]? Ngày ghi sổ
[6]=
[6]? Số chứng từ
[7]=
[7]? Ngày chứng từ
5/24/2014
20
[8]=
[8]? Diễn giải
[9]=
[9]? Tài khoản đối ứng
[10]=
[10]? Số phát sinh nợ
[11]=
[11]? Số phát sinh có
[12]=

[12]? Tồn quỹ cuối kỳ
5/24/2014
21
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
22
SỔ CHI PHÍ
NGUYÊN
VẬT LIỆU
TRỰC TIẾP
TK 621
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[2]=
[1]? Nhập tài khoản 621 vào ô G2 ở dạng chuỗi.
[2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 621
[3]=
[3]? Tổng phát sinh có tài khoản “1521” đối ứng với “621”
[4]=
[4]? Tổng phát sinh có tài khoản “1522” đối ứng với “621”
[5]=
[5]? Tổng phát sinh có tài khoản “1523” đối ứng với “621”
5/24/2014
23
[6]=
[6]? Tổng phát sinh có tài khoản “331” đối ứng với “621”
[7]=
[7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “621”
[8]=

[8]? Tổng phát sinh có tài khoản “621”
[9]=
[9]?Ngày ghi sổ
[10]=
[10]? Số chứng từ
[11]=
[11]? Ngày chứng từ:
[12]=
[12]? Diễn giải
5/24/2014
24
[13]=
[13]? Ghi nợ tài khoản 621
[14]=
[14]? Ghi có tài khoản “1521” đối ứng với “621”
[15]=
[15]? Ghi có tài khoản “1522” đối ứng với “621”
[16]=
[16]? Ghi có tài khoản “1523” đối ứng với “621”
[17]=
[17]? Ghi có tài khoản 331 đối ứng với “621”
[18]=
[18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “621”
[19]=
[19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “621”
5/24/2014
25
[20]=
[20]? Ghi có tài khoản 621
[21]=

[21]?Tài khoản đối ứng nợ
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu