luận văn tài chính ngân hàng Tìm hiểu về tình hình hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm trở lại đây từ năm 2011, năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
MỤC LỤC
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
LỜI NÓI ĐẦU
Hiện nay, kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển, nhà nước thực hiện
chế độ mở cửa để khuyến khích và thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước
đầu tư vào kinh tế Việt Nam. Do đó, việc giao lưu buôn bán với các nước trên
thế giới cũng được dễ dàng hơn.
Công ty cổ phần đầu tư Rico ra đời đáp ứng phần nào nhu cầu của xã hội
hiện đại. Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu đồ nội thất hạng sang của Đức,
Italia,… cho các công ty, các doanh nghiệp có nhu cầu về đồ nội thất, trang
thiết bị cho công nhân viên, tạo môi trường làm việc cạnh tranh cao,sang
trọng cho các ông chủ của nó. Công ty nhập khẩu đồ nội thất cao cấp như: bàn
ghế giám đốc, bàn ghế cho các trưởng phó phòng,… có chất lượng cao từ
nước ngoài, giúp cho các chủ công ty có thêm cơ hội lựa chọn sản phẩm hoàn
hảo, sang trọng cho công ty của mình.
Được các anh chị trong công ty cổ phần đầu tư Rico hướng dẫn và giúp
đỡ, em đã tìm hiểu về tình hình hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm
trở lại đây từ năm 2011, năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 và viết ra báo
cáo thực tập tổng hợp.
Báo cáo thực tập tổng hợp bao gồm 2 chương:
- Chương I: Khái quát về công ty cổ phần đầu tư Rico.
- Chương II: Kết quả kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico.
Bài báo cáo thực tập tổng hợp của em vẫn còn nhiều thiếu sót, em kính
mong cô giáo Phan Thị Thu Hà và các thầy cô trong viện Ngân hàng – tài
chính góp ý cho bài viết của em được hoàn chỉnh hơn.
Em xin chân trọng cảm ơn!

Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
1
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN
ĐẦU TƯ RICO
1.1. Lý do ra đời và qáu trình phát triển của công ty cổ phần đầu tư
Rico.
Nền kinh tế phát triển đưa tới đời sống của người dân cũng được nâng
cao hơn, trước đây con người chỉ cần được ăn no, mặc ấm nhưng hiện nay, ở
xã hội hiện đại cuộc sống đầy đủ, đời sống vật chất được nâng lên thì con
người cũng có những đòi hỏi cao hơn ăn ngon hơn, mặc đẹp hơn, sử dụng
những sản phẩm công nghệ cao, những sẩn phẩm cao cấp hơn. Để đápp ứng
nhu cầu sử dụng sản phẩm cao cấp đó, công ty cổ phần đầu tư Rico ra đời.
Công ty cổ phần đầu tư Rico đi vào hoạt đọng có trụ sở tại Villa 17H1,
Yên Hòa, Quận Cầu Giấy, Hà Nội. Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0104604020 do sở kế hoạch và đầu tư
thành phố Hà Nội cấp ngày 12/7/2008. Công ty có tư cách pháp nhân, thực
hiện chế độ hạch toán độc lập, sử dụng con dấu riêng, mở tài khaorn tại ngân
hàng theo đúng quy định của pháp luật, hoạt động theo điều lệ của công ty cổ
phần và luật doanh nghiệp, các luật khác có liên quan.
Kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ, đời sống người dân được cải
thiện, đất nước ta ngày càng phát triển và nhu cầu về đời sống vật chất đuộc
nâng cao. Cùng với sự phát triển, công ty cổ phần đầu tư Rico đã đáp ứng yêu
cầu , những đòihỏi của xã hội, không ngừng nâng cao khả năng kinh doanh,
ngày càng có lãi và thu nhập công nhân viên càng ngày càng được cải thiện,
công ty đóng góp ngày càng nhiều cho xã hội.
Với sự phát triển đi lên phục vụ cho nền kinh tế địa phương, công ty cổ
phần đầu tư Rico đã đăng ký mở rộng thêm các ngành nghề kinh doanh. Hiện
nay, công ty kinh doanh các ngành nghề như:
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B

