Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị thi công xây lắp tại Sở giao dịch- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Website: Email : Tel (: 0918.775.368
LỜI MỞ ĐẦU
Việt Nam đã bước vào thời kỳ chủ động hội nhập, sức mạnh cạnh
tranh của nền kinh tế phụ thuộc phần lớn vào quy mô, năng lực hoạt động
của các Tổng công ty, các tập đoàn lớn vì các đơn vị này mới hội tụ đủ điều
kiện về vốn, nhân lực và quản lý. Song để đạt được những điều này, bản thân
các doanh nghiệp trước tiên phải có nguồn tài chính để đầu tư mở rộng sản
xuất. Trong khi chưa có điều kiện để huy động vốn trên thị trường chứng
khoán trong nước và quốc tế, nguồn vốn cung cấp cho các doanh nghiệp Việt
Nam vẫn chủ yếu dựa vào các Ngân hàng thương mại
Với bề dày truyền thống 50 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ lâu đã là người bạn thân thiết của doanh
nghiệp và là Ngân hàng hàng đầu trong cho vay các công trình, dự án trọng
điểm của đất nước. Đối với Ngân hàng, việc mở rộng và phát triển loại hình
doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng được xem là thị trường
quan trọng cho việc nâng cao và phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn.
Tuy nhiên, trong những năm qua với nhu cầu đầu tư vào cơ sở hạ tầng
tăng cao thì cũng xuất hiện rất nhiều vụ tiêu cực dẫn đến chất lượng công
trình kém, làm thất thoát, lãng phí vốn của Nhà nước và nguy cơ mất vốn của
Ngân hàng là rất cao nếu không có biện pháp để giảm thiểu rủi ro đó.
Với mong muốn tìm hiểu sâu về chất lượng cho vay ngắn hạn trong
hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại, cùng với những vấn đề
thực tế nêu trên mà trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch- Ngân hàng Đầu
tư và Phát triển Việt Nam đã tìm hiểu, vì thế em đã chọn đề tài “Nâng cao
chất lượng cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị thi công xây lắp tại Sở giao
dịch- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp
của mình
Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liêu tham khảo thì bố
cục chính của bài viết này là:
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
1

Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Chương 1: Lý thuyết chung về chất lượng cho vay ngắn hạn đối với
các đơn vị thi công xây lắp
Chưong 2: Thực trạng chất lượng cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị
thi công xây lắp tại Sở giao dịch- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng chất lượng cho vay ngắn
hạn đối với các đơn vị thi công xây lắp tại Sở giao dịch- Ngân hàng Đầu tư
và Phát triển Việt Nam
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
2
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
CHƯƠNG 1:
LÝ THUYẾT CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN
HẠN ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ THI CÔNG XÂY LẮP
1.1. KHÁI NIỆM CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1. Khái niệm
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại hiểu một cách đơn
giản là việc ngân hàng giao tiền cho khách hàng trong khoảng thời gian
nhất định với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và một khoản phụ
thêm gọi là lãi.
Theo quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN về việc ban hành quy chế cho
vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì: “cho vay là một hình thức
cấp tín dụng, theo đó, tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một
khoản tiền để sử dụng vào mục đích và trong thời gian nhất định theo thoả
thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
1.1.2. Phân loại cho vay
Có nhiều cách phân loại hoạt động này, với mỗi tiêu thức đó phù hợp
với từng đối tượng và mục đích sử dụng của khách hàng, dưới đây là một số
cách phân loại phổ biến của ngân hàng thương mại.
1.1.2.1. Theo thời hạn cho vay

Cho vay không có thời hạn cụ thể: Là hình thức cho vay mà ngân hàng
có thể yêu cầu hoặc tự khách hàng trả nợ vào bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, nếu
yêu cầu thì ngân hàng phải báo trước cho khách hàng thời gian hợp lý, và
khoảng thời gian này có thể được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay mà thời hạn trả nợ được hai bên
thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Loại cho vay này được phân thành:
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
3
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
- Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay mà thời hạn vay nhỏ hơn
một năm. Loại hình này thường được sử dụng để bổ sung vốn ngắn hạn cho
các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay mà thời gian cho vay từ
một đến năm năm. Loại hình này thường để mua sắm hoặc cải tiến trang
thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh,....
Trước đây, cho vay trung hạn chỉ áp dụng trong khoảng thời gian từ 1
đến 3 năm. Nhưng 3 năm là thời gian khá ngắn do vậy doanh nghiệp vẫn
chưa thể thu hồi được vốn dẫn đến ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn, nên
chất lượng cho vay của các ngân hàng bị đánh giá là kém. Vì vậy, để phù
hợp tình hình từ tháng 9/1998 kỳ hạn đối với món vay trung hạn kéo dài đến
5 năm và được áp dụng cho đến nay.
- Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời gian trên 5 năm, thông
thường thời hạn tối đa cho món vay dài hạn khoảng 20- 30 năm, tuy nhiên có
trường hợp đặc biệt có thể lên tới 40 năm, chủ yếu tài trợ các dự án phát triển
của Chính Phủ.
Ngày nay, khi nhu cầu đầu tư ngày một tăng thì tỷ trọng cho vay trung và
dài hạn được nâng dần lên, nhưng cho vay ngắn hạn vẫn là hoạt động chủ yếu
và chiếm tỷ trọng cao trên tổng dư nợ cho vay của các ngân hàng thương mại.
1.1.2.2. Theo mức độ tín nhiệm với khách hàng
Cho vay không có đảm bảo: Là loại hình cho vay mà khách hàng khi

