BẢO HIỂM TRONG CHO THUÊ TÀI CHÍNH

BẢO HIỂM TRONG CHO
THUÊ TÀI CHÍNH
Tổng quan về cho thuê tài chính
•
Khi sự hội nhập kinh tế quốc tế là xu hướng
chủ đạo thì các doanh nghiệp đang phải đối
mặt với sự cạnh tranh gay gắt. Với đó là sự
biến động, ảnh hưởng của các cuộc khủng
hoảng kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn ngày
càng khó khăn hơn. Các doanh nghiệp buộc
lòng phải nhanh chóng đổi mới máy móc, thiết
bị, đổi mới công nghệ và chất lượng sản phẩm.
Tổng quan về cho thuê tài chính
•
Thực tế đã đặt ra nhu cầu cấp bách về viêc giải
quyết các vấn đề vốn cho các doanh nghiệp,
trong điều kiện ở nước ta có tới hơn 90% cac
doanh nghiệp thuộc dạng vừa và nhỏ nên vốn
còn hạn chế, để đổi mới cong nghệ không phải
là chuyện dễ dàng. Do đó, cho thuê tài chính
đã ra đời đã trở thành giải pháp cho vấn đề
này.
Thuê tài chính là gì?
•
Thuê tài chính là một hình thức đang được áp
dụng phổ biến ở nhiều nước trên thế giới như
Mỹ, Nhật Bản, Đức, Thụy Điển Loại hinh
cho thuê tài chính đã được một số công ty tài
chính đưa ra thị trường vào cuối những năm
50 đầu những năn 60 của thế kỷ 20 với tên gọi
là cho thuê tài chính.

Thuê tài chính là gì?
•
Thuê tài chính là một hình thức đang được áp
dụng phổ biến ở nhiều nước trên thế giới như
Mỹ, Nhật Bản, Đức, Thụy Điển Loại hinh
cho thuê tài chính đã được một số công ty tài
chính đưa ra thị trường vào cuối những năm
50 đầu những năn 60 của thê skỷ 20 với tên
gọi là cho thuê tài chính.
Thuê tài chính là gì?
•
Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng
trung và dài hạn thông qua việc cho thuê mấy
móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các
động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê
giữa bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi
ngân hàng và bên cho thuê là khách hàng
doanh nghiệp.
Thuê tài chính là gì?
•
Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị,
phương tiện vận chuyển và các động sản khác
theo yêu cầu của bên thuê và nắm quyền sở
hữu tài sản thuê trong suốt quá trình cho thuê.
Thuê tài chính là gì?
•
Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán
tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai
bên ký thỏa thuận và không được hủy bỏ hợp
đồng trước thời hạn. Khi kết thúc hợp đồng,

bên thuê được quyền mua lại hay tiếp tục thuê
tài sản đó theo các điều kiện đã được hai bên
thỏa thuận.
Đặc trưng cơ bản của cho thuê tài chính
•
Cho thuê tài chính là mọt dạng cho thuê tài sản
nhưng khác căn bản so với các loại cho thuê tài sản
khác là có sự dịch chuyển cơ bản các rủi ro và các lợi
ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho thuê.
•
Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung và
dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên
cho thuê và khách hàng.
•
Trong thời hạn cho thuê, các bên không được đơn
phương hủy hợp đồng.
Đặc trưng cơ bản của cho thuê tài chính
•
Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê,
bên thuê có nghĩa vụ nộp tiền thuê cho công tu cho thuê tài
chính, khi hết hạn cho thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục
cho thuê tài sản đó theo các thỏa thuận trong hợp đồng thuê.
•
Loại hình cho thuê tài chính có lợi thế là người thuê không
cần bỏ toàn bộ số tiền ra một lúc để có máy móc thiết bị, đồng
thời cũng không cần thế chấp tài sản như các giao dịch vay
vốn khác, bên đi thuê không phải chịu những rủi ro như mất
giá tài sản, hao mòn tự nhiên.
Dấu hiệu của cho thuê tài chính
•

Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài
sản hay tiếp tục thuê theo sự thỏa thuận của hai bên.
•
Khi kết túc thời hạn hợp đồng bên thuê được ưu tiên mua tài sản
cho thuê với giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho
thuê tại thời điểm mua lại.
•
Thời hạn cho thuê một tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần
thiết để khấu hao tài sản thuê.
•
Tổng số tiền thuê tài sản theo thỏa thuận ít nhất phải tương đương
với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
Tình huống thảo luận

1/ Tóm tắt tình huống
•
Cho thuê tài chính đã xuất hiện từ rất sớm, ở hầu hết các nước
phát triển thì cho thuê tài chính rất phổ biến.
•
Tại Mỹ, ngành cho thuê tài chính chiếm khoảng 35-30% số
tiền tài trợ cho các giao dịch mua bán thiết bị hằng năm của
doanh nghiệp. Doanh thu từ hoạt động cho thuê tài chính
trung bình hằng năm ở Hàn Quốc là 17 tỷ USD, Thái Lan là 3
tỷ USD và tổng doanh thu của ngành này ước đạt trên 500
tỷ USD với đà tăng trưởng trung bình 7% năm.
1/ Tóm tắt tình huống
Thực trạng cho thuê tài chính ở Việt Nam:
•
Ở Việt Nam chỉ có 11 công ty cho thuê tài chính được
thành lập với các hình thức sở hữu khác nhau, vốn