2
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
- Trang trí nội, ngoại thất.
- Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại.
- Bán giường tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự.
- Bán thiết bị điện, điện tử, điện lạnh, điện dân dụng, máy vi tính, trang
thiết bị văn phòng.
- Xuất nhập khẩu các loại mặt hàng công ty kinh doanh.
Trong đó, Proce là thương hiệu của công ty kinh doanh về mặt hàng
đồnội thất văn phòng, là lĩnh vực kinh doanh chính của công ty. Proce là một
trong các nhà cung cấp các sản phẩm nội thất văn phòng mang đẳng cấp quốc
tế, sản phẩm của Rico được sản xuất bởi những nhà máy công nghệ tiên tiến
nhất tại Đức, Malaysia và Italia. Sứ mệnh trở thành nhà cũng cấp nội thất văn
phòng chuyên nghiệp và đẳng cấp dẫn đầu trên thị trường. Rico không ngừng
nỗ lực, cải tiến, tìm hiểu và chia sẻ nhu cầu của khách hàng để cùng đưa ra
giải pháp không gian làm việc hiệu quả, sang trọng và lý tưởng nhất đối với
từng cá tính ông chủ của nó.
Rico có một hệ thống nhân sự ổn định, được đào tạo chuyên nghiệp bởi
các chuyên gia nội thất văn phòng đến từ Đức, Malaysia và Italia. Hơn ai hết,
công ty đặt mình vào vị trí của những khách hàng hiểu biết và thành đạt để
hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ của mình nhằm thỏa mãn đến tất cả những
yêu cầu khắt khe và khó tính nhất. Vì lẽ đó, công ty cổ phần đầu tư Rico đã
được các tập đoàn quốc tế lớn tin dùng như: Nokia Asia’s Head quarter Ofice;
Siemens; Tertiary Institute – Nanyang Politechni ( Singapore ); Gulf Tower (
Saudi Arabia); US Army Baase ( Kuwait) …
Tại Việt Nam, Rico cũng là đối tác cung cấp cho các công ty lừng danh
như tập đoàn Long Giang, Tập đoàn đầu tư tài chính Quốc Gia, Sky City
Tower – 88 Láng Hạ, Tập đoàn Phú Điền -83 Lý Thường Kiệt, Contrexim
Holding, GP Invest, Sealinks Hotel, Hạ Long Cruise, Dự án VIID – Công ty
hạ tầng và bất động sản Việt Nam, ITC – Công ty cổ phần chuyển giao công

Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
3
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
nghệ.
Hiện nay, công ty cổ phần đầu tư Rico cũng đang phát triển và mở rộng
phạm vi hoạt động của công ty, mở chi nhánh trong Tp Hồ Chí Minh và nhiều
showroom trên địa bàn Hà Nội. Đội ngũ nhân viên cũng ngày càng đông và
có kinh nghiệm phong phú, mang lại lợi nhuận tăng dần qua các năm cho
công ty.
1.2 Bộ máy tổ chức của công ty cổ phần đầu tư Rico.
1.2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức công ty cổ phần đầu tư Rico.
1.2.2 Chức năng nhiệm vụ và mối quan hệ của các phòng ban.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
4
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
Hiện nay, với nền kinh tế mở cửa, nhà nước có nhiều chính sách ưu đãi
khuyến khích các nhà đầu tư trong và ngoài nước bỏ vốn đầu tư vào nhiều
lĩnh vực trên khắp cả nước đặc biệt là các thành phố lớn như: Hà Nội, TP Hồ
Chí Minh, Huế, Đà Nẵng… Qua đó, có nhiều công ty mới được thành lập với
vốn đầu tư 100% nước ngoài hay các công ty liên doanh với nước ngoài, với
môi trường làm việc sang trọng lịch sự với nước ngoài đòi hỏi những sản
phẩm đồ dùng văn phòng chất lượng cao. Công ty cổ phần đầu tư RICO đã
đáp ứng được thị hiếu của khách hàng khi tung ra thị trường những sản phẩm
chất lượng cao đáp ứng được những ông chủ khó tính nhất, và đưa công ty
ngày một phát triển.
1.2.2.1 Hội đồng quản trị.
Hội đồng quản trị được các cổ đông trong công ty bầu ra, đây là cơ quan
quản lý cao nhất của công ty, là người chịu trách nhiệm trực tiếp về quản lý,
tổ chức và điều hành bộ máy sản xuất kinh doanh của công ty, có toàn quyền

nhân danh công ty để quyết định mọi vấn đề có liên quan đến mục đích và
quyền lợi của công ty. Hội đồng quản trị là cơ quan cao nhất đưa ra những
quyết định cuối cùng và đại diện cho mọi quyền lợi cũng như nghĩa vụ của
pháp luật và các cơ quan hữu trách.
Trong Hội đồng quản trị có bầu ra từng người, nhóm người phụ trách
một vấn đề hay hoạt động chung của công ty:
- Giám đốc điều hành: Có trách nhiệm lập chương trình kế hoạch hoạt
động cho Hội đồng quản trị, là người đại diện theo pháp luật của công ty, là
ngượ điều hành tất cả các hoạt động hàng ngày của công ty và chịu trách
nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được
giao, đại diện pháp nhân cho công ty trước pháp luật.
- Các phó giám đốc: Có trách nhiệm giúp việc cho giám đốc, quản lý các
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
5
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
công việc liên quan đến kỹ thuật thi công công trình; giúp giám đốc quản lý
hành chính, tổ chức quản lý lao động toàn công ty, giúp giám đốc trong việc
tạo việc làm và chỉ đạo kinh doanh.
- Kế toán trưởng: Có nhiệm vụ quản lý các hoạt động tài chính như: tạo
vốn, xây dựng quỹ trong công ty, quản lý quá trình hạch toán kế toán kinh
doanh và nghiên cứu áp dụng các chính sách tài chính của nhà nước vào công
ty.
1.2.2.2 Phòng hành chính và nhân sự.
- Làm công tác tổ chức cán bộ và tổ chức sản xuất của công ty, là nơi
tiếp nhận, lưu trữ và xử lý các hồ sơ lý lịch của công nhân viên trong công ty,
xử lý những vi phạm hoặc khen thưởng cho công nhân viên công ty.
- Làm công tác hành chính của công ty như: tiếp khách, nhận và gửi các
công văn giấy tờ, đánh máy vi tính, photocopy tài liệu và tổ chức sinh hoạt
vật chất, tinh thần cho cán bộ công nhân viên toàn công ty.
1.2.2.3 Phòng kinh doanh.