vay không cần có tài sản đảm bảo hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà
việc cho vay dựa trên uy tín của phương án kinh doanh và uy tín của khách
hàng đó. Thông thường, chỉ áp dụng cho khách hàng truyền thống và dư nợ
cho vay đối với loại hình này chiếm tỷ trọng thấp.
Cho vay có đảm bảo: Là loại hình cho vay mà khách hàng cần có tài
sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của người thứ 3. Hình thức này áp dụng với
những khách hàng không có đủ uy tín với ngân hàng hoặc khách hàng lần
đầu tiên quan hệ với ngân hàng. sự đảm bảo này cũng là để hạn chế thất
thoát cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra với món vay.
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
4
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
1.1.2.3. Theo phương thức vay
Phương thức cho vay được áp dụng khá phong phú ở các ngân hàng,
dưới đây là một số phương thức hay được sử dụng:
Cho vay theo hạn mức tín dụng: Hạn mức tín dụng là số dư nợ tối đa
mà khách hàng được phép vay. Cho vay theo hạn mức tín dụng là loại hình
cho vay mà có sự thoả thuận về mức dư nợ tối đa mà ngân hàng sẽ cấp cho
khách hàng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là loại hình cho vay mà trong đó
ngân hàng cho phép khách hàng chi trội đến một giới hạn trên số dư tiền gửi
thanh toán của họ trong thời gian xác định.
Cho vay luân chuyển: Là loại hình cho vay mà ngân hàng cấp tín dụng
dựa trên kế hoạch luân chuyển hàng hoá của khách hàng. Hình thức này chủ
yếu tài trợ khi doanh nghiệp mua hàng bị thiếu vốn, nên loại hình này được
xem là một trong những phương thức cho vay ngắn hạn.
Cho vay trả góp: Là loại hình cho vay mà ngân hàng cho phép khách
hàng trả gốc và lãi theo định kỳ nhiều lần trong thời hạn đã được thoả thuận
ở hợp đồng tín dụng, chủ yếu tài trợ cho các tài sản cố định như nhà cửa,
máy móc thiết bị,...

Cho vay từng lần: Đây là hình thức cho vay rộng rãi áp dụng đối với
khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, chỉ khi có nhu cầu thời vụ
hay mở rộng sản xuất kinh doanh mới vay ngân hàng, tức vốn vay chỉ tham
gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Cho vay hợp vốn (cho vay đồng tài trợ): Là loại hình cho vay được
thực hiện bởi một nhóm ngân hàng thương mại cùng cho vay đối với một dự
án vay vốn trong đó một ngân hàng thương mại làm đầu mối dàn xếp, phối
hợp với các ngân hàng thương mại khác.
Ngoài ra, còn một số hình thức cho vay khác như: cho vay theo dự án
đầu tư, cho vay qua phát hành thẻ tín dụng,....
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
5
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
1.1.2.4. Theo đối tượng khách hàng
Cho vay Chính Phủ: là loại hình cho vay mà khách hàng đi vay là
Chính Phủ, mục đích chủ yếu là để đầu tư vào các dự án phát triển kinh tế.
Cho vay tổ chức kinh tế: là hoạt động cho vay nhằm mục đích phục vụ
sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hay của cá nhân nào đó.
Cho vay tổ chức tài chính: (như ngân hàng, công ty tài chính, quỹ tín
dụng,...). Hoạt động này là để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hay thanh toán
liên hàng.
Cho vay cá nhân: là hoạt động cho vay chủ yếu đáp ứng nhu cầu chi
tiêu của cá nhân.
1.1.2.5. Theo mục đích sử dụng vốn vay
Cho vay tiêu dùng: Là những khoản cho vay chủ yếu là để phục vụ
cho nhu cầu chi tiêu của cá nhân hoặc hộ gia đình
Cho vay kinh doanh: Là hoạt động cho vay mà vốn vay được sử dụng
vào mục đích kinh doanh. Đối tượng khách hàng vay vốn có thể là cá nhân
hoặc doanh nghiệp mà chủ yếu là các doanh nghiệp.
1.2. TÌM HIỂU CÁC ĐƠN VỊ THI CÔNG XÂY LẮP

1.2.1. Khái niệm và các hoạt động chính
Xây lắp được hiểu một cách cơ bản là những công việc thuộc quá trình
xây dựng và lắp đặt thiết bị các công trình, hạng mục công trình.
Theo quy định điều 16, Nghị định 52/1999/ NĐ- CP vào 08- 07- 1999
của Chính Phủ về việc ban hành quy chế quản lý đầu tư và xây dựng thì:
“Doanh nghiệp xây dựng là doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế được
thành lập theo quy định của pháp luật, có đăng ký kinh doanh về xây dựng”.
Hoạt động chính của các đơn vị thi công xây lắp là:
Chế tạo:
- Thiết bị xây dựng, thiết bị bê tông, thiết bị gạch, thiết bị băng tải,
gầu tải, vít tải, thiết bị lọc bụi tĩnh điện, lọc túi bụi,....
- Kết cấu thép, khung nhà công nghiệp, dầm chịu lực, giàn không gian
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
6
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
- Thiết bị phi tiêu chuẩn, đường ống công nghiệp
- Các loại bình bể, silô chứa
Xây dựng- thuỷ lợi- giao thông:
- Xây dựng nhà công nghiệp, dân dụng, trường học, bệnh viện
- Xây dựng trạm bơm, đê, kè hồ chứa nước
- Thi công đường giao thông
Lắp đặt:
- Lắp thiết bị công nghệ, đường ống bảo ôn cho các công trình
- Lắp khung nhà công nghiệp, xưởng sản xuất
- Lắp thiết bị tự động, thiết bị điện, thiết bị đo, hiệu chỉnh điện
- Lắp hệ thống điều hoà
Dịch vụ khác:
- Cung cấp thiết bị cho các công trình công nghiệp, công trình nhiệt
điện, thuỷ điện, các trạm bơm biến áp, đường dây,....
- Đào tạo công nhân kỹ thuật