điều lê trung bình nhỏ hơn rất nhiều so với các ngân
hàng thương mại và có nhiều doanh nghiệp hoạt động
không hiệu quả.
1/ Tóm tắt tình huống
•
Nguyên nhân cho thuê tài chính chưa được quan tâm thích đáng ở
Việt Nam:
•
Doanh nghiệp biết kênh cấp vôn qua dịch vụ cho thuê tài chính còn
hạn chế, hoạt động quảng bá, giới thiệu dịch vụ này còn yếu.
•
Giá cho thuê tài sản còn cao (vì giá cho thuê bao gồm : tiền trích
khấu hao tài sản, phí, bảo hiểm )
•
Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện, đồng bộ, nhiều quy định cần
phải được luật hóa. Các quy định về sở hữu, tổ chức, hoạt động,
vốn điều lệ trong các văn bản còn nhiều bàn cãi.
1/ Tóm tắt tình huống
Giải pháp thúc đẩy:
•
Lựa chọn doanh nghiệp nhỏ và vừa làm mục tiêu chính.
•
Từng bước sửa đổi, bổ sung các quy định về hoạt động liên quan đến
dịch vụ cho thuê tài chính trong luật các tổ chức tín dụng và các văn bản
hướng dẫn thi hành.
•
Tăng cường quảng bá hình ảnh doanh nghiệp cho thuê tài chính và dịch
vụ đến với cộng đồng doanh nghiệp.
•
Giảm chi phí đầu vào nhằm hạ giá thu hút khách hàng.

2/ Câu hỏi đặt ra
Câu hỏi 1: Ai là người có quyền lợi có thể bảo hiểm đối
với tài sản cho thuê tài chính? Công ty cho thuê tài chính
hay khách hàng thuê tài chính? Tại sao?
Câu hỏi 2: Hiện nay, một số công ty vận tải hành khách
sử dụng dịch vụ thuê tài chính để đổi mới đoàn xe của
mình. Khi giao dịch với công ty đại lý của hãng xe hơi,
ngoài việc thanh toán tiền mua xe (đa phần hay toàn phần
bằng chi phí thuê tài chính), khách hàng thuê tài chính còn
phải trả phí bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm xe cơ giới.
Điều này có hợp lý hay không? Tại sao có/ tại sao không?
3/ Giải đáp
Câu hỏi 1
•
Quyền lợi có thể được bảo hiểm là quyền hợp pháp được mua bảo hiểm. Với tài sản nói
chung, quyền lợi được bảo hiểm với tài sản là quyền hợp pháp được mua bảo hiểm cho tài
sản đó. Hợp đồng bảo hiểm được coi là hợp pháp khi giữa người mua bảo hiểm (người
tham gia bảo hiểm) và đối tượng được bảo hiểm có tồn tại quyền lợi có thể được bảo hiểm.
•
Với tài sản, quyền lợi được bảo hiểm thể hiện ở quan hệ sở hữu, chiếm hữu, khai thác, sử
dụng, thuê mượn, nhận cầm cố, thế chấp, quản lý, bảo vệ trong nom tài sản.
•
Như vậy, trong trường hợp cho thuê tài chính thì cả công ty cho thuê tài chính và khách
hàng thuê tài chính đều có quyền lợi có thể bảo hiểm đối với tài sản cho thuê tài chính. Bởi
: công ty cho thuê tài chính có quan hệ sở hữu đối với đối tượng bảo hiểm (ở đây là tài sản
cho thuê tài chính), còn khách hàng thuê tài chính có quan hệ sử dụng, chiếm hữu với tài
sản này.
3/ Giải đáp
Câu hỏi 2:Việc này hợp lý vì:
•

Theo như Nghị định 39 của Chính phủ về “ Hoạt động của công ty tài chính và công ty cho
thuê tài chính” thì có điều 18 :“ bên cho thuê có nghĩa vụ làm thủ tục mua bảo hiểm đối với
tài sản cho thuê theo quy định của pháp luật”. Như vậy, không có quy định bắt buộc bên cho
thuê phải là người mua bảo hiểm cho tài sản cho thuể tài chính mà chỉ yêu cầu họ có nghĩa
vụ làm thủ tục mua bảo hiểm cho loại tài sản này.
•
Khách hàng thuê tài chính có quan hệ sử dụng, chiếm hữu đối với tài sản cho thuê (đối tượng
bảo hiểm nên họ cũng có quyền lợi có thể bảo hiểm cho tài sản này).
•
Đồng thời khi đi thuê thì khách hàng có rất nhiều lợi ích:
•
Không cần có tài sản thế chấp như khi đi vay ngân hàng để mua tài sản phục vụ sản xuất.
•
Lãi suất phu thuộc vào sự thỏa thuận của 2 bên khi bàn thảo hợp đồng.
•
Khách hàng được chọn loại tài sản phù hợp với yêu cầu của mình.
•
Kết thúc thời hạn cho thuê thì khách hàng có thể có lựa chọn mua lại chính tài sản đó (với
giá thấp hay trả lại cho bên công ty cho thuê).
•
Giảm rủi ro do việc tài sản bị mất giá hay hao mòn tự nhiên, công nghệ lỗi thời
•
Hưởng lợi ích từ lá chắn thuế (chi phí đi thuê được tính vào chi phí làm giảm thu nhập chịu
thuế TNDN)