Đề cương ôn tập môn thanh toán quốc tế

Đ thi bao g m câu h i ề ồ ỏ t lu n, tr c nghi m và bài t p.ự ậ ắ ệ ậ
Đ thi đ c phép s d ng tài li u.ề ượ ử ụ ệ
H TH NG CÂU H I ÔN T P Ệ Ố Ỏ Ậ
Ph n câu h i t lu nầ ỏ ự ậ
1. Đ c đi m TTQTặ ể
2. Các nhân t quy t đ nh l a ch n ti n t , th i gian thanh tóan,ố ế ị ự ọ ề ệ ờ
ph ng ti n, ph ng th c thanh toán và đ a đi m thanh tóan.ươ ệ ươ ứ ị ể
3. Có s pháp lý đi u ch nh TTQT ở ề ỉ
4. UCP 600: tính ch t; n i dung và v n d ng đ gi i quy t các tìnhấ ộ ậ ụ ể ả ế
hu ngố
5. H i phi u: Đ c đi m, phân lo i; hình th c; n i dung; ký h u;ố ế ặ ể ạ ứ ộ ậ
ch p nh n B/E;ấ ậ
6. Séc chú ý các lo i séc: Séc du l ch; séc đích danh; séc vô danh; sécạ ị
theo l nh; séc xác nh n; séc b o lãnh.ệ ậ ả
7. Th thanh toán: khái ni m; các lo i thẻ ệ ạ ẻ
8. Ph ng th c thanh toán nh thu và tín d ng ch ng t : Kháiươ ứ ờ ụ ứ ừ
ni m; các ch th tham gia thanh tóan; quy trình thanh tóanhệ ủ ể
thanh; r i ro đ i v i các ch th tham gia thanh tóanủ ố ớ ủ ể
9. L/C: khái ni m; tính ch t; n i dung; các lo i L/C c s và L/Cệ ấ ộ ạ ơ ở
đ c bi t (L/C chuy n nh ng, L/C giáp l ng, L/C đ , L/C dặ ệ ể ượ ư ỏ ự
phòng)
10. B ch ng t trong TTQT: B/L, ch ng t b o hi m, Invoice, cácộ ứ ừ ứ ừ ả ể
ch ng t khác ứ ừ
11. Các hình th c tài tr : Tài tr theo ph ng th c thanh toán,ứ ợ ợ ươ ứ
đ c bi t chú ý tài tr theo L/Cặ ệ ợ
PH N IẦ I: M T S CÂU H I G I Ý ÔN T P Ộ Ố Ỏ Ợ Ậ
1. Gi i thích: quy t c và th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng tả ắ ự ố ấ ề ụ ứ ừ
(UCP) là m t văn b n pháp lý tuỳ ý.ộ ả
2. N i dung c a UCP 600: ộ ủ
• Đ nh nghĩa; xu t trình phù h p; ngân hàng đ c ch đ nh; xu t trình;ị ấ ợ ượ ỉ ị ấ
chi t kh u; ế ấ

• M t s thu t ng th ng s d ng trong L/C (đi u 3, UCP 600)ộ ố ậ ữ ườ ử ụ ề
• S a đ i th tín d ng;ử ổ ư ụ
• Trách nhi m c a ngân hàng phát hành; ngân hàng xác nh n; các chệ ủ ậ ủ
th tham ể
• Quy đ nh v ch ng t : hoá đ n; ch ng t v n t i; ch ng t b oị ề ứ ừ ơ ứ ừ ậ ả ứ ừ ả
hi m;ể
• Giao hàng t ng ph n; ừ ầ
• Chuy n t i;ể ả
• Th i h n thanh toán;ờ ạ
• Ngày tháng l p ch ng t ;ậ ứ ừ
• Đ a ch các bên liên quan trên ch ng t ;ị ỉ ứ ừ
3. So sánh h i phi u s d ng trong thanh toán Nh thu và Tín d ngố ế ử ụ ờ ụ
ch ng t ứ ừ
4. Cách l p B/Eậ
5. T i sao ph i ch p nh n h i phi u? Ch th ch p nh n h i phi uạ ả ấ ậ ố ế ủ ể ấ ậ ố ế
trong thanh toán qu c t ? Hình th c ch p nh n h i phi u?ố ế ứ ấ ậ ố ế
6. Phân bi t ch p nh n B/E và kí h u B/Eệ ấ ậ ậ
7. Nh ng ti n ích khi s d ng th thanh toán. Phân bi t th tín d ng vàữ ệ ử ụ ẻ ệ ẻ ụ
th n . Nh ng l u ý khi s d ng Credit Card?ẻ ợ ữ ư ử ụ
8. So sánh nh thu kèm ch ng t và nh thu phi u tr n. u nh c đi mờ ứ ừ ờ ế ơ ư ượ ể
c a nh thu ch ng t đ i v i các bên liên quan.ủ ờ ứ ừ ố ớ
9. So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a D/Pể ệ ữ ể ố ơ ả ữ
và D/A; gi a D/P tr ngay và D/P kỳ h n.ữ ả ạ
10. Phân tích trách nhi m, quy n h n c a các thành ph n tham gia thanhệ ề ạ ủ ầ
toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ
11. u, nh c đi m c a thanh toán tín d ng ch ng t . Ư ượ ể ủ ụ ứ ừ
12. Phân tích nh ng nghi p v ch y u c a các ngân hàng tham gia thanhữ ệ ụ ủ ế ủ
toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ
13. N i dung c b n c a L/Cộ ơ ả ủ
14. Phân tích m i quan h gi a các th i h n: hi u l c c a L/C, th i h nố ệ ữ ờ ạ ệ ự ủ ờ ạ