- Xuất nhập khẩu thiết bị, vật tư
- Xuất khẩu lao động
- Tư vấn đầu tư lao động
- Thiết kế
1.2.2. Đặc điểm hoạt động của các đơn vị thi công xây lắp
Việt Nam hiện nay đang tồn tại rất nhiều các đơn vị thi công xây lắp
dưới dạng như: Tổng công ty, công ty, xí nghiệp, đội xây dựng,....Tuy các
đơn vị này có quy mô sản xuất và cách thức quản lý khác nhau nhưng đều là
những đơn vị nhận thầu xây dựng các công trình xây lắp, và đều có mang
một số đặc trưng chung của các đơn vị thi công xây lắp đó là:
1.2.2.1. Đặc điểm sản phẩm của các đơn vị thi công xây lắp
- Sản phẩm xây lắp chủ yếu là các công trình, vật kiến trúc,....có quy
mô rộng lớn, kết cấu phức tạp, thời gian của những công trình có thể là vài
tháng nhưng có khi lên tới vài năm. Chính vì đặc điểm này đòi hỏi việc tổ
chức quản lý và hạch toán sản phẩm của các đơn vị thi công xây lắp phải lập
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
7
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
dự toán (dự toán thiết kế, dự toán thi công). Dự toán là chi phí cần thiết cho
việc đầu tư xây dựng (chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí thực hiện đầu tư kể cả
mua sắm thiết bị, các chi phí khác của dự án) được tính toán cụ thể ở giai
đoạn thiết kế kỹ thuật xây dựng, không vượt tổng mức đầu tư đã duyệt.
- Sản phẩm xây lắp được tiêu thụ theo giá dự toán hoặc theo giá được
thoả thuận với chủ đầu tư (hay còn gọi là giá đấu thầu), do vậy mà tính chất
hàng hoá của sản phẩm xây lắp không thể hiện rõ như sản phẩm thông
thường vì hàng hoá thường không biết được người tiêu dùng là ai trong khi
đó sản phẩm xây lắp đã được quy định trước giá cả, người mua, người bán
thông qua hợp đồng giao nhận thầu.
- Sản phẩm xây lắp được cố định tại nơi sản xuất ra nó (ví dụ như
trường học, bệnh viện, công trình thuỷ điện,....), một số điều kiện cần thiết

luôn đi cùng để sản xuất ra nó như: người lao động, máy móc thiết bị,... phải
di chuyển theo địa điểm nơi sản phẩm được sản xuất ra.
- Các sản phẩm thi công xây lắp chủ yếu đặt ở ngoài trời nên chịu ảnh
hưởng rất nhiều của điều kiện tự nhiên, dễ bị mất mát và chóng hư. Chính vì
thế công tác quản lý sử dụng, hạch toán tài sản, vật tư trở nên phức tạp hơn.
- Sản phẩm xây lắp từ khi bắt đầu khởi công cho đến khi công trình
được đưa vào bàn giao và sử dụng thường kéo dài. Thời gian đó phụ thuộc
chủ yếu vào quy mô, tính chất phức tạp về kỹ thuật của từng công trình.
- Các sản phẩm xây lắp tồn tại dưới dạng tài sản cố định, thời gian sử
dụng lâu dài mà hình dáng của nó không bị thay đổi. Trong khi đó các sản
phẩm vật chất khác cũng là sản phẩm tiêu dùng sử dụng trong đời sống sinh
hoạt của người dân vì thế thời gian sử dụng thường ngắn hơn.
1.2.2.2. Đặc điểm hoạt động của các đơn vị thi công xây lắp
- Việc thi công trải qua rất nhiều giai đoạn, ở mỗi giai đoạn đó thì có
những phần việc khác nhau nhưng chủ yếu vẫn là ở ngoài trời. Đặc điểm này
đòi hỏi việc quản lý giám sát thi công phải chặt chẽ để đảm bảo chất lượng
công trình đúng như thiết kế, và theo đúng dự toán. Công trình được xem là
có chất lượng khi đáp ứng được yều cầu tổng hợp đối với đặc tính về an
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
8
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
toàn, bền vững, kỹ thuật và mỹ thuật của công trình phù hợp với quy chuẩn
xây dựng, tiêu chuẩn kỹ thuật, phù hợp với hợp đồng kinh tế và pháp luật
hiện hành của Nhà Nước.
- Do quy mô lớn, thời gian sản xuất thường kéo dài nên vốn dùng để
đầu tư vào công trình dễ bị ứ đọng, gây ra tình trạng thất thoát lãng phí. Tuy
nhiên, nếu công trình đó lại bị thiếu vốn hoạt động thì quá trình thi công sẽ
bị gián đoạn vì thế thời gian xây dựng lại bị kéo dài hơn cũng gây ra tình
trạng lãng phí. Từ đặc điểm hoạt động kinh doanh này mà những công tác
liên quan đến quản lý xây dựng như: quản lý kinh tế, quản lý tình hình tài

chính phải có kế hoạch cụ thể, có biện pháp thi công tốt để rút ngắn thời gian
cũng như chi phí xây dựng, từ đó các chi phí phát sinh như: vật tư, nhân
công được tiết kiệm hơn và đây cũng là yếu tố làm hạ giá thành sản phẩm
xây dựng.
- Vốn tự có của các đơn vị thi công xây lắp là thấp chủ yếu là máy
móc thiết bị đã qua sử dụng và khối lượng hao mòn là khá lớn, do vậy trong
hoạt động của các đơn vị này thì nhu cầu vay vốn của ngân hàng là thường
xuyên và rất lớn.
- Sau khi bàn giao công trình nhà thầu cũng có trách nhiệm bảo hành
công trình. Bảo hành công trình là điều kiện bắt buộc, được xác lập trên cơ
sở pháp luật và hợp đồng kinh tế giữa chủ đầu tư công trình và các đơn vị
nhận thầu thi công xây lắp, điều này nhằm mục tiêu bảo vệ lợi ích của chủ
đầu tư công trình, đồng thời xác lập các đơn vị thi công xây lắp phải có nghĩa
vụ sửa chữa các hư hỏng công trình xảy ra trong thời gian bảo hành. Thời
hạn bảo hành công trình được tính từ ngày bàn giao hẳn công trình cho chủ
đầu tư công trình (hoặc cho người sử dụng) và kết thúc hoạt động xây dựng
cho đến ngày cuối cùng của thời hạn bảo hành. Theo quy định thì thời hạn
bảo hành tối thiểu là 24 tháng đối với công trình của Nhà nước hoặc công
trình thuộc nhóm A (tức công trình nguồn vốn do ngân sách Nhà nước cấp)
mức bảo hành là 3% giá trị xây lắp, 12 tháng với công trình khác với mức
bảo hành là 5% giá trị xây lắp. Cần hiểu rằng bảo hành công trình ở đây khác
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
9
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
với bảo trì công trình, vì bảo trì công trình được hiểu là sự yêu cầu bắt buộc
theo luật pháp về chất lượng đối với chủ quản lý sử dụng công trình hoặc chủ
sở hữu công trình cần phải sửa chữa, thay thế, phục hồi chức năng, bảo đảm
tuổi thọ và an toàn vận hành nhằm duy trì khả năng chịu lực, mỹ quan, duy
trì sử dụng hoặc vận hành một bộ phận, hạng mục, công trình đã hoạt động
theo một chu kỳ thời gian do thiết kế và nhà chế tạo quy định. Chủ quản lý