- Giúp việc cho ban giám đốc, chuẩn bị hồ sơ ban đầu đảm bảo tính pháp
lý cho các dự án.
- Cung cấp số liệu về tình hình kinh doanh, các định mức kế hoạch cho
các kỳ sau.
- Bán hàng và chăm sóc khách hàng sử dụng sẩn phẩm hoặc khách hàng
muốn tìm hiểu về công ty.
1.2.2.4 Phòng kế toán.
- Tổ chức ghi chép sổ sách, chứng từ hóa đơn kế toán và thực hiện quá
trình hạch toán kinh doanh theo đúng chế độ chính sách của nhà nước, xác
định kết quả kinh doanh của công ty để báo cáo trước ban giám đốc.
- Cung cấp thông tin cho việc thực hiện ký kết hợp đồng quyết toán, các
dự án hoàn chỉnh.
- Tạo vốn và đảm bảo vốn cho hoạt động đầu tư kinh doanh.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
6
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
- Thực hiện các hoạt động tài chính của công ty.
1.2.2.5 Phòng xuất nhập khẩu.
Công ty kinh doanh đồ nội thất và điện lạnh cao cấp được nhập khẩu từ
các nước như: Italya, Đức, Malaysia. Nên phòng xuất nhập khẩu có nhiệm vụ
theo dõi tình hình hàng hóa xuất, nhập vào kho và liên hệ tìm cấc nguồn hàng
có chất lượng ở các nước trên, tạo nguồn hàng phong phú đa dạng cho công
ty, thu hút nhiều nhà đầu tư quan tâm.
1.2.2.6 Phòng thiết kế
Do đặc thù kinh doanh của công ty là tiến hành đầu tư và cung cấp đồ
nội thất văn phòng cũng như các sản phẩm nội thất cho công trình xây dựng…
nên phòng thiết kế có trách nhiệm thiết kế các mẫu sản phẩm, đặt các sản
phẩm đó ở không gian nào cho phù hợp với từng nhu cầu của khách hàng và
tư vẫn cho khách hàng sử dụng sản phẩm nào là ưu việt.
1.2.2.7 Phòng kỹ thuật.

Phòng này có nhiệm vụ nhận hồ sơ thiết kế từ phòng thiết kế, nghiên
cứu bản vẽ, tìm hiểu và kiểm tra những sai sót trong bản vẽ đó để có những ý
kiến đóng góp sửa đổi, bổ sung, giảm sát các đơn vị thi công về kỹ thuật, chất
lượng, lập biện pháp an toàn lao động.
- Sắp xếp, điều phối các hoạt động của thiết bị, sản phẩm nhập về của
công ty.
- Xây dựng kế hoạch bảo dưỡng, tu sửa, bổ sung và thay thế các máy
móc thiết bị lắp ráp sản phẩm, lập các định mức bảo hành.
- Kiểm tra, giám sát về mặt kỹ thuật các hoạt động của các đơn vị lắp ráp.
- Thẩm định dự án, đảm bảo tính khả thi cho các dự án về mặt kỹ thuật
theo tiêu chuẩn của ngành, của nhà nước.
- Thực hiện các hoạt động kinh doanh theo những lĩnh vực, những kế
hoạch cụ thể mà công ty đặt ra cho mỗi dự án.
CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
7
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ RICO NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY
2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico
Kể từ khi nhà nước xóa bỏ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, chuyển
sang hạch toán kinh doanh theo cơ chế thị trường mở cửa, các doanh nghiệp
nói chung và công ty cổ phần đầu tư Rico nói riêng được quyền tự chủ trong
hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ động trong việc huy động vốn và sử
dụng vốn, tự tìm kiếm thị trường, có nghĩa vụ đóng góp ngân sách nhà nước.
Nhờ sự sáng tạo, năng động thích ứng với cơ chế mới, tình hình hoạt động
kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico đã đạt được những kết quả đáng
khích lệ.
Công ty cổ phần đầu tư Rico là một công ty cổ phần có tư cách pháp
nhân, đang dần tạo được uy tín và thương hiệu trên thị trường. Sản phẩm của
công ty hiện nay cũng không còn xa lạ đối với người tiêu dùng, mang lại sự