giao hàng và th i h n xu t trình ch ng t thanh toán.ờ ạ ấ ứ ừ
15. Phân tích tính ch t c a L/Cấ ủ
16. Phân bi t th tín d ng và ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t ?ệ ư ụ ươ ứ ụ ứ ừ
17. Nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a Transferable Credit vàữ ể ố ơ ả ữ
Back- to- Back credit?
18. Trình bày đ c đi m c a Back-to-Back credit, nh ng l u ý đ h n chặ ể ủ ữ ư ể ạ ế
r i ro cho nhà trung gian và ngân hàng phát hành L/C giáp l ng.ủ ư
19. So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi aể ệ ữ ể ố ơ ả ữ
Đ n yêu c u m L/C và L/C?ơ ầ ở
20. So sánh vai trò c a ngân hàng nhà nh p kh u trong thanh toán Nh thuủ ậ ẩ ờ
và Tín d ng ch ng t ?ụ ứ ừ
21.So sánh chi t kh u b ch ng t mi n truy đòi và chi t kh u có truy đòiế ấ ộ ứ ừ ễ ế ấ
trong thanh toán hàng xu t?ấ
22. Ý nghĩa c a m t xu t trình phù h p trong thanh toán tín d ng ch ngủ ộ ấ ợ ụ ứ
t ?ừ
23.L/C xác nh n đ c s d ng trong tr ng h p nào? So sánh đ phânậ ượ ử ụ ườ ợ ể
bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n v trách nhi m c a ngânệ ữ ể ố ơ ả ề ệ ủ
hàng phát hành L/C và ngân hàng xác nh n L/C.ậ
24. Phân bi t ngân hàng thông báo s 1 và s 2ệ ố ố
25. T i sao nói L/C là cam k t thanh toán có đi u ki n c a ngân hàng.ạ ế ề ệ ủ
26. Đ đ m b o an toàn cho ngân hàng phát hành L/C, B/L c n quy đ nhể ả ả ầ ị
nh th nào?ư ế
27. Phân bi t th tín d ng th ng m i và th tín d ng d phòngệ ư ụ ươ ạ ư ụ ự
PH N III: BÀI T P THAM KH OẦ Ậ Ả
Bài 1.
Công ty XNK A nh n đ c m t L/C do Ngân hàng BOC - Singaporeậ ượ ộ
phát hành.
Trên L/C đó có đo n ghi nh sau: “Ngân hàng BOC s tr ti n ngayạ ư ẽ ả ề
sau khi nh n đ c ch p nh n thanh toán c a ng i xin m L/C n u hàngậ ượ ấ ậ ủ ườ ở ế
hóa phù h p v i ch ng t c a ng i h ng l i xu t trình”ợ ớ ứ ừ ủ ườ ưở ợ ấ