sử dụng công trình hoặc chủ sở hữu công trình có trách nhiệm và nghĩa vụ
thực hiện bảo trì công trình theo quy định của thiết kế và nhà chế tạo đã được
cấp có thẩm quyền phê duyệt.
1.3. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ
THI CÔNG XÂY LẮP.
1.3.1. Khái niệm và đặc trưng
Cho vay phục vụ thi công xây lắp được hiểu là những khoản vay trực
tiếp liên quan, phục vụ cho đơn vị thực hiện các hợp đồng thi công các công
trình thi công xây lắp, hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị này có
những đặc trưng sau:
Mục đích: Cho vay ngắn hạn để các đơn vị thi công xây lắp thanh toán
chi trả tiền nguyên nhiên vật liệu, vật tư, nhân công, thuê máy móc thiết bị
phương tiện thi công và các chi phí hợp lý khác cấu thành trong giá trị công
trình nhận thầu xây lắp.
Mức độ rủi ro: Lĩnh vực hoạt động thi công xây lắp chứa đựng nhiều
rủi ro, chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của điều kiện tự nhiên, do vậy mặc dù là
cho vay ngắn hạn nhưng hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân
hàng hơn đối với cho vay ngắn hạn các lĩnh vực khác
Về doanh số cho vay tối đa: Tổng doanh số cho vay thi công công
trình không vượt qua 70% giá trị công trình trúng thầu. Đối với công trình
thi công kéo dài qua nhiều năm mà nguồn vốn thanh toán là nguồn vốn ngân
sách phân bổ hằng năm thì doanh số cho vay trong năm không vượt quá
nguồn vốn ngân sách phân bổ cho năm đó.Tổng doanh số cho vay luỹ kế của
từng công trình không vượt quá hạn mức cho vay của công trình nói chung
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
10
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
và không vượt quá xa giá trị mà chủ đầu tư đã thanh toán từng phần cho
công trình.
1.3.2. Điều kiện vay vốn đối với các đơn vị thi công xây lắp

Hoạt động của các đơn vị thi công xây lắp chứa đựng nhiều rủi ro vì
thế khi ngân hàng đồng ý xét duyệt cho vay thì các đơn vị này thông thường
phải đáp ứng được những điều kiện sau:
Trước hết, phải tuân thủ theo điều kiện cho vay được quy định tại
quyết định 1627/ 2001/ QĐ- NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ
chức tín dụng với khách hàng gồm:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và
có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và
phù hợp với quy định của pháp luật
- Thực hiện các quy định đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính
Phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà Nước.
Bên cạnh những quy định chung trên, thì cho vay ngắn hạn đối với các
đơn vị thi công xây lắp còn có điều kiện riêng đó là:
Thứ nhất: chỉ được vay đối với các công trình mà nguồn vốn thanh
toán được quy định rõ ràng trong hồ sơ mời thầu. Cụ thể, đối với công trình
mà nguồn vốn thanh toán là nguồn vốn của ngân sách trung ương, ngân sách
địa phương thì khách hàng phải cung cấp bản sao quyết định phân bổ nguồn
ngân sách về công trình đó của Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư; đối với
công trình mà nguồn vốn thanh toán là nguồn vốn vay của WB, ODA, Quỹ
hỗ trợ phát triển, Ngân hàng thương mại,..... thì khách hàng phải cung cấp
bản sao hợp đồng vay vốn (hiệp định vay vốn); đối với công trình mà nguồn
vốn thanh toán là nguồn vốn tự có hay nguồn vốn khác của chủ đầu tư ngoài
các nguồn nêu trên thì khách hàng vay phải chứng minh được khả năng
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
11
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thanh toán của chủ đầu tư đối với công trình đó, chủ đầu tư phải có xác nhận
bằng văn bản nguồn vốn thanh toán đó.
Thứ hai: Trong trường hợp doanh nghiệp làm thầu phụ thì phải cung
cấp thêm bản sao hợp đồng giao thầu xây lắp ký kết giữa nhà thầu chính với
chủ đầu tư.
Thứ ba: Chỉ thực hiện cho vay đối với các công trình mà giá trúng
thầu ≥ 90% giá trần. Đối với những công trình mà giá trúng thầu< 90% giá
trần trong khi chưa có quy định mới về giá sàn thì trong phương án vay vốn
gửi ngân hàng đơn vị phải có giải trình cụ thể về phương án tổ chức thi công
đảm bảo công trình có lãi, cũng như đảm bảo tiến độ chất lượng công trình
theo yêu cầu của chủ đầu tư.
Thứ tư: Tiền vay được sử dụng để thi công các công trình và tiền
thanh toán các công trình thi công phải được chuyển về tài khoản của đơn vị
mở tại ngân hàng đó, đồng thời được ưu tiên dùng để trả nợ ngân hàng.
1.3.3. Phương thức cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị thi công xây lắp
1.3.3.1. Cho vay theo hạn mức tín dụng
Theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN thì “hạn mức tín dụng là mức
dư nợ vay tối đa được duy trì trong thời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và
khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng”
Theo quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN thì cho vay theo hạn mức tín
dụng là hình thức cho vay mà tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và
thoả thuận hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian xác định.
Đối tượng cho vay: phương thức này dùng để đáp ứng nhu cầu vốn
ngắn hạn phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Chính vì thế, cho vay theo hạn mức tín dụng chỉ áp dụng cho những đơn vị
mà vốn chủ sở hữu là nguồn kinh doanh chủ yếu.
Thời hạn trả nợ: Việc xác định mức kỳ hạn trả nợ, mức trả nợ của
từng kỳ hạn phải căn cứ vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp và định kỳ hạn trả nợ cho phù hợp. đối với một số doanh nghiệp vay
thường xuyên thì mức trả nợ được xác định dựa vào chu kỳ sản xuất, mức độ