sang trọng lịch sự cho khách hàng. Để có những sản phẩm hoàn hảo, công ty
cần có thời gian dài làm thủ tục mua bán, xem xét, kiểm tra chất lượng sản
phẩm từ nước ngoài, không mang tính thời vụ, bởi vậy hiệu quả hoạt động sản
xuất kinh doanh của công ty cũng ít biến động theo thời gian và mang tính ổn
định. Tuy nhiên, do chu kỳ xuất nhập khẩu tương đối dài nên trong hoạt đông
sản xuất kinh doanh của công ty càn phải có cái nhìn chiến lược và nhạy bén,
luôn năng động và linh hoạt.
Công ty luôn cố gắng trong việc mở rộng thị trường, phát triển doanh
nghiệp bằng cách mạnh dạn đầu tư, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, hoàn chỉnh
các giai đoạn sản xuất sang một số lĩnh vực khác. Công ty tham gia đầu tư dự
án mang tính tổng hợp như: tham gia thiết kế, tư vấn giám sát, thi công lắp
ráp sản phẩm, hoàn thiện nội ngoại thất công trình. Bên cạnh đó, công ty đã
nhanh chóng cơ cấu, sắp xếp lại các phòng ban, đẩy mạnh nghiên cứu thị
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
8
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
trường; sử dụng nhiều biện pháp quản lý, nâng cao trình độ cán bộ công nhân
viên của công ty với sự giúp đỡ của các ban ngành vầ sựu năng động sáng tạo
trong kinh doanh nên hoạt động đầu tư kinh doanh của công ty tương đối hiệu
quả.
2.2 Kết quả kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico.
Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico
từ năm 2010 đến năm 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm

2012
So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1 2 3 4 5=3-2 6=5/2* 100 7=4-3 8=7/3* 100
Doanh thu 10.026 12.531 15.784 2.505 24,98 3.253 25,96
Nộp ngân
sách
2.125 3.497 4.978 1.372 64,62 1.481 42,40
Lợi nhuận
sau thuế
3.297 4.498 6.056 1.201 36,43 1.558 34,64
Thu nhập
bình
quân/người
4 4,5 5 0,5 12,5 0,5 11,11
(Nguồn: báo cáo tài chính của công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến
năm 2012)
Như vậy, từ bảng số liệu trên cho thấy công ty đang từng bước đứng
vững trên thị trường với doanh thu cao, lợi nhuận và thuế nộp ngân sách cũng
khá cao. Thu nhập bình quân đầu người ngày một tăng, có đủ việc làm ddamr
bảo dời sống cho cán bộ công nhân viên.
Công ty cổ phần đầu tư Rico đạt được những kết quả trên chủ yếu là do 4
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
9
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
nguyên nhân chính:
- Công ty có đội ngũ cán bộ quản lý, cán bộ kỹ thuật có chuyên môn cao
và đội ngũ công nhân viên lành nghề.
- Đội ngũ bán hàng phòng kinh doanh phát huy tối đa khả năng của
mình, mang lại nhiều hợp đồng lớn có lợi nhuận cao cho công ty.

- Các trang thiết bị, phương tiện thi công tiên tiến, không ngừng áo dụng
tiến bộ khoa học kỹ thuật.
- Luôn luôn có khả năng về nguồn vốn.
Bên cạnh đó cũng phải kể đến những điều kiện khác đã giúp công ty
đứng vững chắc trên thị trường. Đi vào từng năm:
+ Năm 2010: Sau khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2007, công ty đã
từng bước khôi phục lại kinh doanh sản xuất, mang lại lợi nhuận cao cho công
ty. Với doanh thu 10.026 triệu đồng, công ty đã đóng góp vào ngân sách nhà
nước 2.125 triệu đồng, mang lại lợi nhuận 3.297 triệu đồng với nền kinh tế
đang dần đi vào ổn định, thì lợi nhuận của công ty đã đang từng bước phát
triển, tăng mức lương cho công nhân viên ổn định là 4 triệu đồng/ tháng.
+ Năm 2011: Tất các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách đều
tăng so với năm 2010. Cụ thể doanh thu năm 2011 tăng 2.505 triệu đồng
(+24,98%), nộp ngân sách từ 2.125 triệu đồng năm 2010 tăng lên 3.497 triệu
đồng năm 2011 ( tăng 1.372 triệu đồng), lợi nhuận sau thuế năm 2010 là
3.297 triệu đồng tăng lên 4.498 triệu đồng năm 2011 tăng 1.201 triệu đồng
( + 36,43%) so với năm 2010.
+ Năm 2012: Do công ty đã nắm bắt được thị hiếu của người tiêu dùng
và đưa ra danh sách ưu đãi hợp lý nên tốc độ tăng trưởng doanh thu của năm
2012 nhanh. Công ty nhận được nhiều dự án, khối lượng công trình hay hạng
mục công trình hoàn thành bàn giao, quyết toán lớn làm cho doanh thu, lợi
nhuận và các khoản nộp ngân sách tăng vọt. Doanh thu năm 2012 tăng 3.253
triệu đồng (+ 25,96%) so với năm 2011, lợi nhuận tăng 1.558 triệu đồng so
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
10
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
với năm 2011. Sự phát triển nhanh của công ty theo sự phát triển nhanh chóng
của thị trường.
Doanh thu của công ty tăng dần qua các năm, nhưng không vì thế mà
chủ quan và khi nhu cầu tăng kéo theo nhiều công ty kinh doanh cùng lĩnh

