Chương 4 Lập bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp chi tiết (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

5/24/2014

TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM
KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN

MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
•Tạo cấu trúc bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp
chi tiết.
•Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu.

CHƢƠNG 4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

1


5/24/2014

NỘI DUNG
• Lập bảng tổng hợp chi tiết cơng nợ
• Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho
• Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp 3

LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

2

5/24/2014

Tạo cấu trúc sổ

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN
MÁY

BẢNG CDSPS

3


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[1]? Số dƣ nợ đầu kỳ

[3]? Phát sinh nợ trong kỳ

[1]=IF($B7="N",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD
DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK),
0)))
[2]? Số dƣ có đầu kỳ

[2]=

[3]=
[4]? Số phát sinh có trong kỳ
[4]=SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS)
[5]? Số dƣ nợ cuối kỳ
[5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7)
[6]? Số dƣ có cuối kỳ
[6]=

4


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[7]? Phát sinh nợ trong kỳ

[11]? Phát sinh nợ trong kỳ

[7]=SUM(D7:D65536)
[8]? Số phát sinh có trong kỳ
[8]=

[11]=
[12]? Số phát sinh có trong kỳ
[12]=

[9]? Số dƣ nợ cuối kỳ
[9]=
[10]? Số dƣ có cuối kỳ
[10]=

5


5/24/2014

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131

Tạo cấu trúc sổ

• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

6


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã khách hàng

SỔ KẾ TOÁN

MÁY

[1] =

BẢNG THCT
TK 131
SỔ KẾ TOÁN
MÁY

[2]? Tên khách hàng
[2]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)
),"",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))
[3]? Số dƣ nợ đầu kỳ
[3]=

7


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[4]? Số dƣ có đầu kỳ

[4]=

[7]? Số dƣ nợ cuối kỳ
[7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6)

[5]? Tổng hợp số phát sinh nợ
[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$3:$M$274)

[8]? Số dƣ có cuối kỳ
[8]=

[6]? Tổng số phát sinh có:

[6]=

8


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[9]? Tổng số dƣ nợ đầu kỳ

[11]? Tổng số phát sinh nợ

[9] =
[10]? Tổng số dƣ có đầu kỳ
[10] =

[11] =

[12]? Tổng số phát sinh có
[10] =

9


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu
[13]? Tổng số dƣ nợ cuối kỳ
[13] =

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331
• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

[14]? Tổng số dƣ có cuối kỳ
[14] =

10


5/24/2014

Tạo cấu trúc sổ

Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TOÁN
MÁY

BẢNG THCT
TK 331

SỔ KẾ TOÁN
MÁY

11


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[1]? Mã nhà cung cấp

[4]? Số dƣ có đầu kỳ

[1] =
[2]? Tên nhà cung cấp
[2] =

[3]? Số dƣ nợ đầu kỳ
[3]=

[4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0,
MAX(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))
[5]? Tổng hợp số phát sinh nợ

[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$3:$M$274)
[6]? Tổng số phát sinh có:

[6]=

12


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[7]? Số dƣ nợ cuối kỳ

[9]? Tổng số dƣ nợ đầu kỳ

[7]=
[8]? Số dƣ có cuối kỳ
[8]=

[9] =
[10]? Tổng số dƣ có đầu kỳ
[10] =

13

5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[11]? Tổng số phát sinh nợ

[13]? Tổng số dƣ nợ cuối kỳ

[11] =
[12]? Tổng số phát sinh có
[10] =

[13] =
[14]? Tổng số dƣ có cuối kỳ
[14] =

14


5/24/2014

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 152

Tạo cấu trúc sổ

• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

15


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN
MÁY

[1]? Mã vật tƣ
[1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="152",BDMTK!B4,"")

BẢNG THCT
TK 152

[2]? Tên vật tƣ
[2]=

BẢNG DMTK

16


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

[3]? Số lƣợng tồn đầu kỳ

Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập

[3]=
[6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS)
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,
0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))
[5]? Tổng số lƣợng nhập

[7]? Tổng số lƣợng xuất
[7]=
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=

[5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS)

17


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu
[9]? Số lƣợng tồn cuối kỳ:

Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số lƣợng tồn đầu
[12]=

[9]=
[10]? Trị giá tồn cuối kỳ

[13]? Tổng trị giá tồn đầu
[13]=

[10]=
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:

[11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0)

[14]? Tổng số lƣợng nhập
[14]=
[15]? Tổng trị giá nhập
[13]=

18


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 153

[16]? Tổng số lƣợng xuất
[16]=
[17]? Tổng trị giá xuất

• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

[17]=
[18]? Tổng số lƣợng tồn cuối
[18]=
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[19]=

19


5/24/2014

Tạo cấu trúc sổ

Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TOÁN
MÁY

BẢNG THCT
TK 153
BẢNG DMTK

20


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu
[1]? Mã vật tƣ
[1]=
[2]? Tên vật tƣ
[2]=

Truy xuất dữ liệu
[3]? Số lƣợng tồn đầu kỳ
[3]=
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4]=
[5]? Tổng số lƣợng nhập
[5]=

21


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu
[6]? Tổng trị giá nhập
[6]=
[7]? Tổng số lƣợng xuất
[7]=
[8]? Tổng trị giá xuất
[8]=

Truy xuất dữ liệu
[9]? Số lƣợng tồn cuối kỳ:
[9]=

[10]? Trị giá tồn cuối kỳ
[10]=
[11]? Đơn giá tồn cuối kỳ:
[11]=

22


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu
[12]? Tổng số lƣợng tồn đầu
[12]=
[13]? Tổng trị giá tồn đầu
[13]=
[14]? Tổng số lƣợng nhập
[14]=
[15]? Tổng trị giá nhập
[15]=

Truy xuất dữ liệu
[16]? Tổng số lƣợng xuất
[16]=
[17]? Tổng trị giá xuất
[17]=
[18]? Tổng số lƣợng tồn cuối
[18]=
[19]? Tổng trị giá tồn cuối
[19]=

23


5/24/2014

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 155

Tạo cấu trúc sổ

• Tạo một cấu trúc sổ

• Truy xuất dữ liệu

24


5/24/2014

Truy xuất dữ liệu

LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 156

SỔ KẾ TỐN
MÁY

• Tạo một cấu trúc sổ

BẢNG THCT
TK 155

• Truy xuất dữ liệu

BẢNG DMTK

25