luân chuyển và do ngân hàng tự thoả thuận với khách hàng.
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
12
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Khi phát sinh nhu cầu vay vốn thì khách hàng làm đơn xin vay gửi tới
ngân hàng. Hạn mức tín dụng có thể được tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, được
thể hiện qua hình vẽ sau:
Hình 1: Hạn mức tín dụng tính cho cả kỳ
Dư nợ
thời gian
Trong đó:
:Hạn mức tín dụng được duyệt trong kỳ
:Dư nợ
Hình 2: Hạn mức tín dụng được duyệt cuối kỳ
Dư nợ
thời gian
Trong đó:
:Hạn mức tín dụng được duyệt cuối kỳ
:Dư nợ
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
13
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Hn mc tớn dng cho vay: c tho thun gia ngõn hng v khỏch
hng. Vic xỏc nh hn mc tớn dng da vo cỏc ch tiờu sau:
- K hoch hoc phng ỏn sn xut kinh doanh trong k
- Kh nng ti chớnh ca khỏch hng
- Vn t cú thc t khi tham gia vo d ỏn
- Giỏ tr ca ti sn m bo
- Ngun vn ca ngõn hng
Trong k nu nhu cu vay vt quỏ hn mc tớn dng m ngõn hng

xột thy nhu cu vay ú l cn thit v hp lý thỡ cú th tho thun li vi
khỏch hng v hn mc ca k k hoch v sau ú ngõn hng s ỏp dng hn
mc ó iu chnh. Tuy nhiờn, nu cỏn b tớn dng phỏt hin khỏch hng
ang cú vn tỡnh hỡnh ti chớnh, sn xut kinh doanh gp khú khn thỡ lp
t trỡnh gi lờn lónh o nu cn thit gim hn mc tớn dng.
S tin cho vay: c xỏc nh theo cụng thc sau:
Vũng quay vn lu ng c tớnh toỏn da vo quyt toỏn ca nm
trc v tớnh theo cụng thc:
Trong ú:
- Doanh thu thun = Tng doanh thu tr i cỏc khon chit khu, gim
giỏ hng bỏn, giỏ tr hng bỏn b tr li, cỏc khon thu phi np.
- TSL d tr bỡnh quõn ca cỏc n v thi cụng xõy lp c tớnh
da trờn c s nguyờn vt liu, vt t,....
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
14
Hạn mức tín
dụng
=
CFSX cần thiết
trong năm
Vòng quay vốn
lu động
-
Vốn tự có
-
Các khoản huy
động khác
Vòng quay vốn lu động
=
Doanh thu thuần

TSLĐ dự trữ bình quân
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
*Ưu, nhược điểm của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng:
Ưu điểm: Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng
vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản
xuất kinh doanh. Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó
tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng
Nhược điểm: Ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay
do các lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể. Chỉ khi khách hàng
không thể trả được nợ thì ngân hàng mới biết món vay này có rủi ro
1.3.3.2. Cho vay theo hạn mức thấu chi
Theo quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN thì cho vay thấu chi là hình
thức cho vay mà “tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho
khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù
hợp với các quy định của Chính Phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về
hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”
Hình 3: Cho vay theo hạn mức thấu chi
y


Trong đó:
Trục y: Số dư tiền gửi thanh toán
Trục x: thời gian
: Hạn mức thấu chi
: Vay ngân hàng (thực hiện thấu chi)
: Số dư tiền gửi thanh toán
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
15
x
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Cho vay thấu chi xuất hiện khi cơ cấu thu- chi của khách hàng không
phù hợp về thời gian và quy mô. Để được thấu chi, khách hàng phải làm đơn
xin ngân hàng cấp hạn mức thấu chi trong thời gian thấu chi. Hết thời gian
thấu chi khách hàng trả cho ngân hàng khoản tiền gốc và lãi. Số lãi mà khách
hàng phải trả được ngân hàng tính theo công thức:
Số lãi phải trả = LS thấu chi x thời gian thấu chi x số tiền thấu chi
Đây là hình thức cho vay phần lớn là không cần có sự đảm bảo, nên
rủi ro xảy ra cao. Chính vì thế, hình thức này chủ yếu áp dụng cho khách
hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn. Trong quá
trình được cấp hạn mức thấu chi, nếu khách hàng có những khoản chi vượt
quá giới hạn thấu chi thì sẽ bị chịu lãi suất phạt theo quy định của từng ngân
hàng và không được sử dụng hình thức này nữa.
* Ưu, nhược điểm của cho vay theo hạn mức thấu chi:
Ưu điểm:
Về phía ngân hàng: Đây là nghiệp vụ cho vay đơn giản, dễ thực hiện,
thu hút được nhiều khách hàng
Về phía khách hàng: Đây là phương thức cho vay khá linh hoạt, dễ vay
vốn, thủ tục không phức tạp, đáp ứng tốt, kịp thời về vốn khi khách hàng có
nhu cầu phát sinh. Trong kỳ, bất cứ khi nào có tiền khách hàng có thể trả
ngay cho ngân hàng để có thể giảm tiền lãi phải trả.
Nhược điểm:
- Đây là phương thức cho vay chứa đựng nhiều rủi ro vì ngân hàng
khó kiểm soát được các khoản vay này.
- Dư nợ biến động thường xuyên
- Ngân hàng có thể bị thiệt hại về tài chính, do khách hàng sử dụng
không hết hạn mức thấu chi. Cụ thể: khi ngân hàng và khách hàng ký thoả
thuận về hạn mức thì trách nhiệm của ngân hàng là phải đáp ứng đủ nhu cầu
rút tiền của khách hàng bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp
khách hàng không sử dụng hết hạn mức thấu chi từ đó làm cho ngân hàng bị
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A