vực ra đời dẫn đến tình trạng cạnh tranh. Công ty cần phải có những chiến
lược nước ngoài về cho đơi vị giao thầu vầ thu tiền về, việc tiêu thụ sản phẩm
chịu ảnh hưởng khách quan đến chế độ thanh toán theo hạng mục dự án và
khối lượng hoàn thành theo giai đoạn. Do đó, doanh thu cũng phụ thuộc vào
thời gian và tiến độ hoàn thành.
Cũng từ bảng số liệu trên cho thấy tốc độ tăng trưởng của lãi thuần và
nộp ngân sách nhà nước tăng dần qua các năm. Điều này cho thấy công ty
đang dần nâng cao hiệu quả kinh doanh làm lợi cho công ty, cho nhà nước.
Đây là một tín hiệu khích lệ sự phát triển của công ty và là lợi thế cho công ty
vì nó tăng dần nguồn vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh.
Bảng 2.2 Nguồn vốn của công ty cổ phần đầu tư Rico
Đơn vị tính: lần
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 .Tổng vốn kinh doanh 5.481 6.728 8.039
a .Nợ phải trả 1.681 2.846 3.801
b. Vốn chủ sở hữu 3.800 3.882 4.238
2. Nguồn hình thành 5.481 6.728 8.039
a Huy động vốn góp cổ phần 2.500 2.500 2.500
b. Lợi nhuận không chia 1.300 1.382 1.738
c. Nợ phải trả 1.681 2.846 3.801
(Nguồn: báo cáo tài chính của công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến
năm 2012).
Vốn kinh doanh của công ty tăng dần qua các năm từ 5.481 triệu
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
11
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
đồng năm 2010 đến năm 2012 là 8.039 triệu đồng. Trong đó, vốn góp cổ phần
không đổi qua các năm nhưng nợ phải trả và lợi nhuận không chia tăng mạnh.
Công ty có những chính sách đãi ngộ cho nhân viên đạt doanh thu cao, tạo
tâm lý hăng say công tác ngày một tăng nhanh doanh thu, dẫn đến lợi nhuận

cũng tăng theo. Năm 2010 lợi nhuận không chia là 1.300 triệu đồng, sang
năm 2011là 1.382 triệu đồng và đến năm 2012 lợi nhuận tăng lên 1.738 triệu
đồng. Quy mô kinh doanh của công ty cao lên cũng dẫn đến nguồn vốn hoạt
động của công ty cũng cần tăng lên. Khi đó công ty huy động tất cả các nguồn
vốn có thể thu được, trong đó có: chiếm dụng vốn của người mua, người bán
và đặc biệt là các khoản vay ngắn hạn tăng nhanh. Nợ phải trả năm 2010 là
1.681 triệu đồng qua 2 năm hoạt động kinh doanh đến năm 2012 là 3.801
triệu đồng. Điều này cho thấy trong tương lai công ty cần rất nhiều vốn để
duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh.
Để hiểu sâu hơn về nguồn vốn của công ty ta phân tích cơ cấu nguồn vốn:
Bảng 2.3 Phân tích cơ cấu nguồn vốn từ năm 2010 đến năm 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
A Nợ phải
trả
1.681 30,67 2.846 42,3 3.801 42,28
I Nợ ngắn
hạn
1.681 100 2.586 90,86 3.433 90,32
1 Vay & nợ

ngắn hạn
333 19,82 568 21,96 758 22,08
2 Phải trả
người bán
- - 300 11,6 568 16,54
3 Người
mua trả
tiền trước
18 1,02 38 1,48 120 3,5
4 Thuế & 1.330 79,16 1.680 64,96 1.987 57,88
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
12
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
các khoản
phải nộp
nhà nước
5 Phải trả
người lao
động
- - - - - -
6 Chi phí
phải trả
- - - - - -
7 Phải nộp
nội bộ
- - - - - -
8 Phải nộp
ngắn hạn
khác
- - - - - -

II Nợ dài
hạn
- - 260 9,14 368 9,68
B Vốn chủ
sở hữu
3.800 69,33 3.882 57,70 4.238 52,72
I Vốn chủ
sở hữu
3.800 100 3.882 100 4.238 100
1 Vốn đầu
tư của CSH
2.500 65,79 2.500 64,40 2.500 59
2 thặng dư
vốn cổ
phần
- - - - - -
3 Lợi
nhuận chưa
phân phối
1.300 34,21 1.382 35,6 1.738 41
II Nguồn
kinh phí và
quỹ khác
- - - - - -
Tổng
nguồn vốn
5.481 100 6.728 100 8.039 100
( Nguồn: báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm
2012).
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn tăng dần qua các năm, cụ

