TÌM HIỂU VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

báo cáo thực tập tổng hợp
I. Tìm hiểu về cho thuê tài chính
1. Bản chất của cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn thông
qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển và các động sản
khác. Thay vì phải bỏ tiền ra ngay một lần để mua, bên thuê có thể thuê tài sản
bằng một hợp đồng thuê tài chính không huỷ ngang. Hết thời hạn thuê, bên thuê
đợc mua lại tài sản thuê với giá tợng trng do hai bên thoả thuận và hởng trọn
quyền sở hữu tài sản đó
2. Quy trình cho thuê tài chính
Hoạt dộng cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay thờng có sự tham gia
của ba bên : Công ty cho thuê tài chính, bên thuê và nhà cung cấp máy móc
thiết bị theo quy trình nh sau:
(1)Thoả thuận về lựa chọn máy móc, thiết bị giữa bên thuê và nhà cung
cấp máy móc, thiết bị
(2)Hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên thuê và Công ty cho thuê tài
chính
(3)Hợp đồng mua bán giữa Công ty cho thuê tài chính và nhà cung cấp
máy móc, thiết bị
(4)Nhà cung cấp giao hàng, lắp đặt, bảo dỡng cho bên thuê
(5)Công ty cho thuê tài chính thanh toán cho nhà cung cấp
(6)Bên thuê thanh toán tiền thuê cho Công ty cho thuê tài chính
1

3. Lợi ích của thuê tài chính
Các bên tham gia hoạt động cho thuê tài chính đều bình đẳng và cùng có
lợi. Tuy nhiên thuê tài chính tỏ ra có u thế đặc biệt với bên đi thuê. Cụ thể là :
* Giúp doanh nghiệp kịp thời hiện đại hoá sản xuất theo kịp tốc độ phát
triển của công nghệ mới kể cả trong diều kiện thiếu vốn tự có
* Không nhất thiết phải có tài sản thế chấp
* Không ảnh hởng tới hạn mức tín dụng của doanh nghiệp

* Thanh toán tiền thuê linh hoạt theo thoả thuận của hai bên (tháng, quý,
năm) phù hợp với chu chuyển vốn của doanh nghiệp
* Hết thời hạn thuê, doanh nghiệp đợc mua lại tài sản với giá thấp hơn
nhiều so với giá trị thực của tài sản và đợc nhận quyền sở hữu tài sản đó
* Giúp doanh nghiệp không bị đọng vốn trong tài sản cố định
* Giúp doanh nghiệp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp do tiền thuê đợc
tính vào chi phí hợp lý
II. Tìm hiểu về Công ty cho thuê tài chính -Ngân
hàng Công thơng Việt Nam
1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cho thuê tài
chính -Ngân hàng Công thơng Việt Nam
Trong quá trình CNH-HĐH đất nớc, nhu cầu thuê mua tài chính
của các doanh nghiệp Việt Nam ngày càng tăng. Do đó, tháng 5-1995, Thống
đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ra quyết định số 149/QĐ-NH5 về thể lệ g
cho thuê tài chính. Ngân hàng Công thơng Việt Nam căn cứ vào đó để thành lập
Phòng tín dụng thuê mua vào tháng 7/1995.
2
Đến tháng 10-1995, Chính phủ ban hành nghị định số 64/CP về tổ
chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam. Theo đó, các
ngân hàng muốn thực hiện nghiệp vụ này phải thành lập một công ty độc lập.
Lúc này, Phòng tín dụng thuê mua - tiền thân của Công ty cho thuê tài chính
-Ngân hàng Công thơng Việt Nam -ngoài việc tiếp tục thực hiện các nhiiệm vụ
đợc giao còn chuẩn bị các điều kiện để thành lập Công ty cho thuê tài chính
Ngày 26-1-1998, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ra
quyết định số 53/1998/QĐ-NH5 về việc thành lập Công ty cho thuê tài chính
-Ngân hàng Công thơng Việt Nam
-Tên tiếng Việt : Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công th-
ơng Việt Nam
-Giấy phép kinh doanh số 112446 do Sở Kế hoạch và Đầu t Hà
Nội cấp ngày 28/3/1998

- Vốn điều lệ khi thành lập là 55 tỷ đồng và đến nay đợc nâng lên là 75 tỷ
đồng
Theo điều 2 của quyết định này " Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng
Công thơng Việt Nam là một thành viên hạch toán độc lập của Ngân hàng Công
thơng Việt Nam, đợc Ngân hàng Công thơng Việt Nam cấp vốn điều lệ , có
quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ tài chính, chịu sự ràng buộc về quyền lợi và
nghĩa vụ đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam theo quy định tại điều lệ của
Ngân hàng Công thơng Việt Nam"
Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công thơng Việt Nam là một
trong những công ty hàng đầu trong lĩnh vực cho thuê tài chính với chức năng
cung cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng thông qua việc cho thuê
máy móc, thiết bị. Về mặt cơ cấu tổ chức, Công ty có đội ngũ cán bộ đợc đào
tạo cơ bản ở trong nớc và tập huấn nhiều khoá ở nớc ngoài về cho thuê tài chính
2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty cho thuê tài chính
-Ngân hàng Công thơng Việt Nam
3
a. Những hoạt động chủ yếu của Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng
Công thơng Việt Nam
- Cho thuê tài chính các loại máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển và
các động sản khác đối với các tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam, trực
tiếp sử dụng tài sản thuê tài chính nhằm phục vụ cho mục đích hoạt đông của
mình
- Đợc phép trực tiếp nhập khẩu và tái xuất đối với các tài sản cho thuê tài
chính
- T vấn cho khách hàng về những dịch vụ liên quan đến hoạt động cho
thuê tài chính
- Thực hiện các nghiệp vụ khác khi đợc cơ quan nhà nớc cho phép
b. Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính
-Ngân hàng Công thơng Việt Nam
Bắt đầu từ tháng 5-1998, Công ty khai trơng hoạt động. Trong khoảng