16
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
ng vn. Chớnh vỡ c im trờn lm cho ngõn hng b ng v khi
lng vay ca khỏch hng
1.3.3.3. Cho vay tng ln (cho vay theo mún)
Theo quyt nh 1627/2001/Q- NHNN thỡ cho vay tng ln l hỡnh
thc cho vay m mi ln vay vn khỏch hng v t chc tớn dng thc hin
th tc vn cn thit v ký kt hp ng tớn dng
i tng ỏp dng: Phng thc ny thng c ỏp dng i vi
cỏc khỏch hng sau: Khỏch hng khụng iu kin vay vn theo phng
thc hn mc tớn dng v hn mc thu chi, hoc khỏch hng khụng cú quan
h thng xuyờn vi ngõn hng, ch khi cú nhu cu thi v hay m rng
sn xut kinh doanh thỡ mi vay ngõn hng (hay vn ngõn hng ch tham gia
vo mt giai on nht nh ca quỏ trỡnh sn xut kinh doanh)
S tin cho vay: Trong k bt c khi no phỏt sinh nhu cu vay vn,
khỏch hng lm n xin vay gi n ngõn hng. Ngõn hng s xem xột li
nu nhu cu vay vn ú hp lý v cũn mc cho vay s tin cho vay c
ngõn hng xỏc nh da trờn c s:
- Nhu cu vay vn ca tng phng ỏn
- Hp ng thi cụng
- Bỏo cỏo ti chớnh
- Nhng giy t khỏc cú liờn quan theo quy nh ca tng ngõn hng
Trong ú:
Vn khỏc õy bao gm vn vay cỏc t chc tớn dng khỏc, vn ng
trc ca cỏc i tỏc trong hp ng thi cụng, v phn huy ng khỏc
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
17
Số tiền cho
vay
Chi phí cần thiết

cho kinh doanh
Vốn chủ sở
hữu
Vốn khác
= - -
Chi phí cần thiết
cho kinh doanh
=
Giá trị hợp
đồng
Khấu hao cơ
bản
Lợi nhuận
định mức
Thuế
- - -
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Thời hạn trả nợ: Việc trả nợ và kỳ hạn trả nợ đối với phương thức
cho vay này được xác định dựa trên cơ sở chu kỳ sản xuất kinh doanh, hoặc
khả năng thu tiền tại thời điểm gần nhất của người vay.
Quy mô vốn vay: được thể hiện trong hình vẽ sau
Hình 4: Cho vay từng lần
Quy mô vay
thời gian vay
Trong đó:
:Quy mô và thời gian cho vay
* Ưu, nhược điểm của cho vay từng lần:
Ưu điểm:
- Nghiệp vụ này thực hiện đơn giản
- Ngân hàng kiểm soát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng

Nhược điểm:
Đây là hình thức cho vay áp dụng theo món cụ thể, nên mỗi lần vay
khách hàng phải làm lại hồ sơ và ngân hàng cũng phải làm đúng các bước
theo quy định, điều này sẽ làm mất nhiều thời gian cho cả khách hàng và
ngân hàng.
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
18
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
1.4. CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ
THI CÔNG XÂY LẮP
1.4.1. Quan niệm về chất lượng cho vay ngắn hạn.
Chất lượng cho vay đứng dưới góc độ là một ngân hàng, một khách
hàng, hay của nền kinh tế đều có cách đánh giá khác nhau. Nhìn chung, theo
nghĩa rộng bao hàm các góc độ trên thì “chất lượng cho vay được hiểu là
việc ngân hàng đáp ứng và thoả mãn nhu cầu hợp lý của khách hàng,
nhưng vẫn đảm bảo mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và việc sử dụng vốn
vay đó cũng góp phần thúc đẩy nền kinh tế”.
Chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay cho vay ngắn
hạn nói riêng là một khái niệm vừa mang tính cụ thể, nhưng cũng mang tính
trừu tượng. Nó cụ thể bởi chất lượng đó được phản ánh qua các con số như:
nợ quá hạn, nợ khó đòi, mức sinh lời của đồng vốn cho vay,.... Nó trừu
tượng bởi được đánh giá qua các nhân tố như: quy trình cho vay, chất lượng
cán bộ, hay đạo đức kinh doanh của các đơn vị thi công xây lắp,....
1.4.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với
các đơn vị thi công xây lắp.
Hoạt động cho vay của ngân hàng được xem là có chất lượng khi
khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, đảm bảo hoàn trả đủ gốc và lãi
đúng thời hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng. Hoạt động cho vay ở
các ngân hàng thương mại Việt Nam đặc biệt cho vay ngắn hạn là một trong
những hoạt động chính mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, vì thế nâng

cao chất lượng cho vay sẽ giúp ngân hàng tránh được những khoản mất vốn;
tạo ra tâm lý, sự tin tưởng cho người dân khi đến giao dịch với ngân hàng;
đồng thời sẽ đảm bảo tình hình tài chính của Ngân hàng ổn định hơn tránh
được những biến động bất ngờ xảy ra.
Công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nước đòi hỏi nhu cầu đầu tư để xây
dựng cơ sở hạ tầng càng nhiều, vì vậy mà hoạt động cho vay đối với lĩnh vực
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
19
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
thi công xây lắp cũng phát triển theo. Tuy nhiên, chất lượng của các công
trình hiện nay đang là vấn đề phải bàn tới, cụ thể:
- Bỏ giá thầu thấp hơn giá thành nên gây ra thua lỗ;
- Thi công các công trình chưa xác định được nguồn vốn và kế hoạch
bố trí vốn dẫn đến việc kéo dài thời gian thanh quyết toán, các khoản phải
thu của các đơn vị tăng nhanh, trong đó có nhiều khoản tồn đọng, không có
khả năng thu hồi;
- Mô hình tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh, quy chế quản lý nội bộ
còn chưa phù hợp và tạo ra những khe hở, phát sinh tiêu cực, gây ra tình
trạng thất thoát vốn của đơn vị;
- Công tác quản lý còn nhiều bất cập và vi phạm chế độ của Nhà nước
đặc biệt là trong quản lý chi phí và công nợ;
- Hạch toán và báo cáo tài chính không đầy đủ, thiếu trung thực.
Qua tình hình thực tế đó ta thấy việc nâng cao chất lượng cho vay đối
với các đơn vị thi công xây lắp là điều cần thiết, vì nó không chỉ đảm bảo an
toàn cho hoạt động của các ngân hàng, vốn vay được khách hàng sử dụng có
hiệu quả hơn mà nó còn thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn đối với các đơn
vị thi công xây lắp.
Chất lượng cho vay như đã đề cập ở trên vừa mang tính cụ thể, nhưng
cũng mang tính trừu tượng. Để có thể đánh giá được chất lượng này các nhà