thể năm 2010 là 5.481 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 8.039 triệu đồng.
Tổng nguồn vốn tăng là do nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tăng, đặc biệt là nợ
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
13
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
phải trả tăng từ 30,67% năm 2010 đến 42,28% năm 2012. Nguyên nhân là
do:
+ Vay và nợ ngắn hạn tăng: năm 2010 là 333 triệu đồng đến năm 2011
lên 568 triệu đồng tăng 2,14% ,năm 2012 so với năm 2011 tăng 190 triệu
đồng (tăng 0,12%). Điều này chứng tỏ quy mô kinh doanh của công ty được
mở rộng cần nhiều vốn, khi đó huy động vốn chủ sở hữu không đủ công ty
phải huy động ở các nguồn khác nhau đặc biệt là vay vốn ngân hàng, dẫn đến
các khoản vây và nợ ngắn hạn tăng nhanh.
+ Năm 2011 và năm 2012 công ty chiếm dụng được các khoản phải trả
người bán để tạo nên nguồn vốn kinh doanh, cụ thể năm 2011 là 300 triệu
đồng chiếm 11,6% so với nợ ngắn hạn, sang đến năm 2012 công ty chiếm
dụng được 568 triệu đồng tăng 268 triệu đồng so với năm 2011 đã giúp công
ty giảm được nguồn chi phí cho kinh doanh.
+ Thuế phải nộp nhà nước cũng tăng dần qua các năm chứng tỏ công ty
làm ăn có hiệu quả tạo ra nhiều lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, thuế
phải nộp năm 2010 là 1.330 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 1.987 triệu
đồng đóng góp vào ngân sách quốc gia.
+Nợ dài hạn của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng từ 260 triệu
đồng lên 368 triệu đồng ( tăng từ 9,14% lên 9,68%).
+ Ngoài ra công ty cũng tạo ra nguồn vốn nhờ vào người mua trả tiền
trước để mua hàng khi đó công ty sẽ giảm bớt được chi phí khi nhập khẩu
hàng về vì đã có người mua trả giúp một ít.
Trong khi đó vốn CSH cũng chiếm tỷ trọng lớn và ổn định qua các năm
VCSH của công ty không phải là con số nhỏ do đặc điểm kinh doanh của
công ty là đầu tư vào kinh doanh đồ nội thất văn phòng cần nhiều vốn ngắn

hạn dẫn đến tỷ trọng vốn chủ sở hữu cao. Chiếm tỉ trọng lớn trong vốn CSH
là vốn đầu tư của CSH từ 65,79% đến 59%, tuy mức vốn đầu tư của CSH
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
14
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
không đổi qua các năm nhưng tỉ lệ lại giảm dần qua từng năm so với vốn
CSH do công ty đạt được lợi nhuận cao sau khi chi trả các khoản phải trả
trong công ty còn dư bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh dẫn đến VCSH tăng.
Cụ thể:
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2011 tăng so với năm 2010 là
82 triệu đồng (tăng 3,06%) và năm 2012 tăng 356 triệu đồng (tăng 11,41%).
Điều đó chứng tỏ công ty đang đi đúng hướng phát triển đã đặt ra.
Bảng 2.4 Phân tích cơ cấu tài sản công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm
2010 đến năm 2012.
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
A Tài sản
ngắn hạn
3.570 65,13 4.810 71,49 5.702 70,93
I Tiền và các

khoản tương
đương tiền
750 211,02 824 17,17 975 17,11
II Các khoản
ĐTTC ngắn
hạn
- - - - - -
IIICác khoản
phải thu
560 15,68 642 13,35 648 11,36
IV Hàng tồn
kho
2.135 59,8 2.967 61,68 3.562 62,47
V Tài sản
ngắn hạn
khác
125 3,5 377 7,8 517 9,06
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
15
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
B Tài sản dài
hạn
1.911 34,87 1.918 28,51 2.337 29,07
I Các khoản
phải thu dài
hạn
- - - - - -
II Tài sản cố
định
III Bất động

sản đầu tư
- - - - - -
IVCác khoản
ĐTTC dài
hạn
59 3,09 116 6,04 193 8,26
V Tài sản
dài hạn khác
580 30,35 516 26,91 554 23,7
Tổng tài sản 5.481 100 6.728 100 8.039 100
(Nguồn: báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm
2012)
Nhìn vào bảng trên ta thấy được tình hình tài sản của công ty qua các
năm có sự biến động:
Do đặc thù ngành nghề kinh doanh của công ty nên cơ cấu tài sản cũng
chiếm một tỉ trọng không nhỏ trong đó có tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
Cụ thể:
- TSNH tăng dần qua các năm, năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.240
triệu đồng (tăng 14,8%) còn năm 2012 tăng 892 triệu đồng (tăng 8,48%) so
với năm 2011. Nguyên nhân là do:
+ Tiền và các khoản tương đương tiền chiếm tỉ trọng lớn trong TSNH
năm 2011 tăng 74 triệu đồng (tăng 4,7%) so với năm 2010, sang đến năm
2012 do ảnh hưởng của nền kinh tế tỉ giá ngoại tệ thay đổi dẫn đến nguồn tiền
nội tệ thay đổi nhưng công ty vẫn đạt được doanh thu và tiền và các khoản
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
16
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
tương đương tiền tăng 151 triệu đồng, tăng 8,39%.
+ Tình hình kinh tế biến động dẫn đến nhiều công ty lâm vào tình trạng
khó khăn về tài chính vì vậy mà nhiều công ty chưa trả được tiền hàng cho