Đo n cu i c a L/C có ghi: “L/C nay áp d ng UCP 600, b n s a đ iạ ố ủ ụ ả ử ổ
năm 2007 c a ICC”ủ
Công ty XNK A có nên ch p nh n L/C này không? T i sao?ấ ậ ạ
Bài 2.
Công ty A m L/C qua VCB v i t ng tr giá 250.000 USD, tr ch mở ớ ổ ị ả ậ
120 ngày k t ngày giao hàng đ nh p hàng c a SONY - Nh t B n.ể ừ ể ậ ủ ậ ả
VCB đã ký ch p nh n h i phi u tr ch m do SONY ký giá trấ ậ ố ế ả ậ ị
250.000USD. Hàng c a SONY có ph m ch t kém, do đó SONY đ ng ýủ ẩ ấ ồ
gi m giá cho công ty A s ti n 50.000USD.ả ố ề
Đ n h n, công ty A chuy n ti n qua VCB tr cho SONY 200.000ế ạ ể ề ả
USD. Ngân hàng c a SONY so s ti n nh n đ c v i h i phi u ch pủ ố ề ậ ượ ớ ố ế ấ
nh n b i VCB th y thi u 50.000 USD, nên đã ph n kháng VCB và d aậ ở ấ ế ả ọ
đ a ra Trung tâm tr ng tài Qu c t Vi t Nam ki n.ư ọ ố ế ệ ệ
Quan đi m c a b n v v n đ này nh th nào?ể ủ ạ ề ấ ề ư ế
Bài 3.
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
B ch ng t sai sót là:ộ ứ ừ
a/ Xu t trình ch ng t thi u so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ế ớ ầ ủ
b/ Xu t trình ch ng t th a so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ừ ớ ầ ủ
c/ Có b t kỳ s khác bi t nào so v i yêu c u c a L/Cấ ự ệ ớ ầ ủ
Bài 4.
Ngân hàng A phát hành m t L/C không h y ngang nh p kh uộ ủ ậ ẩ
3.000MT b t ng t theo yêu c u c a công ty TNHH B Hà N i.ộ ọ ầ ủ ộ
Công ty ký qũy m L/C v i giá tr b ng 20% giá tr L/C.ở ớ ị ằ ị
Ngân hàng A nh n đ c b ch ng t đòi ti n c a ng i h ng l iậ ượ ộ ứ ừ ề ủ ườ ưở ợ
và đã thanh toán 100% tr giá h i phi u c a b ch ng t đó vì ch ng tị ố ế ủ ộ ứ ừ ứ ừ
hoàn toàn phù h p v i L/C.ợ ớ
Ngân hàng A báo cho công ty TNHH B hoàn tr n t ti n, nh ngả ố ề ư
công ty này đã b phá s n, giám đ c b tr n.ị ả ố ỏ ố
V y, b n gi i thích v n đ này nh th nào?ậ ạ ả ấ ề ư ế

Bài 5.
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Ngân hàng xu t trình ch ng t (Ngân hàng ph c v ng i xu tấ ứ ừ ụ ụ ườ ấ
kh u) g i các ch ng t đ n Ngân hàng phát hành kèm theo b n công bẩ ử ứ ừ ế ả ố
chúng hoàn toàn phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/C. Nhợ ớ ề ệ ề ả ủ ư
v y:ậ
a/ Ngân hàng phát hành không th b t đ ng v i Ngân hàng xu tể ấ ồ ớ ấ
trình vì Ngân hàng này hành đ ng v i t cách là ngân hàng đa lý c a nó.ộ ớ ư ị ủ
b/ Ngân hàng phát hành không c n ki m tra l i các ch ng t đó.ầ ể ạ ứ ừ
c/ Ngân hàng phát hành ph i ki m tra l i các ch ng t đó.ả ể ạ ứ ừ
Bài 6.
Công ty nh p kh u Đ c mua hàng c a Vi t Nam s d ng ph ngậ ẩ ứ ủ ệ ử ụ ươ
th c thanh toán tín d ng ch ng t . L/C đ c m b ng th , nhà nh p kh uứ ụ ứ ừ ượ ở ằ ư ậ ẩ
yêu c u giao hàng theo 8 ký mã và Ngân hàng Đ c đã Fax L/C này choầ ứ
Ngân hàng Vi t Nam. B n Fax đ n tay Ngân hàng Vi t Nam tr c khiệ ả ế ệ ướ
nh n đ c L/C g c g i b ng th . ậ ượ ố ử ằ ư
Nhà xu t kh u đã chu n b hàng đ giao theo tinh th n c a b n Fax.ấ ẩ ẩ ị ể ầ ủ ả
Khi nh n đ c L/C chuy n b ng th thì đã có s thay đ i 2/8 mãậ ượ ể ằ ư ự ổ
hàng so v i b n Fax.ớ ả
Ng i xu t kh u có đ c quy n khi u ki n nhà Nk không? T iườ ấ ẩ ượ ề ế ệ ạ
sao?
Bài 7.
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
V n đ n hoàn h o đ c hi u:ậ ơ ả ượ ể
a/ Là m t v n đ n phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/ộ ậ ơ ợ ớ ề ệ ề ả ủ
C trên m i ph ng di nọ ươ ệ
b/ Là m t v n đ n không có b t c s s a l i nàoộ ậ ơ ấ ứ ự ử ỗ
c/ Là m t v n đ n không có b t c s ghi chú nào v khuy t t tộ ậ ơ ấ ứ ự ề ế ậ
c a bao bì, hàng hóaủ
Bài 8

Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Theo UCP 500, UCP 600ch ng t nào là ch ng t tài chính trong cácứ ừ ứ ừ
ch ng t sau đây:ứ ừ
a/ Bill of lading
b/ Bill of exchange
c/ Invoice
Bài 9
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nh n có m t kho ng th iậ ộ ả ờ
gian h p lý đ ki m tra ch ng t nhi u nh t không quá:ợ ể ể ứ ừ ề ấ
a/ Năm ngày làm vi c cho m i ngân hàngệ ỗ
b/ Năm ngày ngân hàng cho m i ngân hàngỗ
c/ B y ngày ngân hàng cho m i ngân hàngả ỗ
d. Tuỳ thu c vào ngu n lu t d n chi uộ ồ ậ ẫ ế
Bài 10
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Khi Ngân hàng phát hành nh n đ c b ch ng t th hi n trên bậ ượ ộ ứ ừ ể ệ ề
m t không phù h p v i đi u kho n và đi u ki n c a L/C, thì:ặ ợ ớ ề ả ề ệ ủ
a/ Ph i g i ngay ch ng t tr l i Ngân hàng xu t trìnhả ử ứ ừ ở ạ ấ
b/ Ph i giao cho ng i nh p kh u đ h quy t đ nhả ườ ậ ẩ ể ọ ế ị
c/ Ph i thông báo ngay cho ng i nh p kh u bi t tình tr ng c a bả ườ ậ ẩ ế ạ ủ ộ
ch ng t và ch khi nào nh n đ c ý ki n c a ng i nh p kh u s trứ ừ ờ ậ ượ ế ủ ườ ậ ẩ ẽ ả
l i n c ngoài.ờ ướ
d/ Ph i quy t đ nh tr ti n n c ngoài hay không trên c s có thamả ế ị ả ề ướ ơ ở
kh o ý ki n c a ng i nh p kh uả ế ủ ườ ậ ẩ
Bài 11
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
N u trong L/C không tuyên b rõ ràng áp d ng UCP nào thì:ế ố ụ
a/ L/C áp d ng t đ ng UCPụ ự ộ
b/ L/C áp d ng t đ ng UCP 500ụ ự ộ

c/ L/C áp d ng t đ ng UCP 600 ụ ự ộ
d/ L/C không áp d ng UCP nàoụ
Bài 12.
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
M t L/C yêu c u H i phi u ký phát đòi ti n ng i xin m L/Cộ ầ ố ế ề ườ ở
a/ Yêu c u này b b quaầ ị ỏ
b/ H i phiêu s đ c ki m tra nh ch ng t phố ẽ ượ ể ư ứ ừ ụ
c/ UCP không cho phép s d ng ch th d ng nàyử ụ ỉ ị ạ
Bài 13
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
B ng vi c xu t hàng theo m t L/C, nhà xu t kh u có th ch c ch nằ ệ ấ ộ ấ ẩ ể ắ ắ
r ng:ằ
a/ S nh n đ c ti n hàngẽ ậ ượ ề
b/ S nh n đ c ti n hàng khi có đ c b ch ng t hàng hóa phùẽ ậ ượ ề ượ ộ ứ ừ
h p các đi u kho n c a L/Cợ ề ả ủ
c/ S không g p r i ro trong thanh toánẽ ặ ủ
Bài 14
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Đ i v i m t s a đ i L/Cố ớ ộ ử ổ
a/ Ng i h ng l i có quy n ch p nh n m t ph n s a đ i.ườ ưở ợ ề ấ ậ ộ ầ ử ổ
b/ Ng i h ng l i không đ c quy n ch p nh n m t ph n s aườ ưở ợ ượ ề ấ ậ ộ ầ ử
đ i ổ
c/ Ng i h ng l i ph i ch p nh n s a đ iườ ưở ợ ả ấ ậ ử ổ
Bài 15
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Ngân hàng ph i ki m tra các ch ng t theo yêu c u c a L/C đ :ả ể ứ ừ ầ ủ ể
a/ Đ m b o chúng có tính chân th c và phù h pả ả ự ợ
b/ Đ m b o r ng nh ng tiêu chu n qu c t v nghi p v ngânả ả ằ ữ ẩ ố ế ề ệ ụ
hàng đ c ph n ánh trên các ch ng t đó.ượ ả ứ ừ
c/ Đ m b o r ng hàng hóa đã đ c giao đúng nh H p đ ngả ả ằ ượ ư ợ ồ