kinh tế nói chung và các nhà ngân hàng nói riêng đã nghiên cứu và đưa ra
một loạt các chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh của chất lượng
cho vay. Với hình thức cho vay ngắn hạn thì chất lượng cho vay được đánh
giá chủ yếu qua một số chỉ tiêu chính sau:
1.4.3.1. Chỉ tiêu của Ngân hàng
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn được hiểu là những món vay đến hạn mà khách hàng chưa
thể trả được nợ, các khoản vay bị chuyển xuống nợ quá hạn trong những
trường hợp sau:
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
20
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
- Khụng cú n xin ngh gia hn n ca khỏch hng
- Cú n xin ngh nhng do nhng nguyờn nhõn ch quan hoc do
nguyờn nhõn khỏch quan khụng hp lý
- Khỏch hng c tỡnh khụng tr n cho ngõn hng
- Khon vay ó gia hn n ti a theo quy nh ca Hi s chớnh tng
ngõn hng
T l n quỏ hn c tớnh theo cụng thc sau:


T l ny cho bit trong mt ng vn cho vay i vi cỏc n v thi
cụng xõy lp s cú bao nhiờu ng b chuyn xung n quỏ hn, t l ny
cng cao chng t ngõn hng xy ra cỏc khon n quỏ hn l ln (xột
trong tng quan vi tng d n ngn hn), do vy cht lng cho vay thp.
T l ny c xem l va theo quy nh ca tng ngõn hng v theo tng
ngnh ngh nht nh, i vi cỏc n v thi cụng xõy lp thỡ t l ny vo
khong 3%. N quỏ hn cú th c chia lm hai loi ú l:
N quỏ hn cú kh nng thu hi: l nhng khon n m khỏch hng
vn cú th tr c n sau khi b chuyn xung n quỏ hn. Vic b chuyn

xung n quỏ hn do dũng ngõn qu ca khỏch hng khụng phự hp vi d
kin trc vỡ nhng nguyờn nhõn ch quan nh: thiờn tai, chin tranh, cỏc
yu t khỏc,.... m khỏch hng khụng th tr n ỳng hn theo hp ng tớn
dng nhng vn thanh toỏn khi cú dũng tin v.
N quỏ hn khụng cú kh nng thu hi: l nhng khon n khi b
chuyn xung n quỏ hn nhng ngõn hng khú cú kh nng thu hi li
c. Theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc thỡ sau mt nm k t khi
chuyn n quỏ hn m khỏch hng khụng th tr c n thỡ b chuyn
xung n khú ũi. Tỡnh hung ny xy ra cú th do khỏch hng lm n thua
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
21
Tỷ lệ NQH của cho vay
ngắn hạn đối với đơn vị
TCXL (%)
Nợ quá hạn của cho vay ngắn hạn
đối với các đơn vị thi công xây lắp
Tổng d nợ cho vay ngắn hạn đối với
các đơn vị thi công xây lắp
100%
= X
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
l v khụng th tr c n, hoc cú th do khỏch hng la o chim
ot lng ti sn ú, nhng khon n ny cng cao thỡ cht lng cho vay
ca ngõn hng b gim sỳt.
T l n khú ũi:
T l ny s cho thy mt ng vn trong tng d n quỏ hn s cú
bao nhiờu ng khụng th thu hi c
Qua t l ny s cho thy ngõn hng x lý mún n ó quỏ hn ca
khỏch hng nh th no, nu t l ny thp cú ngha vic x lý khon n quỏ
hn ca ngõn hng cú hiu qu. Ngc li, nu t l ny cng cao thỡ nguy

c mt vn ca ngõn hng gia tng, v phi dựng qu d phũng ri ro bự
p, do vy m cht lng cho vay gim i. Tuy nhiờn, t l ny cũn cú th
c tớnh da trờn d n cho vay ngn hn thi cụng xõy lp ca ngõn hng,
v c xem phự hp khi t l ú bộ hn 1%.
Ch tiờu mc sinh li ca ng vn cho vay:
Ngõn hng thng mi l mt doanh nghip nờn hot ng vỡ mc tiờu
li nhun. Cho vay l mt trong nghip v chớnh v ch yu to ra li nhun
ngõn hng ca cỏc nc ang phỏt trin. Vỡ th, cht lng cho vay cng
c ỏnh giỏ bi li nhun em li cho ngõn hng t hot ng ny.
Ch tiờu ny cú ý ngha: mt ng vn cho vay trong ngn hn i vi
cỏc n v thi cụng xõy lp s em v cho ngõn hng bao nhiờu ng li
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
22
Tỷ lệ nợ khó đòi cho vay
ngắn hạn đối với các đơn
vị TCXL(%)
=
D nợ khó đòi của khoản cho vay
ngắn hạn các đơn vị TCXL
Tổng d nợ quá hạn cho vay
ngắn hạn các đơn vị TCXL
X 100%
Mức sinh lời khoản cho
vay ngắn hạn đối với các
đơn vị TCXL (%)
=
Lợi nhuận cho vay ngắn hạn
đối với các đơn vị TCXL
Tổng d nợ cho vay ngắn hạn
đối với các đơn vị TCXL