công ty, điều đó dẫn đến các khoản phải thu của công ty tăng dần qua các
năm. Năm 2011 tăng 82 triệu đồng (tăng 6,8%) so với năm 2010, và năm
2012 so với năm 2011 tăng 6 triệu đồng. Công ty cần phải làm tốt công tác
thu hồi nợ giảm các khoản phải thu khó đòi.
+ Ngoài ra hàng tồn kho cũng chiếm một tỉ lệ lớn trong TSNH do đặc
thù mặt hàng của công ty là nội thất văn phòng nhập khẩu nên hàng tồn kho là
điều không thể tránh khỏi. Năm 2011 so với năm 2010 tăng lên 832 triệu
đồng (tăng 16,3%), và đến năm 2012 hàng tồn kho lại tăng lên 595 triệu
đồng(tăng 9,11%) so với năm 2011. Vì vậy công ty cần phải giải quyết vấn đề
hàng tồn kho tránh để hàng quá lâu trong kho sẽ giảm chất lượng sản phẩm
công ty cũng không thu hồi được vốn.
+ TSNH khác cũng biến đổi qua các năm, năm 2011 tăng 252 triệu đồng
so với năm 2010, sang tới năm 2012 tăng lên 140 triệu đồng so với năm 2009.
- Công ty mua bán hàng nhập khẩu nên nguồn TSDH ít hơn TSNH,
nhưng không vì thế mà chúng ta xem nhẹ vấn đề này. Năm 2011 so với năm
2010 tăng nhẹ nhưng sang năm 2012 TSDH của công ty đột nhiên tăng mạnh
từ 1.918 triệu đồng (năm 2011) lên 2.337 triệu đồng (năm 2012) là do công ty
đã mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh tăng nhiều chi nhánh ở Hà Nội và
Thành phố Hồ Chí Minh. TSCĐ trong công ty tăng dần qua các năm, năm
2010 là 1.272 triệu đồng tăng dần qua các năm đến 2012 là 1.590 triệu đồng
cùng với đó là các khoản đầu tư tài chính dài hạn cũng tăng: năm 2011 so với
năm 2010 tăng mạnh từ 59 triệu đồng (năm 2010) lên 193 triệu đồng (năm
2012) và cho ta thấy công ty đặc biệt chú trọng vào hoạt động đầu tư tài
chính, mở rộng quy mô.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
17
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
Một công ty có thể vay tiền cho các mục đích ngắn hạn, chủ yếu để bổ
sung cho nguồn vốn kinh doanh hoặc các mục đích dài hạn khác chủ yếu để
mua sắm trang thiết bị. Khi một công ty vay tiền cho hoạt động dài hạn, công

ty đã tự cam kết thanh toán tiền lãi định kỳ và hoàn trả tiền nợ gốc vào thời
điểm đáo hạn.
2.3 Đánh giá kết quả kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico
2.3.1 Thành tựu đạt được
Doanh thu cao và tăng nhanh là do số lượng dự án, hạng mục dự án thi
công hoàn thành bàn giao hay đang thi công mà công ty tham gia, chủ đầu tư
dự án không ngừng được tăng lên cùng với sự phát triển kinh tế thị trường
một cách mạnh mẽ đã giúp công ty tăng nhanh vòng quay của vốn để tái đầu
tư. Với những dự án lớn nhỏ đạt chất lượng cao được các chủ dự án công
nhận đã giúp công ty đứng vững trên thị trường, tạo được uy tín và thương
hiệu Proce đối với các đối tác làm ăn, khách hàng.
Công ty đã tạo công ăn việc làm ổn định cho các cán bộ công nhân viên
công ty với mức lương trung bình 4,5 triệu đồng/ người/ tháng. Đảm bảo rất
tốt đời sống vật chất và tinh thần cho công nhân viên. Công ty đã sử dụng
những hình thức thưởng, phạt một cách hợp lý, góp phần quan trọng thúc đẩy
cán bộ công nhân viên gắn bó với công ty, nâng cao năng suất lao động, góp
phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Công ty luôn thực hiện các
nghĩa vụ đối với nhà nước.
Do đặc điểm kinh doanh của công ty là đầu tư, thi công lắp ráp sản phẩm
phát triển các dự án đầu tư trên phạm vi cả nước, nên nguồn vốn giành cho
hoạt động kinh doanh của công ty là tương đối lớn. Chính vì đặc điểm trên
trong quá trình hoạt động kinh doanh bên cạnh việc sử dụng nguồn vố tự có
của các chủ dự án, của nội bộ thông qua huy động vốn cổ phần cộng thêm đi
vay ngân hàng. Mặt khác, những dự án kinh doanh do công ty đầu tư chủ yếu
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
18
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
là các dự án đầu tư lớn nên ngay cả khi các hạng mục đầu tư chưa hoàn thiện,
các chủ dự án phải thanh toán trước một phần hợp đồng. Đây là một thuận lợi
rất lớn cho công ty trong việc chủ động, độc lập về tài chính vầ tiết kiệm được