thời gian hơn ba năm qua, Công ty đã hoạt động theo phơng châm kinh doanh
"An toàn -Hiệu quả -Phát triển" và đã thu đợc những kết quả khả quan. Hoạt
động trong điều kiện nền kinh tế thị trờng với yếu tố cạnh tranh ngày càng
mạnh giữa 9 Công ty cho thuê tài chính lần lợt xuất hiện ở Việt Nam, Công ty
xác định là phải luôn chủ động, tích cực, tăng cờng tiếp thị để chọn khách hàng
tốt đồng thời phải nâng cao chất lợng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu phong phú
của khách hàng
Trong thời gian đầu, Công ty đã tổ chức các hội nghị khách hàng, tiếp
xúc trực tiếp với 23 tổng công ty và gần 100 doanh nghiệp để quảng bá về một
dịch vụ mới -mới ngay cả trên thế giới và ở Việt Nam. Đến nay, Công ty có thị
phần khá lớn trên địa bàn các thành phố nh :Hà Nội, Hải Dơng, Hải Phòng, Hồ
Chí Minh, Hạ Long. . .
Theo báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Công ty qua các năm,
số liệu về số hợp đồng đợc ký kết và tổng giá trị các hợp đồng nh sau:
4
Bảng 1
Chỉ tiêu 1998 1999 2000
Giá trị HĐ 13938 53089 90814
Số lợng HĐ 11 31 47
Nh vậy, tính đến ngày31/12/2000, Công ty đã thực hiện đợc 89 hợp đồng
cho thuê tài chính với tổng giá trị hợp đồng trên 155 tỷ đông. Số hợp đồng ký
kết tăng nhanh qua các năm. Một mặt, đây là hiện tợng thờng thấy của các công
ty khi mới ra đời. Mặt khác, nó phản ánh hiệu quả hoạt động và triển vọng của
Công ty trong tơng lai trong một lĩnh vực mới mẻ này
Từ cái nhìn tổng quát trên đây, ta sẽ tìm hiểu sâu thêm về cơ cấu đầu t
của Công ty theo ngành nghề.
Bảng 2
Đơn vị :triệu đồng
Ngành KT
1998 1999 2000

SốHĐ
Giá trị
HĐ
%
Số
HĐ
Giá trị
HĐ
%
Số
HĐ
Giá trị
HĐ
%
Công
nghiệp
2 7726 55, 4 12 40776 76, 8 22 65220
72,
3
GTVT 7 5089 36, 6 9 4141 7, 8 6 3893 4, 3
Xây dựng 1 822 5, 9 8 7768 14, 6 13 17514
19,
1
Nông
nghiệp
0 0 0 0 0 0 2 3145 3, 2
Ngành
khác
1 301 2, 1 2 404 0, 8 4 1042 1, 1
Tổng số 11 13938 100 31 53089 100 47 90148 100

Nếu xét theo cơ cấu ngành nghề, hoạt động cho thuê tài chính của Công
ty có sự dịch chuyển phù hợp với xu hớng chuyển dịch các ngành kinh tế nói
5
chung. Tỷ trọng cho thuê tài chính thuê ngành xây dựng tăng mạnh từ 5, 9%
(năm 1998) lên 19, 1 % (năm 2000). Với tốc độ phát triển nhanh chóng của
ngành xây dựng nh hiện nay, các công ty xây dựng có nhu cầu đầu t máy móc,
thiết bị rất lớn. Tình hình thực tế đó gúp Công ty có cơ hội tìm đợc nhiều hợp
đồng tốt. Bởi thế, đây là lĩnh vực Công ty chú ý khai thác trong những năm tới
Năm 2000 là năm ghi nhận sự tiến bộ vợt bậc của Công ty trong lĩnh vực
nông nghiệp. Công ty ký đợc 2 hợp đồng với tổng giá trị 3 tỷ đồng để cho thuê
tài chính máy chế biến nông sản. Chế biến nông sản đợc dự báo là ngành phát
triển mạnh trong những năm tới. Công ty rất chú ý tới lĩnh vực này. Khi có đự
án tốt là Công ty sẵn sàng cho thuê tài chính nhằm mục đích đa dạng hoá ngành
nghề cho thuê tài chính, san sẻ rủi ro, nhích dần thị phần. Tuy nhiên, cho thuê
tài chính trong nông ngiệp có đặc thù về :kinh nghiệm của nhân viên, nhà cung
cấp, mạng lới chi nhánh. . . . Do đó, trớc mắt, Công ty mới cho thuê tài chính
với các doanh ngiệp nhà nớc nếu đã xây dựng đợc các dự án có độ an toàn cao
Xét một cách tổng thể từ khi hoạt dộng đến nay, đối tợng cho thuê tài
chính chủ yếu của Công ty là các máy móc sản xuất công nghiệp. Điều này có
thể lý giải khi nhìn vào quá trình CNH_HĐH đất nớc rất mạnh mẽ từ 1990 đến
nay cũng nh sự lớn mạnh của ngành công ngiệp với nhu cầu thuê tài chính rất
đa dạng và bức xúc. Từ thực tế trên đây, Công ty xác định thị trờng trọng tâm
trong những năm tới vẫn là ngành công ngiệp
Để dánh giá cụ thể hơn hoạt động của Công ty từ 1998 đến nay, ta sẽ
xem xét Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty
Bảng 3
Đơn vị : triệu đồng
6