100%X
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
nhuận. Tỷ lệ này cao hay thấp sẽ phản ánh tình hình cho vay của ngân hàng
có đạt hiệu quả hay không. Tỷ lệ này cao tức lợi nhuận tạo ra từ các khoản
cho vay nói trên sẽ cao, tức là hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các
đơn vị thi công xây lắp được đánh giá là có chất lượng. Ngược lại, tỷ lệ này
thấp cũng có thể là do số lượng khách hàng vay thấp, nhưng có thể do chất
lượng cho vay kém nên không thể thu hồi được nợ.
Bên cạnh các chỉ tiêu cụ thể trên thì chất lượng cho vay ngắn hạn của
ngân hàng còn được đánh giá bởi các chỉ tiêu xét dưới góc độ của đơn vị thi
công xây lắp và việc chấp hành các quy định theo pháp luật của ngân hàng
đó, cụ thể sẽ được phân tích theo tiêu chuẩn và chỉ tiêu như dưới đây:
1.4.3.2. Chỉ tiêu từ phía các đơn vị thi công xây lắp:
Tiêu chuẩn Chỉ tiêu
Khách hàng mong đợi:
- Phục vụ nhanh nhất, thủ tục đơn
giản, tiện lợi
- Có thái độ đón tiếp, hướng dẫn và
phục vụ khách hàng chu đáo
- Đảm bảo cung ứng đúng và đủ
lượng tiền và thời gian theo hợp
đồng tín dụng đã ký
- Lãi suất, phí thấp phù hợp
- Thời gian xét duyệt không quá 10
ngày làm việc kể từ khi ngân hàng
nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn
hợp lệ và thông tin cần thiết của
khách hàng theo quy định
- Thái độ phục vụ văn minh lịch sự,
tận tình chu đáo

- Giải ngân theo đúng hợp đồng tín
dụng với khách hàng
- Lãi suất phù hợp với thị trường
đảm bảo cho hoạt động kinh doanh
ngân hàng có hiệu quả
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
23
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Đây là những chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng dựa
trên sự đánh giá của khách hàng. Với tiêu thức và chỉ tiêu trên thì chất lượng
cho vay được đánh giá tuỳ theo từng nhóm khách hàng, tuỳ theo mức độ
quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, ngoài ra chất lượng cho vay
theo tiêu chí này chủ yếu do khách hàng đánh giá.
1.4.3.3. Chỉ tiêu từ phía các quy định pháp luật:
Các tiêu thức và chỉ tiêu này được xét xem ngân hàng từ khi ký kết
hợp đồng tín dụng đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng đó có tuân thủ theo
đúng các quy định của pháp luật đề ra hay không, cụ thể:
Tiêu chuẩn Chỉ tiêu
Pháp luật yêu cầu:
- Thực hiện đầy đủ các quy định của
pháp luật
- Thời hạn cho vay
- Mức tiền cho vay
- Tuân thủ các quy định của pháp
luật đảm bảo an toàn trong hoạt
động tín dụng ngân hàng
- Thời hạn cho vay đối với quy
trình tín dụng ngắn hạn tối đa là 12
tháng, được xác định phù hợp với
nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả

năng trả nợ của khách hàng
- Theo giới hạn tín dụng trong luật
các tổ chức tín dụng thì: tổng dư nợ
cho vay đối với một khách hàng
không vượt quá 15% vốn tự có của
ngân hàng, trừ trường hợp đối với
những khoản cho vay từ các nguồn
vốn uỷ thác của chính phủ, của tổ
chức và các cá nhân
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
24
Website: Email : Tel (: 0918.775.368
Chất lượng cho vay được đề cập và tổng hợp ở rất nhiều khía cạnh,
nhưng trong chuyên đề này em chỉ nghiên cứu chất lượng cho vay trên giác
độ của một ngân hàng thương mại và phản ánh chất lượng cho vay đó theo
các tỷ lệ cụ thể.
ơ
1.5. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG CHO VAY
NGẮN HẠN ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ THI CÔNG XÂY LẮP
Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn
của ngân hàng đối với các đơn vị thi công xây lắp, đó là những nhân tố
trước hết thuộc về bản thân ngân hàng và các đơn vị thi công xây lắp, và
những nhân tố thuộc về môi trường như kinh tế, xã hội và luật pháp. Cụ
thể:
ơ
1.5.1. Về phía ngân hàng
Xét ở khía cạnh ngân hàng thì có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất
lượng cho vay, tuy nhiên dưới đây là một số yếu tố chính:
Thông tin về khách hàng: Ngân hàng là “người đi vay để cho vay”
do vậy khi cho vay ngân hàng đòi hỏi người đi vay phải có khả năng và

thiện chí trả nợ. Quá trình phân tích, tìm hiểu khách hàng sẽ có tác dụng
giúp ngân hàng loại trừ khách hàng xấu, nhiều rủi ro, đồng thời giúp tìm
ra những biện pháp hạn chế rủi ro đó. Tuy nhiên, để có cơ sở cho việc
phân tích thì đòi hỏi ngân hàng phải thu thập càng nhiều thông tin về
khách hàng đó ngoài những thông tin tài chính mà khách hàng phải cung
cấp. Việc thu thập những thông tin đầy đủ, kịp thời sẽ giúp cho ngân hàng
đánh giá chính xác về tình hình hoạt động của khách hàng, từ đó mà chất
lượng cho vay được nâng cao.
Chất lượng cán bộ ngân hàng (đặc biệt chất lượng cán bộ tín
dụng): Đây được xem là nhân tố quan trọng thuộc về bản thân ngân hàng
khi đề cập đến chất lượng cho vay. Chất lượng cán bộ ở đây không đơn
thuần là chỉ trình độ nghiệp vụ, mà còn cả tư cách đạo đức và kỹ năng
giao tiếp của cán bộ đó. Thi công xây lắp là lĩnh vực hoạt động có quy mô
Lª ThÞ Mai Hµ Ng©n Hµng 44A
25