chi phí sử dụng vốn. Công ty cũng luôn chú trọng đầu tư nâng cấp máy móc,
mẫu mã, chất lượng sản phẩm ngày càng phong phú đa dạng, đáp ứng nhu cầu
của người tiêu dùng, nâng cao trình độ của công nhân viên trong công ty để
tăng quy mô và chất lượng sản phẩm, tạo chỗ đưunsg vững chắc trên thị
trường, đào tạo nhân viên kinh doanh giỏi tìm kiếm được nhiều dự án lớn về
cho công ty.
2.3.2 Những khó khăn tồn tại.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của công ty diễn râ khá tốt trong
những năm qua. Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được việc sử dụng
vốn của công ty còn nhiều hạn chế. Các khoản phải thu còn chiếm tỷ trọng
tương đối cao, tạo ra nhiều khó khăn trong việc quay vòng huy động vốn cũng
như làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Doanh thu cao nhưng không ổn định làm hiệu suất sử dụng vốn của công
ty cũng không ổn định. Lợi nhuận gia tăng nhưng lại thấp hơn nhiều so với
doanh thu làm các chỉ tiêu doanh lợi thấp, điều này là do giá vốn hàng bán và
chi phí cao như chi phí hàng xuất nhập khẩu, chi phí lãi vay, chi phí khác và
ngày càng có chiều hướng gia tăng, còn có các khoản nợ của các chủ dự án
đang thực hiện, đã thực hiện xong nhưng chưa thu hồi được vốn. Một số khâu
trong hoạt động kinh doanh chưa được quản lý chặt chẽ, việc sử dụng vốn còn
chưa hợp lý và kém hiệu quả.
2.3.3 Định hướng hoạt động kinh doanh trong thời gian tới.
- Đưa thương hiệu Proce của công ty phát triển rộng khắp cả nước, trở
thành sự lựa chọn tin cậy cho các công ty, doanh nghiệp có nhu cầu về trang
trí nội thất.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
19
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
- Mở rộng quy mô phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh
bằng cách tham gia dự thầu, tìm kiếm những dự án, đầu tư thi công các công
trình cần trang trí nội thất trên phạm vi cả nước.

- Tiếp tục tiến hành các công trình, hạng mục công trình đang trong thời
gian thi công, lắp ráp, hoàn thiện theo đúng chất lượng đã cam kết trên hợp
đồng, nhưng phải đảm bảo tiến độ, tăng thêm số lượng, dự án công trình hoàn
thành bàn giao đi vào quyết toán.
- Nâng cao khả năng vi tính và trình độ ngoại ngữ cho cán bộ công nhân
viên.
- Phát huy và sử dụng các hình thức thưởng phạt vật chất một cách hợp
lý góp phần quan trọng thúc đẩy cán bộ công nhân viên gắn bó lâu dài với
công ty, nâng cao năng suất lao động.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
20
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
KẾT LUẬN
Khi nền kinh tế là nền kinh tế cơ chế thị trường, sự cạnh tranh giữa các
doanh nghiệp ngày càng gay gắt thì hiệu quả quản lý và sử dụng vốn trong
các doanh nghiệp là vấn đề sống còn đối với các doanh nghiệp, bởi có sử
dụng vốn hiệu qủa thì doanh nghiệp mới tạo ra được lợi nhuận, tích luỹ nó để
phát triển nguồn vốn của mình, tạo ra sức cạnh tranh với các đối thủ bằng
tiềm lực tài chính.Vậy làm thế nào để sử dụng vốn có hiệu quả đó là một nội
dung quản trị tài chính quan trọng. Đây là qúa trình phức tạp mà không phải
doanh nghiệp nào cũng có thể làm tốt.
Qua tìm hiểu về hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư Rico
em thấy tình hoạt động kinh doanh của công ty là tương đối hiệu quả, đạt lợi
nhuận cao,mang lại lợi ích cho công ty và cả xã hội, đóng góp số tiền không
nhỏ vào ngân sách quốc gia. Tuy nhiên trong quá trình tìm hiểu, em nhận thấy
tình hình sử dụng vốn của công ty chưa thực sự hiệu quả. Điều này là do doanh
thu cao nhưng chi phí mà công ty bỏ ra cũng rất lớn, một phần là do công ty
nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài về Việt Nam nên sẽ phải chịu các khoản
thuế xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển…, một phần là do công ty chưa kiểm
soát trong việc sử dụng vốn của mình dẫn đến lãng phí không đáng có.

Chính vì thế em đã đi sâu vào tìm hiểu việc sử dụng vốn của công ty cổ
phần đầu tư Rico và đưa ra những giải pháp kiến nghị đối với việc sử dụng
vốn của công ty cổ phần đầu tư Rico. Em chọn đề tài: “ Một số giải pháp
nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần đầu tư Rico ”.
Em hy vọng với bài viết này mình có thể chỉ ra được những mặt tồn tại
trong công ty, trên cơ sở đó nhằm đưa ra những ý kiến, kiến nghị góp phần
nâng cao hơn nữa về hiệu quả sử dụng vốn tại công ty.
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
21
Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài chính
Em mong cấc thầy cô giáo trong viện Ngân hàng -tài chính và cô PGS-
TS Phan Thị Thu Hà xem xét và cho ý kiến để bài viest của em được hoàn
thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, Ngày 1 tháng 8 năm 2013
Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B
22