th ng m iươ ạ
d/ Đ m b o r ng chúng phù h p trên b m t v i các đi u kho n vàả ả ằ ợ ề ặ ớ ề ả
đi u ki n c a L/Cề ệ ủ
Bài 16
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Ngày h t h n hi u l c c a L/C đ c coi là:ế ạ ệ ự ủ ượ
a/ Ngày giao hàng cu i cùngố
b/ Ngày h t h n xu t trình ch ng tế ạ ấ ứ ừ
c/ Ngày clean on board trên B/L
Bài 17
Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ
Ng i xu t kh u xu t trình ch ng t t i Ngân hàng A. Sau khiườ ấ ẩ ấ ứ ừ ớ
ki m tra th y “Gi y ch ng nh n tu i tàu” không có trong quy đ nh c a L/ể ấ ấ ứ ậ ổ ị ủ
C, vì v y Ngân hàng A đã:ậ
a/ K t lu n b ch ng t không h p lế ậ ộ ứ ừ ợ ệ
b/ Ki m tra ch ng t trên m t cách c n th n thích đáng đ g i điể ứ ừ ộ ẩ ậ ể ử
ngân hàng n c ngoài ướ
c/ Không ki m tra Gi y ch ng nh n tu i tàu đó mà ch ch u tráchể ấ ứ ậ ổ ỉ ị
nhi m ki m tra các ch ng t khác, tuy nhiên v n g i toàn b ch ng tệ ể ứ ừ ẫ ử ộ ứ ừ
c a ng i xu t kh u t i Ngân hàng n c ngoài đòi ti nủ ườ ấ ẩ ớ ướ ề
Bài 18
Ngân hàng phát hành nh n đ c b ch ng t v i m t s n i dung nhậ ượ ộ ứ ừ ớ ộ ố ộ ư
sau:
 Invoice phát hành ngày 30. 11. 2007, v i s ti nớ ố ề
100.000 USD,
 Packing list ký phát ngày 26.12.2007
 B/L1, phát hành ngày 1.12. 2007, ghi chú ngày “clean on
board” là 1.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d KOBE, tàu S1,ả ố ả ả ỡ
chuy n 100.ế
 B/L2, phát hành ngày 4.12.2007, ghi chú ngày “clean on

board” là 3.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d OSAKA, tàuả ố ả ả ỡ
S1, chuy n 100.ế
 Insurance Policy v i s ti n 80.000 EUR, đ c phát hànhớ ố ề ượ
5.12.2007
Cho bi t:ế
1. L/C quy đ nh:ị
 Ngày phát hành L/C: 15.11.2007.
 Ngày h t h n hi u l c c a L/C: 31.12.2007ế ạ ệ ự ủ
 Tr giá: 100.000 USDị
 Th i h n giao hàng cu i cùng: 15.12.2007ờ ạ ố
 Mua hàng theo đi u ki n CIFề ệ
 L/C d n chi u UCP 600ẫ ế
 Không cho phép giao hàng t ng ph nừ ầ
2 Ngày xu t trình ch ng t là 01.01.2008ấ ứ ừ
Yêu c u:ầ Ngân hàng phát hành có đ c phép t ch i b ch ng t trênượ ừ ố ộ ứ ừ
không? T i sao? ạ